Постановление по делу № 08АП-10359/2023 от 11.12.2023

ВОСЬМОЙ АРБИТРАЖНЫЙ АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД

644024, г. Омск, ул. 10 лет Октября, д.42, канцелярия (3812)37-26-06, факс:37-26-22, www.8aas.arbitr.ru, info@8aas.arbitr.ru

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

город Омск

11 декабря 2023 года

Дело № А70-17177/2021

Резолютивная часть постановления объявлена 04 декабря 2023 года

Постановление изготовлено в полном объёме 11 декабря 2023 года

Восьмой арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего судьи Аристовой Е.В.,

судей Дубок О.В., Целых М.П.,

при ведении протокола судебного заседания до объявления перерыва секретарём судебного заседания Ауталиповой А.М., после перерыва – секретарём Титовой А.А.,

рассмотрев в открытом судебном заседании посредством системы веб-конференции апелляционную жалобу (регистрационный номер 08АП-10359/2023) общества с ограниченной ответственностью «Энергоальянс» (ИНН <***>, ОГРН <***>, далее – ООО «ЭА») на определение от 30.08.2023 Арбитражного суда Тюменской области по делу № А70-17177/2021 (судья ФИО1), вынесенное по результатам рассмотрения заявлений конкурсного управляющего ФИО2 о привлечении ФИО3 к субсидиарной ответственности по обязательствам должника, о взыскании убытков и о признании сделки, совершённой с его участием, недействительной, применении последствий её недействительности, при привлечении к участию в обособленном споре в качестве третьих лиц, не заявляющих самостоятельных требований относительно предмета спора, ООО «ЭА», ФИО4, в рамках дела о признании общества с ограниченной ответственностью «Кван» (ИНН <***>, ОГРН <***>, далее – ООО «Кван», должник) несостоятельным (банкротом),

при участии в судебном заседании до объявления перерыва представителя ООО «ЭА» ФИО5 по доверенности от 31.08.2021,

установил:

определением от 09.09.2021 Арбитражного суда Тюменской области принято заявление Управления Федеральной налоговой службы по Тюменской области (далее – УФНС) о признании должника банкротом по упрощённой процедуре отсутствующего должника, решением того же суда от 28.02.2022 (резолютивная часть от 21.02.2022) ООО «Кван» признано несостоятельным (банкротом), в отношении него открыта процедура конкурсного производства по упрощённой процедуре отсутствующего должника сроком на шесть месяцев (до 21.08.2022), конкурсным управляющим должником утверждена ФИО2 (далее – управляющий).

В рамках дела о несостоятельности (банкротстве) должника управляющий обратилась 10.10.2022 в арбитражный суд с заявлениями:

- о привлечении контролирующего должника лица – ФИО3 к субсидиарной ответственности по его обязательствам за невозможность полного погашения требований кредиторов, неподачу в суд заявления о банкротстве возглавляемой организации;

- о взыскании с ФИО3 убытков, причинённых должнику, в размере 28 655 860 руб.;

- о признании недействительными сделками перечисления ООО «Кван» в пользу ФИО3 в размере 15 450 000 руб., оформленные платёжными поручениями от 30.11.2020 № 248 на сумму 500 000 руб., от 03.12.2020 № 266 на сумму 1 300 000 руб.; от 14.12.2020 № 18 на сумму 650 000 руб.; от 15.12.2020 № 33 на сумму 800 000 руб., от 16.12.2020 № 41 на сумму 700 000 руб., от 23.12.2020 № 65 на сумму 3 000 000 руб., от 29.12.2020 № 107 на сумму 3 200 000 руб., от 15.01.2021 № 3 на сумму 3 000 000 руб., от 21.01.2021 № 182 на сумму 800 000 руб., от 19.02.2021 № 8 на сумму 1 500 000 руб.

На основании определений суда от 09.03.2023 и 30.06.2023 вышеуказанные заявления объединены в одно производство.

К участию в обособленном споре в качестве третьих лиц, не заявляющих самостоятельных требований относительно предмета спора, привлечены – кредитор ООО «ЭА» и финансовый управляющий имуществом ФИО3 – ФИО4

Определением от 30.08.2023 Арбитражного суда Тюменской области по делу № А70-17177/2021 заявления удовлетворены частично, признано доказанным наличие оснований для привлечения ФИО3 к субсидиарной ответственности по обязательствам ООО «Кван», производство по вопросу о размере субсидиарной ответственности приостановлено до окончания расчётов с кредиторами. В удовлетворении остальной части заявлений отказано.

В апелляционной жалобе ООО «ЭА» ставится вопрос об отмене определения суда, привлечении к участию в настоящем обособленном споре в качестве соответчика (контролирующего ООО «Кван» лица) ФИО6 (ИНН <***>), признании доказанным наличия оснований для привлечения ФИО3 и ФИО6 солидарно к субсидиарной ответственности по обязательствам ООО «Кван», приостановлении производства по вопросу о размере субсидиарной ответственности до окончания расчётов с кредиторами ООО «Кван».

Мотивируя свою позицию, апеллянт указывает на следующие доводы:

- суд неверно установил круг контролирующих ООО «Кван» лиц и совершённые ими действия, приведшие к банкротству ООО «Кван», при этом заявления ООО «ЭА», направленные на полное и всестороннее исследование всех обстоятельств дела, суд не рассмотрел по существу и не отразил в обжалуемом судебном акте;

- контролирующим ООО «Кван» лицом является не только ФИО3, но и его супруга ФИО6, которой было известно об имущественном положении ООО «Кван»;

- вступившими в законную силу судебными актами в рамках дела о банкротстве ФИО3 установлено, что в период с 14.12.2020 по 20.02.2021 ФИО3 незаконно перевёл на счёт ФИО6 денежные средства в размере 2 630 200 руб.;

- в рамках дела о банкротстве ООО «Кван» судом также установлено, что ФИО6 в период с 11.12.2020 по 05.05.2021 в отсутствие на то оснований получила от ООО «Кван» 9 835 900 руб. Период, в течение которого ФИО6 незаконно получила денежные средства ООО «Кван», находится в пределах периода, установленного арбитражным судом как время совершения действий, в результате которых ООО «Кван» стало банкротом (с 30.11.2020 по 19.02.2021);

- денежных средств ООО «Кван», выведенных на счета ФИО6, в совокупностью с незаконном выведенными на счета ФИО3 денежными средствами (9 835 900 руб. и 15 450 000 руб. соответственно), хватило бы не только на полное погашение всех требований кредиторов ООО «Кван», но и на продолжение деятельности компании;

- пользуясь своим положением в отношениях с ФИО3, ФИО6 извлекла выгоду из незаконного поведения ФИО3 по отношению к ООО «Кван» и безосновательно получила крупную сумму денежных средств, которую утаила от кредиторов ООО «Кван»;

- ФИО6 является подставным лицом, вывод денег ООО «Кван» на которое производился с целью сокрыть имущество ООО «Кван» от кредиторов, соответствует всем признакам контролирующего лица;

- при рассмотрении настоящего обособленного спора суд не рассмотрел ходатайство ООО «ЭА» о привлечении ФИО6 к участию в деле в качестве контролирующего лица (ответчика); соответствующее ходатайство заявлялось неоднократно по системе подачи документов в электронном виде «Мой Арбитр». Обжалуемый судебный акт не содержит сведений не только о рассмотрении ходатайства ООО «ЭА», но и сведений относительно даже подачи такого ходатайства.

Подробно позиция заявителя изложена в апелляционной жалобе.

13.10.2023 от ООО «ЭА» по системе подачи документов в электронном виде «Мой Арбитр» поступила письменная правовая позиция, в которой обращает внимание на то, что дело о привлечении контролирующих ООО «Кван» лиц к субсидиарной ответственности по обязательствам должника невозможно рассмотреть без участия ФИО6, поскольку она играла самую активную роль в доведении ООО «Кван» до банкротства и в причинении вреда имущественным правам кредиторов ООО «Кван». В настоящем деле совокупностью доказательств подтверждается соучастие ФИО6 в совершении действий, приведших к банкротству ООО «Кван», в том числе действий, направленных на вывод денежных средств из числа активов ООО «Кван» в пользу ФИО6 Так, ФИО6, находясь в очень близких отношениях с ФИО3, не могла не знать о том, что получает от ООО «Кван» без всяких оснований 9 835 900 руб. – значительную сумму, которая при нормальном ведении бизнеса должна была быть израсходована в интересах должника, в том числе направлена на исполнение ООО «Кван» денежных обязательств перед кредиторами. Указанное обстоятельство свидетельствует о том, что действия ФИО3 и ФИО6 являлись согласованными, скоординированными, направленными на реализацию общего противоправного намерения. Рассмотрение дела без участия ФИО6 является невозможным, поскольку это приведёт к неполному исследованию фактических обстоятельств дела, исключит возможность наполнения конкурсной массы и удовлетворения требований кредиторов. Суд первой инстанции не ставил перед конкурсным управляющим ООО «Кван» на обсуждение вопрос о том, подлежит ли ФИО6 привлечению к участию в деле. Одновременно с этим ходатайства ООО «ЭА» о привлечении ФИО6 к участию в деле по существу судом не рассмотрены.

