АРБИТРАЖНЫЙ СУД
НИЖЕГОРОДСКОЙ ОБЛАСТИ
Именем Российской Федерации
РЕШЕНИЕ
Дело № А43-27727/2025
г. Нижний Новгород 17 ноября 2025 года
Арбитражный суд Нижегородской области в составе судьи Чепурных Марии Григорьевны (шифр 43-586), рассмотрев в порядке упрощенного производства заявление общества с ограниченной ответственностью "Ломбард Паритет" (ИНН: <***>, ОГРН: <***>) к Межрегиональному управлению Федеральной пробирной палаты по ПФО, содержащее следующие требования:
1. Признать незаконным в части размера административного наказания постановление заместителя руководителя Межрегионального управления Федеральной пробирной палаты по Приволжскому федеральному округу № 03-21/60/25/24 от 28.08.2025г. о привлечении к административной ответственности ООО "Ломбард Паритет" по частям 1 и 2 ст. 15.47 КоАП РФ в виде наложения штрафа в размере 50 000 рублей;
2. Изменить постановление заместителя руководителя Межрегионального управления Федеральной пробирной палаты по Приволжскому федеральному округу № 03-21/60/25/24 от 28.08.2025г. о привлечении к административной ответственности ООО "Ломбард Паритет" по частям 1 и 2 ст. 15.47 КоАП РФ за совершение административного правонарушения предусмотренного частями 1 и 2 ст. 15.47 КоАП РФ, назначить административное наказание в виде предупреждения,
без вызова сторон,
установил:
в Арбитражный суд Нижегородской области обратилось ООО «Ломбард Паритет» (далее – заявитель, общество) к Межрегиональному управлению Федеральной пробирной палаты по Приволжскому федеральному округу (далее – административный орган, Управление) с заявлением, содержащим указанное выше требование.
По мнению представителя заявителя, совокупность представленных доказательств дает основания сделать вывод о нарушении ООО «Ломбард Гранд» правил хранения и инвентаризации драгоценных металлов, драгоценных камней и продукции из них, в связи с чем, общество правомерно и обоснованно привлечено к административной ответственности по части 1 и 2 статьи 15.47 КоАП РФ.
Одновременно с указанным заявитель считает, что имеются основания для изменения оспариваемого постановления в части назначенного ООО «Ломбард Паритет» наказания. С учетом характера совершенного правонарушения, а также принимая во внимание, что правонарушение совершено впервые, не повлекло за собой негативных последствий либо угрозу возникновения таковых, назначенное наказание не соответствует характеру совершенного заявителем административного правонарушения, конкретным обстоятельствам дела и может повлечь избыточное ограничение имущественных прав и интересов, а потому подлежит изменению на предупреждение.
ООО «Ломбард Паритет» является субъектом малого и среднего предпринимательства, что подтверждается выпиской из Единого реестра субъектов малого и среднего предпринимательства от 28.08.2025.
Подробно доводы общества изложены в заявлении в суд.
Определением от 11.09.2025 заявление принято к производству и назначено к рассмотрению в порядке упрощенного производства. Сторонам предоставлено время для направления доказательств и отзыва на заявление в соответствии с ч.2 ст.228 Арбитражного процессуального кодекса РФ.
Данное определение направлено сторонам и вручено им, что подтверждается имеющимися в материалах дела уведомлениями о вручении (л.д.2).
В установленный судом срок Межрегиональное управление Федеральной пробирной палаты по Приволжскому федеральному округу представило письменный отзыв, в котором возражает относительно удовлетворения заявленного требования, считая, что, допущенные ООО «ЛОМБАРД ПАРИТЕТ» нарушения обязательных требований к учету драгоценных металлов, драгоценных камней и продукции из них, отсутствие отчетности о движении драгоценных металлов и драгоценных камней на всех этапах оборота в порядке, установленном законодательством Российской Федерации о драгоценных металлах и драгоценных камнях, в нарушении правил хранения и инвентаризации драгоценных металлов, драгоценных камней и продукции из них, образуют объективную сторону административных правонарушений, ответственность за совершение которых предусмотрена частями 1 и 2 статьи 15.47. КоАП РФ.
В действиях ООО «ЛОМБАРД ПАРИТЕТ» выявлено множество нарушений, ответственность за которые предусмотрены как частью 1 статьи 15.47. КоАП РФ, так и частью 2 статьи 15.47. КоАП РФ, замена административного наказания в виде штрафа на непредусмотренное санкциями вышеуказанных административных правонарушений наказание в виде предупреждения, не является обязанностью контролирующего органа.
Нормативные правовые акты в сфере производства, переработки, использования и обращения драгоценных металлов и драгоценных камней опубликованы в официальном открытом источнике «Российская газета» и иных открытых источниках, в связи с чем у ООО «ЛОМБАРД ПАРИТЕТ» имелась возможность для соблюдения требований законодательства Российской Федерации о драгоценных металлах и драгоценных камнях, но обществом не предприняты все необходимые меры для соблюдения требований законодательства и недопущения указанных нарушений.
Отчет об исполнении предписания от 07.08.2025 № 03-22/60/25/13 об устранении выявленных в ходе проверки нарушений требований законодательства, предоставлен обществом после вынесения постановления от 28.08.2025 по делу об административном правонарушении № 03-21/60/25/24, а именно 12.09.2025, в котором указано, что часть пунктов предписания от 07.08.2025 № 03-22/60/25/13 об устранении выявленных в ходе проверки нарушений требований законодательства общество исполнять отказывается. Акт плановой документарной проверки от 07.08.2025 № 03-19/60/25/15 и предписание об устранении выявленных нарушений требований законодательства от 07.08.2025 № 03-22/60/25/13 обществом не обжалованы.
Согласно платежному поручению № 169 от 28.08.2025, предоставленному ООО «ЛОМБАРД ПАРИТЕТ», административный штраф согласно постановлению от 28.08.2025 по делу об административном правонарушении № 03-21/60/25/24 за нарушение законодательства о драгоценных металлах, уплачен заявителем в размере 25000 рублей с учетом применения частей 1.3 - 3 статьи 32.2 КоАП РФ. Платеж зачислен в доход федерального бюджета.
Подробно доводы административного органа изложены в письменном отзыве на заявление.
Представленные сторонами документы размещены на сайте Арбитражного суда Нижегородской области в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» в разделе картотека арбитражных дел (http://kad.arbitr.ru).
На основании статей 226, 228 Арбитражного процессуального кодекса РФ дело рассматривается в порядке упрощенного производства без вызова сторон по имеющимся в материалах дела доказательствам.
05.11.2025 вынесено решение в виде резолютивной части.
10.11.2025 от ООО «Ломбард Паритет» и 12.11.2025 от Управления поступили ходатайства о составлении мотивированного решения.
Ходатайства сторон рассмотрены и на основании части 2 статьи 229 Арбитражного процессуального кодекса РФ подлежат удовлетворению.
Изучив материалы дела, арбитражный суд установил следующее.
Как следует из материалов дела, плановая документарная проверка ООО «ЛОМБАРД ПАРИТЕТ» проведена административным органом с 07.07.2025 по 07.08.2025 в соответствии с Планом проведения плановых проверок на 2025 год, согласованным с управлением Генеральной прокуратуры РФ по ПФО, по вопросам исполнения требований Федерального закона от 26,03.1998 № 41-ФЗ «О драгоценных металлах я драгоценных камнях» на основании пункта 2 части 1 статьи 57 Федерального закона от 31.07.2020 № 248-ФЗ «О государственном контроле (надзоре) и муниципальном контроле в Российской Федерации» ( № КНМ 52250054159315623113).
