АРБИТРАЖНЫЙ СУД

НИЖЕГОРОДСКОЙ ОБЛАСТИ

Именем Российской Федерации

РЕШЕНИЕ

Дело № А43-9606/2023

г. Нижний Новгород 27 сентября 2023 года

Резолютивная часть решения суда объявлена 20 сентября 2023 года

Решение изготовлено в полном объеме 27 сентября 2023 года

Арбитражный суд Нижегородской области в составе судьи Трошиной Наталии Владимировны (шифр офиса 47-223), при ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания Рогожиной Н.Е., рассмотрев в судебном заседании дело

по иску акционерного общества «Фин-Инвестиции», г.Москва (ИНН <***>, ОГРН <***>), в лице конкурсного управляющего ФИО1 г.Нижний Новгород,

к ответчикам 1) ФИО2, <...>) ФИО3, <...>) ФИО4, <...>) ФИО5, г.Нижний Новгород,

о привлечении к субсидиарной ответственности,

при участии:

истца - ФИО6, представитель по доверенности;

ответчиков - не явились;

установил:

акционерное общество «Фин-Инвестиции» в лице конкурсного управляющего ФИО1, обратилось в Автозаводский районный суд г.Нижнего Новгорода с иском к ответчикам ФИО2, ФИО3, ФИО4, ФИО5, о привлечении к субсидиарной ответственности и взыскании 833504руб. 00коп.

Определением Автозаводского районного суда г.Нижнего Новгорода от 19.12.2022 по делу №2-7482/2022 гражданское дело передано по подсудности в Арбитражный суд Нижегородской области.

Определением от 12.04.2023 иск принят к производству Арбитражным судом Нижегородской области.

Определением от 08.06.2023 суд истребовал у ПАО Банк «Финансовая Корпорация Открытие», выписку по расчетному счету № <***> за период с 05.06.2018 по дату закрытия счета.

Банк представил выписку по расчетному счету ООО «ОКБ Инфотранс».

Определением от 18.07.2023 суд обязал ответчиков пояснить документально обоснованность перечисления денежных средств ФИО7 на хозяйственные нужды.

Истец в правой позиции по делу настаивает на взыскании денежных средств, указывает, что денежные средства, перечисленные на хозяйственные нужды, хозяйственные расходы, выдачу заработной платы необоснованы.

Поскольку ФИО5 (ДД.ММ.ГГГГ г.р.) умер 12.11.2021, что подтверждается свидетельством о смерти от 13.11.2021, истец требования к нему не поддерживает.

Ответчики ФИО2, ФИО3, ФИО4 в отзывах просят в иске отказать, настаивают на том, что истцом не доказано, что задолженность ООО «ОКБ Инфотранс» перед АО «Фин-Инвестиции» возникла по вине руководителя и (или) участников ООО «ОКБ Инфотранс», при ликвидации ООО «ОКБ Инфотранс» ответчики действовали недобросовестно. По мнению ответчиков, истец получил результаты труда коллектива ООО «ОКБ Инфотранс».

Пояснений относительно перечисления денежных средств в адрес ФИО7 в материалы дела не представлены.

Ответчики, надлежащим образом извещенные, в судебное заседание не явились, возражений либо пояснений относительно позиции истца от 15.09.2023 не заявлено.

По правилам статьи 156 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации судебное заседание проведено в отсутствие ответчиков.

Изучив собранные по делу доказательства, заслушав представителя истца, суд находит исковые требования подлежащими частичному удовлетворению, исходя из следующих обстоятельств дела, норм материального и процессуального права.

В обоснование исковых требований истец ссылается на следующие обстоятельства.

Общество с ограниченной ответственностью «ОКБ «Инфотранс» (должник, ИНН <***>, ОГРН <***>) было зарегистрировано в качестве юридического лица 23.11.2016. Основным видом деятельности являлись научные исследования и разработки в области естественных и технических наук, прочие.

Согласно выписке из ЕГРЮЛ руководителем ООО «ОКБ «Инфотранс» с даты его регистрации являлся ФИО2 (ИНН <***>), кроме того ФИО2 являлся учредителем и участником общества с долей участия 25%.

Также участниками и учредителями должника являлись ФИО3 с долей участия 30%, ФИО4 с долей участия 25%, ФИО5 с долей участия 20%.