К вышеуказанной правовой позиции приложена копия определения Верховного Суда Российской Федерации от 23.12.2019 № 305-ЭС19-13326.

20.11.2023 от ООО «ЭА» по системе подачи документов в электронном виде «Мой Арбитр» поступило ходатайство о приобщении дополнительных документов, из которого следует, что кредитору стало известно, что 13.11.2023 управляющий направила в Арбитражный суд Тюменской области заявление о привлечении ФИО6 к субсидиарной ответственности; поведение управляющего не является добросовестным, а обстоятельства подачи заявления в отношении ФИО6 выглядят подозрительно. Основания, по которым управляющий просит суд привлечь ФИО6 к ответственности, совпадают с фактическими обстоятельствами, рассматриваемыми в настоящем обособленном споре. По мнению апеллянта, подачу управляющим вышеуказанного заявления о привлечении следует интерпретировать как фактическое согласие с доводами апелляционной жалобы ООО «ЭА», в связи с чем просит приобщить доказательство признания конкурсным управляющим ООО «Кван» апелляционной жалобы ООО «ЭА» - определение суда от 14.11.2023.

Управляющий в представленном суду апелляционной инстанции письменном документе «мнение по апелляционной жалобе» не согласилась с доводами жалобы, просила определение суда первой инстанции оставить без изменения, апелляционную жалобу – без удовлетворения.

Представитель ООО «ЭА» в судебном заседании 27.11.2023 поддержал доводы, изложенные в жалобе, письменной правовой позиции, заявленное ходатайство.

В судебном заседании 27.11.2023 в порядке статьи 163 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее – АПК РФ) объявлен перерыв до 04.12.2023 до 09-00. После перерыва судебное заседание продолжено.

Информация о движении дела размещена в информационно-телекоммуникационной сети Интернет в Картотеке арбитражных дел, отчёты о публикации приобщены к материалам дела.

От представителя ООО «ЭА» поступило ходатайство о проведении онлайн-заседания, которое удовлетворено апелляционным судом. Судебное заседание 27.11.-04.12.2023 проведено посредством веб-конференции с использованием информационной системы «Картотека арбитражных дел».

Между тем представитель ООО «ЭА» к онлайн-заседанию посредством веб-конференции с использованием информационной системы «Картотека арбитражных дел» после перерыва 04.12.2023 не присоединился, о наличии технических неполадок при подключении, об отложении судебного заседания суду апелляционной инстанции не заявил.

Судом апелляционной инстанции установлено, что средства связи воспроизводят видео- и аудиосигнал надлежащим образом, технические неполадки отсутствуют, о чём свидетельствует осуществление фиксации судебного заседания информационной системой «Картотека арбитражных дел».

Таким образом, представителю ООО «ЭА» обеспечена возможность дистанционного участия в процессе 04.12.2023, которая не реализована по причинам, находящимся в сфере его контроля, доказательствами иного апелляционный суд не располагает.

Судебная коллегия посчитала возможным провести судебное заседание после перерыва в отсутствие неявившегося участника процесса.

Учитывая надлежащее извещение иных лиц, участвующих в рассмотрении обособленного спора, о времени и месте проведения судебного заседания, апелляционная жалоба рассматривается в их отсутствие в соответствии с положениями статей 123, 156, 266 АПК РФ.

Поскольку судебные акты арбитражных судов и Верховного Суда Российской Федерации размещаются в Картотеке арбитражных дел в режиме неограниченного доступа, апелляционный суд отказал в приобщении копий судебных актов к материалам настоящего дела.

Доводы подателя жалобы о наличии процессуальных нарушений коллегией суда отклоняются.

В силу части 5 статьи 46 АПК РФ при невозможности рассмотрения дела без участия другого лица в качестве ответчика арбитражный суд первой инстанции привлекает его к участию в деле как соответчика по ходатайству сторон или с согласия истца.

Согласно абзацу второму пункта 6 статьи 61.16 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (далее – Закон о банкротстве) лица, участвующие в деле о банкротстве контролирующего должника лица, вправе участвовать в деле о банкротстве, в котором рассматривается вопрос о привлечении к субсидиарной ответственности, в качестве третьих лиц на стороне лица, привлекаемого к субсидиарной ответственности.

Определением от 09.03.2022 Арбитражного суда Свердловской области по делу № А60-42237/2021 ФИО3 признан несостоятельным (банкротом), введена процедура реструктуризации долгов гражданина. Этим же определением включено требование ООО «ЭА» в реестр требований кредиторов ФИО3 в размере 1 562 236,69 руб. (основной долг) в составе третьей очереди требований кредиторов должника (ФИО3).

Как указывает ООО «ЭА» в заявлении вх. 23.10.2023 по настоящему делу, ООО «ЭА» фактически является единственным кредитором ФИО3; в Арбитражный суд Свердловской области поступило заявление ООО «Кван» о включении его требования в реестр требований кредиторов ФИО3; требование основано на материалах настоящего обособленного спора о привлечении ФИО3 к субсидиарной ответственности по обязательствам ООО «Кван».

В вышеуказанном ходатайстве ООО «ЭА» просило привлечь его к участию в рассмотрении обособленного спора в качестве заинтересованного лица. Также от ООО «ЭА» 01.02.2023, 13.07.2023 поступили дополнения к заявлению и заявление о привлечении к участию в деле соответчика.

Определением суда от 05.12.2022 ООО «ЭА» привлечено к участию в рассмотрении настоящего спора в качестве третьего лица, не заявляющего самостоятельных требований относительно предмета спора.

От ООО «ЭА» в суд первой инстанции поступило заявление с дополнениями к нему о привлечении к участию в деле соответчика – ФИО6

Статья 61.14 Закона о банкротстве предусматривает перечень лиц, обладающих правом на подачу заявления о привлечении к субсидиарной ответственности по обязательства должника, к которым третьи лица, не заявляющие самостоятельных требований, являющиеся участниками обособленных споров, не относятся.

По смыслу части 1 статьи 51 АПК РФ третье лицо без самостоятельных требований – это предполагаемый участник материально-правового отношения, связанного по объекту и составу с тем, какое является предметом разбирательства в арбитражном суде. Основанием для вступления (привлечения) в дело третьего лица является возможность предъявления иска к третьему лицу или возникновения права на иск у третьего лица, обусловленная взаимосвязанностью основного спорного правоотношения между стороной и третьим лицом.

Целью участия третьих лиц, не заявляющих самостоятельные требования, является предотвращение неблагоприятных для него последствий.

Как отмечает управляющий, заявителем по заявлению о привлечении к субсидиарной ответственности бывшего руководителя должника является конкурсный управляющий, который и определяет круг ответчиков по заявлению. ООО «ЭА» не является конкурсным кредитором ООО «Кван»; не наделено правом на подачу заявления о привлечении к субсидиарной ответственности руководителя ООО «Кван», а также не наделено правом уточнения круга ответчиков по заявлению управляющего. ООО «ЭА» является кредитором в деле о банкротстве ФИО3, в связи с чем привлечено в качестве третьего лица в рамках рассмотрения заявления о привлечении к субсидиарной ответственности ФИО3 в деле о банкротстве ООО «Кван». Для привлечения к субсидиарной ответственности ФИО6 оснований у управляющего было недостаточно, однако определением суда от 30.08.2023 частично удовлетворено заявление управляющего, признаны недействительными сделки по перечислению денежных средств от должника ООО «Кван» к ФИО6 в размере 9 835 900 руб., что является основанием для привлечения её к субсидиарной ответственности за невозможность полного погашения требований кредиторов.

Отклоняя доводы апеллянта о необходимости привлечения к участию в настоящем обособленном споре в качестве соответчика контролирующего ООО «Кван» лица – ФИО6, судебная коллегия учитывает вышеуказанные доводы управляющего, а также то, что определением суда от 14.11.2023 принято к производству и назначено к рассмотрению в судебном заседании заявление управляющего о признании доказанным наличия оснований для привлечения ФИО6 к субсидиарной ответственности по обязательствам должника; рассмотрение настоящего заявления по определённым управляющим основаниям и кругу ответчиков при названных выше обстоятельствах права кредиторов не нарушает.