Проверяемый период деятельности общества с 01.09.2024 по 30.06.2025.
ООО «ЛОМБАРД ПАРИТЕТ» зарегистрировано в качестве юридического лица за основным государственным регистрационным номером <***>, идентификационный номер налогоплательщика <***>, согласно Выписке из Единого реестра субъектов малого и среднего предпринимательства ЮЭ9965-25-32656704 от 08.07.2025 с 10.04.2022 является микропредприятием.
На момент проведения проверочных мероприятий в карте специального учёта ГИИС ДМДК ООО «ЛОМБАРД ПАРИТЕТ» заявлен вид экономической деятельности согласно кодам Общероссийского классификатора видов экономической деятельности (ОКВЭД ОК 029-2014 КДЕС Ред.2): деятельность по предоставлению ломбардами краткосрочных займов под залог движимого имущества - 64.92.6.
В ходе проверки административным органом выявлены следующие нарушения обязательных требований нормативных правовых актов Российской Федерации:
1. В нарушение требований подпункта 4 статьи 11 Федерального закона от 26.03.1998 № 41 -ФЗ «О драгоценных металлах и драгоценных камнях», пункта 20 Правил учета и хранения драгоценных металлов, драгоценных камней и продукции из них, а также ведения соответствующей отчетности, утвержденных постановлением Правительства РФ от 28.09.2000 № 731 «Об утверждении Правил учета и хранения драгоценных металлов, драгоценных камней и продукции из них, а также ведения соответствующей отчетности» (далее - Правила учета, утвержденные постановлением Правительства РФ № 731) и пункта 4 Инструкции о порядке учета и хранения драгоценных металлов, драгоценных камней, продукции из них и ведения отчетности при их производстве, использовании и обращении, утвержденной приказом Министерства финансов РФ от 09.12.2016 № 231н «Об утверждении Инструкции о порядке учета и хранения драгоценных металлов, драгоценных камней, продукции из них и ведения отчетности при их производстве, использовании и обращении» (далее - Инструкция № 231н), действующая Инструкция «О порядке учета и хранения драгоценных металлов, драгоценных камней продукции из них и ведения отчетности при их использовании и обращении в ООО «ЛОМБАРД ПАРИТЕТ», утвержденная приказом директора ООО «ЛОМБАРД ПАРИТЕТ» 01.06.2024 (далее - Инструкция общества), разработана без учета специфики выполняемых операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями, а именно:
1) в разделе «Хранение драгоценных металлов и драгоценных камней, продукции и изделий из них, а также лома и отходов, образующихся при опробовании изделий из драгоценных металлов» не учтены следующие требования, предусмотренные Инструкцией № 231н:
- абзац 2 пункта 41: «Помещения, где осуществляется хранение ценностей, а также несгораемые шкафы, металлические ящики и сейфы должны по окончании работы закрываться, пломбироваться (опечатываться) и сдаваться под охрану»;
- абзац 3 пункта 10: «Организациями также учитываются: остатки сырья, материалов, полуфабрикатов, других изделий (продукции), используемые для извлечения драгоценных металлов и образовавшиеся в процессе производства (далее - отходы
драгоценных металлов) - по наименованию и качеству драгоценных металлов, качеству отходов, общей массе отходов и массе химически чистых драгоценных металлов, содержащихся в них, а также в стоимостном выражении» (пункт 4.8 Инструкции общества);
2) в разделе 5 «Учет и отчетность по драгоценным металлам драгоценным камням. Порядок получения ООО «ЛОМБАРД ПАРИТЕТ» посылок с ценностями из драгоценных металлов и драгоценных камней. Порядок представления информации в ГИИС ДМДК при обороте драгоценных металлов и драгоценных камней» не учтены следующие требования, предусмотренные Инструкцией № 231 н:
- абзац 1 пункта 8: «Учет драгоценных металлов при их производстве, использовании и обращении осуществляется по наименованию, массе в граммах (в пересчете на химически чистый драгоценный металл), качеству (пробе, содержанию драгоценного металла), а также в стоимостном выражении». В пункте 5.3 Инструкции общества не прописан учет драгоценных металлов при их производстве, использовании и обращении в стоимостном выражении;
- пункт 12: «Учет драгоценных металлов, драгоценных камней и продукции, их содержащей, в местах хранения (склады, хранилища, цеховые кладовые, и другие места, установленные локальными актами организации) ведется в карточках складского учета материальных ценностей, книгах, журналах и иных документах, установленных локальными актами организации». В Инструкции общества не прописан учет драгоценных металлов, драгоценных камней (далее – ДМ (ДК) и продукции, их содержащей, в местах хранения.
- пункт 17: «Передача ДМ (ДК) в любом виде и состоянии, в том числе в ломе и отходах, между подразделениями организации и/или подотчетными лицами осуществляется по применяемым в организации первичным учетным документам с указанием в них количества и массы ценностей». В Инструкции общества не прописан порядок передачи ДМ (ДК) в любом виде и состоянии, в том числе в ломе и отходах, между подразделениями организации и/или подотчетными лицами.
- неверно отражена информация о сроках направления информации по каждому факту (случаю) оборота продукции, ювелирных изделий в ГИИС ДМДК. Пункт 5.5 Инструкции общества устанавливает срок направления информации по каждому факту (случаю) оборота продукции, ювелирных изделий в ГИИС ДМДК не позднее 5 (пяти) рабочих дней со дня его возникновения. В соответствии с пунктом 36 Правил функционирования государственной интегрированной информационной системы в сфере контроля за оборотом драгоценных металлов, драгоценных камней и изделий из них на всех этапах этого оборота, утвержденных Постановлением Правительства РФ от 26.02.2021 № 270 «О некоторых вопросах контроля за оборотом драгоценных металлов, драгоценных камней и изделий из них на всех этапах этого оборота и внесении изменений в некоторые акты Правительства Российской Федерации» (вместе с «Правилами функционирования государственной интегрированной информационной системы в сфере контроля за оборотом драгоценных металлов, драгоценных камней и изделий из них на всех этапах этого оборота») участники оборота продукции, ювелирных изделий направляют информацию по каждому факту (случаю) оборота продукции, ювелирных изделий в ГИИС ДМДК не позднее 5-го календарного дня со дня его возникновения.
3) в разделе 6 Инструкции общества «Инвентаризация драгоценных металлов и драгоценных камней при их использовании и обращении, а также в ломе и отходах, образующихся при использовании драгоценных металлов» не учтены следующие требования предусмотренные Инструкцией № 231н:
- абзац 6 пункта 36: «Сведения о ДМ (ДК) и изделиях их содержащих, а также ломе и отходах ДМ (ДК), переданных в другие организации в обработку(переработку) или находящихся в пути, но числящихся на учете организации, заносятся в отдельную опись, где указывается наименование организации, наименование ценностей, количество, масса
драгоценных камней, общая масса и масса в пересчете на массу химически чистых драгоценных металлов, дата передачи ценностей, номера и даты документов»;
- абзац 8 пункта 36: «Сведения о ценностях, не принадлежащих организации (находящихся на ответственном хранении или принятых в залог, полученных для реализации, переработки, испытаний, анализов, экспертиз), заносятся в отдельную инвентаризационную опись (акт)».
