Постановление по делу № 01-0181/2023 от 03.07.2023

УИД 77RS0035-02-2023-004130-93

Уголовное дело № 1-181/2023

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

адрес 03 июля 2023 года

Суд, в составе председательствующего - судьи Троицкого районного суда адрес Васиной А.В.,

при секретаре судебного заседания – фио,

с участием:

государственных обвинителей – старшего помощника прокурора Троицкого и адрес фио, помощника прокурора Троицкого и адрес фио,

представителя потерпевшего – фио,

подсудимого – фио,

защитника - адвоката Москаленко А.В., представившего удостоверение № 15923 и ордер № 270 от 30 мая 2023 года,

рассмотрев в открытом судебном разбирательстве материалы уголовного дела в отношении:

фио Владимирович, паспортные данные, гражданина РФ, имеющего высшее образование, женатого, имеющего на иждивении малолетнего ребенка – дочь фио, паспортные данные, иных иждивенцев не имеющего, зарегистрированного по адресу: адрес, адрес, фактически проживающего по адресу: адрес, работающего заместителем генерального директора в ООО «Сити Групп», военнообязанного, ранее не судимого,

по обвинению его в совершении преступления, предусмотренного п. «б» ч. 2 ст. 199 УК РФ,

УСТАНОВИЛ:

ФИО1 инкриминируется совершение уклонения от уплаты налогов, подлежащих уплате организацией, путем включения в налоговую декларацию заведомо ложных сведений, совершенное в особо крупном размере, при следующих обстоятельствах:

Так он (ФИО1), являясь фактическим руководителем Общества с ограниченной ответственностью (далее – ООО) «СМ Груп», имеющего идентификационный номер налогоплательщика (далее – ИНН) 7701218664, и код причины постановки на учет (далее – КПП) на момент исследуемых событий 775101001, зарегистрированного по юридическому адресу: адрес, состоящего на учете в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы Российской Федерации № 51 по адрес (далее Межрайонная ИФНС России № 51 по адрес), расположенной по адресу: адрес, адрес, не позднее 21 августа 2012 года подыскал в качестве генерального директора и главного бухгалтера указанного общества фио, без фактического исполнения последним обязанностей, оставив полный контроль за деятельностью Общества за собой, то есть ФИО1 возглавил деятельность ООО «СМ Груп» в соответствии со ст.ст. 53 и 91 Гражданского кодекса РФ (далее – ГК РФ), ст.ст. 26, 27, 28 Налогового кодекса РФ (далее – НК РФ) и Устава Общества, являлся единоличным исполнительным органом, через который ООО «СМ Груп» приобретало гражданские права и принимало гражданские обязанности, осуществлял по юридическому адресу: адрес, предпринимательскую деятельность.

В соответствии со ст.ст. 53 и 91 ГК РФ, ст.ст. 26, 27, 28 НК РФ и Устава ООО «СМ Груп», ФИО1 являлся единоличным исполнительным органом, через который Общество приобретало гражданские права и принимало гражданские обязанности, действия (бездействия) которого признаются действиями (бездействием) Общества.

Будучи фактическим руководителем организации-налогоплательщика, ФИО1, в соответствии со ст. 57 Конституции Российской Федерации, ч. 1 ст. 23 НК РФ, был обязан:

- уплачивать законно установленные налоги;

- вести в установленном порядке учет своих доходов (расходов) и объектов налогообложения, если такая обязанность предусмотрена законодательством о налогах и сборах;

- представлять в установленном порядке в налоговый орган по месту учета налоговые декларации (расчеты), если такая обязанность предусмотрена законодательством о налогах и сборах;

- нести иные обязанности, предусмотренные законодательством о налогах и сборах.

В соответствии с законодательством о налогах и сборах, а именно с абзацем 5 ч. 1 ст. 23 НК РФ, ч. 1 ст. 6, ст. 18 Федерального закона «О бухгалтерском учете» № 129-ФЗ от 21 ноября 1996 года, ФИО1, как фактический руководитель организации-налогоплательщика нес ответственность за организацию бухгалтерского учета в ООО «СМ Груп», соблюдение законодательства при выполнении хозяйственных операций, за достоверность подписанной бухгалтерской отчетности, и в соответствии с ч. 5 ст. 80 НК РФ подтверждал достоверность и полноту сведений, указанных в налоговых декларациях организации, своей подписью.

В соответствии со ст. 143 НК РФ плательщиками налога на добавленную стоимость признаются организации, следовательно, на него (фио) возлагалась обязанность исчислять и уплачивать налог на добавленную стоимость с возглавляемой им организации. Согласно ст. 146 НК РФ объектом обложения налогом на добавленную стоимость признается реализация товаров (работ, услуг) на адрес.

В соответствии с ч. 5 ст. 174 НК РФ налогоплательщики обязаны представить в налоговые органы по месту своего учета налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость в срок не позднее 20-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом. В соответствии с п. 1 ст. 154 НК РФ налоговая база при реализации налогоплательщиком товаров (работ, услуг) определяется как стоимость этих товаров (работ, услуг), исчисленная исходя из цен, определяемых в соответствии со ст. 40 НК РФ, с учетом акцизов и без включения в них налога. Кроме того, п. 1 ст. 167 НК РФ установлено, что моментом определения налоговой базы, является наиболее ранняя из следующих дат:

- день отгрузки (передачи) товаров (работ, услуг), имущественных прав;

- день оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав.

Частью 1 ст. 174 НК РФ предусмотрено, что уплата налога на добавленную стоимость по операциям, признаваемым объектом налогообложения, производится налогоплательщиками за истекший налоговый период не позднее 20-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом.

Статьей 81 НК РФ предусмотрено, что при обнаружении налогоплательщиком в поданной им в налоговый орган налоговой декларации факта неотражения или неполноты отражения сведений, а также ошибок, приводящих к занижению суммы налога, подлежащей уплате, налогоплательщик обязан внести необходимые изменения в налоговую декларацию и представить в налоговый орган уточненную налоговую декларацию. Уточненная налоговая декларация представляется налогоплательщиком в налоговый орган по месту учета.

В соответствии со ст. 246 НК РФ плательщиками налога на прибыль организаций признаются организации, следовательно, на него (фио), как фактического руководителя ООО «СМ Груп» возложена обязанность исчислять и уплачивать налог на прибыль организаций. В соответствии со ст. 247 НК РФ объектом обложения налогом на прибыль организаций признается прибыль, полученная налогоплательщиком. Прибылью признается полученные доходы, уменьшенные на величину произведенных расходов. Статьей 252 НК РФ предусмотрено, что налогоплательщик уменьшает полученные доходы на сумму произведенных расходов. Расходами признаются обоснованные и документально подтвержденные затраты, осуществленные (понесенные) налогоплательщиком.

Под обоснованными расходами понимаются экономически оправданные затраты, оценка которых выражена в денежной форме. Под документально подтвержденными расходами понимаются затраты, подтвержденные документами, оформленными в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Положениями ч. 1 ст. 272 НК РФ определено, что расходы, принимаемые для целей налогообложения, признаются таковыми в том отчетном (налоговом) периоде, к которому они относятся, независимо от времени фактической выплаты денежных средств и (или) иной формы их оплаты.

В соответствии с ч. 4 ст. 289 НК РФ налоговые декларации по налогу на прибыль по итогам налогового периода представляются налогоплательщиками не позднее 28 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом, а на основании ч. 1 ст. 287 НК РФ налог на прибыль, подлежащий уплате по истечении налогового периода, уплачивается не позднее срока, установленного статьей 289 НК РФ для подачи налоговых деклараций за соответствующий налоговый период.

Вопреки перечисленным выше обязанностям и в нарушение вышеуказанных действующих норм, установленных законодательством Российской Федерации, он (ФИО1), являясь лицом, ответственным за финансово-хозяйственную деятельность ООО «СМ Груп», выполняя организационно-распорядительные функции в организации, принимая все ключевые решения, связанные с осуществлением финансово-хозяйственной деятельности Общества, в том числе решения о заключении договоров с контрагентами, и преследуя цель уклониться от уплаты налогов с возглавляемой им (ФИО1) организации, находясь в адрес, точное место следствием не установлено, в неустановленное время, в период времени с 01 марта 2014 года по 17 июня 2016 года при неустановленных обстоятельствах приискал договоры субподряда, а также счета-фактуры, акты приемки работ, акты сдачи-приемки работ, по договорам с:

1) ИП фио ИНН <***>:

1. счет-фактура № 1999/78 от 31 декабря 2014 года, в котором содержатся сведения о стоимости ремонтно-строительных работ по переустройству объекта ВСП 01393 Московского банка ОАО «Сбербанк России» по адресу: адрес, которая составляет сумма;

2. счет-фактура № 2751/78 от 30 сентября 2014 года, в котором содержатся сведения о по переустройству объекта в административном Гохран по адресу: адрес, которая составляет сумма;