Рассмотрев апелляционную жалобу с письменной правовой позицией апеллянта, письменное мнение управляющего в виде отдельного документа, материалы дела, заслушав представителя ООО «ЭА», явившегося в судебное заседание до объявления перерыва, проверив законность и обоснованность обжалуемого судебного акта, суд апелляционной инстанции установил следующее.

Согласно сведениям из Единого государственного реестра юридических лиц, ООО «Кван» зарегистрировано в качестве юридического лица 08.12.2006 за ОГРН <***>; с 06.12.2018 единственным учредителем (участником) общества являлся ФИО3, который с 20.06.2017 по дату введения конкурсного производства (21.02.2022) исполнял функции единоличного исполнительного органа общества.

Как следует из заявления управляющего (с учётом ходатайства вх. 31.01.2023), до принятия к производству заявления УФНС о признании ООО «Кван» несостоятельным (банкротом), у должника наличествовали неисполненные обязательства перед третьими лицами и федеральным бюджетом (внебюджетными фондами) РФ на общую сумму 6 105 667,79 руб., а именно:

№ п/п

Кредитор

Основание возникновения права требования

Дата, когда обязательство должно быть исполнено

Сумма обязательств

Совокупная сумма обязательств

ООО «СК Стройинвест»

Определение Арбитражного суда города Москвы от 12.04.2021 по делу № А40-258099/2020

15.06.2020

158 640,03

УФНС

№ 20438 от 14.05.2021, № 36024 от 19.08.2021, № 28489 от 08.07.2021, № 14192 от 08.04.2021, № 33508 от 05.08.2021, № 36024 от 19.08.2021, № 21765 от 20.05.2021, № 16473 от 12.04.2021, № 36024 от 19.08.2021, № 21765 от 20.05.2021, № 33508 от 05.08.2021, № 30659 от 09.10.2020, № 36216 от 05.11.2020, № 36024 от 19.08.2021, № 21765 от 20.05.2021, № 33508 от 05.08.2021, № 36024 от 19.08.2021, № 21765 от 20.05.2021, № 33508 от 05.08.2021; решение № 9403 от 17.06.2021, № 12488 от 09.08.2021, № 6925 от 14.05.2021, № 720303812 от 25.05.2021, № 10175 от 25.06.2021, № 7952 от 19.05.2021 № 720304241 от 27.05.2021, № 10175 от 25.06.2021, № 15070 от 17.11.2020, № 16955 от

11.12.2020, б/н от 25.11.2020, б/н от 23.12.2020, № 10175 от

25.06.2021, № 10175 от 25.06.2021; постановление № 720303783 от 25.05.2021, № 56435819/7232 от 28.05.2021, № 720304198 от 27.05.2021, № 56724653/7232 от 01.06.2021.

09.11.2020

698 719,35

857 359,38

МКОУ «Макушинская средняя общеобразовательная школа» № 2

26.01.2021

2 525 703,85

3 383 063,23

ООО «АгроСК»

договор № К004/19 от 15.08.2019 на выполнение комплекса строительно-монтажных работ

19.02.2021

1 228 238,70

4 611 301,93

ООО «ИнГео»

УПД от 19.09.2019 № 15/08/19. Решение от 11.06.2021 Арбитражного суда Тюменской области по делу № А70-3483/2021

13.07.2021

1 350 897,84

5 962 199,77

МИФНС № 14 по Тюменской области

требование № 43151 от 05.10.2021, решение № 18001 от 08.11.2021, постановление №720300129 от 13.01.2022

27.09.2021

142 468,02

6 104 667,79

Управление по обеспечению деятельности мировых судей в Тюменской области

Постановление мирового судьи судебного участка № 7 Калининского судебного района г. Тюмени по делу об административном правонарушении от 20.10.2021 № 5-706/2021/7м

23.11.2021

1 000,00

6 105 667,79

Таким образом, по мнению заявителя, должник стал отвечать признакам недостаточности имущества 20.09.2019, не исполнив обязательства перед ООО «ИнГео» в размере 1 227 200,50 руб.

По данным из государственного информационного ресурса бухгалтерский (финансовой) отчётности ООО «Кварн» за 2020 год, выявлены неудовлетворительные финансовые показатели. В указанный период у должника отсутствовали достаточные активы, пригодные для расчёта по имеющимся обязательствам, кроме прочего, и те активы, которые могли бы быть реализованы для целей погашения требований кредиторов, исключительно нерентабельны.

Кроме того, согласно бухгалтерскому балансу ООО «Кван» за 2020 год, у должника наличествовали активы на сумму 73 253 тыс. руб., в том числе материальные внеоборотные активы – 4 390 тыс. руб., запасы – 17 527 тыс. руб., денежные средства и денежные эквиваленты – 14 506 тыс. руб., финансовые и другие оборотные активы – 36 830 тыс. руб.

Между тем в процедуре банкротства данные активы не обнаружены. Неисполнение должником обязательств и уклонение бывшим директором общества от обращения в арбитражный суд с заявлением о банкротстве ООО «Кван» привело также к росту текущих обязательств должника.

Согласно доводам заявителя, в результате анализа выписки по счёту должника, открытому в ПАО Сбербанк, управляющим выявлены необоснованные расходы, а также необоснованно завышенные командировочные расходы в размере 4 475 060,61 руб., в том числе:

Дата

Сумма

Контрагент

Назначение в выписке банка

20.05.2020

216 000,00

ФИО3

Перечисление командировочных расходов

21.05.2020

79 800,00

Оплата по договору от 21.05.2020 на аренду жилья

25.05.2020

40 200,00

ООО «Европейский медицинский центр «УГМК Здоровье»

Оплата за медицинские услуги по договору № Б69232 от 13.05.2020 за ФИО6

27.05.2020

36 800,00

ФИО3

Перечисление командировочных расходов

29.05.2020

618,00

Отражено по операции с картой Viza Business Platinum за 27.05.2020 ФИО Держателя ФИО3 Покупка

29.05.2020

823,40

Отражено по операции с картой Viza Business Platinum за 27.05.2020 ФИО Держателя ФИО3 Покупка

29.05.2020

1263,00

Отражено по операции с картой Viza Business Platinum за 27.05.2020 ФИО Держателя ФИО3 Покупка

29.05.2020

16088,00

Отражено по операции с картой Viza Business Platinum за 27.05.2020 ФИО Держателя ФИО3 Покупка

01.06.2020

49,00

Отражено по операции с картой Viza Business Platinum за 29.05.2020 ФИО Держателя ФИО3 Покупка

01.06.2020

80,00

Отражено по операции с картой Viza Business Platinum за 29.05.2020 ФИО Держателя ФИО3 Покупка

01.06.2020

200,00

Отражено по операции с картой Viza Business Platinum за 29.05.2020 ФИО Держателя ФИО3 Покупка

01.06.2020

273,00

Отражено по операции с картой Viza Business Platinum за 30.05.2020 ФИО Держателя ФИО3 Покупка

01.06.2020

298,00

Отражено по операции с картой Viza Business Platinum за 28.05.2020 ФИО Держателя ФИО3 Покупка

01.06.2020

345,46

Отражено по операции с картой Viza Business Platinum за 28.05.2020 ФИО Держателя ФИО3 Покупка

01.06.2020

708,00

Отражено по операции с картой Viza Business Platinum за 29.05.2020 ФИО Держателя ФИО3 Покупка

01.06.2020

903,40

Отражено по операции с картой Viza Business Platinum за 29.05.2020 ФИО Держателя ФИО3 Покупка

01.06.2020

1043,00

Отражено по операции с картой Viza Business Platinum 28.05.2020 ФИО Держателя ФИО3 Покупка

01.06.2020

1889,00

Отражено по операции с картой Viza Business Platinum за 29.05.2020 ФИО Держателя ФИО3 Покупка

01.06.2020

2356,00

Отражено по операции с картой Viza Business Platinum за 29.05.2020 ФИО Держателя ФИО3 Покупка

02.06.2020

74,89

Отражено по операции с картой Viza Business Platinum за 28.05.2020 ФИО Держателя ФИО3 Покупка

02.06.2020

161,09

Отражено по операции с картой Viza Business Platinum за 30.05.2020 ФИО Держателя ФИО3 Покупка

02.06.2020

310,00

Отражено по операции с картой Viza Business Platinum за 31.05.2020 ФИО Держателя ФИО3 Покупка

02.06.2020

331,78

Отражено по операции с картой Viza Business Platinum за 30.05.2020 ФИО Держателя ФИО3 Покупка