Решением Арбитражного суда г.Москвы от 19.12.2019 по делу №А40-240281/19-138-2073 установлено, что 01.06.2018 между АО «Фин-Инвестиции» (участник 1) и ООО «ОКБ «Инфотранс» (участник 2) заключен договор простого товарищества (о совместной деятельности), согласно условиям которого участники приняли на себя обязательства, путём объединения имущества и усилий, совместно действовать для достижения общих хозяйственных целей.

Согласно решению от 19.12.2019 вкладом участника 2 является оборудование, имущество, лицензионное программное обеспечение и услуги на сумму 1 500 000руб. 00коп., при этом участник 1 внес вклад на сумму 814 220 руб. 00коп., что подтверждается платежными поручениями №299 от 05.06.2018, №376 от 02.07.2018, №449 от 02.08.2018.

В связи с этим, истец полагает, что на момент заключения договора простого товарищества с АО «Фин-Инвестиции» должник обладал имуществом (основными средствами) на общую сумму 1 500 000 руб.

Решением Арбитражного суда г.Москвы от 19.12.2019 по делу №А40-240281/19-138-2073 взыскано с ООО «ОКБ «Инфотранс» в пользу АО «Фин-Инвестиции» задолженность в размере 814 220 руб. 00 коп., а также расходы по госпошлине в размере 19284 руб. 00 коп.

Решение вступило в законную силу 21.01.2020, исполнено не было, денежные средства, поступившие на расчетный счет ООО «ОКБ «Инфонтранс», не возвращены.

30.12.2021 ООО «ОКБ «Инфоторанс» исключено из ЕГРЮЛ Межрайонной инспекцией ФНС№ 15 по Нижегородской области, как недействующее.

Истец указывает, что в выписке в ЕГРЮЛ в отношении ООО «ОКБ «Инфоторанс», в обосновании решения о предстоящем исключении недействующего юридического лица из ЕГРЮЛ 7304от 13.09.2021 указаны:

справка об отсутствии движения средств по счетам или отсутствии открытых счетов №16369-С от 27.08.2021,

справка о непредставлении ЮЛ в течение последних 12 месяцев документов отчетности № 16369-С от 27.08.2021.

Согласно данных портала Государственный информационный ресурс бухгалтерской (финансовой) отчетности (https://bo.nalog.ru/organizations-card/1000707б#), ООО «ОКБ «Инфотранс» подавало бухгалтерскую отчетность за 2019 год, активы составляли 1340 тыс. рублей, в том числе нематериальные активы 814 тыс. рублей и дебиторская задолженность 526 тыс. рублей, за 2020 год бухгалтерская отчетность обществом не подавалась, в связи с чем налоговый орган исключил общество из ЕГРЮЛ как не действующее, согласно пункту 1 статьи 21.1 Федерального закона от 08.08.2001 №129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей».

По мнению истца, ООО «ОКБ «Инфотранс» при наличии задолженности перед кредитором, а так же имущества и денежных средств, было брошено участниками и руководителем, которые перестали осуществлять деятельность от имени Общества, подавать бухгалтерскую отчетность. В связи с данными действиями контролирующих ООО «ОКБ «Инфотранс» лиц, юридическое лицо прекратило деятельность, не погасив имеющуюся задолженность.

Истец настаивает на том, что на момент прекращения деятельности и соответственно на момент исключения ООО «ОКБ «Инфоторанс» из ЕГРЮЛ Общество обладало достаточными для погашения задолженности активами, при этом денежные средства в сумме 833504 руб., подлежащие выплате в пользу АО «Фин-Инвестиции», были неправомерно присвоены ООО «ОКБ «Инфотранс». Статус ФИО3, ФИО2, ФИО4, ФИО5 в качестве контролирующих должника лица презюмируется статьями 53.1 и 53.2 Гражданского кодекса Российской Федерации. В связи с чем ФИО3, ФИО2, ФИО4, ФИО5 являются контролирующими должника лицами и несут субсидиарную ответственность солидарно, поскольку в период неправомерных действий (с 01.06.2018 по 30.12.2021) имели полномочия над должником и имели право давать обязательнее для исполнения должником указания или возможность иным образом определять действия, в том числе по совершению сделок и определению их условий.