Указанное нарушение подтверждается следующими документами:
- Инструкция «О порядке учета и хранения драгоценных металлов, драгоценных камней продукции из них и ведения отчетности при их использовании и обращении в ООО «ЛОМБАРД ПАРИТЕТ», утвержденная приказом общества от 01.06.2024 № 5.
2. В нарушение требований пункта 7 Инструкции № 231н отсутствуют документы оперативного учета ДМ (ДК) на бумажных носителях по формам, утвержденных обществом (пунктом 5.3 Инструкции общества утвержден порядок учета металлов при обращении на бумажных носителях). Документы, подтверждающие обратное, не представлены.
3. В нарушение требований пункта 7 Правил учета, утвержденные Постановлением Правительства РФ от 28.09.2000 № 731, и пункта 8 Инструкции № 231н, общество не ведет учет ДМ при их использовании и обращении по качеству (пробе, содержанию драгоценного металла), массе в граммах в пересчете на химически чистый драгоценный металл, а также в стоимостном выражении.
Указанное нарушение подтверждается следующими документами:
- отчет о движении ДМ, ДК за период с 01.09.2024 по 30.06.2025 общества с ограниченной ответственностью «ЛОМБАРД ПАРИТЕТ».
4. В нарушение требований пункта 8 Правил учета, утвержденных Постановлением Правительства РФ от 28.09.2000 № 731 и абзаца 3 пункта 10 Инструкции № 231н, общество не ведет учет отходов драгоценных металлов, образующихся при определении пробы изделий (залогов) из ДМ (салфетки, ветошь, фильтровальная бумага, шлам от чистки пробирных камней и т.п.) по наименованию и качеству ДМ, массе химически чистых драгоценных металлов, содержащихся в них, а также в стоимостном выражении.
Указанное нарушение подтверждается следующими документами:
- журнал учета отходов драгоценных металлов (обособленное подразделение: <...>), начат 26.09.2022.
Иных документов, подтверждающих обратное, не представлено.
5. В нарушение требований пункта 15 Инструкции № 231н обществом не назначено материально ответственное лицо по приему ценностей из посылок, которые поступают в общество, и не определен состав комиссии по вскрытию и приему посылок с ценностями, поступающих в общество. Документы, подтверждающие обратное, не представлены.
6. В нарушение требований пункта 17 Инструкции, утвержденной приказом Минфина России от 09.12.2016 № 231н, в обществе отсутствуют первичные учетные документы, которые регламентируют порядок передачи драгоценных металлов и драгоценных камней в любом виде и состоянии, в том числе в ломе и отходах, между подразделениями организации и/или подотчетными лицами. Документы, подтверждающие обратное, не представлены.
7. В нарушение требований абзаца 2 пункта 22 Инструкции № 231н, и пункта 9.1 Инструкции общества в сопроводительных документах при реализации лома и отходов, содержащих ДМ (ДК), ООО «ЛОМБАРД ПАРИТЕТ» не указывает наименование находящихся в указанных материальных ценностях драгоценных металлов, а также метод определения содержания в них драгоценных металлов.
Указанное нарушение подтверждается следующими документами:
- договоры купли-продажи № 7 от 04.09.2023, № 30 от 11.10.2024, № 33 от 02.10.2024, № 34 от 02.10.2024, заключенные между ООО «ЛОМБАРД ПАРИТЕТ» и ООО «Золотой стандарт», а также универсальные передаточные документы;
- договор купли-продажи № 31 от 17.10.2024, заключенный между ООО «ЛОМБАРД ПАРИТЕТ» и ООО «Эдем», а также универсальный передаточный документ;
- договор купли-продажи № 15 от 06.03.2024, заключенный между ООО «ЛОМБАРД ПАРИТЕТ» и ООО «Сигма», а также универсальные передаточные документы.
8. В нарушение требований пункта 36 Правил функционирования государственной интегрированной информационной системы в сфере контроля за оборотом драгоценных металлов, драгоценных камней и изделий из них на всех этапах этого оборота, утвержденных Постановлением Правительства РФ от 26.02.2021 № 270 «О некоторых вопросах контроля за оборотом драгоценных металлов, драгоценных камней и изделий из них на всех этапах этого оборота и внесении изменений в некоторые акты Правительства Российской Федерации» (вместе с «Правилами функционирования государственной интегрированной информационной системы в сфере контроля за оборотом драгоценных металлов, драгоценных камней и изделий из них на всех этапах этого оборота») в ООО «ЛОМБАРД ПАРИТЕТ» допускаются нарушения сроков представления информации в ГИИС ДМДК по фактам (случаям) оборота изделий из ДМ (ЦК)— сведения по выборочно взятым залоговым билетам общества внесены в ГИИС ДМДК позднее 5 календарных дней с момента их приема.
По итогам проверочных мероприятий Управление пришло к выводу о том, что ООО «Ломбард паритет» допустило совершение административного правонарушения, ответственность за которое предусмотрена частью 1 статьи 15.47. КоАП РФ.
9. В нарушение требований пункта 34 Инструкции № 231н, инвентаризационная комиссия ООО «ЛОМБАРД ПАРИТЕТ» отражает результаты инвентаризации ДМ в форме акта, которая не утверждена обществом. Документы, подтверждающие обратное, не представлены.
10. В нарушение требований абзаца 3 пункта 37 Инструкции № 231н в актах инвентаризации общества на каждой странице акта отсутствуют порядковые номера материальных ценностей, на каждой странице акта не указаны прописью число порядковых номеров материальных ценностей.
Указанное нарушение подтверждается следующими документами:
- акт инвентаризации драгоценных металлов и изделий из них от 31.12.2024 № 1 (по ОП ООО «ЛОМБАРД ПАРИТЕТ» - <...>);
- акт инвентаризации драгоценных металлов и изделий из них от 31.12.2024 № 1/1 (по ОП ООО «ЛОМБАРД ПАРИТЕТ» - <...>).
11. В нарушение требований пункта 34 Инструкции № 231н инвентаризационная комиссия общества не отражает результаты инвентаризации отдельно по материально ответственным лицам (далее - МОЛ). В представленных актах инвентаризации присутствуют подписи двух материально ответственных лиц.
Указанное нарушение подтверждается следующими документами:
- акт инвентаризации драгоценных металлов и изделий из них от 31.12.2024 № 1 (по ОП ООО «ЛОМБАРД ПАРИТЕТ» - <...>);
- акт инвентаризации драгоценных металлов и изделий из них от 31.12.2024 № 1/1 (по ОП ООО «ЛОМБАРД ПАРИТЕТ» - <...>).
12. В нарушение требований абзаца 2 пункта 30 Инструкции № 231н при проведении инвентаризации материальных ценностей в составе отходов драгоценных металлов, образующихся при определении пробы изделий (залогов) из ДМ (салфетки, ветошь, фильтровальная бумага, шлам от чистки пробирных камней и т.п.), в состав инвентаризационной комиссии включается ответственное должностное лицо за организацию учета и хранения драгоценных металлов, в том числе по сбору и учету лома и отходов ДМ (ДК) в ООО «ЛОМБАРД ПАРИТЕТ», в подотчете у которого находятся ценности, подлежащие инвентаризации, а именно: при инвентаризации отходов драгоценных металлов, образующихся при определении пробы изделий (залогов) из ДМ, по состоянию на 01.01.2025 в состав комиссии в качестве председателя включен директор
ООО «ЛОМБАРД ПАРИТЕТ» ФИО1, являющийся ответственным должностным лицом по сбору и учету лома и отходов ДМ(ДК) общества. Указанные в акте инвентаризации МОЛ ФИО2, ФИО3 по договорам о полной индивидуальной материальной ответственности не являются ответственными лицами по сбору и учету лома и отходов ДМ(ДК).
