137/2023-134326(2)

АРБИТРАЖНЫЙ СУД ТВЕРСКОЙ ОБЛАСТИ

Именем Российской Федерации РЕШЕНИЕ

26 октября 2023 года г.Тверь Дело № А66-1567/2023 (резолютивная часть решения от 23 октября 2023 года)

Арбитражный суд Тверской области в составе судьи Борцовой Н.А., при ведении протокола и аудиозаписи судебного заседания помощником судьи Ужко А.В. (до перерыва), помощником судьи Силкиной О.С. (после перерыва), при участии представителей: истца - ФИО1, по доверенности, ответчика - ФИО2, по доверенности, рассмотрев в судебном заседании в режиме веб-конференции дело по иску ФИО3, г. Тверь,

к ответчику обществу с ограниченной ответственностью "Кухни Мария", г. Тверь, (ОГРН <***>, ИНН <***>),

неимущественный спор,

УСТАНОВИЛ:

ФИО3, г. Тверь, (далее - истец) обратилась в Арбитражный суд Тверской области с исковым заявлением к обществу с ограниченной ответственностью "Кухни Мария", г. Тверь, (далее - ответчик, Общество) об обязании ответчика предоставить заверенные копии (выгрузки из электронных баз) следующих документов и сведений:

- Договоры аренды, субаренды, заключенные Обществом за период с начала 2019 по 2022 год, по которым Общество выступает как арендатором/субарендатором, так и арендодателем;

- Договоры подряда, субподряда, заключенные Обществом за период с начала 2019 по 2022 год, по которым Общество выступает как заказчиком, так и подрядчиком/субподрядчиком;

- Договоры займа, кредитные договоры с банковскими организациями, заключенные Обществом за период с начала 2019 по 2022 год, по которым Общество выступает как заимодателем, так и заемщиком;

- Договоры купли-продажи движимого имущества, заключенные Обществом за период с начала 2019 по 2022 год, по которым Общество выступает как покупатели, так и продавцом;

- Договоры купли-продажи недвижимого имущества, заключенные Обществом за период с начала 2019 по 2022 год, по которым Общество выступает как покупателем, так и продавцом;

- Договоры залога, заключенные Обществом за период с начала 2019 по 2022 год, по которым Общество выступает как залогодателем, так и залогодержателем;

- Договоры поручительства, заключенные Обществом за период с начала 2019 по 2022 год, по которым Общество выступает поручителем;

- Договоры финансовой аренды, заключенные Обществом за период с начала 2019 по 2022 год, по которым Общество выступает лизингополучателем;

- Договоры оказания услуг, заключенные Обществом за период с начала 2019 по 2022 год, по которым Общество выступает как Заказчиком, так и Исполнителем;

- Бухгалтерский баланс Общества за 2019, 2020, 2021 года;

- Банковские выписки по всем расчетным счетам Общества за сначала 2019 года по 31.03.2022 года;

- Акты приема-передачи, акты об оказании услуг, акты о выполнении работ, товаротранспортные накладные, подписанные Обществом за период с начала 2019 по 2022 год;

- Книгу по начислению заработной платы Общества; - Кассовую книгу Общества; - Книгу движения денежных средств Общества.

- Реестр выданных от имени Общества доверенностей с указанием поверенных и полномочий, которыми наделены такие лица;

- Список аффилированных с Обществом лиц.

В процессе рассмотрения исковые требования истцом неоднократно уточнялись в порядке статьи 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Рассмотрение дела в судебном заседании назначено 16 октября 2023 года.

Информация о месте и времени судебного заседания размещена на официальном сайте арбитражных судов в общедоступной автоматизированной системе «Картотека арбитражных дел» в сети «Интернет» (http://kad.arbitr.ru).