02.06.2020

862,93

Отражено по операции с картой Viza Business Platinum за 30.05.2020 ФИО Держателя ФИО3 Покупка

02.06.2020

1500,00

Отражено по операции с картой Viza Business Platinum за 30.05.2020 ФИО Держателя ФИО3 Покупка

02.06.2020

1960,00

Отражено по операции с картой Viza Business Platinum за 29.05.2020 ФИО Держателя ФИО3 Покупка

02.06.2020

2190,00

Отражено по операции с картой Viza Business Platinum за 30.05.2020 ФИО Держателя ФИО3 Покупка

02.06.2020

3101,73

Отражено по операции с картой Viza Business Platinum за 31.05.2020 ФИО Держателя ФИО3 Покупка

02.06.2020

3209,50

Отражено по операции с картой Viza Business Platinum за 31.05.2020 ФИО Держателя ФИО3 Покупка

02.06.2020

5885,00

Отражено по операции с картой Viza Business Platinum за 31.05.2020 ФИО Держателя ФИО3 Покупка

02.06.2020

7953,00

Отражено по операции с картой Viza Business Platinum за 30.05.2020 ФИО Держателя ФИО3 Покупка

02.06.2020

9322,24

Отражено по операции с картой Viza Business Platinum за 30.05.2020 ФИО Держателя ФИО3 Покупка

02.06.2020

30000,00

Оплата по договору от 21.05.2020 на аренду жилья

03.06.2020

615,76

Отражено по операции с картой Viza Business Platinum за 01.06.2020 ФИО Держателя ФИО3 Покупка

03.06.2020

763,00

Отражено по операции с картой Viza Business Platinum за 01.06.2020 ФИО Держателя ФИО3 Покупка

03.06.2020

1701,00

Отражено по операции с картой Viza Business Platinum за 31.05.2020 ФИО Держателя ФИО3 Покупка

03.06.2020

6049,00

Отражено по операции с картой Viza Business Platinum за 31.05.2020 ФИО Держателя ФИО3 Покупка

03.06.2020

6597,00

Отражено по операции с картой Viza Business Platinum за 01.06.2020 ФИО Держателя ФИО3 Покупка

04.06.2020

5671,94

Отражено по операции с картой Viza Business Platinum за 02-04.06.2020

09.06.2020

2800,00

Отражено по операции с картой Viza Business Platinum за 27.05.2020 ФИО Держателя ФИО3 Покупка

09.06.2020

3490,00

Отражено по операции с картой Viza Business Platinum за 02.06.2020 ФИО Держателя ФИО3 Покупка

12.08.2020

226,00

Отражено по операции с картой Viza Business Platinum за 10.08.2020 ФИО Держателя ФИО6 Покупка

12.08.2020

444,00

Отражено по операции с картой Viza Business Platinum за 10.08.2020 ФИО Держателя ФИО6 Покупка

12.08.2020

984,00

Отражено по операции с картой Viza Business Platinum за 10.08.2020 ФИО Держателя ФИО6 Покупка

13.08.2020

198,00

Отражено по операции с картой Viza Business Platinum за 10.08.2020 ФИО Держателя ФИО6 Покупка

13.08.2020

298,00

Отражено по операции с картой Viza Business Platinum за 27.05.2020 ФИО Держателя ФИО3 Покупка

14.08.2020

139,99

Отражено по операции с картой Viza Business Platinum за 27.05.2020 ФИО Держателя ФИО3 Покупка

14.08.2020

944,00

Отражено по операции с картой Viza Business Platinum за 11.08.2020 ФИО Держателя ФИО6 Покупка

17.08.2020

1504,64

Отражено по операции с картой Viza Business Platinum за 14.08.2020 ФИО Держателя ФИО6 Покупка

21.08.2020

188,99

Отражено по операции с картой Viza Business Platinum за 17.08.2020 ФИО Держателя ФИО3 Покупка

21.08.2020

279,98

Отражено по операции с картой Viza Business Platinum за 17.08.2020 ФИО Держателя ФИО3 Покупка

21.08.2020

1532,68

Отражено по операции с картой Viza Business Platinum за 18.08.2020 ФИО Держателя ФИО6 Покупка

21.08.2020

7000,00

Отражено по операции с картой Viza Business Platinum за 21.08.2020 ФИО Держателя ФИО6 Покупка

24.08.2020

6,00

Отражено по операции с картой Viza Business Platinum за 19.08.2020 ФИО Держателя ФИО6 Покупка

24.08.2020

100,00

Отражено по операции с картой Viza Business Platinum за 20.08.2020 ФИО Держателя ФИО3 Покупка

24.08.2020

400,00

Отражено по операции с картой Viza Business Platinum за 19.08.2020 ФИО Держателя ФИО6 Покупка

24.08.2020

435,00

Отражено по операции с картой Viza Business Platinum за 19.08.2020 ФИО Держателя ФИО6 Покупка

24.08.2020

558,00

Отражено по операции с картой Viza Business Platinum за 20.08.2020 ФИО Держателя ФИО3 Покупка

24.08.2020

1187,00

Отражено по операции с картой Viza Business Platinum за 21.08.2020 ФИО Держателя ФИО6 Покупка

24.08.2020

1500,00

Отражено по операции с картой Viza Business Platinum за 21.08.2020 ФИО Держателя ФИО6 Покупка

24.08.2020

1786,00

Отражено по операции с картой Viza Business Platinum за 20.08.2020 ФИО Держателя ФИО3 Покупка

25.08.2020

446,50

Отражено по операции с картой Viza Business Platinum за 22.08.2020 ФИО Держателя ФИО6 Покупка

26.08.2020

50,00

Отражено по операции с картой Viza Business Platinum за 22.08.2020 ФИО Держателя ФИО3 Покупка

26.08.2020

422,00

Отражено по операции с картой Viza Business Platinum за 21.08.2020 ФИО Держателя ФИО6 Покупка

26.08.2020

1450,00

Отражено по операции с картой Viza Business Platinum за 21.08.2020 ФИО Держателя ФИО3 Покупка

31.08.2020

2400,00

Отражено по операции с картой Viza Business Platinum за 21.08.2020 ФИО Держателя ФИО6 Покупка

04.09.2020

2000,00

Отражено по операции с картой Viza Business Platinum за 04.09.2020 ФИО Держателя ФИО6 Покупка

26.10.2020

58700,00

ООО «ЕМЦ «УГМК Здоровье»

Оплата за медицинские услуги по договору №Б69232 от 13.05.2020 за ФИО6

27.10.2020

14980,00

ООО «Эдлайн»

Оплата по счёту № 10707 от 12.10.2020 за ООО «РКИ»

27.10.2020

18706,00

ИП ФИО7

Оплата по счёту № 85150 от 14.10.2020 за ООО «РКИ»

27.10.2020

100000,00

ФИО8

Оплата по ДС№ 1 от 10.07.2020 к договору комиссии от 09.06.2018 за ООО ТЛЮ

28.10.2020

1812,99

Отражено по операции с картой Viza Business Platinum ФИО Держателя ФИО6 Покупка

28.10.2020

3000,00

ООО «АйДиджитал»

Оплата по счёту № АД201027002 от 27.10.2020 за ООО РКИ

28.10.2020

21000,00

Отражено по операции с картой Viza Business Platinum за 28.10.2020 ФИО Держателя ФИО6 Выдача наличных

02.11.2020

123,00

Отражено по операции с картой Viza Business Platinum за 21.08.2020 ФИО Держателя ФИО3 Покупка

02.11.2020

200,00

Отражено по операции с картой Viza Business Platinum за 27.10.2020 ФИО Держателя ФИО3 Покупка

02.11.2020

423,00

Отражено по операции с картой Viza Business Platinum за 28.10.2020 ФИО Держателя ФИО3 Покупка

02.11.2020

2043,00

Отражено по операции с картой Viza Business Platinum за 28.10.2020 ФИО Держателя ФИО3 Покупка

02.11.2020

18970,00

Отражено по операции с картой Viza Business Platinum за 28.10.2020 ФИО Держателя ФИО3 Покупка

02.11.2020

26050,00

ИП ФИО9

Оплата по сч. № 1-305 от 28.10.2020 за наборы (за ООО «РКИ»)

02.11.2020

28200,00

Отражено по операции с картой Viza Business Platinum за 28.10.2020 ФИО Держателя ФИО3 Покупка

02.11.2020

49959,00

Отражено по операции с картой Viza Business Platinum за 28.10.2020 ФИО Держателя ФИО3 Покупка