Указанное нарушение подтверждается следующими документами:
- акт инвентаризации драгоценных металлов и изделий из них от 31.12.2024 № 1/1;
- приказ ООО «ЛОМБАРД ПАРИТЕТ» № 10 от 31.12.2024 о проведении инвентаризации;
- приказ от 07.04.2023 № 8 о назначении ответственного должностного лица за организацию учета и хранения драгоценных металлов, в том числе по сбору и учету лома и отходов ДМ(ДК) в ООО «ЛОМБАРД ПАРИТЕТ»;
- договор о полной индивидуальной материальной ответственности приемщик-кассир от 31.10.2022 (ФИО2);
- договор о полной индивидуальной материальной ответственности приемщик-кассир от 08.04.2024 (ФИО3).
13. В нарушение требований пункта 45 Инструкции № 231н с директором ООО «ЛОМБАРД ПАРИТЕТ» ФИО1, который приказом общества от 07.04.2023 № 8 назначен ответственным должностным лицом за организацию учета и хранения драгоценных металлов, в том числе, по сбору и учету лома и отходов ДМ/ДК в ООО «ЛОМБАРД ПАРИТЕТ», не заключен договор о полной индивидуальной материальной ответственности.
14. В нарушение требований абзаца 1 пункта 41 Инструкции № 231н обществом не представлены за проверяемый период деятельности ООО «ЛОМБАРД ПАРИТЕТ» акты проверки работоспособности систем противопожарной защиты и охранной сигнализации, обеспечивающие сохранность ДМ(ДК) и продукции из них, а также лома и отходов, содержащих ДМ(ДК), во всех местах хранения общества.
Представлены копия акта от 25.07.2025 «Проверки работоспособности смонтированной системы противопожарной защиты» по адресу: <...> и копия акта от 29.07.2025 «Проверки работоспособности охранной сигнализации» по адресу: <...>.
По итогам проверочных мероприятий Управление также пришло к выводу о том, что ООО «Ломбард паритет» допустило совершение административного правонарушения, ответственность за которое предусмотрена частью 2 статьи 15.47. КоАП РФ.
Выявленные нарушения отражены в акте плановой документарной проверки от 07.08.2025 № 03-19/60/25/15.
Усматривая в действиях ООО «Ломбард паритет» признаки составов административных правонарушений, ответственность за которые предусмотрена частью 1 и частью 2 статьи 15.47 КоАП РФ, 19.08.2025 уполномоченным должностным лицом Управления в отсутствие надлежащим образом извещенного законного представителя общества (л.д. 124 оборот – вручено нарочно законному представителю общества, 125) составлены протоколы об административным правонарушениях № 03-20/60/25/20 и № 03-20/60/25/21.
Определением уполномоченного должностного лица от 20.08.2025 дела об административных правонарушениях №№ 03-21/60/25/23, 03-21/60/25/24, соответственно возбужденных протоколами об административных правонарушениях от 19.08.2025 №№ 03-20/60/25/20, 03-20/60/25/21, в отношении ООО «ЛОМБАРД ПАРИТЕТ» по признакам составов административных правонарушений, ответственность за совершение которых предусмотрена частью 1 статьи 15.47, частью 2 статьи 15.47 КоАП РФ, объединены в одно производство с присвоением объединенному административному делу № 03-21/60/25/24.
28.08.2025 Управлением при участии представителя общества по доверенности от 05.04.2025 № 9 ФИО4 в отсутствие надлежащим образом извещенного законного представителя общества (л.д.138-140) вынесено постановление по делу об административном правонарушении № 03-21/60/25/24, в соответствии с которым ООО «Ломбард паритет» привлечено к административной ответственности по части 1 и части 2 статьи 15.47 КоАП РФ с назначением наказания в виде административного штрафа в размере 50000рублей (л.д. 8-13).
Не согласившись с указанным постановлением в части назначенного административного наказания, ООО «Ломбард паритет» обратилось в Арбитражный суд Нижегородской области с рассматриваемым заявлением.
Согласно части 6 статьи 210 АПК РФ при рассмотрении дела об оспаривании решения административного органа о привлечении к административной ответственности арбитражный суд в судебном заседании проверяет законность и обоснованность оспариваемого решения, устанавливает наличие соответствующих полномочий административного органа, принявшего оспариваемое решение, устанавливает, имелись ли законные основания для привлечения к административной ответственности, соблюден ли установленный порядок привлечения к ответственности, не истекли ли сроки давности привлечения к административной ответственности, а также иные обстоятельства, имеющие значение для дела.
При рассмотрении дела об оспаривании решения административного органа арбитражный суд не связан доводами, содержащимися в заявлении, и проверяет оспариваемое решение в полном объеме (часть 7 статьи 210 АПК РФ).
Согласно части 3 статьи 211 АПК РФ в случае, если при рассмотрении заявления об оспаривании решения административного органа о привлечении к административной ответственности арбитражный суд установит, что решение административного органа о привлечении к административной ответственности является законным и обоснованным, суд принимает решение об отказе в удовлетворении требования заявителя.
Частью 1 статьи 15.47 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях предусмотрена административная ответственность за нарушение правил учета драгоценных металлов, драгоценных камней и продукции из них, непредставление отчетности по установленным законодательством формам о движении драгоценных металлов и драгоценных камней в любом виде, состоянии либо представление отчетности, содержащей недостоверные сведения о фактическом расходе драгоценных металлов и драгоценных камней, или непредставление информации, предусмотренной законодательством Российской Федерации о драгоценных металлах и драгоценных камнях, в государственную интегрированную информационную систему в сфере контроля за оборотом драгоценных металлов, драгоценных камней и изделий из них на всех этапах этого оборота в порядке, установленном законодательством Российской Федерации о драгоценных металлах и драгоценных камнях.
Частью 2 статьи 15.47 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях предусмотрена административная ответственность за Нарушение правил хранения и инвентаризации драгоценных металлов, драгоценных камней и продукции из них.
