АРБИТРАЖНЫЙ СУД КРАСНОДАРСКОГО КРАЯ

350063, <...>

сайт: http://krasnodar.arbitr.ru, e-mail: info@krasnodar.arbitr.ru

ИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

РЕШЕНИЕ

г. Краснодар Дело № А32-33936/2025

12 ноября 2025 года

Резолютивная часть решения объявлена 28 октября 2025 года

Полный текст решения изготовлен 12 ноября 2025 года

Арбитражный суд Краснодарского края в составе судьи Карпенко Т.Ю.

при ведении протокола судебного заседания помощником судьи Паскаловым П.А., рассмотрев в судебном заседании дело по заявлению

ООО «Ломбард «Золотой», г. Сочи (ИНН <***>),

к Южному главному управлению ЦЕНТРАЛЬНОГО БАНКА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ (БАНК РОССИИ),

об оспаривании решения административного органа о привлечении к административной ответственности,

При участии в судебном заседании:

от заявителя: не явились, извещены;

от заинтересованного лица: ФИО1 – по доверенности;

УСТАНОВИЛ:

Общество с ограниченной ответственностью «Ломбард «Золотой», г. Сочи (далее – заявитель, общество) обратилось в Арбитражный суд Краснодарского края с заявлением к Южному главному управлению ЦЕНТРАЛЬНОГО БАНКА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ (БАНК РОССИИ), с заявлением об отмене постановления по делу об административном правонарушении № 25-5483/3110-1 о наложении штрафа по делу об административном правонарушении № ТУ-03-ЮЛ-25-5483 от 29 мая 2025 года и прекращении производства по делу, признав допущенное нарушение малозначительным.

Основания, по которым заявлены требования, изложены в заявлении и документальных доказательствах, приложенных к нему.

Заявитель явку представителя в судебное заседание не обеспечил, о времени и месте судебного заседания извещен надлежащим образом.

Представитель Банка в судебном заседании против удовлетворения заявленных требований возражал, поддержал доводы, изложенные в отзыве на заявлении.

В судебном заседании объявлен перерыв до 28.10.2025 до 09 час. 05 мин. Информация о перерыве размещена на официальном сайте Арбитражного суда Краснодарского края http://krasnodar.arbitr.ru. После перерыва судебное заседание продолжено.

Дело рассматривается по правилам статей 210 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее по тексту – АПК РФ).

Исследовав представленные в материалы дела доказательства в порядке статьи 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, судом установлено следующее.

Как следует из материалов дела, 13.05.2025 главным юрисконсультом отдела административного производства Юридического управления Южного ГУ Банка России ФИО1 в отношении ООО «Ломбард «Золотой» составлен протокол №ТУ-03-ОЛ-25-5483/1020-1 об административном правонарушении, предусмотренном частью 9 статьи 19.5 КоАП РФ.

В качестве обстоятельств совершения административного правонарушения указано, что организация представила в Банк России Отчетность за 2024 год (вх. №TP-2025-03417470, № TP-2025-03417493 от 31.03.2025), составленную в соответствии с Положением Банка России от 25.10.2017 № 613-П без учета изменений, внесенных Указанием Банка России от 18.09.2023 № 6528-Y, B с о о т в е т с т в и и XSD-схемойГодБФО_ МККвФормеЛомбарда_ Брокера_КРА_ИнвестицСов_5923У_2_16_4_2.