3. счет-фактура № 1574/78 от 30 июня 2014 года, в котором содержатся сведения о стоимости выполненных ремонтно-строительных работ по переустройству помещения ЦРБ Московского банка ОАО «Сбербанка России» по адресу: адрес, которая составляет сумма;

2) ООО «Афина» ИНН <***>:

1. счет-фактура № 26/03 от 26 марта 2015 года, в котором содержатся сведения о стоимости работ по переустройству помещения ВПС Московского банка ОАО «Сбербанк России» по адресу: адрес, д. 10/1, которая составляет сумма;

2. счет-фактура № 25/05_2 от 25 мая 2014 года, в котором содержатся сведения о стоимости выполненных работ по переустройству помещения формата ВСП Московского банка ОАО «Сбербанк России», расположенного по адресу: адрес, д. 18, которая составляет сумма;

3. счет-фактура № 25/04_4, в котором содержатся сведения о стоимости выполненных работ по переустройству помещения формата ВСП Московского банка ОАО «Сбербанк России», расположенного по адресу: адрес, д. 18, которая составляет сумма;

4. счет-фактура № 25/05_1 от 25 мая 2014 года, который содержит сведения о стоимости выполненных работ по переустройству помещения формата ВСП Московского банка ОАО «Сбербанк России», расположенного по адресу: адрес, д. 18, которая составляет сумма;

5. счет-фактура № 30/04 от 30 апреля 2014 года, в котором содержатся сведения о стоимости выполненных работ по реконструкции объекта электросетевого комплекса, принадлежащего ОАО «МРСК Сибири» - «Алтайэнерго» ВЛ-35 кВ «Коминтерн-Полуямки» КА-343, которая составляет сумма;

6. счет-фактура № 25/05_3 от 25 мая 2014 года, в котором содержатся сведения о стоимости выполненных работ на объекте Супермаркет «ПЕРЕКРЁСТОК», адрес, Зеленоград, к. 1549, которая составляет сумма;

7. счет-фактура № 25/05_5 от 25 мая 2014 года, в котором содержатся сведения о стоимости выполненных работ по переустройству помещения формата ВСП Московского банка ОАО «Сбербанк России», расположенного по адресу адрес, д. 18, которая составляет сумма;

8. счет-фактура № 01/03 от 01 марта 2014 года, в котором содержатся сведения о стоимости выполненных работ по переустройству помещения нового структурного подразделения ВСП Московского банка ОАО «Сбербанк России», расположенного по адресу адрес, д. 1, стр. 1, которая составляет сумма;

9. счет-фактура № 05/03 от 05 марта 2014 года, в котором содержатся сведения о стоимости выполненных работ по реконструкции и техническому перевооружению мощностей по производству конструкционного графита МПГ-7/1С «ФГУП «НПЦ газотурбиностроения «Салют» по адресу: адрес д. 16;

10. счет-фактура № 16/03 от 16 марта 2014 года, в котором содержатся сведения о стоимости выполненных работ по переустройству помещения формата ВСП Московского банка ОАО «Сбербанк России», расположенного по адресу: адрес, д. 18, которая составляет сумма;

11. счет-фактура № 26/03 от 26 марта 2014 года, в котором содержатся сведения о стоимости выполненных работ по переустройству помещения нового структурного подразделения ВПС Московского банка ОАО «Сбербанк России», расположенного по адресу адрес, д. 10/1, которая составляет сумма;

12. справка о стоимости выполненных работ и затрат № 1 от 26 марта 2014 года;

3) ООО «Бизнес групп» ИНН <***>:

счет-фактура № 0 от 20 сентября 2014 года, в котором содержатся сведения о стоимости выполненных работ в соответствии со справкой № 1 по переустройству помещения формата ЦРБ Московского банка ОАО «Сбербанк России», расположенного по адресу: адрес (Общестроительные работы), которая составляет сумма;

4) ООО «ГРАНДИС» ИНН <***>:

1. счет-фактура № 3040004 от 04 марта 2015 года, в котором содержатся сведения о стоимости работ по внутренней отделке помещения по договору № 05//02 от 05 февраля 2015 года, согласно справке № 1 от 04 марта 2015 года, которая составляет сумма;

2. счет-фактура № 1230001 от 23 января 2015 года, в котором содержатся сведения о стоимости выполненных работ по устройству полов по договору 05/02 от 12 января 2015 года, согласно справке № 1 от 23 января 2015 года, которая составляет сумма;

3. счет-фактура № 1310002 от 31 января 2015 года, в котором содержатся сведения о стоимости выполненных работ по монтажу системы вентиляции в Супермаркете «ПЕРЕКРЁСТОК» по адресу: <...>, по договору 29/12 от 29 декабря 2014 года, которая составляет сумма;

4. счет-фактура № 2090002 от 09 февраля 2015 года, в котором содержатся сведения о стоимости выполненных работ по устройству полов по договору 20/01 от 20 января 2015 года, согласно справке № 1 от 09 февраля 2015 года, которая составляет сумма;

5. счет-фактура № 2040002 от 04 февраля 2015 года, в котором содержатся сведения о стоимости выполненных работ по устройству полов по договору 15/01 от 15 января 2015 года, согласно справке № 1 от 15 января 2015 года, которая составляет сумма;

6. счет-фактура № 5070003 от 07 мая 2015 года, в котором содержатся сведения о стоимости выполненных работ по переустройству помещений VIP-офиса Московского банка ОАО «Сбербанк России», расположенного по адресу: <...> по договору № 16-04/15 от 16 апреля 2015 года (справка о стоимости выполненных работ и затрат № 2 от 07 мая 2015 года за работу по монтажу систем водопровода и канализации), которая составляет сумма;

7. счет-фактура № 3310003 от 31 марта 2015 года, в котором содержатся сведения о стоимости выполненных работ по внутренней отделке помещения по адресу: г. Москва, Зеленоград, к. 1549, согласно справке о стоимости выполненных работ № 1, которая составляет сумма;

8. счет-фактура № 3310006 от 31 марта 2015 года, в котором содержатся сведения о стоимости выполненных работ по внутренней отделке помещения по адресу: г. Москва, Зеленоград, к. 1549 по договору 12/03 от 12 марта 2015 года (справка о стоимости выполненных работ № 1), которая составляет сумма;

9. счет-фактура № 3310001 от 31 марта 2015 года, в котором содержатся сведения о стоимости выполненных работ по внутренней отделке помещения по адресу: г. Москва, Зеленоград, к. 1549 по договору 17/03 от 17 марта 2015 года (справка о стоимости выполненных работ № 1), которая составляет сумма;

10. счет-фактура № 3310002 от 31 марта 2015 года, в котором содержатся сведения о стоимости выполненных работ по внутренней отделке помещения по адресу: г. Москва, Зеленоград, к. 1549 по договору 26/03 от 26 марта 2015 года (справка о стоимости выполненных работ № 1), которая составляет сумма;

11. счет-фактура № 3310004 от 31 марта 2015 года, в котором содержатся сведения о стоимости выполненных работ по внутренней отделке помещения по адресу: г. Москва, Зеленоград, к. 1549 по договору 20/02 от 20 февраля 2015 года (справка о стоимости выполненных работ № 1), которая составляет сумма;

12. счет-фактура № 3200002 от 20 марта 2015 года, в котором содержатся сведения о стоимости выполненных работ по внутренней отделке помещения по адресу: г. Москва, Зеленоград, к. 1549 по договору 04/03 от 04 марта 2015 года (справка о стоимости выполненных работ № 1), которая составляет сумма;

13. счет-фактура № 3090002 от 09 марта 2015 года, в котором содержатся сведения о стоимости выполненных работ по внутренней отделке помещения по адресу: г. Москва, Зеленоград, к. 1549 по договору 24/02 от 24 февраля 2015 года (справка о стоимости выполненных работ № 1), которая составляет сумма;

14. счет-фактура № 3130002 от 13 марта 2015 года, в котором содержатся сведения о стоимости выполненных работ по внутренней отделке помещения по адресу: г. Москва, Зеленоград, к. 1549 по договору 13/03 от 13 марта 2015 года (справка о стоимости выполненных работ № 1), которая составляет сумма;

15. счет-фактура № 2270001 от 27 февраля 2015 года, в котором содержатся сведения о стоимости выполненных работ по внутренней отделке помещения по договору 09/02 от 09 февраля 2015 года (справка о стоимости выполненных работ № 1 от 27 февраля 2015 года), которая составляет сумма;

16. счет-фактура № 3020002 от 02 марта 2015 года, в котором содержатся сведения о стоимости выполненных работ по внутренней отделке помещения по договору 02/02 от 02 февраля 2015 года (справка о стоимости выполненных работ № 1 от 02 марта 2015 года), которая составляет сумма;

17. счет-фактура № 3030002 от 03 марта 2015 года, в котором содержатся сведения о стоимости выполненных работ по внутренней отделке помещения по договору 28/01 от 28 января 2015 года (справка о стоимости выполненных работ № 1 от 03 марта 2015 года), которая составляет сумма;