К дате судебного заседания истец представил в суд ходатайство об уточнении исковых требований, согласно которому просит обязать ООО «КУХНИ МАРИЯ» (ОГРН: <***>, ИНН: <***>, адрес: 170033, <...>, торговый зал 2) в течение 5 дней со дня вступления в законную силу решения суда, предоставить ФИО3:

1.1. Копию базы автоматизированной программы бухгалтерского учёта в полном объеме на любом электронном носителе информации (CD/DVD диск, USB -накопитель);

1.2. Надлежащим образом заверенные копии Банковских выписок по всем расчетным счетам Общества за период с 03.02.2020 г. по 01.10.2022 г:

2. На случай неисполнения судебного акта взыскать с Общества в пользу Истца судебную неустойку: за первую неделю неисполнения решения суда -

1 000 руб., за вторую неделю - 2 000 руб., за третью неделю - 4 000 руб., за четвертую неделю - 8 000 руб., начиная с пятой недели - по 16 000 руб. за каждую полную неделю просрочки исполнения решения суда.

В судебном заседании истец поддержал указанное ходатайство.

Уточнение исковых требований не противоречит закону, не нарушает права других лиц, принято судом в порядке статьи 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Истец поддержал уточненные исковые требования в полном объеме. Ответчик исковые требования оспорил.

С учетом обстоятельств дела в судебном заседании объявлен перерыв до 23 октября 2023 года в 12 час. 00 мин.

Информация о перерыве размещена на официальном сайте арбитражных судов в общедоступной автоматизированной системе «Картотека арбитражных дел» в сети «Интернет» (http://kad.arbitr.ru).

После перерыва судебное заседание продолжено в назначенное время. За время перерыва позиции сторон не изменились.

Из материалов дела следует, что ФИО3 является учредителем Общества с ограниченной ответственностью Общество с ограниченной ответственностью «Кухни Мария» (ИНН <***>) (далее - Общество) с долей в уставном капитале в размере 50 % (Пятьдесят процентов).

22 сентября 2022 г. истец обратилась в Общество с требованием о предоставлении документов согласно перечню. Как указала истец, требование направлено истцом почтой по юридическому адресу Общества (РПО 80088176379676) и по адресу директора (РПО 80088176384755).

Однако запрашиваемые документы Обществом участнику не переданы.

Поскольку обязанность по предоставлению документов Обществом не исполнена, истец обратился в арбитражный суд с настоящим иском.

В ходе рассмотрения дела часть запрошенных документов переданы ответчиком истцу, в связи, с чем исковые требования ФИО3 были скорректированы.

Ответчик уточненные требования не признает, указывает, что не предоставляется возможным предоставить участнику копии базы автоматизированной программы бухгалтерского учета, оборотно-сальдовых ведомостей и карточек счетов по причине их отсутствия, при этом исчерпывающая информация о хозяйственной деятельности предоставлена участнику в виде регистров бухгалтерского учета, книг доходов и расходов за рассматриваемый период, банковские выписки по всем расчетным Общества невозможно представить ввиду их отсутствия, так как указанные выписки не относятся к документам первичной бухгалтерской документации, а также документам, подлежащим хранению в обществе, при этом информация о производимых расчетах представлена участнику в виде регистров бухгалтерского учета.

Проанализировав материалы дела, оценив собранные по делу доказательства в отдельности, а также достаточность и взаимную связь

доказательств в их совокупности по правилам статьи 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд пришел к выводу о наличии оснований для удовлетворения исковых требований.

В соответствии с частью 1 статьи 64, статьями 71, 168 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации арбитражный суд устанавливает наличие или отсутствие обстоятельств, обосновывающих требования и возражения лиц, участвующих в деле, а также иные обстоятельства, имеющие значение для правильного рассмотрения дела, на основании представленных доказательств.

Статьей 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации установлена обязанность лиц, участвующих в деле, доказать те обстоятельства, на которые они ссылаются как на основание своих требований и возражений.

В соответствии с пунктом 1 статьи 8 Гражданского кодекса Российской Федерации гражданские права и обязанности возникают из оснований, предусмотренных законом и иными правовыми актами, а также из действий граждан и юридических лиц, которые хотя и не предусмотрены законом или такими актами, но в силу общих начал и смысла гражданского законодательства порождают гражданские права и обязанности.

Статья 307 Гражданского кодекса Российской Федерации предусматривает, что в силу обязательства одно лицо (должник) обязано совершить в пользу другого лица (кредитора) определенное действие, как то: передать имущество, выполнить работу, уплатить деньги и т.п., либо воздержаться от определенного действия, а кредитор имеет право требовать от должника исполнения его обязанности.