03.11.2020

100000,00

ФИО8

Оплата по ДС № 1 от 10.07.2020 к договору комиссии от 09.06.2018 за ООО ТЛЮ

03.11.2020

150000,00

Отражено по операции с картой Viza Business Platinum за 03.11.2020 ФИО Держателя ФИО6 Выдача наличных

03.11.2020

150000,00

Отражено по операции с картой Viza Business Platinum за 03.11.2020 ФИО Держателя ФИО6 Выдача наличных

03.11.2020

200 000,00

ФИО3

Перечисление командировочных расходов за октябрь 2020

03.11.2020

200000,00

Отражено по операции с картой Viza Business Platinum за 03.11.2020 ФИО Держателя ФИО6 Выдача наличных

04.11.2020

10000,00

Отражено по операции с картой Viza Business Platinum за 04.11.2020 ФИО Держателя ФИО6 Выдача наличных

04.11.2020

10000,00

Отражено по операции с картой Viza Business Platinum за 04.11.2020 ФИО Держателя ФИО6 Выдача наличных

04.11.2020

10000,00

Отражено по операции с картой Viza Business Platinum за 04.11.2020 ФИО Держателя ФИО6 Выдача наличных

04.11.2020

200000,00

Отражено по операции с картой Viza Business Platinum за 04.11.2020 ФИО Держателя ФИО6 Выдача наличных

04.11.2020

250000,00

Отражено по операции с картой Viza Business Platinum за 03.11.2020 ФИО Держателя ФИО6 Выдача наличных

05.11.2020

1978,00

Отражено по операции с картой Viza Business Platinum за 03.11.2020 ФИО Держателя ФИО3 Покупка

05.11.2020

17371,00

Отражено по операции с картой Viza Business Platinum за 02.11.2020 ФИО Держателя ФИО3 Покупка

05.11.2020

50000,00

Отражено по операции с картой Viza Business Platinum за 05.11.2020 ФИО Держателя ФИО6 Выдача наличных

05.11.2020

150000,00

Отражено по операции с картой Viza Business Platinum за 05.11.2020 ФИО Держателя ФИО6 Выдача наличных

05.11.2020

250000,00

Отражено по операции с картой Viza Business Platinum за 05.11.2020 ФИО Держателя ФИО6 Выдача наличных

10.11.2020

60,00

Отражено по операции с картой Viza Business Platinum за 02.11.2020 ФИО Держателя ФИО3 Покупка

10.11.2020

100,00

Отражено по операции с картой Viza Business Platinum за 05.11.2020 ФИО Держателя ФИО3 Покупка

10.11.2020

191,990

Отражено по операции с картой Viza Business Platinum за 04.11.2020 ФИО Держателя ФИО3 Покупка

10.11.2020

250,00

Отражено по операции с картой Viza Business Platinum за 04.11.2020 ФИО Держателя ФИО3 Покупка

10.11.2020

259,74

Отражено по операции с картой Viza Business Platinum за 05.11.2020 ФИО Держателя ФИО3 Покупка

10.11.2020

650,00

Отражено по операции с картой Viza Business Platinum за 04.11.2020 ФИО Держателя ФИО3 Покупка

10.11.2020

1117,78

Отражено по операции с картой Viza Business Platinum за 05.11.2020 ФИО Держателя ФИО3 Покупка

10.11.2020

1250,39

Отражено по операции с картой Viza Business Platinum за 05.11.2020 ФИО Держателя ФИО3 Покупка

10.11.2020

1514,69

Отражено по операции с картой Viza Business Platinum за 05.11.2020 ФИО Держателя ФИО3 Покупка

10.11.2020

1615,00

Отражено по операции с картой Viza Business Platinum за 04.11.2020 ФИО Держателя ФИО3 Покупка

10.11.2020

1909,66

Отражено по операции с картой Viza Business Platinum за 03.11.2020 ФИО Держателя ФИО3 Покупка

10.11.2020

2010,00

Отражено по операции с картой Viza Business Platinum за 05.11.2020 ФИО Держателя ФИО3 Покупка

10.11.2020

2770,00

Отражено по операции с картой Viza Business Platinum за 04.11.2020 ФИО Держателя ФИО3 Покупка

10.11.2020

9055,00

ООО «Центр Сопровождения»

Оплата по сч. № 6739 от 09.11.2020 за ООО ТЛЮ

10.11.2020

78000,00

Отражено по операции с картой Viza Business Platinum за 10.11.2020 ФИО Держателя ФИО6 Выдача наличных

10.11.2020

100000,00

ФИО8

Оплата по ДС № 1 от 10.07.2020 к договору комиссии от 09.06.2018 за ООО ТЛЮ

10.11.2020

185853,51

Отражено по операции с картой Viza Business Platinum за 10.11.2020 ФИО Держателя ФИО6 Выдача наличных

11.11.2020

14146,49

Отражено по операции с картой Viza Business Platinum за 10.11.2020 ФИО Держателя ФИО6 Выдача наличных

11.11.2020

50000,00

Отражено по операции с картой Viza Business Platinum за 11.11.2020 ФИО Держателя ФИО6 Выдача наличных

11.11.2020

200000,00

Отражено по операции с картой Viza Business Platinum за 11.11.2020 ФИО Держателя ФИО6 Выдача наличных

11.11.2020

200000,00

Отражено по операции с картой Viza Business Platinum за 11.11.2020 ФИО Держателя ФИО6 Выдача наличных

11.11.2020

14000,00

Отражено по операции с картой Viza Business Platinum за 11.11.2020 ФИО Держателя ФИО6 Выдача наличных

13.11.2020

14000,00

Отражено по операции с картой Viza Business Platinum за 11.11.2020 ФИО Держателя ФИО6 Выдача наличных