Согласно подпункту 4 статьи 11 Федерального закона от 26.03.1998 № 41-ФЗ «О драгоценных металлах и драгоценных камнях» Правительство Российской Федерации в соответствии с настоящим Федеральным законом и другими федеральными законами устанавливает:
порядок учета, хранения драгоценных металлов и драгоценных камней и продукции из них, а также порядок отчетности о них;
порядок сортировки, первичной классификации и первичной оценки драгоценных камней;
порядок формирования Государственного фонда драгоценных металлов и драгоценных камней Российской Федерации, отпуска ценностей из него и оплаты ценностей, приобретаемых в Государственный фонд драгоценных металлов и драгоценных камней Российской Федерации и отпускаемых из него;
перечень проб;
правила регистрации, изготовления именников, а также постановки и уничтожения их оттисков;
порядок проведения экономико-правовой экспертизы проектов международных договоров Российской Федерации и соглашений субъектов Российской Федерации с субъектами либо административно-территориальными образованиями иностранных государств и иностранными юридическими лицами в области добычи, производства, использования и обращения драгоценных металлов и драгоценных камней;
порядок ведения специального учета юридических лиц, индивидуальных предпринимателей и художников-ювелиров, осуществляющих операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями;
порядок использования ценностей Государственного фонда драгоценных металлов и драгоценных камней Российской Федерации в целях экспонирования или научного изучения;
правила осуществления федерального государственного пробирного надзора;
форму отчета о пополнении и расходовании за финансовый год ценностей Государственного фонда драгоценных металлов и драгоценных камней Российской Федерации;
критерии и порядок включения организаций в перечень организаций, имеющих право осуществлять аффинаж драгоценных металлов, и исключения аффинажных организаций из перечня организаций, имеющих право осуществлять аффинаж драгоценных металлов;
по согласованию с Центральным банком Российской Федерации требования к средствам идентификации драгоценных металлов, драгоценных камней, способам их формирования и нанесения;
требования к составу информации, представляемой в ГИИС ДМДК, срокам и способам ее представления в ГИИС ДМДК и получения из ГИИС ДМДК;
требования к программно-аппаратным средствам лиц, подключаемых (подключенных) к ГИИС ДМДК;
порядок подключения субъектов, указанных в пункте 4 статьи 12.2 настоящего Федерального закона, в том числе их информационных систем, к ГИИС ДМДК;
порядок функционирования ГИИС ДМДК;
правила осуществления скупки у физических лиц ювелирных и других изделий из драгоценных металлов и (или) драгоценных камней, лома таких изделий, заготовки лома и отходов драгоценных металлов и продукции (изделий), содержащей драгоценные металлы;
по согласованию с Центральным банком Российской Федерации требования к инвестиционным драгоценным металлам и порядок их оборота;
порядок признания физических лиц художниками-ювелирами.
Как следует из пункта 20 Правил учета и хранения драгоценных металлов, драгоценных камней и продукции из них, а также ведения соответствующей отчетности, утвержденных постановлением Правительства РФ от 28.09.2000 № 731 «Об утверждении Правил учета и хранения драгоценных металлов, драгоценных камней и продукции из них, а также ведения соответствующей отчетности» (далее - Правила учета, утвержденные постановлением Правительства РФ № 731), Министерство финансов Российской Федерации в соответствии с настоящими Правилами разрабатывает и утверждает:
по согласованию с Министерством промышленности и торговли Российской Федерации инструкцию о порядке учета и хранения драгоценных металлов и драгоценных камней, а также ведения отчетности при их добыче и инструкцию о порядке учета и
хранения драгоценных металлов, драгоценных камней, продукции из них и ведения отчетности при их производстве, использовании и обращении;
по согласованию с Министерством внутренних дел Российской Федерации требования по технической укрепленности помещений, предназначенных для хранения драгоценных металлов и драгоценных камней.
На основании инструкций Министерства финансов Российской Федерации организации и индивидуальные предприниматели разрабатывают и утверждают соответствующие инструкции, учитывающие специфику выполняемых ими операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями.
Согласно пункту 7 Правил учета, утвержденных Постановлением Правительства РФ от 28.09.2000 № 731, учет драгоценных металлов при их добыче, производстве, использовании и обращении, а также драгоценных камней при их добыче, использовании и обращении осуществляется по их наименованию, массе и качеству, а также в стоимостном выражении.
В добывающих организациях учет драгоценных металлов ведется по их наименованию, массе, а также по качеству и в стоимостном выражении, если это возможно с учетом условий технологических процессов извлечения, обогащения, дальнейшей переработки, опробования и анализа минерального сырья, содержащего драгоценные металлы.
Учет драгоценных металлов, входящих в состав продуктов переработки минерального и вторичного сырья, при передаче их на аффинаж осуществляется в пересчете на массовые доли химически чистых драгоценных металлов, в том числе с использованием порядка, предусмотренного в пункте 12 настоящих Правил. После проведения аффинажа учет указанных драгоценных металлов осуществляется по результатам аффинажа.
Учет драгоценных камней в добывающих организациях ведется по их наименованию, массе и качеству, а также в стоимостном выражении при проведении ими самостоятельной сортировки, первичной классификации и первичной оценки.
Добывающие организации, не имеющие возможности осуществлять самостоятельную сортировку, первичную классификацию и первичную оценку добытых драгоценных камней, для проведения указанных операций передают добытые драгоценные камни в установленном порядке по договору в Гохран России или в добывающие организации, имеющие возможность осуществлять самостоятельную сортировку, первичную классификацию и первичную оценку добытых драгоценных камней. При этом учет драгоценных камней добывающими организациями, не имеющими возможности осуществлять самостоятельную сортировку, первичную классификацию и первичную оценку добытых драгоценных камней, ведется в стоимостном выражении в соответствии с расценками за единицу массы продукции, указанными по каждому месторождению отдельно. По результатам осуществления в Гохране России (в добывающей организации, имеющей возможность осуществлять самостоятельную сортировку, первичную классификацию и первичную оценку добытых драгоценных камней) очистки, взвешивания, сортировки, классификации и оценки добытых драгоценных камней вносятся соответствующие уточнения в результаты указанного учета драгоценных камней по массе, качеству и в стоимостном выражении.
Учет драгоценных металлов, входящих в состав списанных покупных комплектующих деталей, изделий, приборов, инструментов и оборудования при их передаче лицам, осуществляющим обработку (переработку) лома и отходов драгоценных металлов, осуществляется в пересчете на массовые доли химически чистых драгоценных металлов, в том числе с использованием порядка, предусмотренного пунктом 12 настоящих Правил. После проведения обработки (переработки) учет указанных драгоценных металлов осуществляется по результатам такой обработки (переработки).
Согласно пункту 8 Правил учета, утвержденных Постановлением Правительства РФ от 28.09.2000 № 731, лом и отходы драгоценных металлов и отходы драгоценных камней, образующиеся в процессе производства и использования драгоценных металлов, а также использования драгоценных камней, учитываются организациями, индивидуальными предпринимателями и художниками-ювелирами по их наименованию, массе и качеству, а также в стоимостном выражении.
Как установлено пунктом 36 Правил функционирования государственной интегрированной информационной системы в сфере контроля за оборотом драгоценных металлов, драгоценных камней и изделий из них на всех этапах этого оборота, утвержденных Постановлением Правительства РФ от 26.02.2021 № 270 «О некоторых вопросах контроля за оборотом драгоценных металлов, драгоценных камней и изделий из них на всех этапах этого оборота и внесении изменений в некоторые акты Правительства Российской Федерации», участники оборота продукции, ювелирных изделий направляют информацию по каждому факту (случаю) оборота продукции, ювелирных изделий в ГИИС ДМДК не позднее 5-го календарного дня со дня его возникновения.
Внесение изменений (уточненных сведений) по каждому факту (случаю) оборота продукции, ювелирных изделий возможно до момента подтверждения сделки второй стороной.
После подтверждения сделки второй стороной уточненные сведения по каждому факту (случаю) оборота продукции, ювелирных изделий вносятся в ГИИС ДМДК отдельным корректирующим документом с указанием документа, на основании которого проводится корректировка.
