АРБИТРАЖНЫЙ СУД
КЕМЕРОВСКОЙ ОБЛАСТИ
Дело №А27-20201/2024
РЕШЕНИЕ
именем Российской Федерации
г. Кемерово
28 января 2025 года
Резолютивная часть решения объявлена 23 января 2025 года
Полный текст решения изготовлен 28 января 2025 года
Арбитражный суд Кемеровской области в составе судьи Мозгалиной И.Н. при ведении протокола судебного заседания секретарем Сампаевой О.Ф. с использованием средств аудиозаписи, рассмотрев в открытом судебном заседании дело по заявлению Межрегионального управления Федеральной службы по контролю за алкогольным и табачным рынками по Сибирскому Федеральному округу (ОГРН <***>, ИНН <***>)
к обществу с ограниченной ответственностью «СИБИРСКИЙ ХМЕЛЬ» (ОГРН <***>, ИНН <***>)
о привлечении к административной ответственности по ч. 2 ст. 14.16 КоАП РФ
при участии:
от административного органа: ФИО1, доверенность от 04.09.2023, ФИО2, доверенность от 04.09.2023,
от ООО «СИБИРСКИЙ ХМЕЛЬ»: ФИО3, доверенность от 20.12.2024, ФИО4, доверенность от 20.12.2024,
установил:
Межрегиональное управление Федеральной службы по регулированию алкогольного рынка по Сибирскому федеральному округу (далее – административный орган) обратилось в арбитражный суд с заявлением о привлечении общества с ограниченной ответственностью «Сибирский хмель» (далее – Общество) к административной ответственности за совершение административного правонарушения, предусмотренного частью 2 статьи 14.16 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (далее - КоАП РФ) на основании протокола от 18.09.2024 № 0601/180924/00280.
Заявленное требование обосновано тем, что общество осуществляло розничную продажу алкогольной продукции при отсутствии надлежащим образом оформленных сопроводительных документов и отсутствии соответствующих сведений в ЕГАИС в отношении алкогольной продукции.
24.12.2024 поступило заявление о распределении судебных расходов, просит взыскать с Общества 628 717,77 руб. издержек федерального бюджета, понесенных в связи с хранением за период с 01.02.2024 (02.02.2024) по 31.10.2024 изъятой алкогольной продукции и 90,60 руб. почтовых расходов, связанных с рассмотрением настоящего дела.
Представитель заявителя в судебном заседании поддержал заявленные требования по основаниям, изложенным в заявлении и возражениях на отзыв, кроме того поддержал доводы заявления о распределении судебных расходов.
Представители ООО «Сибирский хмель» в судебном заседании по заявленным требованиям возражали, поддержали доводы отзыва и письменных дополнениях, приобщенных к материалам дела. Указали, что протокол по делу об административном правонарушении №0601/270624/00151 не может являться доказательством вины. В протоколе не указано, на какую продукцию не товарно-транспортных накладных. Весь объем продукции, изъятой в ходе проверки был зафиксирован в ЕГАИС, имела место исключительно пересортировка. В оборот продукция с имеющимися несоответствиями не выпускалась. Многоразовая тара – кеги, принадлежат иному лицу в связи с чем, подлежат возврату. Штраф подлежит замене на предупреждение. Заявленные расходы, не могут рассматриваться как судебные, поскольку по сути являются убытками заявителя.
Рассмотрев материалы дела, заслушав представителей заявителя и правонарушителя, суд установил следующее.
ООО «Сибирский хмель» осуществляет деятельность по обороту алкогольной продукции (пива, пивных напитков, сидра и медовухи) по следующим адресам: Кемеровская область - Кузбасс, <...> (Заводской район), д. 3, корпус 4А (КПП 425301001); Кемеровская область - Кузбасс, <...>, (КПП 420545001); Кемеровская область - Кузбасс, <...> (КПП 421245001).
В Межрегиональное управление Федеральной службы по контролю за алкогольным и табачным рынками по Сибирскому федеральному округу из УФСБ России по Кемеровской области - Кузбассу поступили материалы (вх. № вхб-1874 от 13.02.2024, № вхб-3977 от 03.04.2024) об изъятии 30.01.2024 в ходе гласных оперативно-разыскных мероприятий у ООО «Сибирский хмель» алкогольной продукции, не являющейся вещественным доказательством по уголовному делу, оборот (закупка, хранение) которой осуществлялся без фиксации информации в ЕГАИС.
На основании задания на проведение мероприятий без взаимодействия с контролируемым лицом в форме наблюдения за соблюдением обязательных требований от 10.04.2024 № збвб-16/04, утвержденного заместителем руководителя Управления ФИО5, с 10.04.2024 по 18.04.2024 проведены контрольные мероприятия без взаимодействия с контролируемым лицом посредством анализа информации, содержащейся в ЕГАИС, в ЕГРЮЛ и в материалах УФСБ, в результате чего установлено, что ООО «Сибирский хмель» осуществляло оборот алкогольной продукции:
без фиксации информации в ЕГАИС;
в отсутствие сопроводительных документов, удостоверяющих легальность ее производства и оборота, а именно: товарно-транспортных накладных, а также сертификатов соответствия и деклараций о соответствии;
без маркировки средствами идентификации;
в помещениях, срок аренды которых составляет меньше одного года;
с установленными программно-аппаратными средствами ЕГАИС не по месту осуществления деятельности.
На основании вышеизложенного в соответствии с подп. «б» п. 3 постановления Правительства Российской Федерации от 10.03.2022 № 336 «Об особенностях организации и осуществления государственного контроля (надзора), муниципального контроля», ст. 72 Федерального закона от 31.07.2020 № 248-ФЗ «О государственном контроле (надзоре) и муниципальном контроле в Российской Федерации», по материалам УФСБ в отношении ООО «Сибирский хмель» Управлением проведена внеплановая документарная проверка (КНМ № 54240761000210534389 от 08.05.2024), по результатам которой 24.06.2024 составлен акт внеплановой документарной проверки № уб-a101/04.
Данные обстоятельства послужили основанием для возбуждения в отношении ООО «Сибирский хмель» дела об административном правонарушении по части 2 статьи 14.16 КоАП РФ.
В связи с фактом реализации составлен протокол обследования помещений, зданий от 30.01.2024, получены объяснения.
По факту административного правонарушения, предусмотренного частью 2 статьи 14.16 КоАП РФ, в отношении ООО «Сибирский хмель» составлен протокол от 18.09.2024 № 0601/180924/00280 (далее – Протокол). Материалы дела направлены в арбитражный суд с соответствующим заявлением.
Оценив в соответствии со статьей 71 АПК РФ представленные доказательства и фактические обстоятельства дела, суд признал требование заявителя обоснованным и подлежащим удовлетворению, исходя из следующего.
В соответствии с частью 6 статьи 205 АПК РФ при рассмотрении дела о привлечении к административной ответственности арбитражный суд в судебном заседании устанавливает, имелось ли событие административного правонарушения и имелся ли факт его совершения лицом, в отношении которого составлен протокол об административном правонарушении, имелись ли основания для составления протокола об административном правонарушении и полномочия административного органа, составившего протокол, предусмотрена ли законом административная ответственность за совершение данного правонарушения и имеются ли основания для привлечения к административной ответственности лица, в отношении которого составлен протокол, а также определяет меры административной ответственности.
Частью 1 статьи 65 АПК РФ установлено, что каждое лицо, участвующее в деле, должно доказывать обстоятельства, на которые оно ссылается как на основании своих требований и возражений. Обязанность доказывания обстоятельств, послуживших основанием для принятия государственными органами, органами местного самоуправления, иными органами, должностными лицами оспариваемых актов, решений, совершения действий (бездействия), возлагается на соответствующие орган или должностное лицо.
В соответствии со статьей 26.2 КоАП РФ доказательствами по делу об административном правонарушении являются любые фактические данные, на основании которых судья, орган, должностное лицо, в производстве которых находится дело, устанавливают наличие или отсутствие события административного правонарушения, виновность лица, привлекаемого к административной ответственности, а также иные обстоятельства, имеющие значение для правильного разрешения дела (часть 1).
Эти данные устанавливаются протоколом об административном правонарушении, иными протоколами, предусмотренными настоящим Кодексом, объяснениями лица, в отношении которого ведется производство по делу об административном правонарушении, показаниями потерпевшего, свидетелей, заключениями эксперта, иными документами, а также показаниями специальных технических средств, вещественными доказательствами (часть 2).
Частью 2 статьи 14.16 КоАП РФ предусмотрена административная ответственность за оборот этилового спирта (за исключением розничной продажи), алкогольной и спиртосодержащей продукции без сопроводительных документов, удостоверяющих легальность их производства и оборота, определенных федеральным законом.
Объектом данного вида правонарушения являются общественные отношения, возникающие в связи с осуществлением предпринимательской деятельности, обеспечивающие единую государственную политику в области правовых основ единого рынка, а также защиту прав и законных интересов граждан, их здоровья, нравственности, оборону страны и безопасность государства.
Объективная сторона правонарушения, предусмотренного частью 2 статьи 14.16 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, заключается в обороте этилового спирта (за исключением розничной продажи), алкогольной и спиртосодержащей продукции без сопроводительных документов, удостоверяющих легальность их производства и оборота, определённых федеральным законом.
