Арбитражный суд Республики Адыгея

Именем Российской Федерации

РЕШЕНИЕ

г. Майкоп Дело № А01-3850/202305 декабря 2023 года

Резолютивная часть решения объявлена 28 ноября 2023

Полный текст решения изготовлен 05 декабря 2023

Арбитражный суд Республики Адыгея в составе: судьи Лесных Е.А., при ведении протокола судебного заседания помощником судьи Кирий А.А., рассмотрев в открытом судебном заседании дело по заявлению общества с ограниченной ответственностью «Ломбард Лазурит», г. Майкоп (ИНН <***>)

к Центральному банку Российской Федерации в лице Южного главного управления Центрального Банка Российской Федерации, г. Краснодар,

об оспаривании решения по жалобе на постановление по делу об административном правонарушении

в судебном заседании участвуют представители:

от заявителя – ФИО1, доверенность от 31.05.2023, ФИО2 доверенность от 16.10.2023

от заинтересованного лица – ФИО3 доверенность от 05.08.2021

УСТАНОВИЛ:

Общество с ограниченной ответственностью «Ломбард Лазурит» (далее – общество) обратилось в Арбитражный суд Краснодарского края с заявлением к Центральному банку Российской Федерации в лице Южного главного управления Центрального Банка Российской Федерации, об оспаривании решения № ТУ-79-ЮЛ-23-4336/5020-1 от 18.08.2023 по жалобе на постановление по делу об административном правонарушении № ТУ-79-ЮЛ-23-4336.

Представители заявителя пояснили: настаивает на удовлетворении заявленных требований, указывает на устранение выявленного нарушения до вынесения постановления о наложении штрафа по делу об административном правонарушении; наличием оснований, предусматривающих отсутствие повода для проведения повторных контрольных мероприятий.

Представитель заинтересованного лица пояснил: возражает против удовлетворения заявленных требований, а так же против заявленного ходатайства об уточнении; в материалы дела представлен отзыв, в котором указывает, что оспариваемое решение и постановление является законным и обоснованным.

В ходе судебного заседания 28.11.2023 представителем заявителя заявлено ходатайство об уточнении заявленных требований, в соответствии с которым просит признать Постановление от 17.07.2023 № 23-4336/3110-1 незаконным, необоснованным и отменить. На ранее заявленных требованиях так же настаивает.

Заинтересованное лицо возражал против удовлетворения заявленного ходатайства.

Названное ходатайство судом рассмотрено и удовлетворено, как соответствующее требованиям ст.ст. 41, 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Суд, выслушав представителей лиц участвующих в деле, исследовав материалы дела, установил следующие обстоятельства.

Постановлением Отделения – Национального Банка Республика Адыгея от 17.07.2023 № 23-4336/3110-1 ООО «Ломбард Лазурит» было признано виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного частью 1 статьи 15.27 КоАП РФ, и Обществу назначено наказание в виде административного штрафа в сумме 50 000 (пятьдесят тысяч) рублей.

ООО «Ломбард Лазурит», не согласившись с вышеуказанным постановлением Отделения – Национального Банка Республика Адыгея, обратилось с жалобой № 91 от 03.08.2023 к вышестоящему должностному лицу – начальнику Южного ГУ Банка России.

По результатам рассмотрения жалобы ООО «Ломбард Лазурит» заместителем начальника Южного ГУ Банка России – начальником Управления противодействия нелегальной деятельности ФИО4 было вынесено решение №ТУ-79-ЮЛ-23-4336/5020-1 от 18.08.2023 которым постановление Отделения-Национального Банка Республика Адыгея от 17.07.2023 № 23-4336/3110-1 о назначении административного наказания Обществу оставлено без изменения, а жалоба без удовлетворения.

Не согласившись с постановлением, общество обратилось в арбитражный суд с заявлением об оспаривании решения.

Исследовав материалы дела, суд считает, что заявленные требования не подлежат удовлетворению по следующим основаниям.

В соответствии с ч. 6 ст. 210 АПК РФ при рассмотрении дела об оспаривании решения административного органа о привлечении к административной ответственности арбитражный суд в судебном заседании проверяет законность и обоснованность оспариваемого решения, устанавливает наличие соответствующих полномочий административного органа, принявшего оспариваемое решение, устанавливает, имелись ли законные основания для привлечения к административной ответственности, соблюден ли установленный порядок привлечения к ответственности, не истекли ли сроки давности привлечения к административной ответственности, а также иные обстоятельства, имеющие значение для дела.

Статьей 211 АПК РФ установлено, что в случае, если при рассмотрении заявления об оспаривании решения административного органа о привлечении к административной ответственности арбитражный суд установит, что оспариваемое решение или порядок его принятия не соответствует закону, либо отсутствуют основания для привлечения к административной ответственности или применения конкретной меры ответственности, либо оспариваемое решение принято органом или должностным лицом с превышением их полномочий, суд принимает решение о признании незаконным и об отмене оспариваемого решения полностью или в части либо об изменении решения.

Частью 1 статьи 15.27 КоАП РФ предусмотрена административная ответственность за неисполнение законодательства в части организации и (или) осуществления внутреннего контроля, не повлекшее непредставления сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, либо об операциях, в отношении которых у сотрудников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, а равно повлекшее представление названных сведений в уполномоченный орган с нарушением установленных порядка и сроков, за исключением случаев, предусмотренных частями 1.1, 2 - 4 данной статьи.

Субъектами административной ответственности по статье 15.27 КоАП РФ являются организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, исчерпывающий перечень которых приведен в статье 5 Закона № 115-ФЗ.

