Басманный районный суд

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

Москва 26 июля 2023 года

Басманный районный суд Москвы в составе председательствующего судьи Дударь Н.Н., при секретаре судебного заседания Курносовой Е.А., с участием государственного обвинителя - помощника Басманного межрайонного прокурора Москвы фио, подсудимого ФИО1, его защитника – адвоката Стриковского А.А., рассмотрев материалы уголовного дела №1-472/23 по обвинению ФИО1 в совершении преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 199.2 УК РФ,

УСТАНОВИЛ:

ФИО1 виновен в совершении сокрытия денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам, в особо крупном размере.

Преступление им совершено при следующих обстоятельствах.

ФИО1, являвшийся в период с 11 апреля 2016 года по 12 февраля 2021 года генеральным директором Общества с ограниченной ответственностью «Регион-Инжиниринг», зарегистрированного по юридическому адресу: адрес, состоящего на учете в качестве самостоятельного налогоплательщика в Инспекции ФНС России № 1 по адрес, расположенной по адресу: адрес, с присвоенным идентификационным номером налогоплательщика 7731507350, основным видом деятельности которого является подготовка строительных площадок (ОКВЭД 43.12), осуществлял руководство финансово-хозяйственной деятельностью данного Общества. В указанный период времени, ФИО1 осуществлял все функции, связанные с руководством Обществом, в том числе самостоятельно формировал финансово-экономическую политику Общества, распоряжался его имуществом и денежными средствами.

На него, в соответствии со ст. 57 Конституции Российской Федерации, ст.ст. 3, 19, 23, 44, 45, 57 Налогового кодекса Российской Федерации (далее НК РФ), ст.ст. 6, 7, 18 Федерального закона «О бухгалтерском учете» № 402-ФЗ от 06.12.2011 с последующими изменениями, дополнениями, возложены обязанности налогоплательщика: своевременно и в полном объеме уплачивать законно установленные налоги, сборы и страховые взносы; вести своевременный и полный учет и отчетность по финансово-хозяйственным операциям, а также нести ответственность за организацию бухгалтерского учета в организации и соблюдение законодательства при выполнении хозяйственных операций; утверждать и представлять в Инспекцию ФНС России по месту учета в установленном порядке налоговые декларации и расчеты по всем налогам, сборам и страховым взносам, а также бухгалтерскую отчетность за отчетный период; самостоятельно исполнять обязанность по уплате налогов, сборов и страховых взносов, если иное не предусмотрено законодательством о налогах и сборах; нести иные обязанности, установленные законодательством о налогах и сборах Российской Федерации.

В соответствии со ст. 53 Гражданского кодекса Российской Федерации (в редакции Федеральных законов от 05.05.2014 № 99-ФЗ, от 29.06.2015 № 210-ФЗ), ст. 40 Федерального закона «Об обществах с ограниченной ответственностью» от 08.02.1998 № 14-ФЗ (в редакции Федеральных законов от 30.12.2008 № 312-ФЗ, от 03.07.2016 № 343-ФЗ), ст. ст. 26, 27, 28 НК РФ (в редакции Федерального закона от 03.07.2016 № 243-ФЗ), Устава ООО «Регион-Инжиниринг», он являлся единоличным исполнительным органом, через который Общество приобретало гражданские права и обязанности, а также действия (бездействие) которого признаются действиями (бездействием) Общества; на него возложены обязанности по организации ведения бухгалтерского учета и отчетности Общества; он, как генеральный директор Общества в соответствии с Федеральным законом «Об обществах с ограниченной ответственностью», иными правовыми актами Российской Федерации и Уставом организации нес ответственность за организацию ведения, состояние и достоверность бухгалтерского учета в Обществе, своевременное представление ежегодного отчета и другой финансовой отчетности в соответствующие органы, а также сведений о деятельности Общества.

