Дело № 1-178/2023г. УИД 40МS0017-01-2023-002260-43

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

<адрес>

<адрес> ДД.ММ.ГГГГ

Обнинский городской суд <адрес> в составе председательствующего судьи Луничева Е.М.,

с участием старшего помощника прокурора <адрес> Иванкова В.В.,

обвиняемой ФИО1, ее защитника – адвоката Лавровой А.А., представившей удостоверение № от ДД.ММ.ГГГГ и ордер № от ДД.ММ.ГГГГ,

при секретаре судебного заседания Крыловой А.Ю.,

рассмотрев материалы уголовного дела и постановление заместителя руководителя СО по городу Обнинск СУ СК РФ по <адрес> ФИО2 о возбуждении перед судом ходатайства о прекращении уголовного дела и назначении меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа, в отношении:

ФИО1, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, уроженки села <адрес>, гражданки РФ, незамужней, малолетних детей и других иждивенцев не имеющей, являющейся директором ООО «НПК «Медбиофарм», имеющей высшее образование, невоеннообязанной, зарегистрированной и проживающей по адресу: <адрес>, улица <адрес>, несудимой,

обвиняемой в совершении преступления, предусмотренного ч.1 ст. 199.2 УК РФ,

УСТАНОВИЛ:

Органом предварительного расследования ФИО1 обвиняется в том, что она на основании решения единственного участника общества с ограниченной ответственностью «Научно-Производственная компания «Медбиофарм» (далее - ООО «НПК «Медбиофарм») от ДД.ММ.ГГГГ №, с указанной даты является директором ООО «НПК «Медбиофарм» (<данные изъяты>), расположенного по адресу: <адрес>, строение 2, офис 5, и осуществляла в соответствии с уставом данной организации руководство ее текущей деятельностью, выполняя управленческие функции ООО «НПК «Медбиофарм», в том числе по определению основных направлений финансово-хозяйственной деятельности, контролю над распределением денежных средств, являясь лицом, ответственным за полноту и своевременность уплаты налогов, сборов и страховых взносов, расходованием денежных средств организации.

ООО «НПК «Медбиофарм» с ДД.ММ.ГГГГ состоит на учете в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № по <адрес>, расположенной по адресу: <адрес> (далее – МИФНС России № по <адрес>), и в соответствии с законодательством Российской Федерации являлось плательщиком установленных налогов, сборов, страховых взносов, в том числе налога на добавленную стоимость (далее – НДС), налога на прибыль организаций, земельного налога, налога на доходы физических лиц (далее – НДФЛ) с доходов, полученных в виде дивидендов от долевого участия, налога на имущество организаций по имуществу, не входящему в Единую систему газоснабжения, страховых взносов на обязательное пенсионное страхование в Пенсионный фонд РФ, страховых взносов на обязательное медицинское страхование, страховых взносов на обязательное социальное страхование по временной нетрудоспособности и материнству.

В связи с неуплатой в нарушение ст. 45 Налогового кодекса РФ ООО «НПК «Медбиофарм» НДС на товары (работы и услуги), реализуемые на территории Российской Федерации, налога на прибыль организаций, земельного налога, НДФЛ с доходов, полученных в виде дивидендов от долевого участия, налога на имущество организаций по имуществу, не входящему в Единую систему газоснабжения, страховых взносов на обязательное пенсионное страхование в Пенсионный фонд РФ, страховых взносов на обязательное медицинское страхование, страховых взносов на обязательное социальное страхование по временной нетрудоспособности и материнству, МИФНС России № по <адрес> в адрес ООО «НПК «Медбиофарм» направлены требования об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов (для организаций, предпринимателей) № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму налога, сбора, страховых взносов (без учета пеней, штрафов, процентов) 4 299 601 рубль 14 копеек, из них: 2 464 871 рублей - по налогу на добавленную стоимость; 8 701 рубль - по налогу на прибыль организаций (за исключением консолидированных групп налогоплательщиков), зачисляемый в федеральный бюджет и бюджеты субъектов РФ; 87 рублей - по земельному налогу; 144 829 рублей - по НДФЛ с доходов, полученных в виде дивидендов от долевого участия; 1 255 678 рублей - по налогу на имущество организаций по имуществу, не входящему в Единую систему газоснабжения; 323 166 рублей 17 копеек - по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в Пенсионный фонд РФ; 75 318 рублей 61 копейка - по страховым взносам на обязательное медицинское страхование; 26 950 рублей 36 копеек - по страховым взносам на обязательное социальное страхование по временной нетрудоспособности и материнству. Указанные требования в установленный срок директором ООО «НПК «Медбиофарм» ФИО1, исполнены не были.