13.11.2020

20000,00

ФИО8

Оплата по ДС№1 от 10.07.2020 к договору комиссии от 09.06.2018 за ООО ТЛЮ

13.11.2020

50000,00

ФИО10

Оплата по ДС№1 от 10.07.2020 к договору комиссии от 09.06.2018 за ООО ТЛЮ

16.11.2020

81,00

Отражено по операции с картой Viza Business Platinum ФИО Держателя ФИО6 Покупка

16.11.2020

82,00

Отражено по операции с картой Viza Business Platinum ФИО Держателя ФИО6 Покупка

16.11.2020

137,00

Отражено по операции с картой Viza Business Platinum ФИО Держателя ФИО6 Покупка

16.11.2020

190,00

Отражено по операции с картой Viza Business Platinum ФИО Держателя ФИО6 Покупка

10.11.2020

198,00

Отражено по операции с картой Viza Business Platinum ФИО Держателя ФИО3 Покупка

16.11.2020

199,00

Отражено по операции с картой Viza Business Platinum ФИО Держателя ФИО6 Покупка

16.11.2020

212,00

Отражено по операции с картой Viza Business Platinum ФИО Держателя ФИО6 Покупка

16.11.2020

219,00

Отражено по операции с картой Viza Business Platinum ФИО Держателя ФИО6 Покупка

16.11.2020

233,00

Отражено по операции с картой Viza Business Platinum ФИО Держателя ФИО6 Покупка

16.11.2020

288,00

Отражено по операции с картой Viza Business Platinum ФИО Держателя ФИО6 Покупка

16.11.2020

329,00

Отражено по операции с картой Viza Business Platinum ФИО Держателя ФИО6 Покупка

16.11.2020

354,00

Отражено по операции с картой Viza Business Platinum ФИО Держателя ФИО6 Покупка

16.11.2020

398,00

Отражено по операции с картой Viza Business Platinum ФИО Держателя ФИО6 Покупка

16.11.2020

405,00

Отражено по операции с картой Viza Business Platinum ФИО Держателя ФИО6 Покупка

16.11.2020

573,00

Отражено по операции с картой Viza Business Platinum ФИО Держателя ФИО6 Покупка

16.11.2020

600,00

Отражено по операции с картой Viza Business Platinum ФИО Держателя ФИО6 Покупка

16.11.2020

660,00

Отражено по операции с картой Viza Business Platinum ФИО Держателя ФИО6 Покупка

16.11.2020

1064,00

Отражено по операции с картой Viza Business Platinum ФИО Держателя ФИО3 Покупка

16.11.2020

1180,00

Отражено по операции с картой Viza Business Platinum ФИО Держателя ФИО3 Покупка

16.11.2020

1390,00

Отражено по операции с картой Viza Business Platinum ФИО Держателя ФИО6 Покупка

16.11.2020

1800,00

Отражено по операции с картой Viza Business Platinum ФИО Держателя ФИО3 Покупка

16.11.2020

1910,00

Отражено по операции с картой Viza Business Platinum ФИО Держателя ФИО6 Покупка

16.11.2020

2008,69

Отражено по операции с картой Viza Business Platinum ФИО Держателя ФИО3 Покупка

16.11.2020

2340,00

Отражено по операции с картой Viza Business Platinum ФИО Держателя ФИО3 Покупка

16.11.2020

2971,38

Отражено по операции с картой Viza Business Platinum ФИО Держателя ФИО3 Покупка

16.11.2020

3380,00

Отражено по операции с картой Viza Business Platinum ФИО Держателя ФИО3 Покупка

16.11.2020

3500,00

Отражено по операции с картой Viza Business Platinum ФИО Держателя ФИО6 Покупка

16.11.2020

4650,00

Отражено по операции с картой Viza Business Platinum ФИО Держателя ФИО3 Покупка

16.11.2020

5547,00

Отражено по операции с картой Viza Business Platinum ФИО Держателя ФИО6 Покупка

16.11.2020

7390,00

Отражено по операции с картой Viza Business Platinum ФИО Держателя ФИО3 Покупка

16.11.2020

15000,00

Отражено по операции с картой Viza Business Platinum ФИО Держателя ФИО3 Покупка

17.11.2020

150,00

Отражено по операции с картой Viza Business Platinum ФИО Держателя ФИО3 Покупка

17.11.2020

264,00

Отражено по операции с картой Viza Business Platinum ФИО Держателя ФИО6 Покупка

17.11.2020

534,00

Отражено по операции с картой Viza Business Platinum ФИО Держателя ФИО3 Покупка

17.11.2020

650,00

Отражено по операции с картой Viza Business Platinum ФИО Держателя ФИО3 Покупка

17.11.2020

1007,00

Отражено по операции с картой Viza Business Platinum ФИО Держателя ФИО6 Покупка

17.11.2020

1077,00

Отражено по операции с картой Viza Business Platinum ФИО Держателя ФИО6 Покупка

17.11.2020

1338,00

Отражено по операции с картой Viza Business Platinum ФИО Держателя ФИО3 Покупка

17.11.2020

2170,00

Отражено по операции с картой Viza Business Platinum ФИО Держателя ФИО3 Покупка

17.11.2020

2282,00

Отражено по операции с картой Viza Business Platinum ФИО Держателя ФИО3 Покупка

17.11.2020

2621,50

Отражено по операции с картой Viza Business Platinum ФИО Держателя ФИО3 Покупка

17.11.2020

3520,00

Отражено по операции с картой Viza Business Platinum ФИО Держателя ФИО6 Покупка

17.11.2020

10100,00

ИП ФИО11

Оплата по сч. № 53 от 16.11.2020 за бижутерию за ООО «ТЛЮ»

17.11.2020

30383,80

Отражено по операции с картой Viza Business Platinum ФИО Держателя ФИО3 Покупка

17.11.2020

40000,00

Отражено по операции с картой Viza Business Platinum за 10.11.2020 ФИО Держателя ФИО6 Выдача наличных

17.11.2020

50000,00

ФИО10

Оплата по договору комиссии от 20.12.2019 за ООО «ТЛЮ»

17.11.2020

100000,00

ИП ФИО9

Оплата по сч № 1-305 от 28.10.2020 за наборы (за ООО «РКИ»)

17.11.2020

150 000,00

ФИО3

Перечисление командировочных расходов за ноябрь 2020

19.11.2020

300,00

Отражено по операции с картой Viza Business Platinum ФИО Держателя ФИО3 Покупка

19.11.2020

509,00

Отражено по операции с картой Viza Business Platinum ФИО Держателя ФИО3 Покупка

19.11.2020

1140,00

Отражено по операции с картой Viza Business Platinum ФИО Держателя ФИО3 Покупка

19.11.2020

1262,65

Отражено по операции с картой Viza Business Platinum ФИО Держателя ФИО6 Покупка

19.11.2020

2325,00

Отражено по операции с картой Viza Business Platinum ФИО Держателя ФИО3 Покупка

19.11.2020

3600,00

Отражено по операции с картой Viza Business Platinum ФИО Держателя ФИО3 Покупка

19.11.2020

8810,79

Отражено по операции с картой Viza Business Platinum ФИО Держателя ФИО6 Покупка

19.11.2020

11979,74

Отражено по операции с картой Viza Business Platinum ФИО Держателя ФИО6 Покупка

19.11.2020

150 000,00

ФИО3

Перечисление командировочных расходов

20.11.2020

86,00

Отражено по операции с картой Viza Business Platinum ФИО Держателя ФИО3 Покупка

20.11.2020

277,38

Отражено по операции с картой Viza Business Platinum ФИО Держателя ФИО6 Покупка

20.11.2020

477,95

Отражено по операции с картой Viza Business Platinum ФИО Держателя ФИО6 Покупка

20.11.2020

679,00

Отражено по операции с картой Viza Business Platinum ФИО Держателя ФИО6 Покупка

20.11.2020

765,00

Отражено по операции с картой Viza Business Platinum ФИО Держателя ФИО3 Покупка

20.11.2020

948,00

Отражено по операции с картой Viza Business Platinum ФИО Держателя ФИО3 Покупка

20.11.2020

1487,33

Отражено по операции с картой Viza Business Platinum ФИО Держателя ФИО6 Покупка

20.11.2020

1610,00

Отражено по операции с картой Viza Business Platinum ФИО Держателя ФИО3 Покупка

20.11.2020

3400,00

Отражено по операции с картой Viza Business Platinum ФИО Держателя ФИО3 Покупка

20.11.2020

207 000,00

ФИО3

Перечисление командировочных расходов

23.11.2020

1878,38

Отражено по операции с картой Viza Business Platinum ФИО Держателя ФИО3 Покупка

03.12.2020

5371,05

Отражено по операции с картой Viza Business Platinum ФИО Держателя ФИО3 Покупка

03.12.2020

5498,00

Отражено по операции с картой Viza Business Platinum ФИО Держателя ФИО3 Покупка

07.12.2020

5282,00

Отражено по операции с картой Viza Business Platinum ФИО Держателя ФИО6 Покупка

23.12.2020

283,00

Отражено по операции с картой Viza Business Platinum ФИО Держателя ФИО3 Покупка

23.12.2020

510,00

Отражено по операции с картой Viza Business Platinum ФИО Держателя ФИО3 Покупка

23.12.2020

799,00

Отражено по операции с картой Viza Business Platinum ФИО Держателя ФИО6 Покупка

23.12.2020

2255,00

Отражено по операции с картой Viza Business Platinum ФИО Держателя ФИО3 Покупка

23.12.2020

2718,00

Отражено по операции с картой Viza Business Platinum ФИО Держателя ФИО3 Покупка

23.12.2020

3430,00

Отражено по операции с картой Viza Business Platinum ФИО Держателя ФИО3 Покупка

23.12.2020

39964,00

Отражено по операции с картой Viza Business Platinum ФИО Держателя ФИО6 Покупка

Премиальная бизнес-карта оформлена на супругу директора ООО «Кван» ФИО6 По вышеуказанному счёту производились перечисления задолженности за ООО «РКИ», директором которого является работник должника ФИО12. Также погашения задолженности производились за ООО «ТЛЮ». Между тем документы, подтверждающие задолженность ООО «Кван» перед ООО «ТЛЮ» не представлены.

Помимо этого, по расчётному счёту, открытому в АО «Райффайзенбанк», управляющим выявлены необоснованные расходы в размере 3 560 000 руб., а именно:

Дата

Сумма

Контрагент

Назначение в выписке банка

19.02.2021

880 000,00

ИП ФИО13

Оплата за фотозону живыми цветами к 8 марта

25.03.2021

300 000,00

Снятие наличных денежных средств с карты в банкомате Банка. CARD Vitalii Kurtekov

26.03.2021

300 000,00

Снятие наличных денежных средств с карты в банкомате Банка. CARD Vitalii Kurtekov

30.03.2021

300 000,00

Снятие наличных денежных средств с карты в банкомате Банка. CARD Vitalii Kurtekov

30.03.2021

300 000,00

Снятие наличных денежных средств с карты в банкомате Банка. CARD Vitalii Kurtekov

01.04.2021

200 000,00

Снятие наличных денежных средств с карты в банкомате Банка. CARD Vitalii Kurtekov

01.04.2021

100 000,00

Снятие наличных денежных средств с карты в банкомате Банка. CARD Vitalii Kurtekov

02.04.2021

150 000,00

Снятие наличных денежных средств с карты в банкомате Банка. CARD Vitalii Kurtekov

02.04.2021

150 000,00

Снятие наличных денежных средств с карты в банкомате Банка. CARD Vitalii Kurtekov

06.04.2021

300 000,00

Снятие наличных денежных средств с карты в банкомате Банка. CARD Vitalii Kurtekov