В соответствии со ст.ст. 6, 7, 18 Федерального закона «О бухгалтерском учете» № 402-ФЗ от 06.12.2011 (в редакции Федеральных законов от 21.12.2013 № 357-ФЗ, от 02.11.2013 № 292-ФЗ, от 28.12.2013 № 425-ФЗ, от 04.11.2014 № 344-ФЗ), а также п.п. 6, 23, 38 Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в РФ, утвержденного Приказом Министерства финансов РФ № 34н от 29.07.1998, он, как генеральный директор и фактический руководитель ООО «Регион-Инжиниринг», нёс ответственность за организацию ведения бухгалтерского учета в Обществе, за соблюдение содержащихся в законодательных и иных нормативных правовых актах требований и правил по ведению бухгалтерского учета, за формирование учетной политики организации, за своевременное представление полной и достоверной бухгалтерской отчетности, а также за обеспечение контроля по отражению на счетах бухгалтерского учета всех осуществляемых операций, за движением имущества и выполнением обязательств и за составлением на основе данных синтетического и аналитического учетов бухгалтерской отчетности ООО «Регион-Инжиниринг», и в соответствии с Уставом, руководил текущей деятельностью Общества.

В соответствии с п. 5 ст. 80 НК РФ, он подтверждал достоверность и полноту сведений, указанных в налоговых декларациях своей подписью.

В соответствии со ст. ст. 143, п. 1 ч. 1 ст. 146, 153, 154, 163, 164, 166, 169, 171, 172, 173, 174 НК РФ (в редакции Федеральных законов от 29.12.2000 № 166-ФЗ, от 22.07.2005 № 119-ФЗ, от 13.10.2008 № 172-ФЗ, от 27.11.2010 № 306-ФЗ, от 21.12.2013 № 357-ФЗ, от 29.11.2014 № 382-ФЗ), а также в связи с осуществляемой деятельностью, ООО «Регион-Инжиниринг» являлось налогоплательщиком налога на добавленную стоимость, и было обязано самостоятельно, по окончанию каждого налогового периода исчислять налоговую базу по НДС и сумму налога, подлежащую уплате в бюджет по ставке 18% до 01.01.2019, и с 01.01.2019 по ставке 20 %, а также в срок до 25 числа месяца следующего за истекшим налоговым периодом соответствующую налоговую декларацию и, в последующем, осуществлять равными долями не позднее и 25-го числа каждого из трех месяцев, следующих за истекшим налоговым периодом, уплату исчисленного налога на добавленную стоимость.

В соответствии со ст.ст. 8, 18.1, 18.2, 23, 419, 420, 421, 423, 424, 425, 427, 428, 431, 432 НК РФ (в ред. Федерального закона от 03.08.2018 № 303-ФЗ, от 27.11.2017 № 335-ФЗ, от 28.12.2016 № 475-ФЗ), а также в связи с осуществляемой деятельностью, ООО «Регион-Инжиниринг» являлось плательщиком страховых взносов и было обязано в течение расчетного периода по итогам каждого календарного месяца производить исчисление и уплату страховых взносов исходя из базы для исчисления страховых взносов с начала расчетного периода до окончания соответствующего календарного месяца и тарифов страховых взносов за вычетом сумм страховых взносов, исчисленных с начала расчетного периода по предшествующий календарный месяц включительно.

Сумма страховых взносов, исчисленная для уплаты за календарный месяц, подлежит уплате в срок не позднее 15-го числа следующего календарного месяца.

В соответствии со ст.ст. 207, 208, 209, 210, 216, 223, 224, 225, 226, 229 НК РФ (в редакции Федеральных законов от 29.12.2000 № 166-ФЗ, от 27.07.2006 № 137-ФЗ, от 06.08.2001 № 110-ФЗ, от 24.07.2007 № 217-ФЗ, от 27.11.2018 № 424-ФЗ, от 05.04.2010 № 41-ФЗ, от 07.03.2011 № 23-ФЗ, от 29.12.2014 № 465-ФЗ, от 31.12.2002 № 187-ФЗ, от 24.07.2007 № 216-ФЗ), ООО «Регион-Инжиниринг» являлось налоговым агентом по удержанию и перечислению в бюджет налога на доходы физических лиц и было обязано удержать начисленную сумму налога по ставке 13 процентов непосредственно из доходов налогоплательщика при их фактической выплате, при этом датой фактического получения дохода в виде оплаты труда признается последний день месяца, за который налогоплательщику был начислен доход за выполнение трудовых обязанностей в соответствии с трудовым договором (контрактом), а датой фактического получения доходов в виде пособий по временной нетрудоспособности, а также в виде доплаты до среднего заработка на период нетрудоспособности по коллективному договору определяется как день выплаты этих доходов, а в последующем перечислять суммы исчисленного и удержанного налога не позднее дня, следующего за днем выплаты налогоплательщику дохода. При выплате налогоплательщику доходов в виде пособий по временной нетрудоспособности (включая пособие по уходу за больным ребенком) и в виде оплаты отпусков налоговые агенты обязаны перечислять суммы исчисленного и удержанного налога не позднее последнего числа месяца, в котором производились такие выплаты.