29 мая 2025 года заместителем начальника Южного главного управления Центрального банка Российской Федерации (далее - Южное ГУ Банка России) - руководителем Аппарата ГУ ФИО2, на основании протокола об административном правонарушении от 13.05.2025 № ТУ-03-ЮЛ-25-5483/1020-1 и материалов дела об административном правонарушении № ТУ-03-ЮЛ-25-5483, возбужденного по части 9 статьи 19.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях в отношении Общества с ограниченной ответственностью «Ломбард «Золотой» (ИНН <***>; КПП 232001001; ОГРН <***>; дата регистрации юридического лица 16.01.2017; адрес места нахождения юридического лица: 354000, <...>, помещ.15; сокращенное наименование - ООО «Ломбард «Золотой»), вынесено постановление по делу об административном правонарушении, Общество с ограниченной ответственностью «Ломбард «Золотой» признано виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного частью 9 статьи 19.5 КоАП РФ, и назначено ему административное наказание в виде административного штрафа в размере 250 000 (двести пятьдесят тысяч) рублей.

Не согласившись с вынесенным постановлением административного органа, общество обратилось в суд с соответствующим заявлением.

При принятии решения суд руководствуется следующим

В соответствии с частью 6 статьи 210 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, при рассмотрении дела об оспаривании решения административного органа о привлечении к административной ответственности арбитражный суд в судебном заседании проверяет законность и обоснованность оспариваемого решения, устанавливает наличие соответствующих полномочий административного органа, принявшего оспариваемое решение, устанавливает, имелись ли законные основания для привлечения к административной ответственности, соблюден ли установленный порядок привлечения к ответственности, не истекли ли сроки давности привлечения к административной ответственности, а также иные обстоятельства, имеющие значение для дела.

Частью 2 статьи 211 АПК РФ определено, что арбитражный суд признает незаконным и отменяет оспариваемое решение административного органа, если это решение или порядок его принятия не соответствует закону либо отсутствуют основания для привлечения к административной ответственности или применения конкретной меры ответственности, либо оспариваемое решение принято органом или должностным лицом с превышением полномочий.

Частью 9 статьи 19.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях установлена административная ответственность за невыполнение в установленный срок законного предписания Банка России.

Объективную сторону рассматриваемого административного правонарушения образует неисполнение законного предписания федерального органа исполнительной власти в области финансовых рынков или его территориального органа.

Объектом правонарушения является установленный законом порядок управления, и в частности контрольно-надзорные правоотношения, возникающие между субъектами контроля (надзора) и субъектами, деятельность которых подвергается контролю (надзору).

В соответствии со статьей 76.1 Федерального закона от 10.07.2002 N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (далее - Федеральный закон N 86-ФЗ), Банк России является органом, осуществляющим регулирование, контроль и надзор в сфере финансовых рынков за некредитными финансовыми организациями (далее - НФО) и (или) сфере их деятельности в соответствии с федеральными законами, в том числе за деятельностью субъектов страхового дела.

Статья 76.6 Федерального закона N 86-ФЗ предусматривает, что Банк России устанавливает обязательные для НФО и саморегулируемых организаций в сфере финансового рынка сроки и порядок составления и представления отчетности, а также другой информации, предусмотренной федеральными законами.

Согласно статье 76.5 Федерального закона N 86-ФЗ Банк России проводит проверки деятельности НФО, направляет НФО обязательные для исполнения предписания, а также применяет к НФО предусмотренные федеральными законами иные меры.

В соответствии с частью 8 статьи 2 Федерального закона от 19.07.2007 № 196-Ф3 «О ломбардах» ломбард обязан выполнять предписания и запросы Центрального банка Российской Федерации и представлять в Банк России отчетность и иную информацию в соответствии с федеральными законами и нормативными актами Банка России в порядке, установленном Банком России, а также обеспечить возможность предоставления в Банк России электронных документов и возможность получения от Банка России электронных документов в порядке, установленном Банком России.

Указание Банка России от 24.10.2022 № 6296-У3 на основании статьи 76.6 Закона № 86-ФЗ устанавливает порядок и сроки представления ломбардами в Банк России годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности (далее - Отчетность).

В соответствии с пунктом 4 Порядка и сроков представления бухгалтерской (финансовой) отчетности отдельных некредитных финансовых организаций, кредитных рейтинговых агентств и бюро кредитных историй, установленных в приложении 5 к Указанию Банка России от 24.10.2022 № 6296-У, ломбарды должны представлять в Банк России Отчетность не позднее трех месяцев после дня окончания отчетного года.