Субъектом данного правонарушения являются должностные лица, юридические лица.
Субъективная сторона правонарушения характеризуется виной.
Согласно части 2 статьи 14.16 КоАП РФ оборот этилового спирта (за исключением розничной продажи), алкогольной и спиртосодержащей продукции без сопроводительных документов, удостоверяющих легальность их производства и оборота, определенных федеральным законом, влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от десяти тысяч до пятнадцати тысяч рублей с конфискацией этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции; на юридических лиц - от двухсот тысяч до трехсот тысяч рублей с конфискацией этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции.
В силу пункта 1 статьи 26 Федерального закона от 22.11.1995 № 171-ФЗ «О государственном регулировании в области производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции» (далее - Федеральный закон № 171-ФЗ) запрещаются оборот этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции без сопроводительных документов, установленных в соответствии с требованиями настоящего Федерального закона.
Согласно статье 10.2 Федерального закона № 171-ФЗ оборот этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции осуществляется только при наличии следующих сопроводительных документов, удостоверяющих легальность их производства и оборота: 1) товарно-транспортная накладная; 2) справка, прилагаемая к грузовой таможенной декларации (для импортированных этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции); 3) справка, прилагаемая к товарно-транспортной накладной (для этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции, производство которых осуществляется на территории Российской Федерации); 4) уведомление (для этилового спирта (в том числе денатурата) и нефасованной спиртосодержащей продукции с содержанием этилового спирта более 60 процентов объема готовой продукции).
Этиловый спирт, алкогольная и спиртосодержащая продукция, оборот которых осуществляется при полном или частичном отсутствии сопроводительных документов, указанных в пункте 1 настоящей статьи, считаются продукцией, находящейся в незаконном обороте.
Как установлено судом и следует из материалов дела, в Управление из УФСБ России по Кемеровской области - Кузбассу поступили материалы (вх. № вхб-1874 от 13.02.2024, № вхб-3977 от 03.04.2024), содержащие информацию об осуществлении ООО «Сибирский хмель» оборота (закупки, хранения) алкогольной продукции без фиксации информации об объеме ее оборота в ЕГАИС, а также об изъятии в ходе проведения оперативно-разыскных мероприятий алкогольной продукции, не являющейся вещественным доказательством по уголовному делу.
На основании задания на проведение мероприятий без взаимодействия с контролируемым лицом в форме наблюдения за соблюдением обязательных требований (далее - контрольные (надзорные) мероприятия без взаимодействия) от 10.04.2024 № збвб-16/04, утвержденного заместителем руководителя Управления ФИО5, консультантом отдела контроля за легальностью производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции Управления ФИО6 в период с 10.04.2024 по 18.04.2024 проведены контрольные (надзорные) мероприятия без взаимодействия посредством анализа информации, содержащейся в ЕГАИС, в ЕГРЮЛ и в материалах УФСБ России по Кемеровской области - Кузбассу.
В результате проведенных мероприятий по наблюдению за соблюдением обязательных требований контролируемым лицом было установлено, что ООО «Сибирский хмель»:
- в нарушение требований, установленных п. 1, п. 2.1 ст. 14, абз. 21 п. 1 ст.26 Федерального закона № 171-ФЗ, пунктов 18, 28, 29, 48, 63 Правил ведения и функционирования ЕГАИС, а также в нарушение пункта 11.2 приказа № 397, Общество не зафиксировало в ЕГАИС информацию об объеме оборота (закупки, хранения) алкогольной продукции в общем объеме 7248,7 дал, обнаруженной сотрудниками УФСБ России по Кемеровской области - Кузбассу 30.01.2024;
- в нарушение ч. 1 и 3 ст. 5 ТР ТС 021/2011, ст. 10.2, абз. 8 п. 1 ст. 26 Федерального закона № 171-ФЗ на обнаруженную алкогольную продукцию отсутствовали сопроводительные документы, удостоверяющие легальность производства и оборота алкогольной продукции, а именно: товарно-транспортные накладные, подтверждающие прослеживаемость обращения продукции;
- в нарушение абз. 9 п. 1 ст. 26 Федерального закона №171-ФЗ у ООО «Сибирский хмель» отсутствует товаросопроводительная документация на алкогольную продукцию, обнаруженную 30.01.2024, следовательно, отсутствуют сведения о сертификатах соответствия и декларациях о соответствии на обнаруженную алкогольную продукцию;
- в нарушение абз. 2 п. 2.3 ст. 11 Федерального закона №171-ФЗ Общество осуществляло оборот алкогольной продукции в арендуемых помещениях, срок аренды которых меньше одного года;
- в нарушение ст. 12, абз. 9 п. 1 ст. 26 Федерального закона № 171-ФЗ ООО «Сибирский хмель» осуществляло оборот алкогольной продукции без маркировки средствами идентификации;
- в нарушение п.п. 3 п. 4 Требований к оснащению программно-аппаратных средств организаций, сельскохозяйственных товаропроизводителей и индивидуальных предпринимателей программными средствами единой государственной автоматизированной информационной системы учета объема производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции - Приложения № 2 к Правилам ведения и функционирования ЕГАИС, программно-аппаратные средства ЕГАИС установлены не по месту осуществления деятельности.
На основании вышеизложенного, в соответствии с подп. «б» п. 3 постановления Правительства Российской Федерации от 10.03.2022 № 336, со ст. 72 Федерального закона от 31.07.2020 № 248-ФЗ «О государственном контроле (надзоре) и муниципальном контроле в Российской Федерации», по материалам УФСБ России по Кемеровской области - Кузбассу в отношении ООО «Сибирский хмель» Управлением проведена внеплановая документарная проверка (КИМ № 54240761000210534389 от 08.05.2024), по результатам которой 24.06.2024 составлен акт внеплановой документарной проверки № у6-а101/04.
В ходе проведения внеплановой документарной проверки установлено следующее.
По данным ЕГРЮЛ основной и дополнительные виды деятельности ООО «Сибирский хмель» связаны с оборотом алкогольной продукции, в том числе пива.
С 27.12.2023 Общество является участником государственной информационной системы мониторинга за оборотом товаров, подлежащих обязательной маркировке средствами идентификации.
Согласно данным, имеющимся в распоряжении Управления, Общество подключено к ЕГАИС по следующим адресам:
- Кемеровская область - Кузбасс, <...> (Заводской район), д. 3, этаж 2, офис 18-19 (КПП 425301001). По данному адресу Общество фиксирует в ЕГАИС сведения об объемах оборота (закупки, поставки) алкогольной продукции. По состоянию на 30.01.2024 в ЕГАИС зафиксированы сведения о хранении по данному адресу алкогольной продукции в объеме 3696,92 дал;
- Кемеровская область - Кузбасс, <...>, (КПП 420545001). По данному адресу Общество фиксирует в ЕГАИС сведения об объемах оборота (закупки, поставки) алкогольной продукции. По состоянию на 30.01.2024 в ЕГАИС зафиксированы сведения о хранении по данному адресу алкогольной продукции в объеме 1559,87 дал;
- Кемеровская область - Кузбасс, <...> (КПП 1421245001). По данному адресу Общество фиксирует в ЕГАИС сведения об объемах оборота (закупки, поставки) алкогольной продукции. По состоянию на 30.01.2024 в ЕГАИС зафиксированы сведения о хранении по данному адресу алкогольной продукции в объеме 405,82 дал.
30.01.2024 сотрудниками УФСБ России по Кемеровской области - Кузбассу с участием должностных лиц Управления по вышеуказанным адресам проведены гласные оперативно-разыскные мероприятия «обследование помещений, зданий, сооружений, участков местности и транспортных средств», по результатам которых составлены протоколы гласных оперативно-разыскных мероприятий от 30.01.2024 № б/н в присутствии понятых и представителей Общества.
В ходе обследования установлено следующее.
1) В складском помещении по адресу <...> (Заводской район), д. 3, корп. 2 обнаружена алкогольная продукция (пиво, пивные напитки, медовуха) в объеме 2716,754 дал (поименована в Приложении № 1 к Протоколу), сведения об объеме оборота (закупки, хранения) которой не зафиксированы в ЕГАИС, часть алкогольной продукции не маркирована средствами идентификации в соответствии с требованиями, установленными ст. 12 Федерального закона № 171-ФЗ, товаросопроводительные документы на алкогольную продукцию Обществом не представлены.
Вышеуказанное помещение Общество арендует у ООО «Кузнецкресурс» (ИНН <***>) по договору аренды нежилого помещения от 01.02.2019 №17-А.
Согласно протоколу опроса директора ООО «Сибирский хмель» ФИО7 от 30.01.2024 вся обнаруженная алкогольная продукция принадлежит Обществу, других обособленных подразделений Общество в г. Новокузнецке не имеет. Обнаруженная продукция не зафиксирована в ЕГАИС из-за ошибки сотрудника при погрузке товара.
2) В складском помещении по адресу: <...> обнаружена алкогольная продукция (пиво, пивные напитки, медовуха) в объеме 2945,5 дал (поименована в Приложении № 2 к Протоколу), сведения об объеме оборота (закупки, хранения) которой не зафиксированы в ЕГАИС, часть алкогольной продукции не маркирована средствами идентификации в соответствии с требованиями, установленными ст. 12 Федерального закона № 171-ФЗ, товаросопроводительные документы на алкогольную продукцию Обществом не представлены.
Вышеуказанное помещение Общество арендует у ИП ФИО8 (ИНН <***>) по договору №7 от 01.08.2021.
3) В складских помещениях по адресу: <...> обнаружена алкогольная продукция (пиво) в объеме 1586,696 дал (поименована в Приложении № 3 к Протоколу), сведения об объеме оборота (закупки, хранения) которой не зафиксированы в ЕГАИС, часть алкогольной продукции не маркирована средствами идентификации в соответствии с требованиями, установленными ст. 12 Федерального закона № 171-ФЗ, товаросопроводительные документы на алкогольную продукцию Обществом не представлены.
Вышеуказанное помещение Общество арендует у ООО «ЛЗМК» (ИНН <***>) по договору аренды №2-01/19 от 01.02.2019 (помещение 2, строение 2).
Таким образом, в ходе обследований, проведенных сотрудниками УФСБ России по Кемеровской области-Кузбассу 30.01.2024 обнаружена не маркированная в соответствии с требованиями, установленными ст. 12 Федерального закона № 171-ФЗ алкогольная продукция без сопроводительных документов, удостоверяющих легальность ее производства и оборота, информация об объемах ее оборота (закупки, хранения) в ЕГАИС по состоянию на 30.01.2024 не зафиксирована.
В силу требований ст. 25 Федерального закона № 171-ФЗ, алкогольная продукция, не маркированная в соответствии с требованиями, установленными ст. 12 Федерального закона № 171-ФЗ, оборот которой осуществлялся без фиксации информации в ЕГАИС, без сопроводительных документов, удостоверяющих легальность ее производства и оборота, признается находящейся в нелегальном обороте и подлежи т изъятию, вывозу и хранению вне места изъятия в порядке, установленном законодательством.
По указанным основаниям алкогольная продукция, обнаруженная 30.01.2024 в ходе оперативно-разыскных мероприятий в ранее перечисленных складских помещениях в которых ООО «Сибирский хмель» осуществляет деятельность по обороту (закупке, хранению и поставкам) алкогольной продукции, изъята сотрудниками УФСБ России по Кемеровской области - Кузбассу и передана на хранение АО «Росспиртпром» (привлеченному Федеральной службой по контролю за алкогольным и табачным рынками на основании государственного контракта от 30.12.2023 № К-222/05-04 для оказания услуг по вывозу и хранению изъятой алкогольной продукции во исполнение Постановления Правительства РФ от 28.09.2015 № 1027 «О реализации мер но пресечению незаконных производства и (или) оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции») по актам приема-передачи от 01.02.2024 №№ у6-2094/05, у6-2117/05(1), у6-2117/05(2), от 02.02.2024 №№ у6-2119/05(1), у6-2119/05(2).
08.05.2024 в адрес ООО «Сибирский хмель» в рамках внеплановой документарной проверки направлено требование № 1 от 08.05.2024 о представлении документов и сведений (далее – Требование № 1) в том числе:
1) подтверждающих полномочия представителя контролируемого лица;
2) подтверждающих право собственности или право пользования (свидетельство о праве собственности, выписка из ЕГРН, договоры аренды, субаренды, безвозмездного пользования со всеми приложениями (экспликация, план помещения, акт приема-передачи помещения в аренду, и т.д.) и дополнительными соглашениями) ООО «Сибирский хмель» складскими помещениями, в которых Обществом, согласно представленными правоохранительными органами материалам, осуществляется деятельность;
3) на закупку алкогольной продукции, изъятой у Общества 30.01.2024, в том числе: договоров поставки, заключенных ООО «Сибирский хмель» с лицами, у которых приобреталась продукция; сопроводительных документов, подтверждающих легальность производства и оборота (закупку, хранение) алкогольной продукции (товарно-транспортные накладные, далее-ТТН);
4) подтверждающих перевозку алкогольной продукции (пива, пивных напитков, медовухи в ассортименте общим объемом 7233,36 дал от поставщика до складских помещений ООО «Сибирский хмель»;
5) сведения о сертификатах соответствия или декларациях о соответствии на алкогольную продукцию, изъятую у ООО «Сибирский хмель» 30.01.2024.
В ответ на указанное Требование № 1 Обществом 23.05.2024 были представлены, в том числе, документы (исх. № б/н от 23.05.2024, вх. № вхб-6150 от 28.05.2024, далее - Ответ), в которых выявлены следующие противоречия.
Обществом представлен договор аренды № 07 от 01.08.2021 нежилого помещения по адресу: Кемеровская область — Кузбасс, <...> с некорректно указанным сроком действия, а именно с 01.08.2021 по 30.07.2021.
Согласно имеющегося в материалах УФСБ России по Кемеровской области-Кузбассу договора аренды № 17-А от 01.02.2019 нежилые помещения по адресу: Кемеровская область - Кузбасс, <...> (Заводской район), д. 3 корп. 2 предоставлены в аренду ООО «Сибирский хмель» на срок с 01.02.2019 по 15.01.2020.
Таким образом, вышеуказанные документы, устанавливающие право пользования ООО «Сибирский хмель» складских помещений по адресам: Кемеровская <...> (Заводской район), д. 3 корп. 2; Кемеровская область - Кузбасс, <...> на момент проведения правоохранительными органами оперативно-разыскных мероприятий 30.01.2024 прекратили свое действие.
Также, в Ответе (п. 8) на требование № 1 ООО «Сибирский хмель» указаны реквизиты ТТН, при этом ТТН к Ответу не представлены. В то же время, Обществом представлены товарные накладные (унифицированной формы ТОРГ-12), которые не являются документами, подтверждающими легальность производства и оборота алкогольной продукции.
Таким образом, ООО «Сибирский Хмель» не представило документы, подтверждающие легальность производства и оборота (закупку, хранение) алкогольной продукции, обнаруженной и изъятой сотрудниками УФСБ России по Кемеровской области-Кузбассу у Общества в ходе проведения оперативно-разыскных мероприятий 30.01.2024.
На основании изложенного, Обществу в соответствии ч. 5 ст. 72 Федерального закона от 31.07.2020 № 248-ФЗ «О государственном контроле (надзоре) и муниципальном контроле в Российской Федерации» в рамках проведения внеплановой документарной проверки по адресу места нахождения ООО «Сибирский хмель» с сопроводительным письмом от 04.06.2024 № уб-8323/04 была направлена информация о выявленных противоречиях и несоответствиях с требованием представить пояснения по факту выявленных противоречий и несоответствий (требование от 03.06.2024 № 2 о предоставлении необходимых пояснений, далее Требование № 2), а именно:
1) На основании каких правоустанавливающих документов Общество осуществляло деятельность по обороту (закупке, хранению) алкогольной продукции по адресам: Кемеровская область - Кузбасс, <...> (Заводской район), д. 3 корп. 2; Кемеровская область - Кузбасс, <...> по состоянию на 30.01.2024.
2) Имеются ли у ООО «Сибирский хмель» документы, подтверждающие легальность производства и оборота (закупку, хранение) (ТТН), алкогольной продукции, изъятой у Общества 30.01.2024.
В ответ на Требование № 2 с сопроводительным письмом (вх. № вхб-7175 от 17.06.2024) Общество представило следующие документы:
1) Договор аренды № 07 от 01.08.2023, согласно которому ООО «Сибирский Хмель» арендует складское помещение общей площадью 322 кв.м, по адресу: <...> у ИП ФИО8 (ИНН <***>), являющегося собственником указанного помещения (свидетельство о государственной регистрации права № 42:24:0101037:3756-42/001/2018-1 от 29.10.2018) сроком с 01.08.2023 по 31.07.2024 для осуществления деятельности но оптовой торговле пивом.
2) Договор субаренды нежилого помещения № 2-01/19 от 01.02.2019, согласно которому ООО «ЛЗМК» (ИНН <***>) предоставляет в пользование ООО «Сибирский Хмель» нежилые помещения с согласия их собственника и арендодателя (согласно договору аренды № 1-3/2018 от 01.12.2018) ФИО9, а именно:
а) Нежилое помещение площадью 52,5 кв.м, для использования в производственном назначении на втором этаже в здании общей площадью 394,3 кв.м, по адресу: Кемеровская область - Кузбасс, <...> (свидетельство о государственной регистрации права № 42-42/003-42/150/014/25016-880/2 от 13.10.2016).
б) Часть помещения площадью 284,5 кв.м, для базы и складов в здании гаража общей площадью 144,3 кв.м по адресу: Кемеровская область - Кузбасс, <...> (свидетельство о государственной регистрации права № 42-42/003-42/150/006/2016-748/2 от 13.10.2016).
3)Договор аренды № 33-С от 01.07.2022 с дополнительным соглашением от 31.05.2023 № 2, согласно которому ООО «Сибирский Хмель» арендует складское помещение по адресу: Кемеровская <...> (Заводской район), д. 3 корп. 4А сроком с 01.06.2023 по 30.04.2024 с целью размещения складского помещения.
Документы, устанавливающие право пользованием складских помещений по адресу: <...> (Заводской район), д. 3, корп. 2 Обществом не представлены.
1) Товарно-транспортные накладные: АО000000054 от 11.01.2024, АО000000077 от 15.01.2024, АО000000170 от 24.01.2024, АО000000091 от 16.01.2024, АО000000176 от 24.01.2024, АО000000141 от 19.01.2024, АО000000006 от 05.01.2024, АО000000122 от 18.01.2024, АО000000107 от 17.01.2024, АО000000159 от 23.01.2024, АО000000222 от 30.01.2024, АО000000079 от 15.01.2024, АО000000078 от 15.01.2024, АО000000007 от 03.01.2024, АО000000225 от 30.01.2024, АО000000177 от 24.01.2024, АО000000123 от 18.01.2024, АО000000226 от 30.01.2024, АО000000217 от 30.01.2024, АО000000101 от 18.01.2024, АО000000102 от 18.01.2024, не могут быть документами, подтверждающими легальность производства и оборота обнаруженной и изъятой алкогольной продукции (поименованной в Приложениях №№ 1, 2, 3 к Протоколу) по следующим основаниям.
По результатам анализа представленных документов было установлено, что вышеуказанные ТТН зафиксированы в ЕГАИС.
Согласно сведениям, содержащимся в ЕГАИС, алкогольная продукция по представленным ТТН зафиксирована в остатках или поставлена в адрес контрагентов-покупателей, осуществляющих розничную продажу, в полном объеме закупленной продукции. Возвраты алкогольной продукции, акты разногласий от контрагентов-покупателей, в ЕГАИС не зафиксированы. Статус ТТН в ЕГАИС, в соответствии с которыми производились поставки, «принята».
Следовательно, представленные Обществом ТТН являются первичными учетными документами, полученными ООО «Сибирский хмель» при закупке иной алкогольной продукции, и не подтверждают легальность оборота алкогольной продукции обнаруженной 30.01.2024 в ходе оперативно-разыскных мероприятий.
Также, 08.05.2024 в адрес ООО «Сибирский хмель» в рамках внеплановой документарной проверки направлен запрос о предоставлении письменных объяснений по факту оборота алкогольной продукции без фиксации информации в ЕГАИС, без сопроводительных документов, удостоверяющих легальность ее производства и оборота, а также без обязательной маркировки средствами идентификации, обнаруженной и изъятой 30.01.2024.
31.05.2024 в ответ на вышеуказанный запрос от Общества поступили пояснения (вх. № вхб-6503) согласно которым ООО «Сибирский хмель» на момент проведения оперативно-разыскных мероприятий проводило работу по инвентаризации полученной и находящейся на хранении продукции, в ходе которой, часть продукции была подготовлена к возврату в адрес поставщиков, часть продукции подготовлена к утилизации. Кроме того, на складах могли находиться дегустационные образцы алкогольной продукции.
Между тем, в соответствии с п. 11.2 Приказа Росалкогольрегулирования от 17.12.2020 № 397 заявка о фиксации в ЕГАИС информации о принятии, отказе или принятии с расхождениями продукции при поставке (в том числе возврате), внутреннем перемещении этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции, предоставляется в ЕГАИС не позднее следующего рабочего дня после дня осуществления приемки, отказа в приемке, приемки с расхождениями товара.
Согласно сведениям, содержащимся в ЕГАИС по состоянию на 31.01.2024, информация об объемах оборота продукции изъятой 30.01.2024 сотрудниками УФСБ России по Кемеровской области-Кузбассу не зафиксирована.
В ходе обследования складских помещений 30.01.2024 дегустационные образцы алкогольной продукции не обнаружены.
Ни в ходе проведения внеплановой документарной проверки в отношении ООО «Сибирский хмель», ни на момент составления настоящего протокола об административном правонарушении сопроводительные документы на алкогольную продукцию, обнаруженную в ходе обследования складских помещений, проводимого сотрудниками УФСБ России по Кемеровской области - Кузбассу (30.01.2024) Обществом не представлены.
Таким образом, ООО «Сибирский хмель» в нарушение требований, установленных ст. 10.2 Федерального закона № 171-ФЗ осуществляло оборот (закупку, хранение) алкогольной продукции (пива, пивных напитков, сидра, медовухи) общем объеме 7233,36 дал без сопроводительных документов, удостоверяющих легальность производства и оборота алкогольной продукции, что образует событие административного правонарушения, предусмотренного ч. 2 ст. 14.16 КоАП РФ.
Поскольку, в ходе внеплановой документарной проверки установлены противоречия в части представленных Обществом правоустанавливающих документов и фактических мест осуществления деятельности обособленных подразделений ООО «Сибирский хмель», для установления события и состава административного правонарушения по ст. 14.19 КоАП РФ должностным лицом Управления 27.06.2024 вынесено определение о возбуждении дела об административном правонарушении № 0601/270624/00151 и проведении административного расследования в отношении ООО «Сибирский хмель» по признакам административного правонарушения, предусмотренного ст. 14.19 КоАП РФ.
В рамках административного расследования по делу № 0601/270624/00151 об административном правонарушении по ст. 14.19 КоАП РФ, возбужденного в отношении ООО «Сибирский хмель» у организаций-арендодателей нежилых (складских) помещений, предоставленных в пользование ООО «Сибирский хмель» истребованы сведения (документы), а именно:
ООО «КузнецкРесурс» (ИНН <***>) направлено определение от 05.08.2024 № 0601/270624/00151 об истребовании договора аренды помещений (с приложениями к договорам, дополни тельными соглашениями и т.п.), когда-либо заключенных с ООО «Сибирский хмель», в том числе договор № 17-А от 01.02.2019 аренды нежилого помещения по адресу: Кемеровская область - Кузбасс, <...> (Заводской район), д. 3 корп. 2. В случае расторжения договоров аренды, предоставить подтверждающие документы и (или) пояснения о дате и причине расторжения.
ООО «Система» (ИНН <***>) направлено определение от 05.08.2024 № 0601/270624/00151 об истребовании договора аренды помещений (с приложениями к договорам, дополнительными соглашениями и т.п.), когда-либо заключенных с ООО «Сибирский хмель», в том числе договор № 33-С от 01.07.2022 аренды складского помещения по адресу: Кемеровская область — Кузбасс, <...> (Заводской район), д. 3 корп. 4А. В случае расторжения договоров аренды, предоставить подтверждающие документы и (или) пояснения о дате и причине расторжения.
В ответ на определение от 05.08.2024 № 0601/270624/00151 об истребовании сведений (документов) 08.08.2024 в Управление от ООО «КузнецкРесурс» поступили договор № 17-А от 01.02.2019 аренды нежилого помещения по адресу: Кемеровская <...> (Заводской район), д. 3 корп. 2, дополнительные соглашения, протоколы разногласий и согласования разногласий и пояснения (вх. № вхб-9547).
Из представленных документов и пояснений следует, что складские помещения по адресу: Кемеровская область -Кузбасс, <...> (Заводской район), д. 3 корм. 2 находились в аренде у ООО «Сибирский хмель» до 31.08.2023 включительно.
В ответ на определение от 05.08.2024 № 0601/270624/0015 об истребовании сведений (документов) 08.08.2024 в Управление от ООО «Система» поступили договор № 33-С от 01.07.2022 аренды нежилого помещения но адресу: Кемеровская область - Кузбасс, <...> (Заводской район), д. 3 корп. 4А, протоколы разногласий, согласования разногласий и пояснения (вх. № вхб-9546).
Из представленных документов и пояснений следует, что складские помещения находятся в аренде у ООО «Сибирский хмель» с 01.07.2022.
Кроме того, 15.08.2024 в Управление от ООО «Сибирский хмель» поступили пояснения с приложением договоров аренды нежилых помещений, согласно которым оперативно-разыскные мероприятия были проведены сотрудниками УФСБ России по Кемеровской области - Кузбассу по адресу: Кемеровская область-Кузбасс, <...> (Заводской район), д. 3 корпус 4А.
Данный довод подтверждается договорами аренды складских помещений, имеющимися в материалах УФСБ России по Кемеровской области - Кузбассу, а также полученными Управлением в ходе проведения документарной проверки и административного расследования по делу № 0601/270624/00151 об административном правонарушении по ст. 14.19 КоАП РФ, возбужденного в отношении ООО «Сибирский хмель».
В соответствии с постановлением о проведении гласного оперативного-разыскного мероприятия «Обследование помещений, зданий сооружений, участков местности и транспортных средств» от 29.01.2024, было постановлено провести указанное мероприятие по адресу: Кемеровская область - Кузбасс, <...>. Местом составления протокола оперативно-розыскного мероприятия «Обследований помещений, зданий, сооружений, участков местности и транспортных средств» является адрес: Кемеровская область-Кузбасс, <...>.
Также в материалах внеплановой документарной проверки и дела об административном правонарушении № 0601/270624/00151 имеется договор аренды нежилых (складских) помещений по адресу: Кемеровская область - Кузбасс, <...>. Кроме того, согласно данным информационной системы «2GIS», по адресу <...> расположено административное здание, а не складские помещения.
Согласно договору субаренды нежилого помещения от 01.02.2019 № 2-01/19 ООО «Сибирский хмель» использует складское помещение площадью 284,5 кв.м, по адресу, проспект Кирова, д. 165, стр. 3 и офисное помещение производственного назначения площадью 52.5 кв.м проспект Кирова, д. 165.
Кроме того, согласно данным информационной системы «2G1S», но адресу <...> расположено административное здание, а не складские помещения.
Таким образом, алкогольная продукция была обнаружена и изъята сотрудниками УФСБ России по Кемеровской области - Кузбассу по адресам мест осуществления деятельности ООО «Сибирский хмель»: ул. Автотранспортная (Заводской район), д. 3 корпус 4А, Кемеровская область-Кузбасс, <...>, Кемеровская область-Кузбасс, <...>.
Поскольку, оборот вышеуказанной алкогольной продукции осуществлялся Обществом без фиксации в ЕГАИС сведений об объемах оборота данной продукции, в рамках производства по делу об административном правонарушении по ст. 14.19 КоАП РФ № 0601/270624/00151 в отношении ООО «Сибирский хмель» 26.08.2024 должностным лицом Управления был проведен осмотр, уточнение информации о ее количестве и объеме алкогольной продукции, а также ее изъятие по месту осуществления хранения по адресу: <...> (протокол осмотра от 26.08.2024 № 0601/270624/00151, протокол изъятия вещей и документов от 26.08.2024 № 0601/270624/00151, сведения о продукции представлены в Приложении № 4 к Протоколу).
Изъятая алкогольная продукция, указанная в Приложении № 4 к Протоколу оставлена на ответственное хранение представителю АО «Росспиртпром» и хранится по адресу: <...>
Пунктом 1 ст. 1 Федерального закона № 171-ФЗ определено, что государственное регулирование в области производства и оборота этилового спирта, алкогольной продукции и ограничение потребления (распития) алкогольной продукции осуществляется в целях защиты нравственности, здоровья, прав и законных интересов граждан, экономических интересов Российской Федерации, обеспечения безопасности указанной продукции, нужд потребителей в ней, а так же в целях контроля за соблюдением законодательства, норм и правил в регулируемой области.
Как следует из подп. 1 п. 1 ст. 10.2 Федерального закона № 171-ФЗ оборот этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции осуществляется только при наличии сопроводительных документов (товарно-транспортных накладных), удостоверяющих легальность их производства и оборота.
Оборот алкогольной продукции без сопроводи тельных документов, удостоверяющих легальность ее производства и оборота, определенных Федеральным законом № 171-ФЗ, является потенциальной угрозой здоровью, правам и законным интересам граждан, экономическим интересам Российской Федерации, обеспечению безопасности продукции, нужд потребителей в ней.
Ни в ходе проведения внеплановой документарной проверки ООО «Сибирский хмель», ни на момент составления протокола об административном правонарушении сопроводительные документы на обнаруженную в ходе обследования 30.01.2024 алкогольную продукцию Обществом не представлены.
Административным органом представлены достаточные доказательства, из которых следует факт реализации правонарушителем (предложения к реализации, хранение) данной алкогольной продукции. При этом надлежащим образом оформленные документы в момент проверки отсутствовали, они не были представлены ни административному органу при производстве по делу, ни суду при рассмотрении настоящего дела.
Согласно статье 1.5 КоАП РФ лицо подлежит административной ответственности только за те административные правонарушения, в отношении которых установлена его вина.
В силу статьи 2.1 КоАП РФ административным правонарушением признается противоправное, виновное действие (бездействие) физического или юридического лица, за которое настоящим Кодексом или законами субъектов Российской Федерации об административных правонарушениях установлена административная ответственность.
Доказательства, свидетельствующие об отсутствии у ООО «Сибирский хмель» реальной возможности для соблюдения правил реализации алкогольной продукции, в материалах дела отсутствуют. Имея возможность для соблюдения действующего законодательства, правонарушитель не принял необходимых мер по его соблюдению, не обеспечил выполнение обязательных требований, установленных специальным законодательством при реализации алкогольной продукции.
Судом проверены доводы правонарушителя, однако отклонены, поскольку противоречат материалам административного дела.
Нарушений со стороны административного органа процессуальных требований, предусмотренных КоАП РФ, не позволивших полно, всесторонне и объективно рассмотреть дело об административном правонарушении, судом не установлено. Протокол составлен должностным лицом в пределах его компетенции и компетенции административного органа. Срок давности привлечения общества к административной ответственности в соответствии со статьей 4.5 КоАП РФ к моменту рассмотрения дела в суде не истек.
Доводы ООО «Сибирский хмель» о том, что протокол по делу об административном правонарушении №0601/270624/00151 не может являться доказательством вины, судом отклоняются, поскольку в рамках настоящего административного расследования, вина Общества установлена не на основании протокола №0601/270624/00151, а по результатам оценки всех обстоятельств. Административное расследование, по итогам которого составлен протокол № 0601/270624/00151, проводилось по итогам того же обращения, в отношении одного и того же лица, в нем устанавливались обстоятельства, имеющие значение и для административного расследования, по итогам которого составлен протокол №0601/180924/00280.
Таким образом, сведения, полученные из протокола № 0601/270624/00151, получены в рамках законной процедуры, Обществом не опровергнуты и оценены судом в совокупности с иными обстоятельствами.
Доводы Общества о том, что в Протоколе не указано, на какую продукцию не товарно-транспортных накладных, судом отклоняются, поскольку Протокол содержит полную информацию об изъятой продукции, в том числе с учетом Приложений к Протоколу.
Доводы правонарушителя на то, что описательная часть протокола содержит фабулу другой статьи КоАП РФ (ст. 14.19), и что административным органом не дана оценка доводам и возражениям ООО «Сибирский хмель» данным в ходе административного расследования, относительно подготовки продукции с нечитаемой маркировкой к отправке производителю, не нашли своего подтверждения в материалах дела, опровергаются содержанием Протокола.
Исключительных оснований для признания совершенного заявителем административного правонарушения малозначительным (статья 2.9 КоАП РФ) судом не установлено и обществом не приведено.
Рассматривая довод правонарушителя о назначении за совершенное правонарушение наказания в виде предупреждения, суд отмечает следующее.
В соответствии с ч. 1 ст. 4.1.1 КоАП РФ административное наказание в виде административного штрафа подлежит замене на предупреждение при наличии обстоятельств, предусмотренных ч. 2 ст. 3.4 КоАП РФ, то есть при отсутствии причинения вреда или возникновения угрозы причинения вреда жизни и здоровью людей.
Доказательствами, имеющимися в деле, подтверждается, что действия Общества по обороту алкогольной продукции без установленных законом товаросопроводительных документов, подтверждающих законность производства и оборота алкогольной продукции, а также соответствие качества алкогольной продукции требованиям нормативных документов, угрожали причинением вреда жизни и здоровью граждан - потребителей этой продукции.
Следовательно, отсутствуют предусмотренные ст. 4.1.1 КоАП РФ основания для замены административного наказания в виде административного штрафа на предупреждение.
Санкция части 2 статьи 14.16 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях предусматривает наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от десяти тысяч до пятнадцати тысяч рублей с конфискацией этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции; на юридических лиц - от двухсот тысяч до трехсот тысяч рублей с конфискацией этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции.
Согласно части 1 статьи 4.1 КоАП РФ административное наказание за совершение административного правонарушения назначается в пределах, установленных законом, предусматривающим ответственность за данное административное правонарушение, в соответствии с названным Кодексом.
В силу части 3 статьи 4.1 КоАП РФ при назначении административного наказания юридическому лицу учитываются характер совершенного им административного правонарушения, имущественное и финансовое положение юридического лица, обстоятельства, смягчающие административную ответственность, и обстоятельства, отягчающие административную ответственность.
Следовательно, являясь средством принудительного воздействия, административное наказание должно быть соразмерно тяжести содеянного и другим обстоятельствам противоправного деяния.
Как указал Конституционный Суд Российской Федерации в постановлении от 15.07.1999 N 11-П принцип соразмерности, выражающий требования справедливости, предполагает установление публично-правовой ответственности лишь за виновное деяние и ее дифференциацию в зависимости от тяжести содеянного, размера и характера причиненного ущерба, степени вины правонарушителя и иных существенных обстоятельств, обуславливающих индивидуализацию при применении взыскания.
При этом административное наказание не должно превратиться из меры воздействия в инструмент подавления экономической самостоятельности и инициативы, чрезмерного ограничения свободы предпринимательства и права частной собственности, что в силу статей 34, 35 и 55 (часть 3) Конституции Российской Федерации недопустимо.
В соответствии с частью 2 статьи 4.1.2 КоАП РФ в случае, если санкцией статьи (части статьи) раздела II настоящего Кодекса или закона субъекта Российской Федерации об административных правонарушениях не предусмотрено назначение административного наказания в виде административного штрафа лицу, осуществляющему предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, административный штраф социально ориентированным некоммерческим организациям, включенным по состоянию на момент совершения административного правонарушения в реестр социально ориентированных некоммерческих организаций - получателей поддержки, а также являющимся субъектами малого и среднего предпринимательства юридическим лицам, отнесенным к малым предприятиям, в том числе к микропредприятиям, включенным по состоянию на момент совершения административного правонарушения в единый реестр субъектов малого и среднего предпринимательства, назначается в размере от половины минимального размера (минимальной величины) до половины максимального размера (максимальной величины) административного штрафа, предусмотренного санкцией соответствующей статьи (части статьи) для юридического лица, либо в размере половины размера административного штрафа, предусмотренного санкцией соответствующей статьи (части статьи) для юридического лица, если такая санкция предусматривает назначение административного штрафа в фиксированном размере.
Согласно части 3 статьи 4.1.2 КоАП РФ размер административного штрафа, назначаемого в соответствии с частью 2 настоящей статьи, не может составлять менее минимального размера административного штрафа, предусмотренного санкцией соответствующей статьи (части статьи) раздела II настоящего Кодекса или закона субъекта Российской Федерации об административных правонарушениях для должностного лица.
Общество являлось субъектом малого предпринимательства (малое предприятие) на момент совершения административного правонарушения, что подтверждается Сведениями из Единого государственного реестра субъектов малого и среднего предпринимательства (дата включения в реестр 10.01.2019).
Учитывая, что ООО «Сибирский хмель» на момент совершения административного правонарушения являлось субъектом малого и среднего предпринимательства (малое предприятие), санкцией ч. 2 ст. 14.16 КоАП РФ не предусмотрено назначение административного наказания в виде административного штрафа лицу, осуществляющему предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, а также исходя из конкретных обстоятельств дела, принимая во внимание характер совершенного правонарушения, отсутствие доказательств наличия отягчающих ответственность обстоятельствах, суд считает возможным применить положения ч. 2 ст. 4.1.2 КоАП РФ и назначить наказание за совершение административного правонарушения, ответственность за которое предусмотрена ч. 2 ст. 14.16 КоАП РФ, в виде административного штрафа в размере 100 000 руб.
При этом суд отмечает, что в данном случае применение к ООО «Сибирский хмель» административного наказания в виде штрафа в размере 100 000 руб. отвечает общим конституционным принципам справедливости наказания, его индивидуализации, соразмерности конституционно закрепленным целям и охраняемым законным интересам, разумности и является достаточным для реализации превентивного характера мер административной ответственности.
Высший Арбитражный Суд Российской Федерации в пункте 15.1 постановления Пленума от 02.06.2004 № 10 разъяснил, что если в ходе судебного разбирательства с очевидностью установлено, что вещи, явившиеся орудием совершения или предметом административного правонарушения и изъятые в рамках принятия мер обеспечения производства по делу об административном правонарушении, изъяты из оборота или находились в незаконном обороте (этиловый спирт, алкогольная или спиртосодержащая продукция, о которых упоминает Федеральный закон «О государственном регулировании производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции», контрафактная продукция), то в резолютивной части решения суда должно быть указано на конфискацию продукции, поскольку соответствующие вещи возврату не подлежат, а также определяются дальнейшие действия с такими вещами.
Поскольку общество осуществляло оборот алкогольной продукции без сопроводительных документов, удостоверяющих легальность его производства, то она в соответствии с частью 3 статьи 29.10 КоАП РФ, статьей 25 Закона №171-ФЗ не может быть возвращена ООО «Сибирский хмель», а подлежит изъятию из незаконного оборота и уничтожению в порядке, установленном Правительством Российской Федерации.
Довод ООО «Сибирский хмель» о том, что изъятые кеги (многоразовая тара), находятся в аренде у Общества и принадлежат ИП ФИО10, не подлежат уничтожению, и должны быть возвращены собственнику, судом признается несостоятельным.
Согласно позиции Конституционного суда Российской Федерации, изложенной им в Постановлении от 30.03.2016 №9-П (далее – Постановление №9-П), алкогольная продукция вместе с тарой, в которой она находится, являются специфическими объектами гражданского оборота, в отношении которых установлено специальное правовое регулирование, обусловленное необходимостью защиты нравственности, здоровья, прав и законных интересов граждан, экономических интересов Российской Федерации, обеспечения безопасности указанной продукции и нужд потребителей в ней. Поскольку данная продукция считается находящейся в незаконном обороте, тара, в которой хранится алкогольная продукция, также подлежит изъятию из незаконного оборота вместе с алкогольной продукцией как ее неотъемлемая часть. Возврат тары, в которой находится нелегальная алкогольная продукция, законодательством также не предусмотрен
С учетом приведенной позиции Конституционного суда РФ, любая тара (металлические или любые иные кеги), независимо от того, является она транспортной, многооборотной или потребительской, в случае, если такая тара использовалась для незаконного оборота алкогольной продукции, как единый с ней предмет административного правонарушения по общему правилу всегда направляется на уничтожение, в соответствии со статьей 25 Федерального закона №171-ФЗ и частью 3 статьи 29.10 КоАП РФ.
Как следует из правовых позиций, изложенных в Постановлениях Конституционного Суда Российской Федерации от 25.04.2011 № 6-П и от 18.02.2019 № 11-П, определении Верховного Суда Российской Федерации от 23.10.2019 № 308-ЭС19-10715, не допускается реализация изъятого при производстве по делу об административном правонарушении в отношении юридического лица имущества, используемого им при незаконном обороте алкогольной продукции, в случае, когда собственником этого имущества является лицо, не привлеченное к административной ответственности за данное административное правонарушение и не признанное в судебном порядке виновным в его совершении.
В обоснование доводов Обществом представлены копия договора аренды тары от 01.03.2022 с ИП ФИО10, копии актов приемки-передачи от 01.03.2022, 03.04.2023, 29.05.2023.
По смыслу Постановления Конституционного Суда Российской Федерации от 18.02.2019 № 11-П решение о возвращении таких предметов иному лицу, не привлеченному к административной ответственности, и являющемуся их собственником, принимается на основании представленных в ходе рассмотрения дела об административном правонарушении доказательств, которые позволяли бы идентифицировать такие предметы как собственность иного лица, о чем высказана правовая позиция Верховным Судом РФ в определениях от 15.10.2021 № 304- ЭС21-18027, от 16.01.2020 № 308-ЭС19-23263 от 08.02.2022 № 304-ЭС21-28005, постановлениях Арбитражного суда Западно-Сибирского округа от 15.10.2021 по делу № А45-17038/2020, от 28.10.2021 по делу № А03-15921/2020, от 25.08.2022 по делу №А67-8694/2022, постановлении Арбитражного суда Поволжского округа от 22.05.2024 №А65-27769/2023, постановлении Седьмого арбитражного апелляционного суда от 24.10.2023 по делу №А67-4885/2023, от 25.01.2022 по делу № А03-7993/2021, от 01.07.2022 по делу № A67-9924/2021, постановлении Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда от 06.08.2024 по делу №А65-10146/2024.
Вместе с тем у суда отсутствуют основания полагать, что изъятая многооборотная тара (кеги) принадлежит третьему лицу.
Представленные договор аренды и акты оцениваются судом критически. Объективных доказательств реальности исполнения договора не представлено.
Так согласно условиям договора арендная плата за 1 единицу кег в месяц - 100 руб. (пункт 2.2 Договора)
При этом, договор предусматривает условие, что арендная плата уплачивается Арендатором одновременно с возвратом арендованного имущества (пункт 2.3).
Таким образом, учетом срока действия договора (пункты 5.1-5.3 – 1 год с возможностью пролонгации на тот же срок), арендная плата подлежит выплате через год или несколько лет.
Между тем, данные условия не отвечают обычным условиям гражданского оборота независимых участников предпринимательской деятельности, целью которой является извлечение прибыли.
Иных доказательств, подтверждающих право собственности ИП ФИО10 на оспариваемые кеги, в материалы дела не представлено.
Кроме того, согласно актам приема-передачи кеги передавались в общем количестве без индивидуальной маркировки.
Как указал административный орган и не опровергнуто Обществом, кеги, изъятые с алкогольной продукцией не содержат индивидуальной маркировки или каких либо средств идентификации, что
Доказательств того, что изъятая алкогольная продукция находится в кегах ИП ФИО10, не представлено.
Таким образом, у суда не имеется возможности соотнести изъятые кеги с кегами, указанными в актах к договору аренды, и, как следствие, оснований полагать, что изъятые кеги принадлежат ИП ФИО10
Принимая во внимание, что представленные Обществом документы легальность продукции не подтверждают, надлежащими сопроводительными документами не являются, то тара, в которых находится нелегальная алкогольная продукция, подлежит уничтожению наряду с изъятой продукцией в порядке, утвержденным постановлением Правительства Российской Федерации от 28.09.2015 №1027 «О переработке или уничтожении изъятых из незаконного оборота и об уничтожении конфискованных этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции».
Ссылка общества на постановление мирового судьи судебного участка №4 Заводского района г. Новокузнецка от 09.01.2025, в котором судом установлено, обязательство возвратить тару, не может быть признана состоятельной. Указанный судебный акт не вступил в законную силу, установленные в нем обстоятельства не имеют преюдициального значения для настоящего спора (статья 69 АПК РФ).
Рассматривая требование о взыскании судебных расходов, суд исходит из следующего.
Возможность взыскания со стороны судебных издержек предусмотрена Арбитражным процессуальным кодексом Российской Федерации.
В главе 9 АПК РФ определен общий порядок разрешения вопросов о судебных расходах.
Согласно нормам статьи 101 АПК РФ судебные расходы состоят из государственной пошлины и судебных издержек, связанных с рассмотрением дела арбитражным судом.
В соответствии со статьей 106 АПК РФ к судебным издержкам, связанным с рассмотрением дела в арбитражном суде, относятся денежные суммы, подлежащие выплате экспертам, специалистам, свидетелям, переводчикам, расходы, связанные с проведением осмотра доказательств на месте, расходы на оплату услуг адвокатов и иных лиц, оказывающих юридическую помощь (представителей), расходы юридического лица на уведомление о корпоративном споре в случае, если федеральным законом предусмотрена обязанность такого уведомления, и другие расходы, понесенные лицами, участвующими в деле, в связи с рассмотрением дела в арбитражном суде.
В соответствии с частями 1 и 2 статьи 112 АПК РФ вопросы распределения судебных расходов, отнесения судебных расходов на лицо, злоупотребляющее своими процессуальными правами, и другие вопросы о судебных расходах разрешаются арбитражным судом соответствующей судебной инстанции в судебном акте, которым заканчивается рассмотрение дела по существу, или в определении.
Согласно абзацу второму пункта 2 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 21.01.2016 № 1 «О некоторых вопросах применения законодательства о возмещении издержек, связанных с рассмотрением дела» (далее - Постановление от 21.01.2016 № 1) перечень судебных издержек, предусмотренный Гражданским процессуальным кодексом Российской Федерации и АПК РФ, не является исчерпывающим.
В состав судебных расходов, могут быть включены и иные расходы (не указанные в АПК РФ) при условии, если несение таких расходов было необходимо для реализации права на обращение в суд, обусловлено предметом доказывания по делу, а также исполнением судебного акта.
В рассматриваемом случае к взысканию заявлены расходы, понесенные в результате хранения и уничтожения алкогольной продукции, а также почтовые расходы по отправке настоящего заявления.
В соответствии с пунктом 10 постановления Пленума Верховного Суда РФ от 21.01.2016 № 1 «О некоторых вопросах применения законодательства о возмещении издержек, связанных с рассмотрением дела» лицо, заявляющее о взыскании судебных издержек, должно доказать факт их несения, а также связь между понесенными указанным лицом издержками и делом, рассматриваемым в суде с его участием. Недоказанность данных обстоятельств является основанием для отказа в возмещении судебных издержек.
Согласно пункту 20 Информационного письма Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 13.08.2004 № 82 «О некоторых вопросах применения Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации» при определении разумных пределов расходов на оплату услуг представителя могут приниматься во внимание, в частности: нормы расходов на служебные командировки, установленные правовыми актами; стоимость экономных транспортных услуг; время, которое мог бы затратить на подготовку материалов квалифицированный специалист; сложившаяся в регионе стоимость оплаты услуг адвокатов; имеющиеся сведения статистических органов о ценах на рынке юридических услуг; продолжительность рассмотрения и сложность дела.
Таким образом, судебные издержки, возникшие в сфере арбитражного судопроизводства, могут быть возмещены арбитражным судом, если они были фактически произведены, документально подтверждены и в разумных пределах, определяемых судом. При этом разумность пределов каждый раз определяется индивидуально, исходя из особенностей конкретного дела, произведенной оплаты представителю и т.д.
Согласно статье 65 АПК РФ доказательства, подтверждающие факт несения судебных расходов, должна представить сторона, требующая возмещения указанных расходов.
При рассмотрении дела МРУ Росалкогольтабакконтроля по Сибирскому федеральному округу понесены судебные расходы в сумме 628 717,77 руб. связанные с хранением за период с 01.02.2024 (02.02.2024) до 31.10.2024 и уничтожению изъятой алкогольной продукции, 90,60 руб. почтовых расходов, связанных с рассмотрением настоящего дела.
В соответствии с частью 1 статьи 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации арбитражный суд оценивает доказательства по своему внутреннему убеждению, основанному на всестороннем, полном, объективном и непосредственном исследовании имеющихся в деле доказательств.
Оценив доказательства по делу, суд находит заявление о возмещении судебных расходов подлежащим удовлетворению, исходя из следующего.
В соответствии с пунктом 2 статьи 25 Федерального закона от 22.11.1995 № 171- ФЗ «О государственном регулировании производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции и об ограничении потребления (распития) алкогольной продукции» (далее - Федеральный закон № 171 -ФЗ) изъятые этиловый спирт, алкогольная и спиртосодержащая продукция, указанные в подпунктах 1 - 3, 8 пункта 1 настоящей статьи, а также сырье, полуфабрикаты, производственная, транспортная, потребительская тара (упаковка), этикетки, средства укупорки потребительской тары, используемые для производства этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции, федеральные специальные марки и акцизные марки (в том числе поддельные) для маркировки алкогольной продукции, указанные в подпункте 4 пункта 1 настоящей статьи, подлежат вывозу и хранению вне места изъятия в порядке, установленном Правительством Российской Федерации.
В соответствии с частью 13 статьи 27.10 КоАП РФ изъятые в соответствии с законодательством о государственном регулировании производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции и об ограничении потребления (распития) алкогольной продукции из незаконного оборота этиловый спирт, алкогольная и спиртосодержащая продукция, а также предметы, используемые для незаконных производства и (или) оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции, подлежат демонтажу и (или) вывозу и хранению вне места изъятия в порядке, установленном Правительством Российской Федерации. Образцы указанных этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции, предметов хранятся до вступления в законную силу постановления по делу об административном правонарушении.
Постановлением Правительства РФ от 28.09.2015 №1027 «О реализации мер по пресечению незаконных производства и (или) оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции» (далее - Постановление №1027) утверждены Правила вывоза и хранения вне места изъятия изъятой алкогольной продукции, указанной в подпунктах 1 - 3, 8 и 9 пункта 1 статьи 25 Федерального закона №171 - ФЗ (далее - Правила вывоза и хранения).
В соответствии с пунктом 2 Правил вывоз и хранение продукции и (или) предметов осуществляются организацией, привлекаемой Федеральной службой по контролю за алкогольным и табачным рынками в соответствии с законодательством Российской Федерации о контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд.
В силу пункта 5 Постановления №1027 реализация полномочий, предусмотренных настоящим постановлением, осуществляется Федеральной службой по регулированию алкогольного рынка в пределах установленной Правительством Российской Федерации предельной численности работников Службы, а также бюджетных ассигнований, предусмотренных Службе в федеральном бюджете на руководство и управление в сфере установленных функций.
Услуги по вывозу и хранению алкогольной продукции, изъятой у ООО «Сибирский хмель» оказаны АО «Росспиртпром» на основании государственных контрактов, заключенных между АО «Росспиртпром» (Исполнитель) и Федеральной службой по контролю за алкогольным и табачным рынком (Заказчик) от 30.12.2023 № К-222/05-04.
Из материалов дела следует, что алкогольная продукция, находящаяся в обороте у ООО «Сибирский хмель» 30.01.2024 в складских помещениях по адресам: 1) <...> (Заводской район), д. 3, корп. 2 (в объеме 2716,754 дал); 2) <...> в объеме 2945,5 дал.; 3) <...> (в объеме 1586,696 дал.), изъята сотрудниками УФСБ, вывезена силами Общества и принята на хранение АО «Росспиртпром» (привлеченным Федеральной службой по контролю за алкогольным и табачным рынками на основании государственного контракта от 30.12.2023 № К-222/05-04 для оказания услуг во исполнение Постановления Правительства Российской Федерации от 28.09.2015 № 1027 «О реализации мер по пресечению незаконных производства и (или) оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции») по актам приема-передачи от 01.02.2024 №№ у6-2094/05, у6-2117/05(1), у6-2117/05(2), от 02.02.2024 №№ у6 2119/05(1), у6-2119/05(2).
Оплата услуг АО «Росспиртпром» по государственному контракту, в том числе по хранению изъятой у ООО «Сибирский хмель» алкогольной продукции, произведена за счет средств федерального бюджета.
В связи с хранением АО «Росспиртпром» изъятой у ООО «Сибирский хмель» алкогольной продукции, являющейся предметом административного правонарушения, квалифицированного по части 2 статьи 14.16 КоАП РФ, понесены издержки, а именно.
В соответствии с пунктом 2.2.1 государственного контракта от 30.12.2023 № К-222/05-04, заключенного между Федеральной службой по контролю за алкогольным и табачным рынками и АО «Росспиртпром»:
общая стоимость услуг по хранению и (или) предметов определяется, исходя из стоимости хранения 1000 (одной тысячи) килограмм продукции и (или) предметов в день в размере 25,76 руб.
Вес изъятой у ООО «Сибирский хмель» алкогольной продукции составил:
19 660 кг согласно акту приема-передачи продукции и (или) предметов от 01.02.2024 № у6-2094/05;
36 032 кг согласно акту приема-передачи продукции и (или) предметов от 01.02.2024 № у6-2117/05(1), у6-2117/05(2);
33 506 кг согласно акту приема-передачи продукции и (или) предметов от 02.02.2024 №№ у6 2119/05(1), у6-2119/05(2).
Оплата услуг АО «Росспиртпром» по хранению, в том числе, изъятой у ООО «Сибирский хмель» алкогольной продукции произведена:
за 274 дня (с 01.02.2024 по 31.10.2024)
за 273 дня (с 02.02.2024 по 31.10.2024).
Стоимость услуг АО «Росспиртпром» по хранению алкогольной продукции, в том числе, изъятой у ООО «Сибирский хмель», составила:
19 660 кг / 1000 кг * 274 дня * 25,76 руб. = 138 765 руб.
36 032 кг / 1000 кг * 274 дня * 25,76 руб. = 254 322,5 руб.
33 506 кг / 1000 кг * 273 дня * 25,76 руб. = 235 630,27 руб.
Общая стоимость оплаченных услуг АО «Росспиртпром» по хранению, в том числе, изъятой у ООО «Сибирский хмель» алкогольной продукции (с 01.02.2024 и с 02.02.2024 соответственно по 31.10.2024) в рамках государственного контракта от 30.12.2023 № К-222/05-04 составила: 628 717,77 руб. (138 765 руб. + 254 322,5 руб. + 235 630,27 руб.).
Оказанные АО «Росспиртпром» услуги оформляются актами приема-сдачи оказанных услуг (п. 5.1 и п. 5.2 государственного контракта от 30.12.2023 № К-222/05-04).
Акты приема-сдачи услуг за каждый месяц по каждому виду услуг аккумулируются и направляются АО «Росспиртпром» для подписания в Службу.
Для оплаты АО «Росспиртпром» оказанных и принятых за месяц услуг составляется одна общая счет-фактура с указанием общей стоимости каждого вида услуг в месяц, а также общей стоимости всех услуг, оказанных по государственному контракту в месяц.
Факт оказания АО «Росспиртпром» услуг по хранению, в том числе изъятой у ООО «Сибирский хмель» в 2024 году, их приемки и оплаты подтверждается:
актом приема-сдачи услуг по хранению продукции за февраль 2024 года от 29.02.2024 № АП-5, платежным поручением от 12.04.2024 № 80 на сумму 26 608 248,89 рублей;
актом приема-сдачи услуг по хранению продукции за март 2024 года от 31.03.2024 № АП-8, платежным поручением от 14.05.2024 № 594 на сумму 27 982 750,25 рублей;
актом приема-сдачи услуг по хранению продукции за апрель 2024 года от 30.04.2024 № АП-11, платежным поручением от 05.06.2024 № 997 на сумму 26 113 268,58 рублей;
актом приема-сдачи услуг по хранению продукции за май 2024 года от 31.05.2024 № АП-14, платежным поручением от 01.07.2024 № 1481 на сумму 25 776 449,11 рублей;
актом приема-сдачи услуг по хранению продукции за июнь 2024 года от 30.06.2024 № АП-17, платежным поручением от 02.08.2024 № 540 на сумму 24 606 006,58 рублей;
актом приема-сдачи услуг по хранению продукции за июль 2024 года от 31.07.2024 № АП-20, платежным поручением от 12.09.2024 № 356 на сумму 24 094 254,50 рублей;
актом приема-сдачи услуг по хранению продукции за август 2024 года от 31.08.2024 № АП-23, платежным поручением от 14.10.2024 № 401 на сумму 23 271 898,14 рублей;
актом приема-сдачи услуг по хранению продукции за сентябрь 2024 года от 30.09.2024 № АП-26, платежным поручением от 01.11.2024 № 1179 на сумму 22 156 407,70 рублей.
актом приема-сдачи услуг по хранению продукции за октябрь 2024 года от 31.10.2024 № АП-29, платежным поручением от 01.11.2024 № 1179 на сумму 22 156 407,15 рублей.
В связи с изложенным управлением понесены затраты на хранение и уничтожение изъятой алкогольной продукции в размере 628 717,77 руб., что подтверждается представленными в материалы дела доказательствами.
Указанные расходы напрямую связаны с рассмотрением настоящего дела и обусловлены необходимостью исполнения решения суда. Соответственно заявление управления о распределении судебных расходов подлежит рассмотрению в рамках главы 9 АПК РФ.
Утверждения ООО «Сибирский хмель» об обратном судом отклоняются, поскольку основаны на неверном толковании норм права, применительно к фактическим обстоятельствам настоящего спора.
Суд, принимая во внимание представленный в материалы дела расчет с учетом документального подтверждения, с учетом указанных выше норм процессуального права и разъяснений Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации по этим вопросам, следуя принципу разумности расходов сторон арбитражного процесса на оплату услуг, а также с учетом необходимости соблюдения баланса интересов лиц, участвующих в деле, исходя из конкретных обстоятельств настоящего дела, приходит к выводу, что сумма 90,60 руб. почтовых расходов, связанных с рассмотрением дела, а также 628 717,77 руб. связанные с хранением за период с 01.02.2024 (02.02.2024) до 31.10.2024 и уничтожению изъятой алкогольной продукции подтверждена Управлением, отвечает критерию разумности и является экономически обоснованной.
Факт несения Управлением судебных расходов подтвержден материалами дела.
При таких обстоятельствах заявление Межрегионального управления Федеральной службы по контролю за алкогольным и табачными рынками по Сибирскому федеральному округу о взыскании с ООО «Сибирский хмель» судебных расходов подлежит удовлетворению.
Руководствуясь статьями 110, 112, 167-170, 180, 181, 205, 206 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд
решил:
Заявленное требование удовлетворить.
Привлечь общество с ограниченной ответственностью «СИБИРСКИЙ ХМЕЛЬ» (ОГРН <***>, ИНН <***>) к административной ответственности за совершение правонарушения, предусмотренного частью 2 статьи 14.16 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях и назначить наказание в виде административного штрафа в размере 100 000 (сто тысяч) рублей.
Изъятая согласно протоколам гласных оперативно-розыскных мероприятий от 30.01.2024, протоколу изъятия вещей и документов от 26.08.2024 алкогольная продукция вместе с тарой в количестве 8 024 единицы, принадлежащая ООО «СИБИРСКИЙ ХМЕЛЬ» не возвращается и подлежит передаче для уничтожения в установленном законом порядке.
В соответствии с частью 1 статьи 32.2 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях административный штраф должен быть уплачен лицом, привлеченным к административной ответственности, не позднее 60 дней со дня
вступления решения в законную силу. Доказательства уплаты штрафа в пятидневный срок представить административному органу и арбитражному суду.
Реквизиты для перечисления штрафа:
«Межрегиональное Управление Федеральной службы по контролю за алкогольными и табачными рынками по Сибирскому Федеральному округу, (630132<...>, ИНН <***>, КПП540701001)
Получатель: Управление Федерального казначейства по Новосибирскойобласти (МРУ Росалкогольтабакконтроля по Сибирскому федеральному округу л/с04511А22220).
Номер казначейского счета: 03100643000000015100;
Номер счета банка получателя денежных средств: 401 028 104 453 700 000 43 вСИБИРСКОЕ ГУ БАНКА РОССИИ//УФК по Новосибирской области г.Новосибирск;
БИК банка получателя средств (БИК ТОФК): 015004950;
КБК 160 1 16 01331 01 0000 140 «Административные штрафы, установленныеКодексом Российской Федерации об административных правонарушениях, заадминистративные правонарушения в области производства и оборотаэтилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции, а так же заадминистративные правонарушения порядка ценообразования в частирегулирования цен на этиловый спирт, алкогольную и спиртосодержащуюпродукцию, налагаемые судьями федеральных судов, должностными лицамифедеральных государственных органов, учреждений, Центрального банкаРоссийской Федерации».
В поле 105 платежного поручения ОКТМО 50701000
Назначение платежа: Административный штраф по решению №А27-20201/2024 в отношении Общества с ограниченной ответственностью «Сибирский хмель».
УИН 16000000000000576028
Взыскать с общества с ограниченной ответственностью «СИБИРСКИЙ ХМЕЛЬ» (ОГРН <***>, ИНН <***>) в пользу Межрегионального управления Федеральной службы по контролю за алкогольным и табачными рынками по Сибирскому федеральному округу, город Новосибирск (ОГРН <***>, ИНН <***>) 628 717 рублей 77 копеек издержек федерального бюджета, понесенных в связи с хранением за период с 01.02.2024 (02.02.2024) по 31.10.2024 и алкогольной продукции ООО «СИБИРСКИЙ ХМЕЛЬ» и 90 рублей 60 копеек почтовых расходов, связанных с рассмотрением настоящего дела.
Решение по делу о привлечении к административной ответственности вступает в
законную силу по истечении десяти дней со дня его принятия, если не подана апелляционная жалоба.
Апелляционная жалоба подается через Арбитражный суд Кемеровской области.
Судья И.Н. Мозгалина