В процессе осуществления финансово-хозяйственной деятельности ООО «Регион-Инжиниринг» осуществляло отражение в бухгалтерской и налоговой отчетности подлежащие уплате суммы налогов, сборов и страховых взносов, а также подачу по месту постановки на учет соответствующих деклараций и расчетов по всем видам налогов, сборов и страховых взносов, плательщиками которых являлось в силу вышеуказанных норм законодательства. Однако, фактически Общество уплату исчисленных налогов, сборов и страховых взносов в установленный законом срок в бюджет Российской Федерации и бюджет адрес не производило.

С учетом указанных обстоятельств, в соответствии с положениями ст. 69 НК РФ, согласно которой требованием об уплате налога признается направленное налогоплательщику письменное извещение о неуплаченной сумме налога, а также об обязанности уплатить в установленный срок неуплаченную сумму налога, требование об уплате налога направляется налогоплательщику при наличии у него недоимки по налогам, в адрес ООО «Регион-Инжиниринг» в сроки, установленные ст. 70 НК РФ, в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи ИФНС России № 1 по адрес в период с 17.04.2019 по 08.10.2019 последовательно выставлены требования об уплате налога, сбора, пени, штрафа:

- требование № 7968 от 17.04.2019 на сумму сумма,

- требование № 8089 от 22.04.2019 на сумму сумма,

- требование № 8686 от 30.04.2019 на сумму сумма,

- требование № 9015 от 07.05.2019 на сумму сумма,

- требование № 9643 от 31.05.2019 на сумму сумма,

- требование № 31650 от 02.07.2019 на сумму сумма,

- требование № 32888 от 08.07.2019 на сумму сумма,

- требование № 44176 от 31.07.2019 на сумму сумма,

- требование № 49610 от 03.09.2019 на сумму сумма,

- требование № 55347 от 08.10.2019 на сумму сумма,

а всего на сумму неуплаченных налогов, сборов и страховых взносов, с учётом принудительного погашения задолженности путем частичного списания по инкассовым поручениям, выставленным налоговыми органами, в размере сумма.

Требованием об уплате задолженности признается извещение налогоплательщика о наличии отрицательного сальдо единого налогового счета и сумме задолженности с указанием налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов на момент направления требования, а также об обязанности уплатить в установленный срок сумму задолженности (п. 1 ст. 69 НК РФ).

ФИО1, являясь единоличным исполнительным органом ООО «Регион-Инжиниринг», действуя вопреки требованиям вышеуказанных норм налогового законодательства, умышленно, руководствуясь корыстными побуждениями, проигнорировал обязанности по уплате законно установленных налогов, сборов и страховых взносов, при этом, будучи достоверно осведомленным о наличии неисполненной обязанности по уплате в бюджетную систему исчисленных налогов, сборов и страховых взносов и о поступивших и полученных требованиях налогового органа об их уплате.

В соответствии со ст.ст. 31, 46 и 76 НК РФ налоговые органы вправе приостанавливать операции по счетам налогоплательщиков, плательщиков налогов в банках, в случае неуплаты или неполной уплаты налога в установленный срок обязанность по уплате налога исполняется принудительно путем обращения взыскания на денежные средства налогоплательщика на счетах в банке. Взыскание налога производится по решению налогового органа путем направления в банк, в котором открыты счета налогоплательщика, инкассового поручения на списание и перечисление в соответствующие бюджеты необходимых денежных средств со счетов налогоплательщика. Приостановление операций по счетам в банке применяется для обеспечения исполнения решения о взыскании налога и означает прекращение банком всех расходных операций по счету. Решение о приостановлении операций налогоплательщика-организации по его счетам в банке принимается руководителем налогового органа, направившим требование об уплате налога в случае неисполнения налогоплательщиком-организацией в установленные сроки обязанности по уплате налога.