Положение Банка России от 25.10.2017 № 613-П применяется ломбардами начиная с составления бухгалтерской (финансовой) отчетности за 2022 год. Положение Банка России от 25.10.2017 № 614-П применяется ломбардами начиная с составления бухгалтерской (финансовой) отчетности за 1 квартал 2022 года.

Указание Банка России от 18.09.2023 № 6528-6 внесло изменения в Положение Банка России от 25.10.2017 № 613-П, в соответствии с пунктом 2 Указания Банка России от 18.09.2023 № 6528-У оно вступило в силу с 01.01.2024 и применяется ломбардами начиная с составления бухгалтерской (финансовой) отчетности за 2024 год.

Указание Банка России от 18.09.2023 № 6527-У внесло изменения в Положение Банка России от 25.10.2017 № 614-П, в соответствии с пунктами 2 и 3 Указания Банка России от 18.09.2023 № 6527-У оно вступило в силу с 01.01.2024 и применяется ломбардами начиная с составления бухгалтерской (финансовой) отчетности за 2024 год.

Таким образом, Организации надлежало представить Отчетность за 2024 год, составленную в соответствии с требованиями Положения Банка России от 25.10.2017 № 613-П с учетом изменений, внесенных Указанием Банка России Указание Банка России от 18.09.2023 № 6528-У, или Положения Банка России от 25.10.2017 № 614-П с учетом изменений, внесенных Указанием Банка России от 18.09.2023 № 6527-У.

В соответствии с пунктом 1.3 Указания Банка России от 03.09.2024 № 6836-78 Банк России должен размещать на сайте Банка России информацию о технологии подготовки и представления в Банк России организациями, обязанными взаимодействовать с Банком России посредством личного кабинета, и другими участниками информационного обмена электронного документа.

Как следует из материалов дела, по результатам мероприятий, проводимых в рамках осуществления Банком России контроля за исполнением Предписания Банка России, установлено, что 04.04.2025 в Банк России представлена Отчетность (вх. № ТР-2025-03418852) в соответствии с XSD-схемой ГодБФО_МККвФормеЛомбарда Брокера_ КРА ИнвестицСов 5923У_2_16_4_ 2, то есть без учета изменений, внесенных Указанием Банка России от 18.09.2023 № 6528-У в Положение Банка России от 25.10.2017 № 613-П, в то время как в соответствии с Предписанием Банка России Организации надлежало в срок не позднее 10.04.2025 представить в Банк России Отчетность, составленную в соответствии с требованиями Положения Банка России от 25.10.2017 № 613-П с учетом изменений, внесенных Указанием Банка России от 18.09.2023 № 6528-У (то есть с использованием Программы-анкеты версии 2.16.5, сборки 0.0.0.60 от 25.10.2024 (XSD-схема GodBFO_MKKvFormeLombarda_Brokera_KRA_InvesticSov_6528U), или Положения Банка России от 25.10.2017 № 614-П с учетом изменений, внесенных Указанием Банка России от 18.09.2023 № 6527-72 (то есть с использованием Программы-анкеты версии 2.16.4.1, сборки 0.0.0.45 от 21.02.2024 (XSD-схема БФО_МФОвФормеХозОбщества ТоварищЛомбарда_6527_У).

Представление Отчетности, сформированной с использованием неактуальной программы-анкеты, препятствует осуществлению Банком России его полномочий по обработке такой отчетности.