Обязательства возникают из договора, вследствие причинения вреда и из иных оснований, указанных в настоящем Кодексе.

В силу пункта 1 статьи 65.2 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее - ГК РФ), пункта 1 статьи 8 Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью" (далее - Закон № 14-ФЗ) участник общества вправе получать информацию о его деятельности и знакомиться с бухгалтерской и иной документацией.

Статьей 50 Закона № 14-ФЗ установлено, что общество обязано хранить документы, предусмотренные федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества.

В соответствии с пунктом 2 той же статьи общество по требованию участника обязано обеспечить ему доступ к документам организации, указанным в данной норме.

Условия, при которых общество вправе отказать в предоставлении документов, предусмотрены пунктом 4 статьи 50 Закона № 14-ФЗ.

Так, общество вправе отказать в предоставлении документов при наличии хотя бы одного из следующих условий: электронная версия

запрашиваемого документа на момент предъявления участником общества требования размещена на сайте общества в информационно-телекоммуникационной сети Интернет в свободном доступе либо раскрыта в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о ценных бумагах для раскрытия информации; документ запрашивается повторно в течение трех лет при условии, что первое требование о его предоставлении было надлежащим образом исполнено обществом; документ относится к прошлым периодам деятельности общества (более трех лет до момента обращения участника общества с требованием.

Согласно разъяснениям, данным в пункте 14 информационного письма Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 18.01.2011 № 144 "О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ" (далее - Информационное письмо № 144) участники хозяйственного общества при соблюдении установленных законом ограничений имеют возможность требовать предоставления доступа к документам бухгалтерского учета и (или) изготовления их копий.

Таким образом, право участника на информацию не ограничивается ознакомлением с определенным перечнем документов и включает в себя получение информации о любой деятельности общества из любого имеющегося у общества источника. Участник общества в соответствии с законодательством имеет не только право знакомиться с материалами о деятельности общества, но и полномочия участвовать в управлении его делами, для реализации которых необходимо владение информацией о деятельности общества, его структуре в плане организации труда работающих лиц и о его имуществе.

Предоставление участнику информации является необходимым условием для реализации его правомочий на участие в управлении делами общества, а также иных правомочий, предусмотренных Законом № 14-ФЗ.

Как разъяснено в пункте 3 Информационного письма Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 18.01.2011 № 144, Закон об обществах предусматривает возможность установления в уставе только порядка получения информации об обществе, но не перечня информации, которая подлежит предоставлению участникам общества. При этом участник имеет право требовать любые имеющиеся у общества документы, которые связаны с деятельностью этого общества.

При этом, в соответствии с разъяснениями, приведенными в пункте 1 информационного письма Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 18.01.2011 N 144 "О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ" (далее - Информационное письмо N 144), право участника хозяйственного общества на получение информации об обществе предусмотрено статьей 67 ГК РФ, что при реализации своего права на получение информации участники хозяйственных обществ не обязаны раскрывать цели и мотивы, которыми они руководствуются, требуя

предоставления информации об обществе, а также иным образом обосновывать наличие интереса в получении соответствующей информации, за исключением случаев, вытекающих из закона.

В пункте 2 информационного письма Президиума Высшего арбитражного Российской Федерации от 18.01.2011 № 144 "О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ" разъяснено, что при разрешении споров, подобных рассматриваемому, следует учитывать, что решение принимается судом исходя из установленных им фактов, существующих на дату принятия решения, а не на дату предъявления иска, судам следует учитывать, что для удовлетворения требования участника хозяйственного общества о предоставлении информации необходимо, чтобы такое нарушение имело место на момент принятия решения.

В том случае, когда участник не может доказать, что до предъявления иска он обращался в общество с требованием о предоставлении информации, однако к моменту принятия судом решения указанная информация так и не предоставлена обществом истцу, суд удовлетворяет заявленное требование.

В соответствии с частью 1 статьи 6 и частью 1 статьи 9 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете" (далее - Закон № 402-ФЗ) общество как экономический субъект обязано вести бухгалтерский учет, оформляя все проводимые им хозяйственные операции оправдательными документами, которые служат первичными учетными документами для ведения бухгалтерского учета.