В связи с неисполнением ООО «Регион-Инжиниринг» в установленный законом срок, а также в срок указанный в требованиях, обязанностей по оплате задолженности по налогам, сборам, страховым взносам, ИФНС России № 1 по адрес, в соответствии с положениями ст.ст. 31, 46, 47 НК РФ приняты меры к взысканию налога, сбора, страховых взносов, а также пеней, штрафа за счет денежных средств и иного имущества ООО «Регион-Инжиниринг».

Так, налоговым органом в период с 17.05.2019 по 11.11.2019 вынесены следующие решения о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств (драгоценных металлов) на счетах налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента, банка) в банках, а также электронных денежных средств: № 6669 от 17.05.2019, № 6801 от 23.05.2019, № 6856 от 31.05.2019, № 6857 от 31.05.2019, № 22074 от 28.06.2019, № 22437 от 06.08.2019, № 22240 от 12.08.2019, № 22863 от 03.09.2019, № 26035 от 07.10.2019, № 30396 от 11.11.2019, а также выставлены инкассовые поручения на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в бюджетную систему Российской Федерации.

ФИО1, достоверно зная о сложившейся у ООО «Регион-Инжиниринг» задолженности по налогам, сборам, страховым взносам, а также пеням, штрафам, направленных и поступивших в адрес организации требованиях об их уплате, принятых ИФНС России № 1 по адрес мерах по принудительному взысканию налога, сбора, страховых взносов, а также пеней, штрафа за счет денежных средств ООО «Регион-Инжиниринг», в том числе о направлении соответствующих решений в кредитные организации, не желая исполнять возложенные на него, как на руководителя Общества, обязанности по уплате налогов, сборов и страховых взносов, желая воспрепятствовать достижению результата принятых мер по принудительному взысканию сложившейся недоимки за счет средств, которыми предприятие могло рассчитаться с кредиторами, и, как следствие этого, обеспечить бесперебойную работу возглавляемого им предприятия для достижения наибольшей прибыли, в неустановленное время, но не позднее 14 июня 2019 года, находясь в неустановленном месте, принял решение сокрыть денежные средства ООО «Регион-Инжиниринг», за счет которых может быть произведено взыскание налогов, сборов, страховых взносов, в результате чего у него возник умысел на совершение указанных преступных действий.

Для реализации своих преступных намерений, направленных на сокрытие от принудительного взыскания налогов, сборов, страховых взносов за счет денежных средств на счетах ООО «Регион-Инжиниринг», ФИО1 принял решение организовать расчеты с контрагентами минуя расчетные счета возглавляемого им Общества.

С этой целью в период с 14 июня 2019 года по 01 июня 2020 года, ФИО1, находясь на своём рабочем месте, расположенном по адресу: адрес, подготавливал распорядительные письма на осуществление расчетов с контрагентами, перед которыми у ООО «Регион-Инжиниринг» имелась задолженность по оплате товаров, работ и услуг, после чего последовательно нарочно осуществлял их направление своим контрагентам: адрес «Домус фиоадрес 7719228141, с которым у него имелись договорные отношения на выполнение отделочных работ, ООО «Заречье-девелопмент» фио 7706549300, с которым у него имелись договорные отношения на выполнение строительно-монтажных работ и работ по разработке проектной документации, ООО «СВМ» фио 7718297978, с которым у него имелись договорные отношения на выполнение общестроительных работ.

В соответствии с распорядительными письмами ООО «Регион-Инжиниринг», подписанными ФИО1, как генеральным директором ООО «Регион-Инжиниринг», направленными в адрес адрес «Домус фиоК.», с расчетного счета адрес «Домус фиоК.» в период с 14.06.2019 по 03.06.2020 перечислены денежные средства в размере сумма, с назначением платежей «Оплата за ООО "Регион-Инжиниринг" фио 7731507350…», а именно на расчетные счета ООО «Регион Интернационал» фио 7731477962 перечислено сумма, на расчетные счета ООО «Золис-Строй» фио 7728359609 перечислено сумма, на расчетные счета ООО «СтройСнабКонтракт» фио 7702070139 перечислено сумма, на расчетные счета ООО «Стройинлок» фио 5024025540 перечислено сумма, на расчетные счета ИП ФИО2 фио 770973381971 перечислено сумма, на расчетные счета ИП ФИО3 фио 770977181420 перечислено сумма.