В связи с этим МИФНС России № по <адрес> в соответствии с требованиями ст.ст. 31, 46, 47, 68, 176.1, 204 Налогового кодекса РФ, были приняты решения № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании налогов, сборов, пеней, штрафов, процентов за счет денежных средств, а также электронных денежных средств ООО «НПК «Медбиофарм».

Кроме того, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ налоговым органом, в соответствии со ст.ст. 31, 76 НК РФ приняты решения о приостановлении операций по расчетным счетам ООО «НПК «Медбиофарм» № (закрыт ДД.ММ.ГГГГ) открытому в АО «Фора-Банк», №, №, №, открытым в ООО «Банк «Элита», а также переводов электронных денежных средств, о чем налогоплательщик в лице директора ФИО1 был уведомлен. Одновременно с этим на расчетные счета ООО «НПК «Медбиофарм» № (закрыт ДД.ММ.ГГГГ) открытый в АО «Фора-Банк», №, №, №, открытые в ООО «Банк «Элита», в соответствии с решениями налогового органа за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ выставлены инкассовые поручения на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в бюджетную систему РФ необходимых денежных средств со счетов налогоплательщика – ООО «НПК «Медбиофарм», открытых в кредитных организациях в общей сумме 4 134 833 рублей 14 копеек, без учета сумм пеней и штрафов.

Согласно сведениям, предоставленным МИФНС № по <адрес>, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ ООО «НПК «Медбиофарм» частично погасило задолженность по выставленным поручениям на списание денежных средств со счетов налогоплательщика, по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ просроченная задолженность по уплате налогов, сборов, страховых взносов ООО «НПК «Медбиофам» составила 2 999 960 рублей, по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ – увеличилась до 4 080 181 рубля 90 копеек.

Тем самым, у ООО «НПК «Медбиофарм» в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ отсутствовала реальная возможность осуществления безналичных расчетов с поставщиками и покупателями посредством использования собственных расчетных счетов, так как в случае поступления на них денежных средств, в соответствии с требованиями статьи 855 ГК РФ, данные денежные средства были бы списаны в счет погашения задолженности по налогам и сборам.

ФИО1, являясь директором ООО «НПК «Медбиофарм», имея умысел на сокрытие денежных средств организации в крупном размере, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и сборам, достоверно зная о законных действиях МИФНС России № по <адрес> по приостановлению операций по расчетным счетам ООО «НПК «Медбиофарм», выставлению инкассовых поручений, предусматривающих принудительное списание денежных средств, поступающих на данный расчетный счет, для погашения недоимки по налогам и сборам, находясь по адресу: <адрес>, строение 2, офис 5, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, лишила налоговый орган законного права принудительного взыскания недоимки по налогам и сборам в порядке, установленном ст.ст.45, 46 и 47 НК РФ и совершила сокрытие денежных средств ООО «НПК «Медбиофарм» в крупном размере.

Так, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ ФИО1, имея возможность погасить недоимку ООО «НПК «Медбиофарм» по налогам и сборам, действуя умышленно с целью сокрытия в крупном размере денежных средств указанной организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и сборам, нарушая ст. 57 Конституции РФ, ст. 855 ГК РФ, ст.ст. 23, 45, 52, 54, 55, 57, 58, 163, 207, 216, 226, 240, 243, 285, 287, 333.11, 333.14, 360, 363, 379, 383 НК РФ, во исполнение своего преступного умысла и достижения преступной цели в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, находясь по адресу: <адрес>, строение 2, офис 5, не желая списания денежных средств на уплату недоимки по налогам и сборам по выставленным на расчетные счета ООО «НПК «Медбиофарм» инкассовым поручениям, а также во избежание поступления денежных средств от контрагентов на расчетные счета ООО «НПК «Медбиофарм», на которых все расходные операции были приостановлены, решила совершать сокрытие денежных средств и имущества ООО «НПК «Медбиофарм», за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, и законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам в крупном размере.