Данные, содержащиеся в первичных учетных документах, подлежат своевременной регистрации и накоплению в регистрах бухгалтерского учета (часть 1 статьи 10 Закона № 402-ФЗ).

В силу части 1 статьи 29 Закона № 402-ФЗ первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета, бухгалтерская (финансовая) отчетность, аудиторские заключения о ней подлежат хранению экономическим субъектом в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет после отчетного года.

Экономический субъект должен обеспечить безопасные условия хранения документов бухгалтерского учета и их защиту от изменений.

В выписке с расчетного счета организации отражаются сведения о поступлении и списании денежных средств, сумме поступивших и списанных денежных средств, источнике поступления денежных средств и получателе денежных средств, основаниях поступления или списания денежных средств. Таким образом, в выписке с расчетного счета организации содержится информация об определенных событиях и обстоятельствах, связанных с хозяйственной и финансовой деятельностью общества.

При этом отношения между банком и клиентом в связи с открытием счета регулируются договором банковского счета (статья 845 ГК РФ). В силу статьи 857 ГК РФ банк гарантирует тайну банковского счета и банковского

вклада, операций по счету и сведений о клиенте. Сведения, составляющие банковскую тайну, могут быть предоставлены только самим клиентам или их представителям, а иным лицам, государственным органам и их должностным лицам - исключительно в случаях и порядке, которые предусмотрены законом.

Таким образом, участник общества не имеет возможности самостоятельно получить в банке сведения о движении денежных средств на расчетном счете общества, при том что само общество, не будучи обязанным хранить по месту своего нахождения выписки с расчетного счета, открытого в учреждении банка, вправе в любой момент обратиться в банк за получением соответствующей выписки. Напротив, отказ Общества по формальным причинам предоставить участнику выписку с расчетного счета за определенный период может свидетельствовать о нежелании раскрыть информацию перед участником, который вправе знать о том, каким образом расходуются денежные средства Общества.

Таким образом, требования истца о предоставлении копии базы автоматизированной программы бухгалтерского учёта в полном объеме на любом электронном носителе информации, надлежащим образом заверенных копий банковских выписок по всем расчетным счетам общества являются правомерными.

По смыслу разъяснений, содержащихся в пункте 18 Информационного письма № 144, если участник обращается в хозяйственное общество с требованием о предоставлении документов бухгалтерской отчетности за период, в который такое хозяйственное общество было освобождено от обязанности ведения бухгалтерского учета, то общество не вправе отказывать в предоставлении информации, ссылаясь на отсутствие таких документов, а обязано сообщить участнику об отсутствии документов бухгалтерской отчетности и причинах их отсутствия, а также предложить ознакомиться с книгой учета доходов и расходов за соответствующий период, используемой организациями, применяющими упрощенную систему налогообложения (статья 346.24 Налогового кодекса Российской Федерации), и (или) предоставить ее копию.

Истцу и суду заведомо неизвестно, действительно ли запрашиваемые документы отсутствуют в обществе, что подлежит проверке и установлению в порядке исполнения решения с учетом наличия ответственности, предусмотренной в исполнительном производстве за неисполнение решения суда.

Материалами дела подтверждается, что ФИО3 является участником Общества с ограниченной ответственностью Общество с ограниченной ответственностью «Кухни Мария» (ИНН <***>) с долей в уставном капитале в размере 50 % (Пятьдесят процентов), соответственно, вправе получать любую информацию о деятельности общества и знакомиться с его документацией, а общество по требованию участника общества обязано предоставить запрашиваемую последним

документацию (пункт 1 статьи 8 Закона, пункт 3 указанного выше информационного письма).

В нарушение требований статьи 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации ответчик не представил доказательства передачи запрашиваемых сведений и документов.

Обстоятельства, предусмотренные 4 статьи 50 Закона № 14-ФЗ, позволяющие Обществу отказать участнику в предоставлении документов, судом не установлены. Суд также не усматривает в действиях истца признаков злоупотребления правом, установленных статьей 10 ГК РФ.

С учетом изложенного, исковые требования подлежат удовлетворению, при этом суд считает необходимым скорректировать срок предоставления - в течение 10 дней со дня вступления в законную силу решения суда.