Общая сумма денежных средств перечисленных адрес «Домус фиоК.», с назначением платежей за ООО «Регион-Инжиниринг» на основании распорядительных писем ФИО1 в период с 14 июня 2019 года по 03 июня 2020 года составила 17.260.393 рублей сумма.

В соответствии с распорядительными письмами ООО «Регион-Инжиниринг», подписанными ФИО1, как генеральным директором ООО «Регион-Инжиниринг», направленными в адрес ООО «Заречье-девелопмент», с расчетного счета ООО «Заречье-Девелопмент» фио 7706549300 в период с 15 июля 2019 года по 12 сентября 2019 года перечислены денежные средства в размере сумма, с назначением платежей «Оплата за ООО "Регион-Инжиниринг" фио 7731507350 по договору…», а именно на расчетные счета ООО «Регион Интернационал» фио 7731477962 перечислено сумма, на расчетные счета ООО «Подход Архитектс» фио 9701126054 перечислено сумма.

Общая сумма денежных средств перечисленных ООО «Заречье-девелопмент», с назначением платежей за ООО «Регион-Инжиниринг» на основании распорядительных писем ФИО1 в период с 15 июля 2019 года по 12 сентября 2019 года составила сумма.

В соответствии с распорядительными письмами ООО «Регион-Инжиниринг», подписанными ФИО1, как генеральным директором ООО «Регион-Инжиниринг», направленными в адрес ООО «СВМ», с расчетного счета ООО «СВМ» фио 7718297978 перечислены денежные средства 29.11.2019 в размере сумма, с назначением платежей «Оплата за ООО «Регион-Инжиниринг» фио 7731507350 кредиторской задолженности…», а именно на расчетный счет ООО «Стройинлок» фио 5024025540 перечислено сумма.

Общая сумма денежных средств перечисленных ООО «Заречье-девелопмент», с назначением платежей за ООО «Регион-Инжиниринг» на основании распорядительных писем ФИО1 29 ноября 2019 года составила сумма.

Таким образом, ФИО1 достоверно осведомленный о наличии у возглавляемого им Общества задолженности по уплате налогов, сборов и страховых взносов, образовавшееся в связи с неисполнением им своей обязанности по уплате исчисленных сумм налогов, сборов и страховых взносов в бюджетную систему, а также о принятых налоговым органом – ИФНС России № 1 по адрес, расположенной по адресу: адрес, мерах по принудительному взысканию образовавшейся перед бюджетом задолженности за счет имущества и денежных средств, находящихся на счетах ООО «Регион-Инжиниринг», преследуя цель сокрыть денежные средства, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам, обеспечил в период с 14.06.2019 по 03.06.2020 расчеты с контрагентами, минуя расчетные счета ООО «Регион-Инжиниринг», путем направления в адрес адрес «Домус фиоК.», ООО «Заречье-девелопмент», ООО «СВМ» распорядительных писем об осуществлении расчетов с контрагентами ООО «Регион-Инжиниринг» на общую сумму 19.465.550 рублей сумма.

Вышеуказанные действия ФИО1 не позволили произвестив установленном законом порядке взыскание имеющейся у ООО «Регион-Инжиниринг» задолженности перед бюджетом в размере 13.876.855 рублей сумма, и повлекли сокрытие от принудительного взыскания денежных средств достаточных для ее погашения в полном объеме, при этом сумма сокрытых денежных средств превышает 9.000.000 рублей, то есть является задолженностью в особо крупном размере.

В результате предпринятых вышеописанных действий ФИО1, в период с 14 июня 2019 года по 03 июня 2020 года умышленно сокрыл денежные средства ООО «Регион-Инжиниринг» на общую сумму 19.465.550 рублей сумма, за счет которых должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам, в сумме 13.876.855 рублей сумма, что в соответствии с примечанием к ст. 170.2 УК РФ (в ред. Федерального закона от 03.07.2016 № 325-ФЗ) является особо крупным размером.

В ходе судебного разбирательства адвокатом Стриковским А.А. заявлено ходатайство о прекращении уголовного дела в отношении подсудимого ФИО1 по обвинению в совершении преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 199.2 УК РФ и освобождении его от уголовной ответственности по данному преступлению, в связи с возмещением фио ущерба в размере двухкратной суммы причиненного ущерба.