18. счет-фактура № 20141226001 от 26 декабря 2014 года, в котором содержатся сведения о стоимости выполненных работ по монтажу системы отопления и водоснабжения по договору № 08/12 от 08 декабря 2014 года по адресу: <...>, которая составляет сумма;

19. счет-фактура № 20141220001 от 20 декабря 2014 года, в котором содержатся сведения о стоимости выполненных строительно-монтажных работ по адресу: <...> по договору № 10/07 от 10.07.2014, которая составляет сумма;

20. счет-фактура № 20141229001 от 29 декабря 2014 года, в котором содержатся сведения о стоимости выполненных работ по монтажу системы отопления и водоснабжения по адресу: <...>, по договору № 12/12 от 12.12.2014, которая составляет сумма;

21. счет-фактура № 20141125001 от 15 декабря 2014 года, в котором содержатся сведения о стоимости выполненных работ по устройству пола в Супермаркете «ПЕРЕКРЕСТОК» по адресу: <...> по договору № 25/11 от 25 ноября 2014 года, которая составляет сумма;

22. счет-фактура № 20141210001 от 10 декабря 2014 ода, в котором содержатся сведения о стоимости выполненных работ по внутренней отделке помещения в Супермаркете «ПЕРЕКРЕСТОК» по адресу: <...> по договору № 20/11 от 20 ноября 2014 голда, которая составляет сумма;

23. счет-фактура № 20141203001 от 03 декабря 2014 года, в котором содержатся сведения о стоимости выполненных работ по монтажу энергоснабжения по адресу: <...> по договору № 01/12 от 01 декабря 2014 года, которая составляет сумма;

24. счет-фактура № 20141203001 от 03 декабря 2014 года, в котором содержатся сведения о стоимости выполненных работ по внутренней отделке помещения Супермаркет «ПЕРЕКРЕСТОК» по адресу: <...> по договору № 13/11 от 13 ноября 2014 года, которая составляет сумма;

25. счет-фактура № 20140710003 от 10 июля 2014 года, в котором содержатся сведения о стоимости выполненных работ по водоснабжению по адресу: <...>, ТЦ «Сити Плаза» по договору № 31/07 от 31 июля 2014 года, которая составляет сумма;

26. счет-фактура № 20140710002 от 10 июля 2014 года, в котором содержатся сведения о стоимости выполненных работ на объекте Супермаркет «ПЕРЕКРЕСТОК» по адресу: <...>, ТЦ «Сити Плаза» по договору № 22/07 от 22 июля 2014 года, которая составляет сумма;

27. счет-фактура № 20140710001 от 10 июля 2014 года, в котором содержатся сведения о стоимости выполненных работ на объекте Супермаркет «ПЕРЕКРЕСТОК» по адресу: <...>, ТЦ «Сити Плаза» по договору № 22/07 от 22 июля 2014 года, которая составляет сумма;

28. счет-фактура № 20140720001 от 20 июля 2014 года, в котором содержатся сведения о стоимости выполненных работ на объекте Супермаркет «ПЕРЕКРЕСТОК» по адресу: <...>, ТЦ «Сити Плаза» по договору № 20/07 от 20 июля 2014 года, которая составляет сумма;

29. счет-фактура № 20140750001 от 15 июля 2014 года, в котором содержатся сведения о стоимости выполненных работ на объекте Супермаркет «ПЕРЕКРЕСТОК» по адресу: <...>, ТЦ «Сити Плаза» по договору № 01/07 от 01 июля 2014 года, которая составляет сумма;

30. счет-фактура № 20140831001 от 31 августа 2014 года, в котором содержатся сведения о стоимости выполненных работ по переустройству помещения формата ЦРБ Московского банка ОАО «Сбербанк России» расположенного по адресу: <...> (электроснабжение) по договору № 06/08 от 12 марта 2014 года, которая составляет сумма;

31. счет-фактура № 20140731001 от 31.07.2014 в котором содержатся сведения о стоимости выполненных отделочных работ (оклейка обоями) в административном ОДК на адрес «НПЦ газотурбиностроения «Салют» по договору № 14/07 от 14 июля 2014 года, которая составляет сумма;

32. счет-фактура № 20140831002 от 31 августа 2014 года, в котором содержатся сведения о стоимости выполненных работ по переустройству помещения формата ВСП Московского банка ОАО «Сбербанк России» по адресу: <...> (общестроительные работы) по договору № 21/08 от 21 августа 2014 года, которая составляет сумма;

33. счет-фактура № 20140831004 от 31 августа 2014 года, в котором содержатся сведения о стоимости выполненных работ на объекте ФГУП «НПЦ газотурбиностроения «Салют» (подвесной потолок) по договору № 29/08 от 29 августа 2014 года, которая составляет сумма;

34. счет-фактура № 20140930002 от 30 сентября 2014 года, в котором содержатся сведения о стоимости выполненных работ по переустройству помещения формата ВСП Московского банка ОАО «Сбербанк России» по адресу: г. Москва, ул. Кировоградская, д. 23А (вентиляция) по договору 19/08 от 19 августа 2014 года, которая составляет сумма;

35. счет-фактура № 20140930001 от 30 сентября 2014 года, в котором содержатся сведения о стоимости выполненных работ по переустройству помещения формата ВСП Московского банка ОАО «Сбербанк России» по адресу: <...> (общестроительные работы) по договору № 29/07 от 29 июля 2014 года, которая составляет сумма;

36. счет-фактура № 6100003 от 10 июня 2015 года, в котором содержится информация о стоимости выполненных работ по внутренней отделке помещения в супермаркете «Перекресток» по адресу: <...> по договору 20/03-2015 от 20 марта 2015 года (справка о стоимости выполненных работ № 4 от 10 июня 2015 года), которая составляет сумма;

37. счет-фактура № 6100002 от 10 июня 2015 года, в котором содержатся сведения о стоимости выполненных работ по внутренней отделке помещений и демонтаж в супермаркете «ПЕРЕКРЁСТОК» по адресу: <...> по договору 18/03-2015 от 18 марта 2015 года, согласно справке о стоимости выполненных работ и затрат № 8 от 10 июня 2015 года, которая составляет сумма,;

38. счет-фактура № 5290001 от 08 июня 2015 года, в котором содержатся сведения о стоимости выполненных работ по переустройству помещения ВСП № 01149 Московского банка ОАО «Сбербанк России», расположенного по адресу: <...> по договору № 16-04/15 от 16 апреля 2015 года (справка о стоимости выполненных работ № 2 от 08 июня 2015 года), которая составляет сумма;

39. счет-фактура № 6010003 от 01 июня 2015 года, в котором содержатся сведения о стоимости выполненных работ по переустройству помещения VIP-офиса Московского банка ОАО «Сбербанк России», расположенного по адресу: <...> по договору № 16-04/15 от 16 апреля 2015 года (справка о стоимости выполненных работ № 4 от 01 июня 2015 года), которая составляет сумма;

40. счет-фактура № 6220002 от 22 июня 2015 года, в котором содержатся сведения о стоимости выполненных работ по переустройству помещений VIP-офиса Московского банка ОАО «Сбербанк России», расположенного по адресу: <...> по договору № 16-04/15 от 16 апреля 2015 года (справка о стоимости выполненных работ № 6 от 22 июня 2015 года за работы общестроительные), которая составляет сумма;

41. счет-фактура № 6190002 от 19 июня 2015 года, в котором содержатся сведения о стоимости выполненных работ по канализации и водоснабжению в помещении в супермаркете «ПЕРЕКРЕСТОК» по адресу: <...> по договору 18/03-2015 от 18 марта 2015 года, согласно справке о стоимости выполненных работ и затрат № 9 от 19 июня 2015 года, которая составляет сумма;

42. счет-фактура № 6100004 от 10 июня 2015 года, в котором содержатся сведения о стоимости выполненных работ по переустройству помещения VIP-офиса Московского банка ОАО «Сбербанк России», расположенного по адресу: <...> по договору № 16-04/15 от 16 апреля 2015 года (справка о стоимости выполненных работ № 5 от 10 июня 2015 года за работы по монтажу вентиляции), которая составляет сумма;

43. счет-фактура № 6300002 от 30 июня 2015 года, в котором содержатся сведения о стоимости выполненных работ по переустройству помещений VIP-офиса Московского банка ОАО «Сбербанк России», расположенного по адресу: <...> по договору № 16-04/15 от 16 апреля 2015 года (справка о стоимости выполненных работ № 7 от 30 июня 2015 года за электромонтажные работы), которая составляет сумма;

44. счет-фактура № 7310002 от 31 июля 2015 года, в котором содержатся сведения о стоимости выполненных монтажно-строительных работ по адресу: <...>, помещения ВСП № 01149 Московского банка ОАО «Сбербанк России», согласно справке о стоимости выполненных работ и затрат № 4 от 14 июля 2015 года, которая составляет сумма;

45. счет-фактура № 7310003 от 31 июля 2015 года, в котором содержатся сведения о стоимости выполненных работ по переустройству помещения ВСП № 01149 Московского банка ОАО «Сбербанк России», расположенного по адресу: <...> по договору № 16-04/15 от 16 апреля 2015 года (справка о стоимости выполненных работ № 9 от 31 июля 2015 года общестроительные работы), которая составляет сумма;