Во исполнение данного единого преступного умысла ФИО1, являясь директором ООО «НПК «Медбиофарм», в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, находясь в городе <адрес>, обратилась к ФИО3 – директору ООО «Институт лечебного питания», расположенного по адресу: <адрес>, строение №, офис №, не поставленной в известность относительно истинных преступных намерений ФИО1, с предложением о перечислении денежных средств, которые предназначены ООО «НПК «Медбиофарм» напрямую в адрес контрагентов ООО «НПК «Медбиофарм» от лица и с расчетного счета ООО «Институт лечебного питания» в соответствии с ранее направленным в их адрес распорядительным письмом № от ДД.ММ.ГГГГ, на что ФИО3 ответила согласием.

Так, с целью сокрытия денежных средств, за счет которых должно производиться взыскание налогов, сборов и страховых взносов и необходимостью произведения расчетов с третьими лицами, в нарушение ст.855 ГК РФ, продолжая реализовывать свой преступный умысел, направленный на воспрепятствование принудительному взысканию недоимки в бюджет, в связи с выставленными налоговым органом на расчетные счета ООО «НПК «Медбиофарм» инкассовыми поручениями на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в бюджетную систему Российской Федерации на общую сумму 4 080 181 рублей 90 копеек без учета сумм пеней и штрафов, с расчетного счета ООО «Институт лечебного питания» в адрес контрагентов ООО «НПК «Медбиофарм» были осуществлены перечисления денежных средств за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 3 494 422 рубля 22 копейки.

Кроме этого между ООО «НПК «Медбиофарм» и ООО «Институт лечебного питания» были заключены договоры:

- договор поставки №П 02/04-2018 от ДД.ММ.ГГГГ (с дополнительными соглашениями № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ), в соответствии с которым ООО «НПК «Медбиофарм» (Поставщик) обязуется поставить ООО «Институт лечебного питания» (Покупатель) пищевые добавки «Йодказеин», «Флавоцен», «Селексен», а Покупатель – принять товар и оплатить его в порядке и на условиях, установленных настоящим договором. В соответствии с указанным договором задолженность ООО «Институт лечебного питания» на ДД.ММ.ГГГГ перед ООО «НПК «Медбиофарм» составляла 13 783 027 рублей 83 копейки;

- договор аренды транспортного средства без экипажа № от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которым ООО «Институт лечебного питания» (Арендодатель) предоставляет ООО «НПК «Медбиофарм» (Арендатор) во временное владение и пользование транспортное средство без оказания услуг по управлению им и его технической эксплуатации, а Арендатор – вносить арендную плату в размере, в сроки и в порядке, предусмотренные договором. В соответствии с указанным договором задолженность ООО «НПК «Медбиофарм» перед ООО «Институт лечебного питания» на ДД.ММ.ГГГГ составляла 4 279 200 рублей;

- договор поставки б/н от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которым ООО «Институт лечебного питания» (Поставщик) обязуется поставить ООО «НПК «Медбиофарм» (Покупатель) товары: «ФИО4 (флавир)», «Лавитол», «Древесный антисептический раствор», а Покупатель – принять товар и оплатить его в порядке и на условиях, предусмотренных договором. В соответствии с указанным договором задолженность ООО «НПК «Медбиофарм» перед ООО «Институт лечебного питания» на ДД.ММ.ГГГГ составляла 529 324 рубля 40 копеек.

В связи с наличием вышеуказанных задолженностей по договорам между ООО «Институт лечебного питания» и ООО «НПК «Медбиофарм» в нарушении очередности погашения требований, перед которыми имеется просроченная задолженность, являющаяся более поздней очередностью платежей (пятая очередь), чем расчеты с бюджетом по налогам, составлен акт зачета взаимных требований от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому между организациями произведен зачет прав/обязательств на сумму 4 808 524 рубля 40 копеек.

Таким образом, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, преступными действиями директора ООО «НПК «Медбиофарм» ФИО1, путем осуществления расчетов с кредиторами и дебиторами предприятия, минуя расчетные счета ООО «НПК «Медбиофарм», были сокрыты денежные средства данного предприятия и имущество, за счет которых должно производиться взыскание недоимки по налогам, сборам, в размере 4 080 181 рубль 90 копеек, то есть в крупном размере.

Таким образом, органом предварительного следствия ФИО1 обвиняется в совершении преступления, предусмотренного ч.1 ст. 199.2 УК РФ - сокрытие денежных средств либо имущества организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах и законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам, в крупном размере.