Согласно материалам дела, в установленный Предписанием Банка России срок Отчетность, составленная в соответствии с требованиями Положения Банка России от 25.10.2017 № 613-П с учетом изменений, внесенных Указанием Банка России от 18.09.2023 № 6528-У (то есть с использованием Программы-анкеты версии 2.16.5, сборки 0.0.0.60 от 25.10.2024 (XSD-схема GodBFO_MKKvFormeLombarda_Brokera KRA_InvesticSov_6528U), или Положения Банка России от 25.10.2017 № 614-П с учетом изменений, внесенных Указанием Банка России от 18.09.2023 № 6527-У (то есть с использованием Программы-анкеты версии 2.16.4.1, сборки 0.0.0.45 от 21.02.2024 (XSD-схема БФО_МФОвФормеХозОбществаТоварищЛомбарда_6527_У), Организацией в Банк России не представлена.

В абзаце втором пункта 19 Постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 24.03.2005 № 5 «О некоторых вопросах, возникающих у судов при применении Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях» разъяснено, что административное правонарушение считается оконченным с момента, когда в результате действия (бездействия) правонарушителя имеются все предусмотренные законом признаки состава административного правонарушения. В случае, если в соответствии с нормативными правовыми актами обязанность должна быть выполнена к определенному сроку, правонарушение является оконченным с момента истечения этого срока.

Таким образом, правонарушение, выражающееся в невыполнении в установленный срок законного предписания Банка России, является оконченным с момента истечения срока его исполнения.

С учетом вышеизложенного при рассмотрении дела в бездействии Организации установлено наличие события административного правонарушения, ответственность за совершение которого предусмотрена частью 9 статьи 19.5 КоАП РФ, выразившегося в невыполнении в установленный срок законного предписания Банка России об устранении нарушений законодательства Российской Федерации от 04.04.2025 № T128-99-2/4358.

Дата и время совершения административного правонарушения: 11.04.2025 в 00 ч. 01 мин. - день, следующий за последним днем срока, когда Организация была обязана исполнить предписание Банка России об устранении нарушений законодательства Российской Федерации от 04.04.2025 № T128-99-2/4358.

Представление Организацией в Банк России Отчетности, составленной в соответствии с требованиями Положения Банка России от 25.10.2017 № 613-П с учетом изменений, внесенных Указанием Банка России от 18.09.2023 № 6528-У (то есть с использованием Программы-анкеты версии 2.16.5, сборки 0.0.0.60 от 25.10.2024, XSD- схема GodBFO_MKKvFormeLombarda Brokera_KRA _InvesticSov_6528U), 17.04.2025 (Bx. № TP-2025-03422749), то есть после даты совершения административного правонарушения, не исключает наличие в бездействии Организации по состоянию на 11.04.2025 события соответствующего административного правонарушения.

Программа-анкета подготовки электронных документов для формирования бухгалтерской отчетности некредитных финансовых организаций в соответствии с Положением Банка России от 25.10.2017 № 613-I с учетом изменений, внесенных Указанием Банка России от 18.09.2023 № 6528-У (версия 2.16.5, сборка 0.0.0.60 от 25.10.2024, XSD-схема GodBFO_MKKvFormeLombarda_ Brokera_KRA_InvesticSov_6528U), а также Программа- анкета подготовки электронных документов для формирования бухгалтерской отчетности в соответствии с Положением Банка России от 25.10.2017 № 614-П с учетом изменений, внесенных Указанием Банка России от 18.09.2023 № 6527-У (версия 2.16.4.1, сборка 0.0.0.45 OT 21.02.2024, XSD-схема БФО_МФОвФорме ХозОбщества ТоварищЛомбарда 6527_У) были размещены на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» (cbr.ru) 25.10.2024 и 21.02.2024 соответственно.

Таким образом, приведенные Обществом доводы не опровергают факт наличия допущенного нарушения, а представленные документы не подтверждают исполнение предписания Банка России, так как требования предписания должны быть исполнены в срок 11.04.2024.

Установление административной ответственности за неисполнение законного предписания Банка России, призвано обеспечить исполнение требований законодательства Российской Федерации, регулирующего контрольно-надзорные отношения, с целью развития финансового рынка Российской Федерации и обеспечения его стабильности. Общественная опасность административного правонарушения, ответственность за которое предусмотрена ч. 9 ст. 19.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, выражается, прежде всего, в пренебрежительном отношении субъекта финансового рынка к выполнению публично-правовых обязанностей.