16.04.2021

250 000,00

Снятие наличных денежных средств с карты в банкомате Банка. CARD Vitalii Kurtekov

16.04.2021

40 000,00

Снятие наличных денежных средств с карты в банкомате Банка. CARD Vitalii Kurtekov

21.04.2021

290 000,00

Снятие наличных денежных средств с карты в банкомате Банка. CARD Vitalii Kurtekov

По расчётному счёту № …2510 на имя должника, открытому в АО «ВУЗ-банк», управляющим выявлены необоснованные расходы в размере 281 146,26 руб.:

Дата

Сумма

Контрагент

Назначение в выписке банка

24.03.2021

40 000,00

Списание денежных средств

29.03.2021

30 000,00

Списано по результатам расчётов

05.042021

100 970,00

Списано по результатам расчётов

07.042021

59977,26

Списано по результатам расчётов

08.042021

46 000,00

Списано по результатам расчётов

16.042021

1750,00

Списано по результатам расчётов

19.042021

2449,00

Списано по результатам расчётов

По расчётному счёту № …0973, открытому в АО «ВУЗ-банк», управляющим выявлены необоснованные расходы в размере 140 000,26 руб.:

Дата

Сумма

Контрагент

Назначение в выписке банка

31.03.2021

40 000,00

ООО «УГМК-Здоровье»

Оплата за медицинские услуги за ФИО6

31.03.2021

50 000,00

ФИО14

Оплата за аренду

31.03.2021

50 000,00

ФИО14

Оплата за аренду

По расчётному счёту № …2791, открытому в АО КБ «Модульбанк», управляющим выявлены необоснованные расходы в размере 7 225 253,19 руб., период с 21.12.2020 по 12.05.2021(получение наличных в банкоматах сторонних банков, безналичная оплата товаров и услуг с использованием банковской карты и/или её реквизитов, в том числе, Yandex.Eda, GAZPROMNEFT AZS, YANDEX.TAXI, BURGER KING, SALON OPTIKI OCHKO, KRASNOE&BELOE, PYATEROCHKA, CHITAY-GOROD, PIVLAVKA, PRODUKTY 643, PEREKRESTOK и др.).

По расчётному счёту № …5310, открытому в АО КБ «Модульбанк», управляющим выявлены необоснованные расходы в размере 8 188 222 руб.:

Дата

Сумма

Контрагент

Назначение в выписке банка

14.12.2020

650 000

ФИО3

Предоставление процентного займа директору компании по договору. Без НДС

15.12.2020

800 000

Предоставление процентного займа директору компании по договору. Без НДС

16.12.2020

700 000

Предоставление процентного займа директору компании по договору. Без НДС

17.12.2020

700 000

Выдача денежных средств под отчёт, на покупку ТМЦ на объекте: МКОУ Куртамышского района. Без НДС

28.12.2020

900 000

Перечисление денежных средств под отчёт. Без НДС

29.12.2020

463 700

Перечисление денежных средств под отчёт на объект МКОУ Куртамыш. Без НДС

30.12.2020

500 000

Перечисление денежных средств под отчёт на объект МКОУ Куртамыш. Без НДС

21.01.2021

230 000

Возмещение денежных средств по объекту пгк. Бисерть. Без НДС

21.01.2021

268 000

Возмещение денежных средств по объекту Куртамышская СОШ. Без НДС

22.01.2021

800 000

Возмещение денежных средств под отчёт Без НДС

22.01.2021

700 000

Возмещение денежных средств под отчёт для объекта Юргамышская СОШ. Без НДС

25.01.2021

500 000

Возмещение денежных средств под отчёт для объекта Куртамышская СОШ. Без НДС

17.02.2021

498 522

Возмещение денежных средств под отчёт для объекта Юргамышская СОШ. Без НДС

18.02.2021

243 000

Оплата командировочных расходов. Без НДС

19.02.2021

235 000

Оплата командировочных расходов. Без НДС

По расчётному счёту № …1967, открытому в АО «Альфа-Банк», управляющим выявлены необоснованные расходы, а также необоснованно завышенные командировочные расходы в общем размере 4 393 270 руб.:

Дата

Сумма

Контрагент

Назначение в выписке банка

27.03.2020

250 000,00

ООО #ТВОЙЛИЧНЫЙЮВЕЛИР

Оплата за подарочные сертификаты Сумма 250000-00 Без налога (НДС)

27.03.2020

279 000,00

ФИО3

Командировочные и прочие расходы. НДС не облагается

31.03.2020

300 000,00

Командировочные и прочие расходы. НДС не облагается

09.04.2020

200 000,00

Перевод денежных средств на прочие расходы. НДС не облагается

09.04.2020

300 000,00 290 000,00

200 000,00 275 000,00 275 000,00

Командировочные и прочие расходы. НДС не облагается

09.04.2020

Командировочные и прочие расходы. НДС не облагается

10.04.2020

Командировочные и прочие расходы. НДС не облагается

16.04.2020

Командировочные и прочие расходы. НДС не облагается

17.04.2020

Командировочные и прочие расходы. НДС не облагается

22.04.2020

160 000,00

Командировочные и прочие расходы. НДС не облагается

07.05.2020

286 490,00

Командировочные и прочие расходы. НДС не облагается

26.05.2020

180 000,00

ФИО12

Перечисление командировочных расходов Без НДС

11.11.2020

256 890,00

ФИО3

Командировочные и прочие расходы. НДС не облагается

16.11.2020

252 890,00

ФИО3

Командировочные и прочие расходы. НДС не облагается

30.11.2020

19 046,00

ООО "УГМК-ЗДОРОВЬЕ"

Оплата по сч. № 3286803 от 24.11.20 за медицинские услуги по дог. № Б69232 от 13.05.2020 за ФИО6. НДС не облагается

30.11.2020

128 954,00

ООО "УГМК-ЗДОРОВЬЕ"

Оплата по сч. № 3286763 от 24.11.20 за медицинские услуги по дог. № Б69232 от 13.05.2020 за ФИО6. НДС не облагается

30.11.2020

160 000,00

ФИО15

Возврат заёмных средств по расписке № 1 от 27.03.2020 за ФИО3 НДС не облагается

0412.2020

100 000,00

ФИО15

Возврат заёмных средств по расписке № 1 от 27.03.2020 за ФИО3 НДС не облагается

0412.2020

480 000,00

ФИО3

Командировочные и прочие расходы. НДС не облагается

По расчётному счёту № …2739, открытому в АО «Альфа-Банк», управляющим выявлены необоснованно завышенные командировочные расходы в размере 392 908 руб.:

Дата

Сумма

Контрагент

Назначение в выписке банка

02.10.2020

256 890,00

ФИО3

Командировочные и прочие расходы. НДС не облагается

02.10.2020

136 018,00

Командировочные и прочие расходы. НДС не облагается

Из заявления следует, оправдательные документы, обоснованности снятия со счёта и переводов ООО «Кван» денежных средств в распоряжении управляющего отсутствуют.

Также управляющим установлены платежи в пользу ФИО3 в размере 15 450 000 руб. за период с 30.11.2020 по 19.02.2021.

Полагая наличествующими основания для привлечения контролирующего должника лица к субсидиарной ответственности – ФИО3, взыскания с последнего убытков, управляющий обратилась с рассматриваемым заявлениями в арбитражный суд, объединёнными в одно производство в порядке статьи 130 АПК РФ.

Разрешая обособленный спор, суд первой инстанции признал действия ФИО3 по выводу активов возглавляемой организации, учитывая масштабы деятельности должника, приведшими к существенному ухудшению финансового состояния должника, причинению существенного вреда кредиторам, что свидетельствует о наличии оснований для привлечения данного лица к субсидиарной ответственности по обязательствам должника. С учётом возможности определения размера субсидиарной ответственности только после окончательного формирования конкурсной массы производство в части определения размера субсидиарной ответственности ФИО3 по обязательствам должника приостановлено судом согласно положениям пункта 7 статьи 61.16 Закона о банкротстве до окончания расчётов с кредиторами. Суд не нашёл оснований для удовлетворения требований управляющего в остальной части.

Поскольку каких-либо обоснованных доводов и возражений в вышеуказанной части апелляционная жалоба не содержит, в связи с чем выводы суда в силу части 5 статьи 268 АПК РФ не подлежат переоценке судом апелляционной инстанции (пункт 27 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 30.06.2020 № 12 «О применении Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации при рассмотрении дел в арбитражном суде апелляционной инстанции»).

Повторно рассмотрев материалы обособленного спора в пределах доводов апелляционной жалобы, суд апелляционной инстанции не установил оснований для отмены или изменения обжалуемого определения.