Направление в ГИИС ДМДК информации по факту (случаю) оборота продукции, ювелирных изделий в связи с приемом стандартных и мерных слитков аффинированных драгоценных металлов для зачисления драгоценных металлов на банковские счета (вклады) в драгоценных металлах участников оборота продукции, ювелирных изделий, не являющихся кредитными организациями или Центральным банком Российской Федерации, на ранее открытые таким лицам обезличенные металлические счета, а также в связи с выдачей стандартных и мерных слитков аффинированных драгоценных металлов со списанием с указанных счетов осуществляется при наличии согласия, предоставленного участником оборота продукции, ювелирных изделий, не являющимся кредитной организацией или Центральным банком Российской Федерации, на направление второй стороной по сделке соответствующей информации в ГИИС ДМДК.
Пунктом 4 Инструкции о порядке учета и хранения драгоценных металлов, драгоценных камней, продукции из них и ведения отчетности при их производстве, использовании и обращении, утвержденной приказом Министерства финансов РФ от 09.12.2016 № 231н «Об утверждении Инструкции о порядке учета и хранения драгоценных металлов, драгоценных камней, продукции из них и ведения отчетности при их производстве, использовании и обращении» (далее - Инструкция № 231н) установлено, что на основании положений Инструкции организации разрабатывают и утверждают соответствующие инструкции, учитывающие специфику выполняемых ими операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями.
Согласно пункту 7 Инструкции № 231н учет драгоценных металлов и драгоценных камней осуществляется на бумажных носителях или в электронной форме с использованием усиленной квалифицированной электронной подписи.
В силу пункта 8 Инструкции № 231н учет драгоценных металлов при их производстве, использовании и обращении осуществляется по наименованию, массе в граммах (в пересчете на химически чистый драгоценный металл), качеству (пробе, содержанию драгоценного металла), а также в стоимостном выражении.
Как следует из абзаца 3 пункта 10 Инструкции № 231н, организациями также учитываются отходы драгоценных камней, образовавшиеся при их обработке, изготовлении и использовании алмазного инструмента и других изделий из драгоценных камней,
драгоценные камни, не прошедшие полный цикл обработки, которые по своим размерно-весовым и качественным и цветовым характеристикам не соответствуют требованиям технической документации на данный вид продукции и не могут использоваться для ее изготовления, а также природные алмазы в сыром (естественном) и обработанном виде от отработавшей продукции производственно-технического назначения (далее - отходы драгоценных камней) - по наименованию, качеству, массе и в стоимостном выражении.
Согласно пункту 15 Инструкции № 231н поступающие в организации посылки с ценностями регистрируются в день их поступления. Вскрытие посылок и прием ценностей производится материально ответственным лицом в присутствии комиссии, состав которой определен приказом руководителя организации, в установленные организацией сроки.
Результаты приемки оформляются приемным актом (приходным ордером), в котором указываются название организации-поставщика, номер и дата сопроводительного документа, а также все реквизиты учитываемых ценностей.
В приемном акте (приходном ордере) указываются фактическое количество и масса поступивших драгоценных металлов (общая масса и масса химически чистого драгоценного металла) и драгоценных камней, а также наличие расхождений с данными сопроводительных документов.
В тех случаях, когда определение фактической массы поступивших драгоценных металлов и драгоценных камней, содержащихся в продукции, приборах, инструменте, оборудовании, не представляется возможным, их масса отражается в приемном акте на основании технической документации (паспорта, формуляры, этикетки, руководства по эксплуатации), документов качества (пробирные листы), протоколов проведения испытаний и других сопроводительных документов, содержащих данные сведения.
Приемный акт (приходный ордер) подписывается материально-ответственным лицом и заверяется подписями членов комиссии.
Первый экземпляр приемного акта (приходного ордера) передается в бухгалтерию, копия приемного акта (приходного ордера) остается у материально ответственного лица.
Как установлено пунктом 17 Инструкции № 231н, передача драгоценных металлов и драгоценных камней в любом виде и состоянии, в том числе в ломе и отходах, между подразделениями организации и/или подотчетными лицами осуществляется по применяемым в организации первичным учетным документам с указанием в них количества и массы ценностей.
В силу абзаца 2 пункта 22 Инструкции № 231н, при передаче во временное владение или реализации изделий (оборудования, приборов, инструментов, вооружения, военной техники), в том числе при передаче на переработку или реализации лома и отходов, содержащих драгоценные металлы и драгоценные камни, организация-отправитель в сопроводительных документах указывает наименование и массу находящихся в указанных выше материальных ценностях драгоценных металлов и драгоценных камней, а также метод определения содержания в них драгоценных металлов.
Согласно абзацу 2 пункта 30 Инструкции № 231н в состав инвентаризационной комиссии не включаются материально ответственные лица, в подотчете у которых находятся ценности, подлежащие инвентаризации.
Как установлено пунктом 34 Инструкции № 231н, сведения о фактическом наличии драгоценных металлов и драгоценных камней по каждому отдельному наименованию материальных ценностей записываются в акты инвентаризации (описи), составляемые не менее чем в двух экземплярах, один из которых передается материально ответственному лицу. Инвентаризационная комиссия отражает результаты инвентаризации в утвержденных организацией формах, которые заполняются по всем предусмотренным в них реквизитам, отдельно по местам хранения и/или использования ценностей, и материально ответственным лицам.
Организации, осуществляющие обращение ювелирных и других изделий из драгоценных металлов и драгоценных камней, отражают результаты инвентаризации
изделий из драгоценных металлов и драгоценных камней по всем предусмотренным в формах реквизитам, за исключением сведений о фактическом наличии драгоценных металлов в химически чистом виде и количестве драгоценных металлов в химически чистом виде, числящимся по данным учета.
Согласно абзацу 3 пункта 37 Инструкции № 231н на каждой странице описи (акта) указывается прописью число порядковых номеров материальных ценностей и общий итог количества в натуральных показателях, записанных на данной странице, вне зависимости от того, в каких единицах измерения эти ценности показаны.
В силу пункта 45 Инструкции № 231н с лицами, занятыми в производстве, использовании, хранении и транспортировке драгоценных металлов и драгоценных камней, заключаются договоры о полной индивидуальной или коллективной (бригадной) материальной ответственности.
Согласно абзацу 1 пункта 41 Инструкции № 231н хранение драгоценных металлов, драгоценных камней и продукции из них, а также лома и отходов, содержащих драгоценные металлы и драгоценные камни, осуществляется в организациях таким образом, чтобы была обеспечена их сохранность во всех местах хранения, при производстве, переработке, использовании, обращении, эксплуатации и транспортировке.
В рассматриваемом случае по итогам проведенных проверочных мероприятий Межрегиональным управлением Федеральной пробирной палаты по Приволжскому федеральному округу обоснованно установлены перечисленные нарушения ООО «Ломбард паритет» требований Федерального закона от 26.03.1998 № 41-ФЗ «О драгоценных металлах и драгоценных камнях», Правил учета и хранения драгоценных металлов, драгоценных камней и продукции из них, а также ведения соответствующей отчетности, утвержденных постановлением Правительства РФ от 28.09.2000 № 731 «Об утверждении Правил учета и хранения драгоценных металлов, драгоценных камней и продукции из них, а также ведения соответствующей отчетности», Правил функционирования государственной интегрированной информационной системы в сфере контроля за оборотом драгоценных металлов, драгоценных камней и изделий из них на всех этапах этого оборота, утвержденных Постановлением Правительства РФ от 26.02.2021 № 270 «О некоторых вопросах контроля за оборотом драгоценных металлов, драгоценных камней и изделий из них на всех этапах этого оборота и внесении изменений в некоторые акты Правительства Российской Федерации», а также Инструкции о порядке учета и хранения драгоценных металлов, драгоценных камней, продукции из них и ведения отчетности при их производстве, использовании и обращении, утвержденной приказом Министерства финансов РФ от 09.12.2016 № 231н «Об утверждении Инструкции о порядке учета и хранения драгоценных металлов, драгоценных камней, продукции из них и ведения отчетности при их производстве, использовании и обращении».
Наличие вмененных ООО «Ломбард паритет» нарушений подтверждается материалами дела и обществом по существу не оспаривается.
При изложенных обстоятельствах в деянии заявителя имеются составы административных правонарушений, предусмотренных частью 1 и частью 2 статьи 15.47 КоАП РФ, что заявителем по существу также не оспаривается.
Процедура производства по делу об административном правонарушении, регламентированная нормами КоАП РФ, административным органом соблюдена, существенные нарушения процессуальных требований, свидетельствующие об объективной незаконности оспариваемого постановления и носящие неустранимый характер, отсутствуют (л.д. 124-125, 138-140).
Предусмотренный статьей 4.5 КоАП РФ срок давности привлечения к административной ответственности на момент вынесения оспариваемого постановления по делу об административном правонарушении не пропущен.
Оснований для квалификации допущенных ООО «Ломбард паритет» административных правонарушений в качестве малозначительных и применения положений статьи 2.9 КоАП РФ не усматривается ввиду следующего.
В силу части 1 статьи 1.5 КоАП РФ лицо подлежит административной ответственности только за те административные правонарушения, в отношении которых установлена его вина.
В соответствии со статьей 2.1 КоАП РФ юридическое лицо признается виновным в совершении административного правонарушения, если будет установлено, что у него имелась возможность для соблюдения правил и норм, за нарушение которых настоящим Кодексом или законами субъекта Российской Федерации предусмотрена административная ответственность, но данным лицом не были приняты все зависящие от него меры по их соблюдению.
На основании статьи 2.9 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях при малозначительности совершенного административного правонарушения суд может освободить лицо, совершившее административное правонарушение, от административной ответственности и ограничиться вынесением устного замечания.
В пункте 18 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 02.06.2004 № 10 «О некоторых вопросах, возникших в судебной практике при рассмотрении дел об административных правонарушениях» указано, что малозначительность административного правонарушения имеет место при отсутствии существенной угрозы охраняемым общественным отношениям. Такие обстоятельства, как, например, личность и имущественное положение привлекаемого к ответственности лица, добровольное устранение последствий правонарушения, возмещение причиненного ущерба не являются обстоятельствами, свидетельствующими о малозначительности правонарушения.
По смыслу статьи 2.9 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях оценка малозначительности деяния должна соотноситься с характером и степенью общественной опасности, причинением вреда либо угрозой причинения вреда личности, обществу или государству.
Составы административных правонарушений, предусмотренных частью 1 и 2 статьи 15.47 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, являются формальными и для привлечения лица к административной ответственности достаточно самого факта нарушений вне зависимости от наступивших в результате совершения таких правонарушений последствий.
Как разъяснил Пленум Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации в пунктах 18, 18.1 постановления от 02.06.2004 N 10 "О некоторых вопросах, возникших в судебной практике при рассмотрении дел об административных правонарушениях", при квалификации правонарушения в качестве малозначительного судам необходимо исходить из оценки конкретных обстоятельств его совершения. Малозначительность правонарушения имеет место при отсутствии существенной угрозы охраняемым общественным отношениям. Квалификация правонарушения как малозначительного может иметь место только в исключительных случаях и производится применительно к обстоятельствам конкретного совершенного лицом деяния.
Согласно статье 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации арбитражный суд оценивает доказательства по своему внутреннему убеждению, основанному на всестороннем, полном, объективном и непосредственном исследовании имеющихся в деле доказательств.
Оценка правонарушения в качестве малозначительного является правом, а не обязанностью суда. По смыслу статьи 2.9 КоАП РФ оценка малозначительности деяния должна соотноситься с характером и степенью общественной опасности, причинением вреда либо угрозой причинения вреда личности, обществу или государству.
Существенная угроза охраняемым общественным отношениям может выражаться не только в наступлении каких-либо материальных последствий правонарушения, но и в пренебрежительном отношении субъекта предпринимательской деятельности к исполнению своих публично-правовых обязанностей, к формальным требованиям публичного права в течение длительного периода без уважительных причин.
Рассматриваемые административные правонарушения посягают на установленный нормативными правовыми актами порядок публичных общественных отношений в области учета драгоценных металлов, драгоценных камней и продукции из них. Следовательно, наличие (отсутствие) существенной угрозы охраняемым общественным отношением может быть оценено судом с точки зрения степени вреда (угрозы вреда), причиненного непосредственно установленному публично-правовому порядку деятельности.
Чрезвычайных и непредотвратимых обстоятельств, исключающих возможность соблюдения действующих норм и правил, нарушение которых послужило основанием для привлечения общества к административной ответственности, судом не установлено.
Обстоятельств, свидетельствующих об объективной невозможности соблюдения обществом требований законодательства, в ходе производства по делу об административном правонарушении не выявлено.
Характер совершенных правонарушений (социальной значимости охраняемых общественных отношений при нарушении порядка государственного управления, нарушения требований законодательства РФ в сфере производства, переработки, использования и обращения драгоценных металлов и драгоценных камней, обстоятельств их совершения (значительный период нарушения), степень общественной опасности, угрозы охраняемым государством интересам в этой сфере) не позволяют суду прийти к выводу о малозначительности совершенных обществом правонарушений.
Допущенные обществом правонарушения свидетельствуют об отсутствии системы учета драгоценных металлов, драгоценных камней и продукции из них, отчетности о движении драгоценных металлов и драгоценных камней, допущении существенных нарушений правил хранения и инвентаризации драгоценных металлов, драгоценных камней и продукции из них в соответствии с требованиями Федерального закона от 26.03.1998 № 41 -ФЗ «О драгоценных металлах и драгоценных камнях» и иных нормативно правовых актов Российской Федерации в области производства, использования и обращения драгоценных металлов, а также добычи (в части сортировки, первичной классификации и первичной оценки драгоценных камней), использования и обращения драгоценных камней.
Доказательств исключительности рассматриваемых правонарушений материалы административного дела не содержат, в связи с чем возможности применения в рассматриваемом случае статьи 2.9 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях судом не усматривается.
Изучив материалы дела, рассмотрев требование ООО «Ломбард паритет» о замене назначенного оспариваемым постановлением наказания в виде административного штрафа предупреждением, судом установлено отсутствие оснований для замены назначенного обществу административного наказания в виде штрафа на предупреждение в силу следующего.
Санкции части 1 и 2 статьи 15.27 КоАП РФ предусматривают возможность назначения наказания только в виде административного штрафа.
Частью 1 статьи 4.1.1 КоАП РФ предусмотрено, что за впервые совершенное административное правонарушение, выявленное в ходе осуществления государственного контроля (надзора), муниципального контроля, в случаях, если назначение административного наказания в виде предупреждения не предусмотрено соответствующей статьей раздела II настоящего Кодекса или закона субъекта Российской Федерации об административных правонарушениях, административное наказание в виде административного штрафа подлежит замене на предупреждение при наличии
обстоятельств, предусмотренных частью 2 статьи 3.4 настоящего Кодекса, за исключением случаев, предусмотренных частью 2 настоящей статьи.