Подсудимый ФИО1 поддержал ходатайство адвоката Стриковского А.А. и пояснил, что последствия прекращения уголовного дела по данному основанию ему разъяснены и понятны. С прекращением уголовного преследования в отношении него в связи с возмещением ущерба согласен.

Государственный обвинитель фио возражала против прекращения уголовного дела.

Из материалов уголовного дела следует, что подсудимый ФИО1 совершил преступление, предусмотренное ч. 2 ст. 199.2 УК РФ, то есть сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам, в особо крупном размере.

В соответствии с ч. 2 ст. 76.1 УК РФ лицо, впервые совершившее преступление, предусмотренное ст. 199.2 УК РФ, освобождается от уголовной ответственности, если возместило ущерб государству в результате совершения преступления, и перечислило в федеральный бюджет денежную сумму, эквивалентную размеру совершенного деяния и денежное возмещение в двукратном размере этой суммы.

Согласно ч. 3 ст. 28.1 УК РФ уголовное преследование прекращается при наличии в отношении лица, обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ст. 199.2 УК РФ, в случаях, предусмотренных ч. 2 ст. 76.1 УК РФ.

Согласно представленного платежного поручения №43838 от 21 июня 2023 года ФИО1 уплатил в казначейство России 27.753.710 рублей сумма.

В связи с изложенным, суд приходит к выводу о том, что ходатайство адвоката Стриковского А.А. подлежит удовлетворению, поскольку ФИО1 возместил ущерб причиненный преступлений в двухкратном размере суммы причиненного ущерба и подсудимый ФИО1 - не возражал против прекращения уголовного преследования в отношении него по данному основанию.

На основании изложенного, руководствуясь ч. 2 ст. 76.1 УК РФ, ст. 28.1 УПК РФ, ст. 256 УПК РФ,

ПОСТАНОВИЛ:

Уголовное дело в отношении ФИО1, обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 199.2 УК РФ - прекратить в связи с возмещением ущерба.

Вещественные доказательства: - требования, письма, поручения, решения, протокол и ответы, хранить в материалах уголовного дела №1-472/23.

Меру пресечения ФИО1 до вступления постановления в законную силу оставить без изменения - в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении.

Аресты, наложенные 27 апреля 2023 года Хамовническим районным судом Москвы на недвижимое имущество ФИО1:

- жилое помещение площадью 84.5 квадратных метров, расположенное по адресу: Российская Федерация, адрес, вн.тер.г. муниципальный адрес, адрес̆ Толмачёвский, дом 17, строение 1, квартира 24, имеющее кадастровый номер 77:01:0002011:1270, кадастровой стоимостью сумма;

- жилое здание площадью 397.5 квадратных метров, расположенное по адресу: Российская Федерация, адрес, вн.тер.г. адрес̆ское, адрес, имеющее кадастровый номер 77:19:0020410:324, кадастровой стоимостью сумма, и денежные средства, находящиеся на расчетных счетах ООО «Регион Интернационал» фио 7731477962:

- № 40702810200340091497 открытый в ПАО Банк «ФК Открытие»;

- № 40702840200000105622 открытый в АКБ «ВЕК» (АО);

- № 40702810700005001632 открытый в ПАО «Совкомбанк»;

- № 40702810295020091497 открытый в ПАО Банк «ФК Открытие»;

- № 40702978800000105622 открытый в АКБ «ВЕК» (АО);

- № 40702840300000005622 открытый в АКБ «ВЕК» (АО);

- № 40702810197870000322 открытый в ПАО «Росбанк»;

- № 40702978900000005622 открытый в АКБ «ВЕК» (АО);

- № 40702810000000005622 открытый в АКБ «ВЕК» (АО);

- № 40702810700005001632 открытый в ПАО «Совкомбанк»;

- № 40702810100010091497 открытый в ПАО «Бинбанк»;

- № 42102810100000000004 открытый в адрес Ти Банк»;

- № 42102810400000000005 открытый в адрес Ти Банк»;

- № 40702840497870000319 открытый в ПАО «Росбанк»;

- № 42105810797870000000 открытый в ПАО «Росбанк»;

- № 40702810912020147773 открытый в ПАО «Совкомбанк» - снять.

Настоящее постановление может быть обжаловано в Московской городской суд в течение 15 суток со дня его вынесения.

Председательствующий Дударь Н.Н.