Истец также просит на случай неисполнения судебного акта взыскать с Общества в пользу истца судебную неустойку: за первую неделю неисполнения решения суда - 1 000 руб., за вторую неделю - 2 000 руб., за третью неделю - 4 000 руб., за четвертую неделю - 8 000 руб., начиная с пятой недели - по 16 000 руб. за каждую полную неделю просрочки исполнения решения суда.

В соответствии со статьей 308.3 ГК РФ суд по требованию кредитора вправе присудить в его пользу денежную сумму (пункт 1 статьи 330) на случай неисполнения указанного судебного акта в размере, определяемом судом на основе принципов справедливости, соразмерности и недопустимости извлечения выгоды из незаконного или недобросовестного поведения (пункт 4 статьи 1).

Согласно разъяснениям, содержащимся в пункте 28 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 24.03.2016 № 7 «О применении судами некоторых положений Гражданского кодекса Российской Федерации об ответственности за нарушение обязательств», на основании пункта 1 статьи 308.3 ГК РФ в целях побуждения должника к своевременному исполнению обязательства в натуре, в том числе предполагающего воздержание должника от совершения определенных действий, а также к исполнению судебного акта, предусматривающего устранение нарушения права собственности, не связанного с лишением владения (статья 304 ГК РФ), судом могут быть присуждены денежные средства на случай неисполнения соответствующего судебного акта в пользу кредитора-взыскателя (далее - судебная неустойка).

В соответствии с пунктом 31 данного Постановления суд не вправе отказать в присуждении судебной неустойки в случае удовлетворения иска о понуждении к исполнению обязательства в натуре. Судебная неустойка может быть присуждена только по заявлению истца (взыскателя) как одновременно с вынесением судом решения о понуждении к исполнению обязательства в натуре, так и в последующем при его исполнении в рамках исполнительного производства.

Удовлетворяя требования истца о присуждении судебной неустойки, суд указывает ее размер и/или порядок определения. Размер судебной неустойки определяется судом на основе принципов справедливости, соразмерности и

недопустимости извлечения должником выгоды из незаконного или недобросовестного поведения (пункт 4 статьи 1 ГК РФ). В результате присуждения судебной неустойки исполнение судебного акта должно оказаться для ответчика явно более выгодным, чем его неисполнение (пункт 32 Постановления).

Суд оценил доводы истца о взыскании неустойки, и находит законным и обоснованным удовлетворение требования в указанной части, снизив ее размер с учетом частичной передачи документов в ходе судебного разбирательства до 300 рублей в день по истечении 30 дней с момента вступления решения в законную силу.

Расходы по оплате государственной пошлины подлежат отнесению на ответчика в порядке статьи 110 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Руководствуясь статьями 110, 167-171, 176 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд

РЕШИЛ:

Обязать общество с ограниченной ответственностью «КУХНИ МАРИЯ» (ОГРН: <***>, ИНН: <***>) в течение 10 дней со дня вступления в законную силу решения суда, предоставить ФИО3, город Тверь:

- копию базы автоматизированной программы бухгалтерского учёта в полном объеме на любом электронном носителе информации (CD/DVD диск, USB -накопитель);

- надлежащим образом заверенные копии банковских выписок по всем расчетным счетам общества с ограниченной ответственностью «КУХНИ МАРИЯ» (ОГРН: <***>, ИНН: <***>) за период с 03.02.2020 г. по 01.10.2022 г:

Взыскать с общества с ограниченной ответственностью «КУХНИ МАРИЯ» (ОГРН: <***>, ИНН: <***>) в пользу ФИО3, город Тверь 6 000 рублей расходов по оплате государственной пошлины;

- денежную сумму, подлежащую взысканию на случай неисполнения судебного акта в размере 300 рублей за каждый день просрочки исполнения решения суда в части передачи документов по истечении 30 дней с момента вступления решения в законную силу.

Исполнительные листы выдать взыскателю в порядке статьи 319 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации после вступления решения в законную силу.

Настоящее решение может быть обжаловано в Четырнадцатый арбитражный апелляционный суд, город Вологда, в течение месяца со дня его принятия.

Судья Н.А. Борцова