46. счет-фактура № 7140003 от 14 июля 2015 года, в котором содержатся сведения о стоимости выполненных строительно-монтажных работ по адресу: <...>, помещения ВСП № 01149 Московского банка ОАО «Сбербанк России» согласно справке о стоимости выполненных работ и затрат № 3 от 14 июля 2015 года;

47. счет-фактура № 6300001 от 30 июня 2015 года, в котором содержатся сведения о стоимости выполненных работ по переустройству помещений VIP-офиса Московского банка ОАО «Сбербанк России», расположенного по адресу: <...> по договору № 16-04/15 от 16 апреля 2015 года (справка о стоимости выполненных работ № 7 от 30 июня 2015 года за работы по монтажу кондиционирования), которая составляет сумма;

48. счет-фактура № 6290003 от 29 июня 2015 года, в котором содержатся сведения о стоимости выполненных работ по внутренней отделке помещений в супермаркете «Перекресток» по адресу: <...> по договору 20/03-2015 от 20 марта 2015 года (справка о стоимости выполненных работ № 5 от 29 июня 2015 года), которая составляет сумма;

49. счет-фактура № 8140002 от 14 августа 2015 года, в котором содержатся сведения о стоимости выполненных работ по переустройству помещения ВСП № 01095 Московского банка ОАО «Сбербанк России», расположенного по адресу: <...> по договору 11/06-2015 от 15 июня 2015 года, согласно справке о стоимости выполненных работ и затрат № 2 от 14 августа 2015 года, которая составляет сумма;

50. счет-фактура № 8140001 от 14 августа 2015 года, в котором содержатся сведения о стоимости выполненных работ по переустройству помещения ВСП № 01095 Московского банка ОАО «Сбербанк России», расположенного по адресу: <...> по договору 11/06-2015 от 11 июня 2015 года, согласно справке о стоимости выполненных работ и затрат № 1 от 14 августа 2015 года, которая составляет сумма;

51. счет-фактура № 8180001 от 18 августа 2015 года, в котором содержатся сведения о стоимости выполненных работ по переустройству помещения для размещения ВСП № 01095 Московского банка ОАО «Сбербанк России», расположенного по адресу: <...> по договору 11/06-2015, от 11 июня 2015 года, согласно справке о стоимости выполненных работ и затрат № 3 от 18 августа 2015 года, которая составляет сумма;

52. счет-фактура № 5220002 от 22 мая 2015 года, в котором содержатся сведения о стоимости выполненных работ по внутренней отделке помещений и демонтаж в супермаркете «ПЕРЕКРЁСТОК» по адресу: <...> по договору 18/03-2015 от 18 марта 2015 года, согласно справке о стоимости выполненных работ и затрат № 6 22 мая 2015 года, которая составляет сумма;

53. счет-фактура № 20140930003 от 30 сентября 2014 года, в котором содержатся сведения о стоимости выполненных работ по переустройству помещений формате ВСП Московского банка ОАО «Сбербанк России» по адресу: <...> (кондиционирование) по договору 15/05 от 15 августа 2014 года, которая составляет сумма;

54. счет-фактура № 20140620001 от 20 июня 2014 года, в котором содержатся сведения о стоимости выполненных работ по переустройству помещений внутреннего структурного подразделения ВСП 01586 Московского банка (Донского отделения) ОАО «Сбербанк России» по адресу: <...> по договору № 30/05 от 30 мая 2014 года, которая составляет сумма;

55. счет-фактура № 8180002 от 18 августа 2015 года, в котором содержатся сведения о стоимости выполненных работ по переустройству помещения ВСП № 01095 Московского банка ОАО «Сбербанк России», расположенного по адресу: <...> по договору 11/06-2015 от 11 июня 2015 года, согласно справке о стоимости выполненных работ и затрат № 4 от 18 августа 2015 года, которая составляет сумма;

56. счет-фактура № 528003 от 28 мая 2015 года, в котором содержатся сведения о стоимости выполненных работ по электрооборудованию и электроснабжению в супермаркете «ПЕРЕКРЁСТОК» по адресу: <...> по договору 18/03-2015 от 18 марта 2015 года, согласно справке о стоимости выполненных работ и затрат № 7 от 28 мая 2015 года, которая составляет сумма;

57. счет-фактура № 5200001 от 20 мая 2015 года, в котором содержатся сведения о стоимости выполненных работ связанных с системой отопления помещений в супермаркете «ПЕРЕКРЁСТОК» по адресу: <...> по договору 18/03-2015 от 18 марта 2015 года, согласно справке о стоимости выполненных работ и затрат № 3 от 20 мая 2015 года, которая составляет сумма;

58. счет-фактура № 5200002 от 20 мая 2015 года, в котором содержатся сведения о стоимости выполненных работ по внутренней отделке помещений в супермаркете «ПЕРЕКРЁСТОК» по адресу: г. Москва, адрес, д. 7, к. 3 по договору 18/03-2015 от 18 марта 2015 года, согласно справке о стоимости выполненных работ и затрат № 4 от 20 мая 2015 года, которая составляет сумма;

59. счет-фактура № 5290001 от 29 мая 2015 года, в котором содержатся сведения о стоимости выполненных работ по внутренней отделке помещений по адресу: г. Москва, адрес, д. 7, к. 3 (справка о стоимости выполненных работ № 1 от 29 мая 2015 года), которая составляет сумма;

60. счет-фактура № 5200003 в котором содержатся сведения о стоимости выполненных работ по внутренней отделке помещений и демонтаж в супермаркете «ПЕРЕКРЁСТОК» по адресу: г. Москва, адрес, д. 7, к. 3 по договору 18/03-2015 от 18 марта 2015 года, согласно справке о стоимости выполненных работ и затрат № 5 от 20 мая 2015 года, которая составляет сумма;

61. счет-фактура № 5070002 от 07 мая 2015 года, в котором содержатся сведения о стоимости выполненных работ по устройству окон и витражей в супермаркете «Перекресток» по адресу: г. Москва, адрес, д. 9, по договору 20/03-2015 от 20 марта 2015 года (справка о стоимости выполненных работ № 3 от 07 мая 2015 года);

62. счет-фактура № 5140002 от 14 мая 2015 года, в котором содержатся сведения о стоимости выполненных демонтажных работ в супермаркете «ПЕРЕКРЁСТОК» по адресу: г. Москва, адрес, д. 7, к. 3 по договору 18/03-2015 от 18 марта 2015 года, согласно справке о стоимости выполненных работ и затрат № 1 от 14 мая 2015 года, которая составляет сумма;

63. счет-фактура № 5180002 от 18 мая 2015 года, в котором содержатся сведения о стоимости выполненных работ по переустройству помещения ВСП № 01149 Московского банка ОАО «Сбербанк России», расположенного по адресу: г. Москва, адрес, д. 15, по договору № 16-04/15 от 16 апреля 2015 года (справка о стоимости выполненных работ № 1 от 18 мая 2015 года, которая составляет сумма;

64. счет-фактура № 5200004 от 20 мая 2015 года, в котором содержатся сведения о стоимости выполненных работ по переустройству помещений VIP-офиса Московского банка ОАО «Сбербанк России», расположенного по адресу: г. Москва, адрес, д. 41 по договору № 16-04/15 от 16.04.2015 (справка о стоимости выполненных работ № 3 от 20 мая 2015 года за работу по монтажу системы отопления), которая составляет сумма;

65. счет-фактура № 4300001 от 30 апреля 2015 года, в котором содержатся сведения о стоимости выполненных демонтажных работ по адресу г. Москва, адрес, д. 9 по договору № 01/04 от 01 апреля 2015 года (справка о стоимости выполненных работ № 1 от 30 апреля 2015 года, которая составляет сумма;

66. счет-фактура № 4290001 от 29 апреля 2015 года, в котором содержатся сведения о стоимости выполненных работ по переустройству помещений VIP-офиса Московского банка ОАО «Сбербанк России», расположенного по адресу: г. Москва, адрес, д. 41, которая составляет сумма;

67. счет-фактура № 4280002 от 28 апреля 2015 года, в котором содержатся сведения о стоимости выполненных работ по устройству полов в супермаркете «Перекресток» по адресу: г. Москва, адрес, д. 9 по договору 20/03-2015 от 20 марта 2015 года (справка о стоимости выполненных работ № 2 от 28 апреля 2015 года, которая составляет сумма;

68. счет-фактура № 4140002 в котором содержатся сведения о стоимости выполненных работ по демонтажу и вывозу мусора в супермаркете «Перекресток» по адресу: г. Москва, адрес, д. 9, по договору 20/03-2015 от 20 марта 2015 года (справка о стоимости выполненных работ № 1 от 14 апреля 2015 года, которая составляет сумма;