Решением Арбитражного суда города Москвы от 03.12.2021 (резолютивная часть решения 30.11.2021) по делу А40-240281/19-138-2073 АО «Фин-Инвестиции» признано несостоятельным (банкротом), в отношении него открыто конкурсное производство сроком на шесть месяцев, конкурсным управляющим утвержден ФИО1.

Данные обстоятельства послужили истцу основанием для обращения в суд с настоящим иском.

В силу пункта 1 статьи 21.1 Федеральный закон от 08.08.2001 № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей», юридическое лицо, которое в течение последних 12 месяцев, предшествующих моменту принятия регистрирующим органом соответствующего решения, не представляло документы отчетности, предусмотренные законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, и не осуществляло операций хотя бы по одному банковскому счету, признается фактически прекратившим свою деятельность. Такое юридическое лицо может быть исключено из ЕГРЮЛ в порядке, предусмотренном названным Законом.

При наличии одновременно всех указанных в пункте 1 приведенной статьи признаков недействующего юридического лица регистрирующий орган принимает решение о предстоящем исключении юридического лица из ЕГРЮЛ (пункт 2 статьи 21.1 данного Закона).

На основании пункта 3 статьи 64.2 Гражданского кодекса Российской Федерации, исключение недействующего юридического лица из единого государственного реестра юридических лиц не препятствует привлечению к ответственности лиц, указанных в статье 53.1 Гражданского кодекса Российской Федерации.

Согласно пункту 3.1 статьи 3 Федерального закона от 08.02.1998 №14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» исключение общества из единого государственного реестра юридических лиц в порядке, установленном федеральным законом о государственной регистрации юридических лиц, влечет последствия, предусмотренные Гражданским кодексом Российской Федерации для отказа основного должника от исполнения обязательства. В данном случае, если неисполнение обязательств общества (в том числе вследствие причинения вреда) обусловлено тем, что лица, указанные в пунктах 1 - 3 статьи 53.1 Гражданского кодекса Российской Федерации, действовали недобросовестно или неразумно, по заявлению кредитора на таких лиц может быть возложена субсидиарная ответственность по обязательствам этого общества.

В соответствии с пунктом 1 статьи 53.1 Гражданского кодекса Российской Федерации лицо, которое в силу закона, иного правового акта или учредительного документа юридического лица уполномочено выступать от его имени (пункт 3 статьи 53), обязано возместить по требованию юридического лица, его учредителей (участников), выступающих в интересах юридического лица, убытки, причиненные по его вине юридическому лицу. Лицо, которое в силу закона, иного правового акта или учредительного документа юридического лица уполномочено выступать от его имени, несет ответственность, если будет доказано, что при осуществлении своих прав и исполнении своих обязанностей оно действовало недобросовестно или неразумно, в том числе если его действия (бездействие) не соответствовали обычным условиям гражданского оборота или обычному предпринимательскому риску.

Пунктом 2 статьи 53.1 Гражданского кодекса Российской Федерации установлено, что ответственность, предусмотренную пунктом 1 настоящей статьи, несут также члены коллегиальных органов юридического лица, за исключением тех из них, кто голосовал против решения, которое повлекло причинение юридическому лицу убытков, или, действуя добросовестно, не принимал участия в голосовании.

Лицо, имеющее фактическую возможность определять действия юридического лица, в том числе возможность давать указания лицам, названным в пунктах 1 и 2 настоящей статьи, обязано действовать в интересах юридического лица разумно и добросовестно и несет ответственность за убытки, причиненные по его вине юридическому лицу (пункт 3 статьи 53.1 Гражданского кодекса Российской Федерации).

Как предусмотрено пунктом 3.1 статьи 3 Закона об обществах, в случае исключения общества из единого государственного реестра юридических лиц как недействующего юридического лица, если неисполнение обязательства общества обусловлено тем, что лица, указанные в пунктах 1 - 3 статьи 53.1 Гражданского кодекса Российской Федерации, действовали недобросовестно или неразумно, по заявлению кредитора на таких лиц может быть возложена субсидиарная ответственность по обязательствам этого общества.

По смыслу приведенной нормы, названные лица могут быть привлечены к субсидиарной ответственности, если неисполнение обязательства стало следствием их недобросовестных или неразумных действий, а не исключения юридического лица из реестра как такового. Применительно к требованиям кредиторов о взыскании убытков с руководителя или участника юридического лица, исключенного из реестра как недействующего, ответственность последних может наступить, если обязательство перед кредитором не было исполнено вследствие ситуации, искусственно созданной лицом, формирующим и выражающим волю юридического лица, а не в связи с рыночными и иными объективными факторами, вследствие виновных в форме умысла или грубой неосторожности действий руководителя (участника), направленных на уклонение от исполнения обязательств перед контрагентом.

В пункте 2 статьи 62 Гражданского кодекса Российской Федерации закреплено, что учредители (участники) юридического лица независимо от оснований, по которым принято решение о его ликвидации, в том числе в случае фактического прекращения деятельности юридического лица, обязаны совершить за счет имущества юридического лица действия по ликвидации юридического лица; при недостаточности имущества юридического лица учредители (участники) юридического лица обязаны совершить указанные действия за свой счет.

Исключение недействующего юридического лица из единого государственного реестра юридических лиц является вынужденной мерой, приводящей к утрате правоспособности юридическим лицом, минуя необходимые, в том числе для защиты законных интересов его кредиторов, ликвидационные процедуры. Она не может служить полноценной заменой исполнению участниками организации обязанностей по ее ликвидации, в том числе в целях исполнения организацией обязательств перед своими кредиторами, тем более в случаях, когда исковые требования кредитора к организации уже удовлетворены судом и, соответственно, включены в исполнительное производство.

Распространенность случаев уклонения от ликвидации обществ с ограниченной ответственностью с имеющимися долгами и последующим исключением указанных обществ из единого государственного реестра юридических лиц в административном порядке побудила федерального законодателя в пункте 3.1 статьи 3 Федерального закона "Об обществах с ограниченной ответственностью" (введенном Федеральным законом от 28.12.2016 N 488-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации") предусмотреть компенсирующий негативные последствия прекращения общества с ограниченной ответственностью без предваряющих его ликвидационных процедур правовой механизм, выражающийся в возможности кредиторов привлечь контролировавших общество лиц к субсидиарной ответственности, если их недобросовестными или неразумными действиями было обусловлено неисполнение обязательств общества.

Таким образом, субсидиарная ответственность контролирующих общество лиц является мерой гражданско-правовой ответственности, функция которой заключается в защите нарушенных прав кредиторов общества, восстановлении их имущественного положения. При этом, как отмечается Верховным Судом Российской Федерации, долг, возникший из субсидиарной ответственности, подчинен тому же правовому режиму, что и иные долги, связанные с возмещением вреда имуществу участников оборота (статья 1064 Гражданского кодекса Российской Федерации) (пункт 22 Обзора судебной практики Верховного Суда Российской Федерации N 1 (2020), утвержден Президиумом Верховного Суда Российской Федерации 10.06.2020; определение Судебной коллегой по экономическим спорам Верховного Суда Российской Федерации от 03.07.2020 года N 305-ЭС19-17007(2)).

При реализации этой ответственности не отменяется и действие общих оснований гражданско-правовой ответственности - для привлечения к ответственности необходимо наличие всех элементов состава гражданского правонарушения: противоправное поведение, вред, причинная связь между ними и вина правонарушителя.

По смыслу пункта 3.1 статьи 3 Федерального Закона № 14-ФЗ, рассматриваемого в системной взаимосвязи с положениями пункта 3 статьи 53, статей 53.1, 401 и 1064 Гражданского кодекса Российской Федерации, образовавшиеся в связи с исключением из единого государственного реестра юридических лиц общества с ограниченной ответственностью убытки его кредиторов, недобросовестность и (или) неразумность действий (бездействия) контролирующих общество лиц при осуществлении принадлежащих им прав и исполнении обязанностей в отношении общества, причинная связь между указанными обстоятельствами, а также вина таких лиц образуют необходимую совокупность условий для привлечения их к ответственности. Соответственно, привлечение к ней возможно только в том случае, если судом установлено, что исключение должника из реестра в административном порядке и обусловленная этим невозможность погашения им долга возникли в связи с действиями контролирующих общество лиц и по их вине, в результате их недобросовестных и (или) неразумных действий (бездействия).

Неосуществление контролирующими лицами ликвидации общества с ограниченной ответственностью при наличии на момент исключения из единого государственного реестра юридических лиц долгов общества перед кредиторами, тем более в случаях, когда исковые требования кредитора к обществу уже удовлетворены судом, может свидетельствовать о намеренном, в нарушение предписаний статьи 17 (часть 3) Конституции Российской Федерации, пренебрежении контролирующими общество лицами своими обязанностями, попытке избежать рисков привлечения к субсидиарной ответственности в рамках дела о банкротстве общества, приводит к подрыву доверия участников гражданского оборота друг к другу, дестабилизации оборота, а если долг общества возник перед потребителями - и к нарушению их прав, защищаемых специальным законодательством о защите прав потребителей.

Конституционный Суд Российской Федерации неоднократно обращал внимание на недобросовестность предшествующего исключению юридического лица из единого государственного реестра юридических лиц поведения тех граждан, которые уклонились от совершения необходимых действий по прекращению юридического лица в предусмотренных законом процедурах ликвидации или банкротства, и указывал, что такое поведение может также означать уклонение от исполнения обязательств перед кредиторами юридического лица (определения от 13.03.2018 N 580-О, N 581 -О и N 582-0, от 29.09.2020 N 2128-0).

Согласно пункту 3.2 постановления Конституционного Суда Российской Федерации от 21.05.2021 N 20-П "По делу о проверке конституционности пункта 3.1 статьи 3 Федерального закона "Об обществах с ограниченной ответственностью" в связи с жалобой гражданки ФИО8" (далее - Постановление N 20-П) при обращении в суд с соответствующим иском доказывание кредитором неразумности и недобросовестности действий лиц, контролировавших исключенное из реестра недействующее юридическое лицо, объективно затруднено. Кредитор, как правило, лишен доступа к документам, содержащим сведения о хозяйственной деятельности общества, и не имеет иных источников сведений о деятельности юридического лица и контролирующих его лиц. Соответственно, предъявление к истцу - кредитору требований, связанных с доказыванием обусловленности причиненного вреда поведением контролировавших должника лиц, заведомо влечет неравенство процессуальных возможностей истца и ответчика, так как от истца требуется предоставление доказательств, о самом наличии которых ему может быть неизвестно в силу его невовлеченности в корпоративные правоотношения.

Пункт 3.1 статьи 3 Федерального закона "Об обществах с ограниченной ответственностью" предполагает его применение судами при привлечении лиц, контролировавших общество, исключенное из единого государственного реестра юридических лиц в порядке, установленном законом для недействующих юридических лиц, к субсидиарной ответственности по его долгам по иску кредитора, исходя из предположения о том, что именно бездействие этих лиц привело к невозможности исполнения обязательств перед истцом - кредитором общества, пока на основе фактических обстоятельств дела не доказано иное. Само по себе исключение общества с ограниченной ответственностью из единого государственного реестра юридических лиц - учитывая различные основания, при наличии которых оно может производиться, возможность судебного обжалования действий регистрирующего органа и восстановления правоспособности юридического лица, а также принимая во внимание принципы ограниченной ответственности, защиты делового решения и неизменно сопутствующие предпринимательской деятельности риски - не может служить неопровержимым доказательством совершения контролирующими общество лицами недобросовестных действий, повлекших неисполнение обязательств перед кредиторами, и достаточным основанием для привлечения к ответственности в соответствии с положениями, закрепленными в пункте 3.1 статьи 3 Федерального закона "Об обществах с ограниченной ответственностью".

Соответственно, лицо, контролирующее общество, не может быть привлечено к субсидиарной ответственности, если докажет, что при той степени заботливости и осмотрительности, какая от него требовалась по обычным условиям делового оборота и с учетом сопутствующих деятельности общества с ограниченной ответственностью предпринимательских рисков, оно действовало добросовестно и приняло все меры для исполнения обществом обязательств перед своими кредиторами (пункт 4 Постановления N 20-П).

Из совокупного толкования положений пункта 3 статьи 53.1 Гражданского кодекса Российской Федерации и разъяснений, изложенных в пункте 3 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 21.12.2017 N 53 "О некоторых вопросах, связанных с привлечением контролирующих должника лиц к ответственности при банкротстве" (далее - постановление Пленума N 53), необходимым условием отнесения лица к числу контролирующих должника является наличие у него фактической возможности давать должнику обязательные для исполнения указания или иным образом определять его действия.

Осуществление фактического контроля над должником возможно вне зависимости от наличия (отсутствия) формально-юридических признаков аффилированности (через родство или свойство с лицами, входящими в состав органов должника, прямое или опосредованное участие в капитале либо в управлении и т.п.). Суд устанавливает степень вовлеченности лица, привлекаемого к субсидиарной ответственности, в процесс управления должником, проверяя, насколько значительным было его влияние на принятие существенных деловых решений относительно деятельности должника.

Согласно правовой позиции, изложенной в Обзоре судебной практики Верховного Суда Российской Федерации N 2 (2016), утвержденного Президиумом Верховного Суда Российской Федерации 06.07.2016, из системного толкования абзаца второго пункта 3 статьи 56 Гражданского кодекса Российской Федерации, пункта 3 статьи 3 Федерального закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью" и пункта 4 статьи 10 Закона о банкротстве необходимым условием возложения субсидиарной ответственности на участника является наличие причинно-следственной связи между использованием им своих прав и (или) возможностей в отношении контролируемого хозяйствующего субъекта и совокупностью юридически значимых действий, совершенных подконтрольной организацией, результатом которых стала ее несостоятельность (банкротство).

Таким образом, необходимым условием для возложения субсидиарной ответственности по обязательствам должника на учредителя, участника или иных лиц, которые имеют право давать обязательные для должника указания либо имеют возможность иным образом определять его действия, является наличие причинно-следственной связи между действиями данных лиц и банкротством должника.

Соответственно именно с учетом вышеуказанных правовых норм на истце лежит обязанность доказать противоправность действий ответчиков, их вину во вменяемом правонарушении, причинно – следственную связь между действиями ответчиков и наступившими последствиями.

Частью 1 статьи 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации установлено, что каждое лицо, участвующее в деле, должно доказать обстоятельства, на которые оно ссылается как на основание своих требований и возражений.

На основании части 2 статьи 9 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации лица, участвующие в деле, несут риск наступления последствий совершения или несовершения ими процессуальных действий.

В материалы дела предоставлена бухгалтерская отчетность должника (ООО «ОКБ «Инфотранс»), согласно которой общество вело деятельность в 2018 году, о чем имеются налоговые декларации по НДС за 3, 4 квартал 2018 года, налоговая декларация по налогу на прибыль за 2018 го , в них отражены суммы прибыли и суммы исчисленных налогов. В 2019 и в 2020 году подана нулевая бухгалтерская отчетность.

Численность работников общества была нулевой, что подтверждается сведениями о среднесписочной численности работников за 2017 - 2019 годы, а так же расчетам по страховым взносам за тот же период.

В качестве показателя финансово-хозяйственной деятельности по запросу суда представлена выписка по расчетному счету № <***> ООО «ОКБ «Инфоторанс» в Филиале Приволжский публичного акционерного общества Банк «Финансовая Корпорация Открытие».

Выписка предоставлена за период с 05.06.2018 по 26.01.2022, последняя расчетная операция датирована 25.03.2019, иные расчетные счета у ООО «ОКБ «Инфотранс» отсутствовали. Денежные средства поступали Обществу от АО «Фин-Инвестиции» в качестве оплаты по договору простого товарищества (о совместной деятельности) б/н от 01.06.2018, тремя платежами на общую сумму 814 220 руб. 00коп., а так же еще от одного контрагента.

Расходные операции по расчетному счету осуществлялись на следующие направления:

оплата арендных платежей в пользу ЗАО «Прима»- 35 000 рублей ежемесячно;

обналичивание на хозяйственные нужды - всего на сумму 120 000 рублей;

обналичивание денежных средств на выдачу заработной платы всего в размере 543000 рублей;

обналичивание денежных средств в пользу ФИО7 на компенсацию хозяйственных расходов, на общую сумму 139 390 рублей;

оплата индивидуальному предпринимателю ФИО9 по договору от 27.03.2018 всего 982 350 рублей.

Истец отмечает, что снятие денежных средств для оплаты заработной платы необоснованно, так как работники в ООО «ОКБ «Инфотранс» отсутствовали, налоги за Обществом, как налоговым агентом не уплачивались (расчет по НДФЛ сдавался с нулевыми показателями). Также ФИО7 не являлась участником либо руководителем общества, трудоустроена в нем не была, передача ей денежных средств отчетными документами не подтверждена, не обоснована. Договор 01/03/2018 от 27.03.2018, заключенный с ИП ФИО9. так же ответчиками в материалы дела не предоставлен в подтверждение совершенных расходных операций по расчетному счету, ввиду чего расходы не обоснованы.

Позиция истца сводится к тому, что вина участников ООО «ОКБ Инфотранс» ФИО4, ФИО3 в период с 2018 год по 2021 год заключается в не осуществлении контроля директором в осуществлении финансово-хозяйственной деятельности, а именно при проведении расходных операции по расчетному счету, ведение самого расчетного счета, оформление бухгалтерской и налоговой отчетности для подачи в налоговую инспекцию, что в конечном итоге повлияло на принятие решения налогового органа о ликвидации должника.

Данная позиция истца судом отклоняется в связи со следующими обстоятельствами.

Права и обязанности участников Общества, единоличного исполнительного органа Общества устанавливаются Федеральным законом от 08.02.1998 N 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» (далее - Федеральный закон от 08.02.1998 N 14-ФЗ).

Руководство текущей деятельностью общества осуществляется единоличным исполнительным органом общества или коллегиальным исполнительным органом общества (пункт 4 статьи 32 Федерального закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ).

В соответствии с подпунктом 6 пункта 2 статьи 33 Федерального закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ к компетенции общего собрания участников общества относится утверждение годовых отчетов и годовых бухгалтерских балансов.

Согласно статье 34 Федерального закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ на очередном общем собрании участников общества утверждаются годовые результаты деятельности общества. Очередное общее собрание участников общества должно проводиться не ранее чем через два месяца и не позднее чем через четыре месяца после окончания финансового года.

На основании пункта 8 статьи 13 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете" (далее - Федеральный закон N 402-ФЗ) бухгалтерская (финансовая) отчетность считается составленной после подписания ее экземпляра на бумажном носителе руководителем экономического субъекта.

В пункте 7 статьи 3 Федерального закона N 402-ФЗ указано, что руководителем экономического субъекта является лицо, являющееся единоличным исполнительным органом экономического субъекта, либо лицо, ответственное за ведение дел экономического субъекта, либо управляющий, которому переданы функции единоличного исполнительного органа.

Материалами дела установлено и истцом не оспорено, что в период с 2018 года по 2020 год годовая бухгалтерская отчетность составлялась и подписывалась руководителем организации и на основании подпункта 5 пункта 1 статьи 23 Налогового кодекса Российской Федерации предоставлялась ежегодно в налоговый орган.

Между тем истцом не представлено доказательств, что у участников Общества ФИО4, ФИО3 имелись сведения о возможной недостоверности информации, указанной в бухгалтерской отчетности, составленной директором Общества.

В связи с чем, суд считает, что истцом не доказана причинно-следственная связь между действиями контролирующих должника лиц ФИО4, ФИО3 и ликвидацией Общества, поэтому основания для привлечения к субсидиарной ответственности указанных лиц отсутствует.

Наряду с этим, истец просит возложить ответственность на контролирующее должника лицо, являвшегося руководителем должника – ФИО2

ФИО2, являвшийся единоличным исполнительным органом (руководителем) ООО «ОКБ «Инфоторанс» не смог предоставить обоснования расходных операций по счету.

Директор ФИО2 не доказал, что в ходе деятельности общества действовал добросовестно и разумно, в том числе по исполнению обязательств по договору простого товарищества (о совместной деятельности) от 01.06.2018 заключенного с АО «Фин-Инвестиции». Договор со стороны ООО «ОКБ «Инфоторанс» исполнен не был, денежные средства полученные от истца переведены неизвестным лицам, без надлежащего обоснования, либо обналичены руководителем на неустановленные цели.

Суд отмечает, что ООО «ОКБ «Инфотранс» исключено налоговым органом из ЕГРЮЛ, как недействующее в связи с отсутствием движения средств по счетам и непредставлении отчетности в течение 12 месяцев. Таким образом, бездействие руководителя ООО «ОКБ «Инфотранс» явились причиной исключения общества из ЕГРЮЛ, прекращения ею деятельности.

В Определении Верховного суда РФ от 3 ноября 2022 г. N 305-ЭС22-11632 разъяснено, что привлечение к субсидиарной ответственности возможно только в том случае, когда судом установлено, что исключение должника из ЕГРЮЛ в административном порядке и обусловленная этим невозможность погашения долга возникли в связи с действиями контролирующих общество лиц и по их вине в результате недобросовестных и (или) неразумных действий (бездействия).

К недобросовестному поведению контролирующего лица с учетом всех обстоятельства дела может быть отнесено избрание участником (учредителем) таких моделей ведения хозяйственной деятельности и (или) способов распоряжения имуществом юридического лица, которые приводят к уменьшению его активов и не учитывают собственные интересы юридического лица, связанные с сохранением способности исправно исполнять обязательства.

Вывод о неразумности поведения участников (учредителей) юридического лица может следовать, в частности, из возникновения ситуации, при которой лицо продолжает принимать на себя обязательства, несмотря на утрату возможности осуществлять их исполнение (недостаточность имущества), о чем контролирующему лицу было или должно быть стать известным при проявлении должной осмотрительности.

Привлекаемое к ответственности лицо, опровергая доводы и доказательства истца о недобросовестности и неразумности, вправе доказывать, что его действия, повлекшие негативные последствия на стороне должника, не выходили за пределы обычного делового риска»

Директор ООО «ОКБ «Инфотранс» при наличии задолженности перед кредитором, а так же имущества и денежных средств, перестал осуществлять деятельность от имени Общества, подавать бухгалтерскую отчетность, что повлекло за собой прекращение деятельности ООО «ОКБ «Инфотранс».

На момент прекращения деятельности ООО «ОКБ «Инфотранс» обладало достаточными для погашения задолженности активами, при этом денежные в размере 833504 руб. неправомерно присвоены ООО «ОКБ «Инфотранс».

Оценив представленные в дело доказательства, в порядке статьи 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд пришел к выводу о недобросовестности и неразумности противоправного поведения ФИО2, как участника и директора должника, что повлекло за собой прекращении деятельности общества и причинение ущерба кредитору.

При таких обстоятельствах подлежит взысканию в порядке субсидиарной ответственности с ФИО10 в пользу акционерного общества «Фин-Инвестиции» 833504руб.00коп.

В иске к ФИО3, ФИО4 отказать.

Расходы по государственной пошлине относятся на ФИО10 и подлежат взысканию в доход федерального бюджета Российской Федерации, так как при принятии искового заявления к производству истцу была предоставлена отсрочка по ее уплате.

Руководствуясь статей 110, 167-171, 180, 181, 182, 319, 321 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд

РЕШИЛ :

взыскать в порядке субсидиарной ответственности с ФИО10 г.Нижний Новгород (ИНН <***>) в пользу акционерного общества «Фин-Инвестиции» г.Москва (ИНН <***>, ОГРН <***>) 833504руб.00коп.

Исполнительный лист выдать после вступления решения в законную силу по заявлению взыскателя.

Взыскать с ФИО10 г.Нижний Новгород (ИНН <***>) в доход федерального бюджета РФ 19670руб.00коп. расходов по госпошлине.

Исполнительный лист выдать после вступления решения в законную силу.

В иске к ФИО3 г.Нижний Новгород, ФИО4 г.Нижний Новгород, отказать.

Решение может быть обжаловано в Первый арбитражный апелляционный суд через Арбитражный суд Нижегородской области в течение месяца с момента его принятия.

Решение может быть обжаловано в Арбитражный суд Волго-Вятского округа в срок, не превышающий двух месяцев со дня вступления в законную силу обжалуемого судебного акта, при условии, что оно было предметом рассмотрения Первого арбитражного апелляционного суда апелляционной инстанции или Первый арбитражный апелляционный суд отказал в восстановлении пропущенного срока подачи апелляционной жалобы.

Судья Н.В.Трошина