Таким образом, наличие в бездействии Общества события административного правонарушения, предусмотренного частью 9 статьи 19.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, в полной мере подтверждается собранными по делу доказательствами.

Согласно части 1 статьи 2.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях административным правонарушением признается противоправное, виновное действие (бездействие) физического или юридического лица, за которое настоящим Кодексом или законами субъектов Российской Федерации об административных правонарушениях установлена административная ответственность.

В силу части 1 статьи 1.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях лицо подлежит административной ответственности только за те административные правонарушения, в отношении которых установлена его вина.

Факт непредставления спорного отчета в установленный предписанием срок, подтверждается материалами дела.

Доказательств, свидетельствующих об объективной невозможности выполнения Обществом предписания в установленный срок, а равно доказательств принятия необходимых мер, направленных на недопущение совершения административного правонарушения (исполнение предписания в полном объеме в установленный срок), в материалах дела не имеется, что свидетельствует о наличии вины Общества во вменяемом правонарушении.

Нарушений процессуального права при производстве по делу об административном правонарушении судом не установлено, равно как и обстоятельств, исключающих производство по делу об административном правонарушении.

Предусмотренный статьей 4.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях срок давности привлечения к административной ответственности на момент вынесения оспариваемого постановления не истек.

Доказательства того, что совершенное Обществом правонарушение было вызвано исключительными, чрезвычайными, объективно непреодолимыми обстоятельствами, находящимися вне контроля Общества, учитывая его статус Общества, самостоятельно оценивающего риски осуществления своей деятельности, в том числе в части соблюдения обусловленных организационно-правовой формой нормативных требований, апелляционный суд пришел к выводу об отсутствии оснований, позволяющих применить положения статьи 2.9 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.

Согласно части 1 статьи 4.1.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях за впервые совершенное административное правонарушение, выявленное в ходе осуществления государственного контроля (надзора), муниципального контроля, в случаях, если назначение административного наказания в виде предупреждения не предусмотрено соответствующей статьей раздела II настоящего Кодекса или закона субъекта Российской Федерации об административных правонарушениях, административное наказание в виде административного штрафа подлежит замене на предупреждение при наличии обстоятельств, предусмотренных частью 2 статьи 3.4 настоящего Кодекса, за исключением случаев, предусмотренных частью 2 настоящей статьи.

Частью 2 статьи 4.1.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях административное установлено, что наказание в виде административного штрафа не подлежит замене на предупреждение в случае совершения административного правонарушения, предусмотренного статьями 13.15, 13.37, 14.31 - 14.33, 14.56, 15.21, 15.27.3, 15.30, 19.3, 19.5, 19.5.1, 19.6, 19.7.5.2, 19.8 - 19.8.2, 19.23, частями 2 и 3 статьи 19.27, статьями 19.28, 19.29, 19.30, 19.33, 19.34, 20.3, частью 2 статьи 20.28 настоящего Кодекса.

В данном случае Общество привлечено к административной ответственность по части 9 статьи 19.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, что исключает возможность назначения предупреждения в качестве административного наказания.

При вынесении Банком постановления от 29.05.2025 N 25-5483/3110-1 были правомерно учтены положения Федерального закона от 26.03.2022 N 70-ФЗ "О внесении изменений в Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях", а также статьи 4.1.2 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.

В соответствии с частью 2 статьи 1.7 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях закон, смягчающий или отменяющий административную ответственность за административное правонарушение либо иным образом улучшающий положение лица, совершившего административное правонарушение, имеет обратную силу, то есть распространяется и на лицо, которое совершило административное правонарушение до вступления такого закона в силу и в отношении которого постановление о назначении административного наказания не исполнено. Закон, устанавливающий или отягчающий административную ответственность за административное правонарушение либо иным образом ухудшающий положение лица, обратной силы не имеет.