69. счет-фактура № 4100004 от 10 апреля 2015 года, в котором содержатся сведения о стоимости выполненных работ по внутренней отделке помещений по адресу: г. Москва, Зеленоград, к. 1549 по договору 30/03 от 30 марта 2015 года (справка о стоимости выполненных работ № 1) которая составляет сумма;

70. счет-фактура № 3030001 от 03 марта 2015 года, в котором содержатся сведения о стоимости выполненных работ по внутренней отделке помещения по договору 04/02 от 04 февраля 2015 года, которая составляет сумма;

71. счет-фактура № 20140630001 от 30 июня 2014 года, в котором содержатся сведения о стоимости выполненных работ на объекте по адресу: г. Москва, Зеленоград, к. 1549, супермаркет «ПЕРЕКРЕСТОК» (кондиционирование) по договору № 04/06 от 04 июня 2014 года, которая составляет сумма;

72. счет-фактура № 20140625001 от 25 июня 2014 года, в котором содержатся сведения о стоимости выполненных работ по переустройству помещений внутреннего структурного подразделения ВСП 01586 Московского банка (Донского отделения) ОАО «Сбербанк России» по адресу: г. Москва, адрес, д. 20/9 по договору № 11/06 от 11 июня 2014 года, которая составляет сумма;

73. счет-фактура № 20140610001 от 10 июня 2014 года, в котором содержатся сведения о стоимости выполненных работ на объекте по адресу: г. Москва, Зеленоград, к. 1549, супермаркет «ПЕРЕКРЕСТОК» СМР по договору № 27/05 от 27 мая 2014 года, которая составляет сумма;

74. счет-фактура № 20141103001 от 03 ноября 2014 года, в котором содержатся сведения о стоимости выполненных работ по монтажу систем кондиционирования помещения по адресу: г. Москва, адрес, д. 14 по договору 24/10 от 24 октября 2014 года, которая составляет сумма;

75. счет-фактура № 20141031003 от 31 октября 2014 года, в котором содержатся сведения о стоимости выполненных работ по монтажу систем кондиционирования помещения по адресу: г. Москва, адрес д. 14 по договору 16/10 от 16 октября 2014 года, которая составляет сумма;

76. счет-фактура № 20141031002 от 31 октября 2014 года, в котором содержатся сведения о стоимости выполненных работ по монтажу систем кондиционирования помещения по адресу: г. Москва, адрес, д. 14 по договору 21/10 от 21 октября 2014 года, которая сумма;

77. счет-фактура № 20141030001 от 30 октября 2014 года, в котором содержатся сведения о стоимости выполненных работ внутренней отделке помещений и устройству полов в супермаркете «ПЕРЕКРЕСТОК» по адресу: г. Москва, адрес д. 26 по договору 10/09 от 10 сентября 2014 года, которая составляет сумма;

78. счет-фактура № 20141017001 от 17 октября 2014 года, в котором содержатся сведения о стоимости выполненных работ по устройству каналов в ж/б (600 мм х 900 мм) основании для прокладки коммуникаций (алмазная резка) в Супермаркете «ПЕРЕКРЁСТОК» г. Москва, адрес, д. 26, по договору 02/10 от 02 октября 2014 года, которая составляет сумма;

79. счет-фактура № 20141020002 от 20 октября 2014 года, в котором содержатся сведения о стоимости выполненных работ по устройству полов в супермаркете «ПЕРЕКРЁСТОК» по адресу: г. Москва, адрес, д. 26 по договору 01/10 от 01 октября 2014 года, которая составляет сумма;

80. счет-фактура № 20141020001 от 20 октября 2014 года, в котором содержатся сведения о стоимости выполненных работ по переустройству помещения по адресу г. Москва, адрес д. 23А по договору 09/10 от 09 октября 2014 года, которая составляет сумма;

81. счет-фактура № 2014112003 от 20 ноября 2014 года, в котором содержатся сведения о стоимости выполненных работ по внутренней отделке помещений в супермаркете «ПЕРЕКРЁСТОК» по адресу: г. Москва, адрес д. 26 по договору 06/10 от 06 октября 2014 года, которая составляет сумма;

82. счет-фактура № 20141101001 от 01 ноября 2014 года, в котором содержатся сведения о стоимости выполненных работ по монтажу систем кондиционирования помещения по адресу: г. Москва, адрес, д. 14 по договору 23/10 от 23 октября 2014 года, которая составляет сумма;

83. счет-фактура № 20141124001 от 24 ноября 2014 года, в котором содержатся сведения о стоимости выполненных работ по устройству топингового пола с кварцевым покрытием по дог. № 29/10 от 29 октября 2014 года, согласно справке № 1 от 24 ноября 2014 года, которая составляет сумма;

84. счет-фактура № 20141120002 от 20.11.2014 в котором содержатся сведения о стоимости выполненных работ по внутренней отделке помещений в супермаркете «ПЕРЕКРЁСТОК» по адресу: адрес по договору 27/10 от 27.10.2014, которая составляет сумма;

85. счет-фактура № 20141125001 от 25.11.2014 в котором содержатся сведения о стоимости выполненных работ по внутренней отделке помещений и устройству полов в супермаркете «ПЕРЕКРЁСТОК» по адресу адрес по договору 31/10 от 31.10.2014, которая составляет сумма;

86. счет-фактура № 20141124002 от 24.11.2014 в котором содержатся сведения о стоимости выполненных работ по устройству полов в супермаркете «ПЕРЕКРЁСТОК» по адресу: адрес, по договору 28/10 от 28.10.2014, которая составляет сумма;

87. счет-фактура № 20140831003 от 31.08.2014 в котором содержатся сведения о стоимости выполненных работ по переустройству помещения формата ВСП Московского банка ОАО «Сбербанк России», расположенного по адресу: адрес (кондиционирование) по договору № 25/08 от 25.08.2014, которая составляет сумма;

88. счет-фактура № 1/00000090 от 19.12.2014 в котором содержатся сведения о стоимости выполненных пусконаладочных работ, включая такелажные работы и работы по подключению по договору Дог. № 1/29/2014-ПОиПНР от 15.12.2014 на объекте по адресу: адрес, которая составляет сумма;

89. счет-фактура № 1/00000072 от 27.11.2014 в котором содержатся сведения о стоимости выполненных пусконаладочных работ, включая такелажные работы и работы по подключению ИБП по адресу: адрес по договору № 1/21/2014-ПОиПНР от 25.11.2014, которая составляет сумма;

90. счет-фактура № 1/00000091 от 19.12.2014 в котором содержатся сведения о стоимости выполненных пусконаладочных работ, включая такелажные работы и работы по подключению по договору Дог. № 1/30/2014-ПОиПНР от 15.12.2014 на объекте по адресу: адрес, которая составляет сумма;

91. счет-фактура № 2014083003 от 31 августа 2014 года, в котором содержатся сведения о стоимости выполненных работ по переустройству помещения формата ВСП Московского банка ОАО «Сбербанк России» расположенного по адресу: адрес (кондиционирование) по договору № 25/08 от 25 августа 2014 года, которая составляет сумма.

5) ООО «КОНТИНЕНТГРУПП» ИНН <***>

счет-фактура в котором содержатся сведения о стоимости выполненных работ по переустройству помещения формата ВСП Московского банка ОАО «Сбербанк России» по адресу: адрес по договору 17/01 от 17 января 2014 года (демонтажные работы), которая составляет сумма;

6) ООО «НОВО-СТРОЙ» ИНН <***>:

1. счет-фактура № 12070001 от 07 декабря 2015 года, в котором содержатся сведения о стоимости выполненных работ по переустройству помещения для размещения ВСП № 01095 Московского банка ОАО «Сбербанк России», расположенного по адресу: адрес, по договору 30/09-2015 от 30 сентября 2015 года, согласно справке о стоимости выполненных работ и затрат № 3 от 07 декабря 2015 года (работы по монтажу системы отопления (Акт 7) и работы по фасаду (акт 9)), которая составляет сумма;

2. счет-фактура № 12210001 от 21 декабря 2015 года, в котором содержатся сведения о стоимости выполненных работ по переустройству помещения VIP-офиса Московского банка ОАО «Сбербанк России», расположенного по адресу: адрес по договору 26/10-2015 от 26 октября 2015 года, согласно справке о стоимости выполненных работ и затрат № 2 от 21 декабря 2015 года (за общестроительные работы (акт 3), работы по монтажу системы электроснабжения (акт 4), работы по монтажу системы кондиционирования (акт 5)), которая составляет 2 393 777. сумма;

3. счет-фактура № 11200002 от 20 ноября 2015 года, в котором содержатся сведения о стоимости выполненных работ по переустройству помещений ВСП № 01490 Московского банка ОАО «Сбербанк России», расположенного по адресу адрес, д. 10, корп. 2 по договору 15-10/2015 от 15 октября 2015 года, согласно справке о стоимости выполненных работ и затрат (общестроительные работы (акт 1), общестроительные работы (акт 2), электромонтажные работы (акт 3), кондиционирование (акт 4)), которая составляет сумма;

4. счет-фактура № 7280001 от 28 июля 2015 года, в котором содержатся сведения о стоимости выполненных работ по переустройству помещения для размещения ВСП № 01095 Московского банка ОАО «Сбербанк России», расположенного по адресу: адрес, д. 4, корп. 1 по договору 25/05-2015 от 25 мая 2015 года по справке о стоимости выполненных работ и затрат за демонтажные работы, которая составляет сумма;

5. счет-фактура № 11180001 от 18 ноября 2015 года, в котором содержатся сведения о стоимости выполненных работ по переустройству помещения для размещения ВСП № 01095 Московского банка ОАО «Сбербанк России», расположенного по адресу: адрес, д. 11, по договору 30/09-2015 от 30 сентября 2015 года, согласно справке о стоимости выполненных работ и затрат № 2 от 16 ноября 2015 года (работы по монтажу кондиционирования (акт 3), работы по монтажу водопровода и канализации (акт 4), которая составляет сумма;

6. счет-фактура № 9100001 от 10 сентября 2015 года, в котором содержатся сведения о стоимости выполненных работ по переустройству помещения для размещения ВСП № 01095 Московского банка ОАО «Сбербанк России», расположенного по адресу: адрес, д. 14 по договору 14/08 от 14 августа 2015 года, согласно справке о стоимости выполненных работ и затрат, которая составляет сумма;

7. счет-фактура № 9160001 от 16 сентября 2015 года, в котором содержится информация о стоимости выполненных строительно-монтажных работ по адресу: адрес, д. 8, (демонтаж и вывоз мусора, устройство полов, внутренняя отделка помещений по договору 15/06-2015 от 15 июня 2015 года, согласно справке о стоимости выполненных работ и затрат, которая составляет сумма;

8. счет-фактура № 11120002 от 12 ноября 2015 года, в котором содержатся сведения о стоимости выполненных работ по переустройству помещения для размещения ВСП № 01095 Московского банка ОАО «Сбербанк России», расположенного по адресу: адрес, д. 4, корп. 1, по договору 25/05 от 25 мая 2015 года по справке о стоимости выполненных работ и затрат № 2 от 12 ноября 2015 года (за общестроительные работы), которая составляет сумма;

9. счет-фактура № 11020001 от 02 ноября 2015 года, в котором содержатся сведения о стоимости выполненных работ по переустройству помещения для размещения ВСП № 01095 Московского банка ОАО «Сбербанк России», расположенного по адресу: адрес, д. 14 по договору 14/08 от 14 августа 2015 года, согласно справке о стоимости выполненных работ и затрат № 3 от 02 ноября 2015 года (общестроительные работы (полы + отделка) (акт 3)), которая составляет сумма;

10. счет-фактура № 11130001 от 13 ноября 2015 года, в котором содержатся сведения о стоимости выполненных работ по переустройству помещения для размещения ВСП № 01095 Московского банка ОАО «Сбербанк России», расположенного по адресу адрес, д. 14 по договору 14/08 от 14 августа 2015 года, согласно справке о стоимости выполненных работ и затрат № 4 от 13 ноября 2015 года (общестроительные работы (полы + отделка) (акт 4)), которая составляет сумма;

11. счет-фактура № 12010001 от 01 декабря 2015 года, в котором содержатся сведения о стоимости выполненных работ по переустройству помещений формата ЦРБ Московского банка ОАО «Сбербанк России» по адресу: адрес, д. 70, стр. 1 по договору № 19/09-2015 от 19 сентября 2015 согласно справке о стоимости выполненных работ и затрат № 1 от 01 декабря 2015 года (общестроительные работы), которая составляет сумма;

12. счет-фактура № 10200003 от 20 октября 2015 года, в котором содержатся сведения о стоимости выполненных работ по переустройству помещения для размещения ВСП № 01095 Московского банка ОАО «Сбербанк России», расположенного по адресу: адрес, д. 11 по договору 30/09-2015 от 30 сентября 2015 года, согласно справке о стоимости выполненных работ и затрат № 1 от 20 октября 2015 года (за демонтажные работы (акт 1) и МСР (акт № 2)), которая составляет сумма;

13. счет-фактура № 10200002 от 20 октября 2015 года, в котором содержатся сведения о стоимости выполненных работ по переустройству помещения для размещения ВСП № 01095 Московского банка ОАО «Сбербанк России», расположенного по адресу: адрес, д. 14 по договору 14/08 от 14 августа 2015 года, согласно справке о стоимости выполненных работ и затрат № 2 от 20 октября 2015 года (общестроительные работы (полы + отделка) (акт 3)), которая составляет сумма;

7) ООО «Техноспец» ИНН <***>:

1. счет-фактура № 20140808001 от 08 августа 2014 года, в котором содержатся сведения о стоимости выполненных общестроительных работ (усиление конструкций) по справке № 1 от 08 августа 2014 года по договору № 3007/07-14 от 30 июля 2014 года, которая составляет сумма;

2. счет-фактура № 20141206001 от 06 декабря 2014 года, в котором содержатся сведения о стоимости выполненных работ по демонтажу и устройству перегородок по справке № 1 от 05 декабря 14 года по договору 06/10/14-СМР от 06 октября 2014 года, которая составляет сумма;

3. счет-фактура № 20141220001 от 20 декабря 2014 года, в котором содержатся сведения о стоимости выполненных работ по демонтажу и устройству перегородок по справке № 1 от 20 декабря 2014 года по договору 20/10/14-СМР от 20 октября 2014 года, которая составляет сумма;

8) ООО «Энергострой Холдинг» ИНН <***>

1. счет-фактура № 124 от 15 августа 2014 года, в котором содержатся сведения о стоимости выполненных работ по демонтажу на объекте по адресу: адрес, д. 20, стр. 1по справке о стоимости выполненных работ № 1 от 15 августа 2014 года, которая составляет сумма;

2. счет-фактура № 243 от 20 октября 2014 года, в котором содержатся сведения о стоимости выполненных работ по переустройству помещений формата ВСП Московского банка ОАО «Сбербанк России» по адресу: адрес, адрес, согласно справке о стоимости выполненных работ и затрат № 1 от 20 октября 2014 года по договору № 01-10/2014 от 01 октября 2014 года, которая составляет сумма;

3. счет-фактура № 255 от 25 октября 2014 года, в котором содержатся сведения о стоимости выполненных строительно-монтажных работ по справке о стоимости выполненных работ по справке № 1 к договору № 1 25-08/14 МБ от 25 августа 2014 года по адресу: адрес адрес 19, которая составляет сумма;

4. счет-фактура № 272 от 03 декабря 2014 года, в котором содержатся сведения о стоимости выполненных строительно-монтажных работ по справке 1 к договору 03-11/14Скож от 03 ноября 2014 года, которая составляет сумма;

5. счет-фактура № 264 от 25 ноября 2014 года, в котором содержатся сведения о стоимости выполненных строительно-монтажных работ по справке № 2 к договору 25-08/14МБ от 25 августа 2014 года по адресу: адрес ФИО2, д. 19, которая составляет сумма;

6. счет-фактура № 357 от 20 декабря 2014 года, в котором содержатся сведения о стоимости выполненных строительно-монтажных работ (электромонтажные работы) по справке № 2 от 20 декабря 2014 года по адресу: адрес, адрес, д. 8, которая составляет сумма;

7. счет-фактура № 356 от 20 декабря 2014 года, в котором содержатся сведения о стоимости выполненных работ по автоматизации систем вентиляции и кондиционирования по справке № 1 от 20 декабря 2014 года по адресу: адрес, адрес, д. 8, которая составляет сумма

Будучи осведомленным о том, что ИП фио ИНН <***>; ООО «Афина» ИНН <***>; ООО «КОНТИНЕНТГРУПП» ИНН <***>; ООО «ЭНЕРГОСТРОЙ ХОЛДИНГ» ИНН <***>; ООО «ТЕХНОСПЕЦ» ИНН <***>; ООО «Бизнес групп» ИНН <***>; ООО «Грандис» ИНН <***> и ООО «Ново-Строй» ИНН <***> фактически никакой предпринимательской деятельности не осуществляют, штатами сотрудников не располагают и, соответственно, никаких работ или услуг для ООО «СМ Груп» выполнять не будут, он (ФИО1) в период с 01 марта 2014 года по 17 июня 2016 года при неустановленных обстоятельствах приискал вышеуказанные документы, имея умысел на уклонение от уплаты налогов с организации, в неустановленные следствием время и месте, неустановленным способом выполнил подписи за генерального директора ООО «СМ Груп» и проставлял в них оттиски печати возглавляемой им (ФИО1) данной организации, после чего передавал их неустановленным лицам, неосведомленным о его преступных намерениях, которые, в свою очередь, исполняли в документах подписи от имени лиц, указанных в документах вышеуказанных фиктивных организаций в качестве генеральных директоров, неосведомленных о его (ФИО1) преступных намерениях и оттиски печатей ИП фио ИНН <***>; ООО «Афина» ИНН <***>; ООО «КОНТИНЕНТГРУПП» ИНН <***>; ООО «ЭНЕРГОСТРОЙ ХОЛДИНГ» ИНН <***>; ООО «ТЕХНОСПЕЦ» ИНН <***>; ООО «Бизнес групп» ИНН <***>; ООО «Грандис» ИНН <***> и ООО «Ново-Строй» ИНН <***>, для придания указанным документам вида подлинных, после чего возвращали их ему (ФИО1).