ДД.ММ.ГГГГ данное уголовное дело поступило в Обнинский городской суд в порядке ст. 446.2 УПК РФ с ходатайством о прекращении уголовного дела и применении меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа в отношении ФИО1

Как следует из ходатайства, ФИО1 обвиняется в совершении преступления небольшой тяжести, ранее не судима, в полном объеме возместил причиненный преступлением материальный ущерб, не возражает против прекращения уголовного дела по основанию, предусмотренному ст. 25.1 УПК РФ, в связи с этим исправление ФИО1, по мнению автора ходатайства, может быть достигнуто путем применения к ней меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

ФИО1 и ее защитник – адвокат Лаврова А.А. в судебном заседании просили удовлетворить ходатайство и применить к обвиняемой меру уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

В судебном заседании прокурор Иванков В.В. ходатайство о применении судебного штрафа в отношении ФИО1 поддержал.

Выслушав мнения участников судебного разбирательства, проверив представленные материалы уголовного дела, суд считает необходимым удовлетворить ходатайство о прекращении уголовного дела и назначении ФИО1 меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа, основываясь на следующем.

Преступление, предусмотренное ч. 1 ст. 199.2 УК РФ, в совершении которого обвиняется ФИО1, относится к категории преступлений небольшой тяжести, при этом предъявленное ФИО1 обвинение обоснованно и подтверждается доказательствами, собранными по уголовному делу.

ФИО1 не судима, признала свою вину, характеризуется удовлетворительно, полностью возместила причиненный в результате совершения преступления ущерб, согласна на прекращение уголовного дела с назначением ей меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа, порядок и последствия прекращения уголовного дела по данному основанию ей разъяснены и понятны. Защитник и прокурор также не возражают против прекращения уголовного дела по данному основанию.

С учетом изложенных сведений о личности ФИО1 и обстоятельств инкриминируемого ей деяния, суд полагает, что имеются все основания для прекращения уголовного дела в отношении ФИО1 с назначением ей меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

Размер судебного штрафа суд определяет с учетом тяжести преступления, имущественного положения ФИО1 и ее семьи, а также с учетом возможности получения указанным лицом заработной платы или иного дохода.

Процессуальные издержки по делу в сумме 8032 рубля, выплаченные адвокату Лавровой А.А. из средств федерального бюджета за защиту ею в ходе предварительного следствия обвиняемой ФИО1, в соответствии со ст.ст.131-132 УПК РФ в названной сумме подлежат взысканию в счет федерального бюджета с ФИО1

Вопрос о судьбе вещественных доказательств суд разрешает в соответствии со ст. 81 УПК РФ.

На основании изложенного, руководствуясь ст. 76.2 УК РФ, ст.ст. 25.1, 446.2 УПК РФ, суд

ПОСТАНОВИЛ:

Удовлетворить ходатайство заместителя руководителя СО по городу Обнинск СУ СК РФ по <адрес> ФИО2 о прекращении уголовного дела и назначении ФИО1, обвиняемой в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199.2 УК РФ, меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

Уголовное дело в отношении ФИО1, обвиняемой в совершении преступления предусмотренного ч. 1 ст. 199.2 УК РФ, прекратить на основании ст. 25.1 УПК РФ, с назначением ей меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

Определить ФИО1 судебный штраф в размере 200 000 (двести тысяч) рублей, а также срок для его уплаты в три месяца со дня вступления настоящего постановления в законную силу.

На основании части второй статьи 104.4 УК РФ разъяснить ФИО1, что в случае неуплаты судебного штрафа в установленный судом срок судебный штраф отменяется и она привлекается к уголовной ответственности в общем порядке, а также необходимость представления сведений об уплате судебного штрафа судебному приставу-исполнителю в течение 10 дней после истечения срока, установленного для уплаты судебного штрафа.

Все вещественные доказательства по вступлении постановления суда в законную силу хранить при деле.

Взыскать с ФИО1 в счет средств федерального бюджета процессуальные издержки в сумме 8032 (восемь тысяч тридцать два) рубля.

Постановление может быть обжаловано в апелляционном порядке в Судебную коллегию по уголовным делам Калужского областного суда в течение 15 суток со дня вынесения через Обнинский городской суд <адрес>.

Председательствующий: