ПОСТАНОВЛЕНИЕ

по делу об административном правонарушении

19 октября 2022 года адрес

Судья Лефортовского районного суда адрес Каргальцев Антон Игоревич, рассмотрев в открытом судебном заседании в здании суда по адресу: Москва, адрес, зал № 11 дело № 5-1694/2022 (УИД: 77RS0014-02-2022-012055-16) об административном правонарушении, предусмотренном ст. 19.7 КоАП РФ, в отношении ООО «ТОПРУ» (ИНН: <***>; ОГРН: <***>; дата регистрации: 02 ноября 2017 года), расположенного по адресу: ..., ранее не привлекавшегося к административной ответственности за совершение однородных административных правонарушений,

УСТАНОВИЛ:

06 сентября 2022 года начальником отдела камеральных проверок № 9 Инспекции ФНС России № 23 по адрес в отношении ООО «ТОПРУ» составлен протокол № 772320220906024301 об административном правонарушении, предусмотренном ст. 19.7 КоАП РФ.

20 сентября 2022 года протокол об административном правонарушении, предусмотренном ст. 19.7 КоАП РФ, и другие материалы дела в отношении ООО «ТОПРУ» поступили в Лефортовский районный суд адрес для рассмотрения по существу на основании ч. 2 ст. 12 Федерального закона от 17 декабря 1998 года № 188-ФЗ «О мировых судьях в Российской Федерации» и Закона адрес от 15 октября 2003 года № 60 «О создании судебных участков и должностей мировых судей адрес» (в редакции Закона адрес от 06 апреля 2022 года № 5).

Законный представитель ООО «ТОПРУ» в судебное заседание не явился, о наличии уважительных причин неявки не сообщил, о времени и месте рассмотрения дела извещался надлежащим образом путем направления судебной повестки почтой по месту нахождения Общества, указанному в Едином государственном реестре юридических лиц (почтовый идентификатор № 14578776339004), об отложении рассмотрения дела в порядке, предусмотренном ст. 24.4 КоАП РФ, не просил, защитника в суд не направил.

Принимая во внимание надлежащие меры, предпринятые для обеспечения права законного представителя юридического лица, в отношении которого ведется производство по делу об административном правонарушении, на защиту и на личное участие при рассмотрении дела, с учетом положений ч. 3 ст. 25.4 КоАП РФ полагаю возможным рассмотреть дело в его отсутствие.

Исследовав письменные материалы дела об административном правонарушении, прихожу к следующим выводам.

Административная ответственность по ст. 19.7 КоАП РФ (в редакции, действующей на дату совершения административного правонарушения) наступает за непредставление или несвоевременное представление в государственный орган (должностному лицу), орган (должностному лицу), осуществляющий (осуществляющему) государственный контроль (надзор), государственный финансовый контроль, организацию, уполномоченную в соответствии с федеральными законами на осуществление государственного надзора (должностному лицу), орган (должностному лицу), осуществляющий (осуществляющему) муниципальный контроль, муниципальный финансовый контроль, сведений (информации), представление которых предусмотрено законом и необходимо для осуществления этим органом (должностным лицом) его законной деятельности, либо представление в государственный орган (должностному лицу), орган (должностному лицу), осуществляющий (осуществляющему) государственный контроль (надзор), государственный финансовый контроль, организацию, уполномоченную в соответствии с федеральными законами на осуществление государственного надзора (должностному лицу), орган (должностному лицу), осуществляющий (осуществляющему) муниципальный контроль, муниципальный финансовый контроль, таких сведений (информации) в неполном объеме или в искаженном виде, за исключением случаев, предусмотренных ст. 6.16, ч. 2 ст. 6.31, ч.ч. 1, 2 и 4 ст. 8.28.1, ст. 8.32.1, ч. 1 ст. 8.49, ч. 5 ст. 14.5, ч. 4 ст. 14.28, ч. 1 ст. 14.46.2, ст.ст. 19.7.1, 19.7.2, 19.7.2-1, 19.7.3, 19.7.5, 19.7.5-1, 19.7.5-2, ч. 1 ст. 19.7.5-3, ч. 1 ст. 19.7.5-4, ст.ст. 19.7.7, 19.7.8, 19.7.9, 19.7.12, 19.7.13, 19.7.14, 19.7.15, 19.8, 19.8.3 КоАП РФ.

В соответствии с п. 3 ч. 1 ст. 23 Федерального закона от 10 декабря 2003 года № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» органы и агенты валютного контроля и их должностные лица в пределах своей компетенции и в соответствии с законодательством Российской Федерации имеют право запрашивать и получать документы и информацию, которые связаны с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов. Обязательный срок для представления документов по запросам органов и агентов валютного контроля не может составлять менее семи рабочих дней со дня подачи запроса.

В силу п. 1 ч. 2 ст. 24 Федерального закона от 10 декабря 2003 года № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» (в редакции Федерального закона от 06 декабря 2011 года № 406-ФЗ) резиденты и нерезиденты, осуществляющие в Российской Федерации валютные операции, обязаны представлять органам и агентам валютного контроля документы и информацию в случаях, предусмотренных Федеральным законом от 10 декабря 2003 года № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле».

На основании Указа Президента Российской Федерации от 02 февраля 2016 года № 41 «О некоторых вопросах государственного контроля и надзора в финансово-бюджетной сфере» функции органа валютного контроля возложены на Федеральную таможенную службу и Федеральную налоговую службу.

Юридическое лицо признается виновным в совершении административного правонарушения, если будет установлено, что у него имелась возможность для соблюдения правил и норм, за нарушение которых КоАП РФ или законами субъекта Российской Федерации предусмотрена административная ответственность, но данным лицом не были приняты все зависящие от него меры по их соблюдению (ч. 2 ст. 2.1 КоАП РФ).

Как следует из представленных материалов дела, ООО «ТОПРУ» расположенное по адресу: Москва, адрес Машиностроения, д. 2/7, корп. 2, эт. подвал, пом. 1А, ком. 2, в нарушение приведенных выше нормативных положений не представило в Инспекцию ФНС России № 23 по адрес, исполняющую функции органа валютного контроля, в установленный срок (не позднее 25 июля 2022 года) документы в соответствии с запросом Инспекции ФНС России № 23 по адрес от 06 июня 2022 года № 20-08/036617.

Приведенные фактические обстоятельства подтверждены совокупностью следующих доказательств:

- протоколом об административном правонарушении от 06 сентября 2022 года № 772320220906024301, составленным уполномоченным должностным лицом с соблюдением требований, предусмотренных ст. 28.2 КоАП РФ, в котором описано событие административного правонарушения (л.д. 2);

- копией запроса Инспекции ФНС России № 23 по адрес от 06 июня 2022 года № 20-08/036617, согласно которому ООО «ТОПРУ» в течение 10 рабочих дней со дня получения данного запроса надлежало представить в Инспекцию надлежащим образом заверенные копии следующих документов (сведений и информации) за период с 01 января 2020 года по настоящее время: документов, удостоверяющих личность (паспорт, все страницы) руководителя организации, а также его главного бухгалтера, их должностные инструкции, разрешения на работу в Российской Федерации, решения учредителей, приказы о назначении на должности (документы, подтверждающие их должностные полномочия); платежных (расчетно-платежных) ведомостей; листы кассовой книги за дни, в которые производились выплаты по платежным (расчетно-платежным) ведомостям; расходных кассовых ордеров по выплатам денежных средств лицам, не являющимся гражданами Российской Федерации; трудовых договоров, гражданско-правовых договоров о выполнении работ (оказании услуг), а также договоров займа с лицами, не являющимися гражданами Российской Федерации, в том числе работающих либо работавших в проверяемый период; документы и информацию, свидетельствующие о приобретении (наличии) статуса «валютного» резидента Российской Федерации (вид на жительство, паспорт гражданина Российской Федерации) (л.д. 7);

- сведениями о направлении ООО «ТОПРУ» запроса Инспекции ФНС России № 23 по адрес от 06 июня 2022 года № 20-08/036617, согласно которым почтовое отправление с указанным запросом поступило в почтовое отделение по месту нахождения Общества 09 июня 2022 года, получено ООО «ТОПРУ» не было и 11 июля 2022 года после неудачной попытки вручения, предпринятой 10 июня 2022 года, возвращено обратно отправителю в связи с истечением срока хранения в почтовом отделении и с 14 июля 2022 года находится на временном хранении (л.д. 8).

- выписками из Единого государственного реестра юридических лиц в отношении ООО «ТОПРУ», согласно которым на дату совершения административного правонарушения и в настоящее время Общество расположено по адресу: ...адрес (л.д. 9-14, 18-19).

Оценив представленные доказательства по своему внутреннему убеждению, основанному на всестороннем, полном и объективном исследовании всех обстоятельств дела в их совокупности в порядке ст. 26.11 КоАП РФ, нахожу каждое из них относимым, допустимым и достоверным, а их совокупность достаточной для рассмотрения настоящего дела и вывода о наличии в деянии ООО «ТОПРУ» состава административного правонарушения, предусмотренного ст. 19.7 КоАП РФ.

При этом, исходя их положений 165.1 ГК РФ, прихожу к выводу о том, что запрос Инспекции ФНС России № 23 по адрес от 06 июня 2022 года № 20-08/036617 о представлении документов и информации считается полученным ООО «ТОПРУ» 11 июля 2022 года, в связи с чем установленный срок для представления запрашиваемых документов и информации начал исчисляться с 12 июля 2022 года и истек 25 июля 2022 года, а не 28 июля 2022 года, как это указано в протоколе об административном правонарушении. Следовательно, административное правонарушение, предусмотренное ст. 19.7 КоАП РФ, совершено ООО «ТОПРУ» 26 июля 2022 года.

Неправильное определение в протоколе об административном правонарушении даты совершения административного правонарушения не влечет освобождение ООО «ТОПРУ» от административной ответственности, предусмотренной ст. 19.7 КоАП РФ, так как время совершения административного правонарушения относится к событию административного правонарушения, входит в предмет доказывания и в силу ст. 26.1 КоАП РФ является обстоятельством, подлежащим выяснению при рассмотрении дела об административном правонарушении.

При назначении административного наказания учитываю, что согласно сведениям, содержащимся в открытом доступе в Едином реестре субъектов малого и среднего предпринимательства, ООО «ТОПРУ» с 10 декабря 2017 года по настоящее время является субъектом малого предпринимательства, отнесенным к микропредприятиям.

Частью 1 ст. 4.1.2 КоАП РФ предусмотрено, что при назначении административного наказания в виде административного штрафа являющимся субъектами малого и среднего предпринимательства юридическим лицам, отнесенным к малым предприятиям, в том числе к микропредприятиям, включенным по состоянию на момент совершения административного правонарушения в единый реестр субъектов малого и среднего предпринимательства, административный штраф назначается в размере, предусмотренном санкцией соответствующей статьи (части статьи) раздела II КоАП РФ или закона субъекта Российской Федерации об административных правонарушениях для лица, осуществляющего предпринимательскую деятельность без образования юридического лица.

Если санкцией статьи (части статьи) раздела II КоАП РФ или закона субъекта Российской Федерации об административных правонарушениях не предусмотрено назначение административного наказания в виде административного штрафа лицу, осуществляющему предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, административный штраф назначается в размере от половины минимального размера (минимальной величины) до половины максимального размера (максимальной величины) административного штрафа, предусмотренного санкцией соответствующей статьи (части статьи) для юридического лица, либо в размере половины размера административного штрафа, предусмотренного санкцией соответствующей статьи (части статьи) для юридического лица, если такая санкция предусматривает назначение административного штрафа в фиксированном размере (ч. 2 ст. 4.1.2 КоАП РФ).

При этом размер административного штрафа, назначаемого в соответствии с ч. 2 ст. 4.1.2 КоАП РФ, не может составлять менее минимального размера административного штрафа, предусмотренного санкцией соответствующей статьи (части статьи) раздела II КоАП РФ или закона субъекта Российской Федерации об административных правонарушениях для должностного лица (ч. 3 ст. 4.1.2 КоАП РФ).

Санкция ст. 19.7 КоАП РФ (в редакции Федеральных законов от 22 июня 2007 года № 116-ФЗ и от 27 июля 2010 года № 239-ФЗ) предусматривает предупреждение или наложение административного штрафа на юридических лиц в размере от трех тысяч до сумма прописью.

Следовательно, в силу ч. 2 ст. 4.1.2 КоАП РФ ООО «ТОПРУ» может быть назначено административное наказание в виде административного штрафа в размере от половины минимального размера (минимальной величины) до половины максимального размера (максимальной величины) административного штрафа, предусмотренного санкцией ст. 19.7 КоАП РФ для юридического лица, то есть от полутора тысяч до сумма прописью.

Принимая во внимание изложенное, а также учитывая конкретные обстоятельства дела; характер и степень общественной опасности совершенного административного правонарушения, объектом которого являются общественные отношения в области порядка управления; имеющиеся в материалах дела данные об имущественном и финансовом положении юридического лица, которое ранее не привлекалось к административной ответственности за совершение однородных административных правонарушений; отсутствие обстоятельств, отягчающих и смягчающих административную ответственность, считаю необходимым назначить ООО «ТОПРУ» административное наказание в виде административного штрафа в размере сумма прописью, полагая данные вид и размер административного наказания соответствующими целям его назначения, а также характеру и степени общественной опасности совершенного деяния.

Оснований для применения положений ч. 3.2 и 3.3 ст. 4.1, ст. 4.1.1 КоАП РФ, а также для признания совершенного ООО «ТОПРУ» административного правонарушения малозначительным в соответствии со ст. 2.9 КоАП РФ не имеется.

На основании изложенного, руководствуясь ст. ст. 29.9 – 29.11 КоАП РФ,

ПОСТАНОВИЛ:

признать ООО «ТОПРУ» виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного ст. 19.7 КоАП РФ, и назначить ему административное наказание в виде административного штрафа в размере сумма

Административный штраф должен быть уплачен по следующим банковским реквизитам: получатель – УФК по адрес (Департамент по обеспечению деятельности мировых судей адрес л/с <***>); ИНН – <***>; КПП – 770401001; ОКАТО – 45286552000; ОКТМО – 45374000, банк получателя – ГУ Банка России по ЦФО // УФК по адрес адрес; БИК – 004525988, номер банковского счета УФК по адрес, открытого в ГУ Банка России по ЦФО (к/с) – 40102810545370000003; номер казначейского счета (р/с) – 03100643000000017300; КБК – 80511601203010000140.

Разъяснить лицу, в отношении которого ведется производство по делу об административном правонарушении, что административный штраф должен быть уплачен в полном размере не позднее 60 дней со дня вступления настоящего постановления в законную силу, а в случае предоставления отсрочки или рассрочки исполнения постановления – со дня истечения срока отсрочки или срока рассрочки (ч. 1 ст. 32.2 КоАП РФ).

Документ, свидетельствующий об уплате административного штрафа, следует представить в Лефортовский районный суд адрес.

Неуплата административного штрафа в срок, предусмотренный КоАП РФ, влечет для юридического лица административную ответственность, предусмотренную ч. 1 ст. 20.25 КоАП РФ, в виде административного штрафа в двукратном размере суммы неуплаченного административного штрафа, но не сумма прописью.

Постановление может быть обжаловано (опротестовано) в Московский городской суд в порядке, предусмотренном ст.ст. 30.1 – 30.3 КоАП РФ, в течение 10 суток со дня вручения (получения) его копии.

Судья А.И. Каргальцев