В соответствии с частью 2 статьи 4.1.2 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях в случае, если санкцией статьи (части статьи) раздела II настоящего Кодекса или закона субъекта Российской Федерации об административных правонарушениях не предусмотрено назначение административного наказания в виде административного штрафа лицу, осуществляющему предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, административный штраф социально ориентированным некоммерческим организациям, включенным по состоянию на момент совершения административного правонарушения в реестр социально ориентированных некоммерческих организаций - получателей поддержки, а также являющимся субъектами малого и среднего предпринимательства юридическим лицам, отнесенным к малым предприятиям, в том числе к микропредприятиям, включенным по состоянию на момент совершения административного правонарушения в единый реестр субъектов малого и среднего предпринимательства, назначается в размере от половины минимального размера (минимальной величины) до половины максимального размера (максимальной величины) административного штрафа, предусмотренного санкцией соответствующей статьи (части статьи) для юридического лица, либо в размере половины размера административного штрафа, предусмотренного санкцией соответствующей статьи (части статьи) для юридического лица, если такая санкция предусматривает назначение административного штрафа в фиксированном размере.

Общество с 10.02.2017 включено в Единый реестр субъектов малого и среднего предпринимательства в качестве микропредприятия.

Таким образом, Банком при вынесении оспариваемого постановления правомерно были учтены положения части 2 статьи 4.1.2 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях и назначен административный штраф 250000 руб. в размере половины минимального размера, предусмотренного санкцией части 9 статьи 19.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.

При таких обстоятельствах, суд признает постановление Южного главного управления Центрального Банка Российской Федерации по делу об административном правонарушении № 25-5483/3110-1 о наложении штрафа по делу об административном правонарушении № ТУ-03-ЮЛ-25-5483 от 29 мая 2025 года законным и обоснованным.

Учитывая изложенное, заявленные обществом требования удовлетворению не подлежат.

В силу части 3 статьи 211 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации в случае, если при рассмотрении заявления об оспаривании решения административного органа о привлечении к административной ответственности арбитражный суд установит, что решение административного органа о привлечении к административной ответственности является законным и обоснованным, суд принимает решение об отказе в удовлетворении требования заявителя.

В части требования общества о прекращении производства по административному делу, суд отмечает, что в пункте 14 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 27.01.2003 N 2 "О некоторых вопросах, связанных с введением в действие Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях" разъяснено, что дела об оспаривании решений административных органов о привлечении к административной ответственности рассматриваются по общим правилам искового производства, предусмотренным Арбитражным процессуальным кодексом Российской Федерации, с особенностями, установленными в главе 25 и федеральном законе об административных правонарушениях. Судам при рассмотрении дел, отнесенных к их подведомственности, необходимо учитывать, что в тех случаях, когда положения главы 25 и иные нормы Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации прямо устанавливают конкретные правила осуществления судопроизводства, именно они должны применяться судами.

Статья 211 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации не предусматривает прекращение производства по делу при признании незаконным и отмене постановления о привлечении к административной ответственности.

Таким образом, рассмотрение требований о прекращении производства об административном правонарушении не предусмотрено арбитражным процессуальным законодательством.

В соответствии с частью 4 статьи 208 АПК РФ заявление об оспаривании решения административного органа о привлечении к административной ответственности государственной пошлиной не облагается.

Руководствуясь статьями: 29, 167-170, 176, 211 АПК РФ, суд

РЕШИЛ:

В удовлетворении заявленных требований отказать.

В части заявленных требований о прекращении производства по делу об административном правонарушении, производство по делу прекратить.

Решение может быть обжаловано в десятидневный срок со дня его принятия в Пятнадцатый арбитражный апелляционный суд через Арбитражный суд Краснодарского края.

Судья Т.Ю. Карпенко