Частью 2 статьи 3.4 Кодекса предусмотрено, что предупреждение устанавливается за впервые совершенные административные правонарушения при отсутствии причинения вреда или возникновения угрозы причинения вреда жизни и здоровью людей, объектам животного и растительного мира, окружающей среде, объектам культурного наследия (памятникам истории и культуры) народов Российской Федерации, безопасности государства, угрозы чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, а также при отсутствии имущественного ущерба.
Правонарушения, предусмотренные статьей 15.27 КоАП РФ, посягают на установленный федеральным законодательством порядок противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения. Следовательно, высокая степень общественной опасности обусловлена непосредственной угрозой безопасности государства, поскольку не представление информации в уполномоченный орган препятствует исполнению уполномоченным органом своих функций по контролю за операциями с денежными средствами или иным имуществом на основании информации, представляемой ему организациями, осуществляющими такие операции, а также по проверке этой информации и оперативному принятию мер, направленных на обеспечение государственной безопасности при выявлении соответствующих фактов в соответствии с законодательством Российской Федерации (обязательный контроль).
В силу статьи 1 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее - Федеральный закон № 115-ФЗ) настоящий закон направлен на защиту прав и законных интересов граждан, общества и государства путем создания правового механизма противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения.
Статьей 3 Федерального закона № 115-ФЗ предусмотрено, что финансирование терроризма - предоставление или сбор средств либо оказание финансовых услуг с осознанием того, что они предназначены для финансирования организации, подготовки и совершения хотя бы одного из преступлений, предусмотренных статьями 205, 205.1, 205.2, 205.3, 205.4, 205.5, 206, 208, 211, 220, 221, 277, 278, 279, 360 и 361 Уголовного кодекса Российской Федерации, либо для финансирования или иного материального обеспечения лица в целях совершения им хотя бы одного из указанных преступлений, либо для обеспечения организованной группы, незаконного вооруженного формирования или преступного сообщества (преступной организации), созданных или создаваемых для совершения хотя бы одного из указанных преступлений.
Следовательно, особая важность и значимость общественных отношений, регулируемых законодательством в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, противодействию финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения, его несоблюдение создает угрозу причинения вреда жизни и здоровью людей, безопасности государства, угрозу чрезвычайных ситуаций техногенного характера.
Таким образом, неисполнение обществом законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, и выявленные в ходе проверки в отношении заявителя нарушения законодательства уже свидетельствуют о наличии угрозы публичным интересам государства, связанным с его безопасностью.
При таких обстоятельствах оснований для применения взаимосвязанных положений части 1 статьи 4.1.1 и части 2 статьи 3.4 КоАП РФ не имеется.
Аналогичная позиция изложена в постановлении Четвертого арбитражного апелляционного суда от 17.07.2024 по делу № А58-1851/2024.
Требование общества о замене назначенного оспариваемым постановлением наказания в виде административного штрафа предупреждением не подлежит удовлетворению судом.
В соответствии с частью 6 статьи 4.4. КоАП РФ если при проведении одного контрольного (надзорного) мероприятия в ходе осуществления государственного контроля (надзора), муниципального контроля выявлены два и более административных правонарушения, ответственность за которые предусмотрена двумя и более статьями (частями статьи) раздела II настоящего Кодекса либо закона субъекта Российской Федерации об административных правонарушениях, при назначении административного наказания за совершение указанных административных правонарушений применяются правила назначения административного наказания, предусмотренные частями 2-4 настоящей статьи.
Согласно части 2 статьи 4.4. КоАП РФ при совершении лицом одного действия (бездействия), содержащего составы административных правонарушений, ответственность за которые предусмотрена двумя и более статьями (частями статей) настоящего Кодекса и рассмотрение дел о которых подведомственно одному и тому же судье, органу, должностному лицу, административное наказание назначается в пределах санкции, предусматривающей назначение лицу, совершившему указанное действие (бездействие), более строгого административного наказания.
Согласно подпункту 2 части 3 статьи 4.4. КоАП РФ в случае, предусмотренном частью 2 настоящей статьи, административное наказание назначается: в пределах санкции, при применении которой может быть назначен наибольший административный штраф в денежном выражении, если указанными санкциями предусматривается назначение административного наказания в виде административного штрафа.
В рассматриваемом случае административный штраф назначен обществу в минимальном размере, предусмотренном санкцией части 2 статьи 15.47 КоАП РФ, с учетом отсутствия отягчающих ответственность обстоятельств, а также с применением положений части 1 статьи 4.1.2. КоАП РФ, что зафиксировано в оспариваемом постановлении и свидетельствует о фактически учтенных обстоятельствах по делу.
Доказательств тяжелого материального положения ООО «Ломбард паритет» не представлено. Документального подтверждения чрезмерности размера назначенного административного штрафа в деле также не имеется.
Сведения о заявителе включены в Единый государственный реестр субъектов малого и среднего предпринимательства, что учтено административным органом при вынесении оспариваемого постановления.
Следовательно, административный штраф в сумме 50000 рублей в рассматриваемом случае отвечает принципам разумности и справедливости, соответствует тяжести совершенных правонарушений и обеспечивает достижение целей административного наказания, предусмотренных частью 1 статьи 3.1 КоАП РФ.
Суд также принимает во внимание, что согласно платежному поручению № 169 от 28.08.2025 административный штраф по постановлению от 28.08.2025 по делу об административном правонарушении № 03-21/60/25/24 уплачен заявителем в размере 25000рублей с учетом применения частей 1.3 - 3 статьи 32.2 КоАП РФ.
В силу части 3 статьи 211 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации в случае, если при рассмотрении заявления об оспаривании решения административного органа о привлечении к административной ответственности арбитражный суд установит, что решение административного органа о привлечении к административной ответственности является законным и обоснованным, суд принимает решение об отказе в удовлетворении требования заявителя.
Учитывая изложенные обстоятельства, оспариваемое ООО «Ломбард паритет» постановление является законным и обоснованным, оснований для замены назначенного административного наказания в виде штрафа предупреждением в данном случае не имеется, заявленное обществом требование не подлежит удовлетворению судом.
Руководствуясь статьями 167-170, 180-182, 211, 227-229 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд
РЕШИЛ:
В удовлетворении заявленного требования заявителю - обществу с ограниченной ответственностью "Ломбард Паритет" (ИНН: <***>, ОГРН: <***>) отказать.
Настоящее решение вступает в законную силу по истечении пятнадцати дней со дня принятия, если не будет подана апелляционная жалоба. В случае подачи апелляционной жалобы, решение вступает в законную силу со дня принятия постановления арбитражного суда апелляционной инстанции, если оно не будет отменено или изменено таким постановлением.
Решение может быть обжаловано в Первый арбитражный апелляционный суд через Арбитражный суд Нижегородской области в срок, не превышающий пятнадцати дней со дня его принятия.
Настоящее решение выполнено в форме электронного документа, подписанного усиленной квалифицированной электронной подписью судьи, в связи с чем направляется лицам, участвующим в деле, посредством его размещения на официальном сайте суда в сети "Интернет".
Судья М.Г.Чепурных