В то же время, он (ФИО1), являясь фактическим руководителем ООО «СМ Груп» в период 2014-2015 годов, обеспечивал перечисление денежных средств с расчетных счетов ООО «СМ Груп»: № 4070281013810009078, открытого в ПАО «СБЕРБАНК», 40702810538000070732, открытого в ПАО «СБЕРБАНК», ООО «СМ Груп» 40702810900000002800, открытый в «РФИ БАНК» адрес на расчетные счета:

- ООО «НОВО-СТРОЙ» № 40702810500000003539, открытый в «РФИ БАНК» адрес;

- ИП фио № 40802810800040001334, открытый в ПАО «РГС БАНК»;

- ООО «КонтинентГрупп» № 40702810900000002363, открытый в «РФИ БАНК» адрес;

- ООО «Афина» № 40702810600000002469, открытый в «РФИ БАНК» адрес;

- ООО «Грандис» № 40702810000000003152, открытый в «РФИ БАНК» адрес;

- ООО «Бизнес групп» № 40702810500010005945, открытый в АКБ адрес;

- ООО «Техноспец» 4072810104000006602 № 40702810604003006895, открытые ОАО «Промсвязьбанк», 4072810654000000778, № 40702810874570000664, № 40702810474570000132, № 40702810954000000779, открытые в ОАО АКБ «Росбанк»;

- ООО «Энергострой холдинг» № 40702810700000151864, открытый в ВТБ 24 адрес, за якобы, выполненные работы по разработке сметной и технической документации, монтажные, подготовительные работы на объекте, работы по переустройству помещений, разработке и оформлению технической документации, анализу и разработке технических отчетов и технической документации, тем самым затрудняя возможность установления факта уклонения им (ФИО1) от уплаты налогов с организации.

В дальнейшем он (ФИО1), в указанный период времени, имея умысел на совершение данного преступления, с целью достижения преступного результата в виде непоступления налога на добавленную стоимость и налога на прибыль организации в бюджеты Российской Федерации, фиктивные документы по взаимоотношениям с ИП фио ИНН <***>; ООО «Афина» ИНН <***>; ООО «КОНТИНЕНТГРУПП» ИНН <***>; ООО «ЭНЕРГОСТРОЙ ХОЛДИНГ» ИНН <***>; ООО «ТЕХНОСПЕЦ» ИНН <***>; ООО «Бизнес групп» ИНН <***>; ООО «Грандис» ИНН <***> и ООО «Ново-Строй» ИНН <***>, полученные ранее от лиц, неосведомленных о его (фио) преступном умысле, вышеуказанные акты сдачи-приемки работ, а также счета-фактуры, зная, что указанные организации никаких работ для ООО «СМ Груп» не выполняли и услуг не оказывали, в период с 01 марта 2014 года по 17 июня 2016 года, в неустановленные следствием время и месте, на территории адрес, обеспечил отражение указанных выше операций в бухгалтерском и налоговом учете ООО «СМ Груп», и осуществил использование указанных документов при составлении налоговых деклараций ООО «СМ Груп»:

- по налогу на добавленную стоимость за 1, 2, 3, адрес 2014 года, 1,2,3,адрес 2015 года, в которые неустановленным лица по указанию фио были внесены заведомо ложные сведения о размерах налоговых вычетов по налогу на добавленную стоимость и суммах налога на добавленную стоимость, подлежащих уплате в бюджет, а именно: 1) в стр. 040 раздела 1 налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость (сумма налога, исчисленная к уплате в бюджет); 2) в стр. 130, 220, 240 раздела 3 (налоговые вычеты);

- по налогу на прибыль организации за 2014-2015 гг., в которые им (ФИО1) были внесены заведомо ложные сведения о расходах, уменьшающих сумму доходов от реализации и суммах налога на прибыль организации, подлежащих уплате в бюджет, а именно: 1) в стр. 010листа 02 раздела 1,стр. 040 Приложения № 1 к листу 02 налоговой декларации по налогу на прибыль организации (доходы от реализации); 2) в стр.030, листа 02 раздела 1, стр. 130 Приложения № 2 к Листу 02налоговой декларации по налогу на прибыль организации (налоговая база для исчисления налога); 3) в стр. 100листа 02 раздела 1 налоговой декларации по налогу на прибыль организации (налоговая база); 4) в стр. 110 листа 02 раздела 1 налоговой декларации по налогу на прибыль организации (Сумма убытка или части убытка, уменьшающего налоговую базу за отчетный (налоговый) период); 4) в стр.120листа 02 раздела 1 налоговой декларации по налогу на прибыль организации (налоговая база для исчисления налога); в стр. 180 листа 02 раздела 1 налоговой декларации по налогу на прибыль организации (сумма исчисленного налога на прибыль).

Затем он (ФИО1), выполняя возложенные на себя обязанности главного бухгалтера, в не установленные следствием время и месте, на территории адрес, неустановленным следствием способом инициировал составления и подписания налоговых деклараций после чего, действуя умышленно, из корыстной заинтересованности, с целью уклонения от уплаты налогов с организации путем включения в налоговые декларации заведомо ложных сведений, в период с 21 апреля 2014 года по 17 июня 2016 года обеспечил предоставление налоговых деклараций ООО «СМ Груп» по налогу на добавленную стоимость 1, 2, 3, адрес 2014 года, 1, 2, 3, адрес 2015 года, а также по налогу на прибыль организации за 2014 и 2015 годы в Межрайонную ИФНС России № 51 по адрес, расположенную по адресу: адрес, адрес, как через доверенных лиц, неосведомленных о преступных намерениях последнего, так и при помощи телекоммуникационных каналов связи:

- в срок не позднее 21 апреля 2014 года – налоговую декларацию ООО «СМ Груп» по налогу на добавленную стоимость за адрес 2014 года;

- в срок не позднее 21 июля 2014 года – налоговую декларацию ООО «СМ Груп» по налогу на добавленную стоимость за адрес 2014 года;

- в срок не позднее 20 октября 2014 года – налоговую декларацию ООО «СМ Груп» по налогу на добавленную стоимость за адрес 2014 года;

- в срок не позднее 27 января 2015 года – налоговую декларацию ООО «СМ Груп» по налогу на добавленную стоимость за адрес 2014 года;

- в срок не позднее 28 марта 2015 года – налоговую декларацию ООО «СМ Груп» по налогу на прибыль организаций за 2014 год

- в срок не позднее 27 апреля 2015 года – налоговую декларацию ООО «СМ Груп» по налогу на добавленную стоимость за адрес 2015 года (номер корректировки 4, налоговый (отчетный) период (код) 21);

- в срок не позднее 27 июля 2015 года – налоговую декларацию ООО «СМ Груп» по налогу на добавленную стоимость за адрес 2015 года (номер корректировки 2, налоговый (отчетный) период (код) 21);

- в срок не позднее 27 июля 2015 года – налоговую декларацию ООО «СМ Груп» по налогу на добавленную стоимость за адрес 2015 года (номер корректировки 4, налоговый (отчетный) период (код) 22);

- в срок не позднее 26 октября 2015 года – налоговую декларацию ООО «СМ Груп» по налогу на добавленную стоимость за адрес 2015 года;

- в срок не позднее 25 января 2016 года – налоговую декларацию ООО «СМ Груп» по налогу на добавленную стоимость за адрес 2015 года (номер корректировки 5, налоговый (отчетный) период (код) 24);

- в срок не позднее 28 марта 2016 года – налоговую декларацию ООО «СМ Груп» по налогу на прибыль организаций за 2015 год (номер корректировки 2, налоговый (отчетный) период (код) 33);

- в срок не позднее 28 марта 2016 года – налоговую декларацию ООО «СМ Груп» по налогу на прибыль организаций за 2015 год (номер корректировки 3, налоговый (отчетный) период (код) 34);

- в срок не позднее 28 марта 2016 года – налоговую декларацию ООО «СМ Груп» по налогу на прибыль организаций за 2015 год (номер корректировки 4, налоговый (отчетный) период (код) 34);

- в срок не позднее 10 мая 2016 года – налоговую декларацию ООО «СМ Груп» по налогу на прибыль организаций за 2015 год (номер корректировки 4, налоговый (отчетный) период (код) 31);

- в срок не позднее 16 мая 2016 года – налоговую декларацию ООО «СМ Груп» по налогу на прибыль организаций за 2015 год (номер корректировки 5, налоговый (отчетный) период (код) 34);

- в срок не позднее 01 июня 2016 года – налоговую декларацию ООО «СМ Груп» по налогу на прибыль организаций за 2015 год (номер корректировки 6, налоговый (отчетный) период (код) 34);

- в срок не позднее 17 июня 2016 года – налоговую декларацию ООО «СМ Груп» по налогу на прибыль организаций за 2015 год (номер корректировки 7, налоговый (отчетный) период (код) 34).