Согласно части 1 статьи 223 АПК РФ, пункту 1 статьи 32 Закона о банкротстве дела о несостоятельности (банкротстве) рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным настоящим Кодексом, с особенностями, установленными федеральными законами, регулирующими вопросы о несостоятельности (банкротстве).

В соответствии с правовой позицией, изложенной в определении Верховного Суда Российской Федерации от 06.08.2018 № 308-ЭС17-6757 (2,3), учитывая, что субсидиарная ответственность по своей правовой природе является разновидностью ответственности гражданско-правовой, материально-правовые нормы о порядке привлечения к данной ответственности применяются на момент совершения вменяемых ответчику действий (возникновения обстоятельств, являющихся основанием для их привлечения к ответственности).

Пока не доказано иное, предполагается, что лицо являлось контролирующим должника лицом, если это лицо являлось руководителем должника или управляющей организации должника, членом исполнительного органа должника, ликвидатором должника, членом ликвидационной комиссии; имело право самостоятельно либо совместно с заинтересованными лицами распоряжаться пятьюдесятью и более процентами голосующих акций акционерного общества, или более чем половиной долей уставного капитала общества с ограниченной (дополнительной) ответственностью, или более чем половиной голосов в общем собрании участников юридического лица либо имело право назначать (избирать) руководителя должника (подпункты 1 – 2 пункта 4 статьи 61.10 Закона о банкротстве).

Пунктом 1 статьи 61.11 Закона о банкротстве предусмотрено, что, если полное погашение требований кредиторов невозможно вследствие действий и (или) бездействия контролирующего должника лица, такое лицо несёт субсидиарную ответственность по обязательствам должника.

Суд первой инстанции обоснованно признал ФИО3 лицом, контролирующим должника.

В соответствии с пунктом 16 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 21.12.2017 № 53 «О некоторых вопросах, связанных с привлечением контролирующих должника лиц к ответственности при банкротстве» (далее – постановление № 53) под действиями (бездействием) контролирующего лица, приведшими к невозможности погашения требований кредиторов, следует понимать такие действия (бездействие), которые явились необходимой причиной банкротства должника, то есть те, без которых объективное банкротство не наступило бы. Суд оценивает существенность влияния действий (бездействия) контролирующего лица на положение должника, проверяя наличие причинно-следственной связи между названными действиями (бездействием) и фактически наступившим объективным банкротством.

Контролирующее должника лицо не подлежит привлечению к субсидиарной ответственности в случае, когда его действия (бездействие), повлекшие негативные последствия на стороне должника, не выходили за пределы обычного делового риска и не были направлены на нарушение прав и законных интересов гражданско-правового сообщества, объединяющего всех кредиторов (пункт 3 статьи 1 Гражданского кодекса Российской Федерации, далее – ГК РФ), абзац второй пункта 10 статьи 61.11 Закона о банкротстве). При рассмотрении споров о привлечении контролирующих лиц к субсидиарной ответственности данным правилом о защите делового решения следует руководствоваться с учётом сложившейся практики его применения в корпоративных отношениях, если иное не вытекает из существа законодательного регулирования в сфере несостоятельности (пункт 18 постановления № 53).

Согласно пункту 19 постановления № 53, доказывая отсутствие оснований привлечения к субсидиарной ответственности, в том числе при опровержении установленных законом презумпций (пункт 2 статьи 61.11 Закона о банкротстве), контролирующее лицо вправе ссылаться на то, что банкротство обусловлено исключительно внешними факторами (неблагоприятной рыночной конъюнктурой, финансовым кризисом, существенным изменением условий ведения бизнеса, авариями, стихийными бедствиями, иными событиями).

В соответствии с разъяснениями, данными в пункте 20 постановления № 53, при решении вопроса о том, какие нормы подлежат применению – общие положения о возмещении убытков (в том числе статья 53.1 ГК РФ) либо специальные правила о субсидиарной ответственности (статья 61.11 Закона о банкротстве), суд в каждом конкретном случае оценивает, насколько существенным было негативное воздействие контролирующего лица (нескольких контролирующих лиц, действующих совместно либо раздельно) на деятельность должника, проверяя, как сильно в результате такого воздействия изменилось финансовое положение должника, какие тенденции приобрели экономические показатели, характеризующие должника, после этого воздействия. Если допущенные контролирующим лицом (несколькими контролирующими лицами) нарушения явились необходимой причиной банкротства, применению подлежат нормы о субсидиарной ответственности (пункт 1 статьи 61.11 Закона о банкротстве), совокупный размер которой, по общим правилам, определяется на основании абзацев первого и третьего пункта 11 статьи 61.11 Закона о банкротстве.

В том случае, когда причинённый контролирующими лицами, указанными в статье 53.1 ГК РФ, вред исходя из разумных ожиданий не должен был привести к объективному банкротству должника, такие лица обязаны компенсировать возникшие по их вине убытки в размере, определяемом по правилам статей 15, 393 ГК РФ.

В соответствии с доводами управляющего, по данным из государственного информационного ресурса бухгалтерский (финансовой) отчётности ООО «Кварн» за 2020 год, выявлены неудовлетворительные финансовые показатели. В указанный период у должника отсутствовали достаточные активы, пригодные для расчёта по имеющимся обязательствам, кроме прочего, и те активы, которые могли бы быть реализованы для целей погашения требований кредиторов, исключительно нерентабельны.

При рассмотрении обособленного спора суд первой инстанции в определениях неоднократно предлагал ФИО3 раскрыть экономические мотивы совершения оспариваемых платежей, представить доказательства встречного предоставления должнику.

Указанные судебные акты оставлены ответчиком без исполнения.

Риск наступления последствий совершения или несовершения процессуальных действий, ложится на лиц, участвующих в деле (часть 2 статьи 9 АПК РФ).

Исследовав и оценив представленные в материалы дела документы, суд первой инстанции верно заключил, что действия ФИО3 по выводу активов возглавляемой организации, учитывая масштабы деятельности должника, привели к существенному ухудшению финансового состояния должника, причинению существенного вреда кредиторам, что свидетельствует о наличии оснований для привлечения данного лица к субсидиарной ответственности по обязательствам должника.

В силу пункта 11 статьи 61.11 Закона о банкротстве размер субсидиарной ответственности контролирующего должника лица равен совокупному размеру требований кредиторов, включённых в реестр требований кредиторов, а также заявленных после закрытия реестра требований кредиторов и требований кредиторов по текущим платежам, оставшихся не погашенными по причине недостаточности имущества должника.

Производство в части установления размера субсидиарной ответственности ФИО3 по обязательствам ООО «Кван» обоснованно приостановлено судом первой инстанции до окончания расчётов с кредиторами.

Доводы, изложенные в апелляционной жалобе, не нашли своего подтверждения при её рассмотрении, по существу сводятся к переоценке законных и обоснованных, по мнению суда апелляционной инстанции, выводов суда первой инстанции, не содержат фактов, которые имели бы юридическое значение для вынесения судебного акта по существу, влияли на обоснованность и законность судебного акта, либо опровергали выводы суда первой инстанции, в связи с чем признаются судом апелляционной инстанции несостоятельными и не влекущими отмену либо изменение обжалуемого судебного акта.

Нормы материального права применены арбитражным судом первой инстанции правильно. Нарушений норм процессуального права, являющихся в силу части 4статьи 270 АПК РФ в любом случае основаниями для отмены судебного акта, судом апелляционной инстанции не установлено.

Апелляционная жалоба удовлетворению не подлежит.

Руководствуясь пунктом 1 статьи 269, статьёй 271 АПК РФ, Восьмой арбитражный апелляционный суд

постановил:

определение от 30.08.2023 Арбитражного суда Тюменской области по делу № А70-17177/2021 оставить без изменения, апелляционную жалобу – без удовлетворения.

Постановление вступает в законную силу со дня его принятия, может быть обжаловано путём подачи кассационной жалобы в Арбитражный суд Западно-Cибирского округа в течение одного месяца со дня изготовления постановления.

Настоящий судебный акт выполнен в форме электронного документа и подписан усиленными квалифицированными электронными подписями судей, направляется лицам, участвующим в деле, согласно статье 177 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации посредством его размещения на официальном сайте арбитражного суда в информационно-телекоммуникационной сети Интернет в режиме ограниченного доступа не позднее следующего дня после дня его принятия.

Информация о движении дела может быть получена путём использования сервиса «Картотека арбитражных дел» http://kad.arbitr.ru в информационно-телекоммуникационной сети Интернет.

Председательствующий

Е.В. Аристова

Судьи

О.В. Дубок

М.П. Целых