В результате описанных преступных действий, согласно заключению экономической судебной экспертизы № 587/22э от 14 октября 2022 года им (ФИО1), в нарушение требований ст.ст. 23, 81, 166, 169, 171, 172, 174 НК РФ, проведено включение в состав налоговых вычетов сумм налога на добавленную стоимость, предъявленных ИП фио ИНН <***>; ООО «Афина» ИНН <***>; ООО «КОНТИНЕНТГРУПП» ИНН <***>; ООО «ЭНЕРГОСТРОЙ ХОЛДИНГ» ИНН <***>; ООО «ТЕХНОСПЕЦ» ИНН <***>; ООО «Бизнес групп» ИНН <***>; ООО «Грандис» ИНН <***> и ООО «Ново-Строй» ИНН <***>, при исчислении к уплате в бюджет налога на добавленную стоимость ООО «СМ Груп» за период с 01 января 2014 года по 31 декабря 2015 года, указанные нарушения привели к не исчислению и не плате в бюджет Российской Федерации ООО «СМ ГРУП» налога на добавленную стоимость за 1,2,3,адрес 2014 года, 1,2,3,адрес 2015 года в общем размере сумма, в том числе по следующим налоговым периодам:

- адрес 2014 года – сумма;

- адрес 2015 года – сумма;

- адрес 2015 года – сумма.

Кроме того, им (ФИО1), в нарушение требований ст.ст. 252, 247, 270, 274 НК РФ, включение в состав расходов, уменьшающих сумму доходов от реализации затрат по взаимоотношениям с ИП фио ИНН <***>; ООО «Афина» ИНН <***>; ООО «КОНТИНЕНТГРУПП» ИНН <***>; ООО «ЭНЕРГОСТРОЙ ХОЛДИНГ» ИНН <***>; ООО «ТЕХНОСПЕЦ» ИНН <***>; ООО «Бизнес групп» ИНН <***>; ООО «Грандис» ИНН <***> и ООО «Ново-Строй» ИНН <***>, при исчислении к уплате в бюджет налога на прибыль организации ООО «СМ Груп» за 2014-2015 гг., что повлекло не исчисление и не уплату в бюджетную систему Российской Федерации налога на прибыль организаций в 2014-2015 годы в размере сумма, из которых:

- за 2014 год сумма,

- за 2015 год сумма.

Он (ФИО1) в результате вышеописанных противоправных действий совершил уклонение от уплаты налога на добавленную стоимость за 1, 2, 3, адрес 2014 года, 1, 2, 3, адрес 2015 года, налога на прибыль организации за 2014-2015 гг., путем включения в налоговые декларации заведомо ложных сведений о размерах налоговых вычетов и суммах налогов, подлежащих уплате в бюджеты РФ, в общей сумме сумма, что превышает сумма и является особо крупным размером в соответствии с примечанием к ст. 199 УК РФ.

В ходе судебного заседания по настоящему уголовному делу защитник заявил ходатайство о прекращении уголовного дела в отношении фио в связи с истечением срока давности уголовного преследования. Кроме того, подсудимый также обратился к суду с аналогичным по своему содержанию ходатайством, при этом заявил, что понимает основания, порядок и юридические последствия прекращения в отношении него уголовного дела.

Представитель потерпевшего возражал против прекращения уголовного дела, указав, что была проведена налоговая проверка, результаты которой оценены Арбитражным судом, срок давности уголовного преследования не истек.

Государственный обвинитель не возражал против заявленного подсудимым и защитником ходатайства, поскольку истек срок давности уголовного преследования.

Суд, выслушав мнения участников процесса по заявленному подсудимым и его защитником ходатайству, изучив материалы уголовного дела, приходит к следующим выводам.

В соответствии с положениями п. 2 ч. 1 ст. 27 УПК РФ и на основании п. 3 ч. 1 ст. 24 УПК РФ уголовное дело не может быть возбуждено, а возбужденное уголовное дело подлежит прекращению, если истекли сроки давности уголовного преследования.

В соответствии с ч. 3 ст. 15 УК РФ преступление, предусмотренное п. «б» ч. 2 ст. 199 УК РФ относится к категории преступлений средней тяжести.

Согласно положениям п. «б» ч. 1 ст. 78 УК РФ лицо освобождается от уголовной ответственности, если со дня совершения преступления средней тяжести истекло шесть лет. При этом, сроки давности исчисляются со дня совершения преступления и до момента вступления приговора суда в законную силу.

В п. 19 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 27 июня 2013 года № 19 «О применении судами законодательства, регламентирующего основания и порядок освобождения от уголовной ответственности» разъясняется, что при применении положений ч. 3 ст. 78 УК РФ о приостановлении сроков давности в случае уклонения лица, совершившего преступление, от следствия или суда необходимо проверять доводы лица о том, что оно не уклонялось от следствия и суда.

Под уклонением лица от следствия и суда следует понимать такие действия подозреваемого, обвиняемого, подсудимого, которые направлены на то, чтобы избежать задержания и привлечения к уголовной ответственности (например, намеренное изменение места жительства, нарушение подозреваемым, обвиняемым, подсудимым избранной в отношении его меры пресечения, в том числе побег из-под стражи).

В материалах настоящего уголовного дела отсутствуют какие-либо данные, свидетельствующие об уклонении подсудимого от следствия или суда и являющиеся основанием для приостановления течения сроков давности.

Как указано в обвинительном заключении преступление, предусмотренное п. «б» ч. 2 ст. 199 УК РФ, было совершено подсудимым в июне 2016 года, что свидетельствует о том, что на день настоящего судебного заседания сроки давности привлечения к уголовной ответственности по п. «б» ч. 2 ст. 199 УК РФ истекли, в связи с чем, суд, учитывая, что подсудимый согласен на прекращение уголовного дела по данному основанию, сущность и последствия такого прекращения ему разъяснены и понятны, считает необходимым уголовное дело прекратить в связи с истечением сроков давности уголовного преследования.

На основании изложенного и руководствуясь ст. 78 УК РФ, ст.ст. 24, 27, 254, 256 УПК РФ, суд

ПОСТАНОВИЛ:

Прекратить уголовное дело в отношении ФИО1, по обвинению его в совершении преступления, предусмотренного п. «б» ч. 2 ст. 199 УК РФ, на основании п. 3 ч. 1 ст. 24 УПК РФ, то есть в связи с истечением срока давности уголовного преследования.

Меру пресечения в отношении ФИО1 в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении по вступлению настоящего постановления в законную силу - отменить.

Вещественные доказательства: регистрационные, юридическое и финансовое дела, изъятые в ходе выемки в МИФНC России № 15 по адрес, содержащие сведения о деятельности компании ООО «ТЕХНОСПЕЦ»; изъятые в ходе выемки в ИФНC России № 43 по адрес, содержащие сведения о деятельности ООО «НОВО-СТРОЙ»; изъятые в ходе выемки в ИФНС России № 14 по адрес, содержащие сведения о деятельности ООО «ГРАНДИС»; изъятые в ходе выемки в МИФНС № 51 по адрес, в которых содержатся сведения о деятельности ООО «СМ Груп», а также материалы выездной налоговой проверки; оптический диск формата DVD RW № C3114VL06101764LH, содержащий сведения из книги покупок и книги продаж, свидетельствующие об операциях с участием ООО «ГРАНДИС» ООО «СМ ГРУП», ООО «ТЕХНОСПЕЦ», ООО «НОВО-СТРОЙ», ООО «КОНТИНЕНТГРУПП»; оптический диск формата DVD+R № PSP3290112033637, содержащий сведения о деятельности ООО «ГРАНДИС» ООО «СМ ГРУП», ООО «ТЕХНОСПЕЦ», ООО «НОВО-СТРОЙ», ООО «КОНТИНЕНТГРУПП», а также сведения об исполнении заказов ОАО «Сбербанк России» и адрес «Торговый дом «ПЕРЕКРЕСТОК»», о привлечении ООО «СМ Груп» к ответственности за налоговое правонарушение, о получении ООО «СМ Груп» денежных средств от заказчиков за выполненные работы; изъятые в ходе выемки в ИФНC России № 9 по адрес, содержащие сведения о деятельности ООО «Континент Групп»; изъятые в ходе выемки в ИФНC России № 30 по адрес, содержащие сведения о деятельности ООО «Афина», - оставить при настоящем уголовном деле в течение всего срока хранения последнего.

Постановление может быть обжаловано в апелляционном порядке в Судебную коллегию по уголовным делам Московского городского суда в течение 15 суток со дня его вынесения через Троицкий районный суд адрес.

В случае подачи апелляционной жалобы, принесения апелляционного представления ФИО1 вправе ходатайствовать о своем участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции в течение 15 суток со дня вручения копии апелляционной жалобы, апелляционного представления.

Судья А.В. Васина