Пунктом 9.1 статьи 4 Федерального закона от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (далее – Закон № 86-ФЗ) определено, что Банк России является органом, осуществляющим регулирование, контроль и надзор за деятельностью некредитных финансовых организаций в соответствии с федеральными законами.

В соответствии со статьей 76.1 Федерального закона № 86-ФЗ некредитными финансовыми организациями (далее – НФО) в числе прочих признаются ломбарды.

ООО «Ломбард Лазурит» включено в Государственный реестр ломбардов 23.12.2010.

В соответствии со статьей 2.3 Федерального закона от 19.07.2007 № 196-ФЗ «О ломбардах» (далее – Федеральный закон № 196-ФЗ) Банк России осуществляет контроль за соблюдением ломбардами требований Федерального закона № 196-ФЗ, других федеральных законов и иных нормативных правовых актов, нормативных актов Банка России за исключением требований к их деятельности по хранению вещей, сдаче в аренду (субаренду) недвижимого имущества, их деятельности банковского платежного агента, оказанию ими консультационных и информационных услуг.

Согласно статье 76.1 Федерального закона от 10.07.2002 №86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (далее - Федеральный закон №86-ФЗ) Банк России является органом, осуществляющим регулирование, контроль и надзор за деятельностью некредитных финансовых организаций, в том числе в части контроля за соблюдением некредитными финансовыми организациями требований законодательства в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения.

Согласно статье 5 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее - Федеральный закон № 115-ФЗ) к организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом, относятся ломбарды.

Статьей 4 Федерального закона №115-ФЗ установлено, что к мерам, направленным на противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения, относятся в том числе организация и осуществление внутреннего контроля.

Статьей 3 Федерального закона № 115-ФЗ определено, что под организацией внутреннего контроля понимается совокупность принимаемых организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, мер, включающих разработку правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения (далее - ПОД/ФТ/ФРОМУ).

В соответствии с абзацем первым пункта 2 статьи 7 Федерального закона №115-ФЗ, организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны в целях предотвращения легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, финансирования терроризма и финансирования распространения оружия массового уничтожения разрабатывать правила внутреннего контроля (далее - ПВК), а также принимать иные внутренние организационные меры в указанных целях.

Согласно пункту 2 статьи 7 Федерального закона №115-ФЗ ПВК разрабатываются с учетом требований, утверждаемых Центральным банком Российской Федерации по согласованию с уполномоченным органом и определенных Положением Банка России от 15.12.2014 №445-П «О требованиях к правилам внутреннего контроля некредитных финансовых организаций в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее - Положение Банка России №445-П) и Указанием Банка России от 22.02.2019 № 5075-У «О требованиях к правилам внутреннего контроля кредитных организаций и некредитных финансовых организаций в целях противодействия финансированию распространения оружия массового уничтожения» (далее - Указание Банка России № 5075-У).

Согласно пункту 1.4 Положения Банка России № 445-П ПВК по ПОД/ФТ/ФРОМУ разрабатываются в соответствии с Федеральным законом № 115-ФЗ, Положением Банка России №445-П и иными нормативными актами Банка России с учетом особенностей вида и масштаба ее деятельности, организационной структуры, характера продуктов (услуг), предоставляемых некредитной финансовой организацией клиентам, а также уровня риска легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма.

Согласно пункту 1.10 Положения Банка России №445-П правила внутреннего контроля по ПОД/ФТ должны быть приведены некредитной финансовой организацией в соответствие с требованиями нормативного акта в сфере ПОД/ФТ/ФРОМУ не позднее трех месяцев после даты вступления его в силу, если иное прямо не установлено соответствующим нормативным актом.

Федеральным законом от 28.06.2022 № 219-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» и отдельные законодательные акты Российской Федерации» (далее - Федеральный закон № 219-ФЗ) в Федеральный закон№ 115-ФЗ внесены изменения, дата вступления которых в силу 01.12.2022.

Из материалов дела следует, в рамках контрольно-надзорных мероприятий по результатам рассмотрения представленной ООО «Ломбард Лазурит» редакции ПВК по ПОД/ФТ/ФРОМУ, утвержденной приказом директора от 20.04.2023 № 21 установлено несоответствие ПВК по ПОД/ФТ/ФРОМУ требованиям законодательства, а именно: нарушение пункта 1.4 Положения Банка России № 445-П:

- формулировка подпункта 5 пункта 5.2.13 Программы выявления операций ПВК по ПОД/ФТ/ФРОМУ не соответствует требованиям пункта 3 статьи 7 Федерального закона № 115-ФЗ в редакции Федерального закона № 219-ФЗ, а именно: не содержит указание на пункт 6 статьи 7.4 Федерального закона № 115-ФЗ;

- в пункте 11.1 и пункте 11.1.1.6.2 Программы, определяющей порядок применения мер по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества и проведения проверки наличия среди своих клиентов организаций и физических лиц, включенных в Перечень организаций и физических лиц, связанных с терроризмом или с распространением оружия массового уничтожения, составляемые в соответствии с решениями Совета Безопасности ООН (далее - Перечень-2), в соответствии со статьей 7.5 Федерального закона № 115-ФЗ ПВК по ПОД/ФТ/ФРОМУ, а также в ПВК по ПОД/ФТ/ФРОМУ в целом не учтены изменения, внесенные Федеральным законом № 219-ФЗ в пункт 2 статьи 7.5 Федерального закона № 115-ФЗ, в части требований к срокам применения/отмены мер по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества.

Таким образом, ООО «Ломбард Лазурит» допущены нарушения требований Положения Банка России №445-П, выразившееся в несоответствии ПВК в целях ПОД/ФТ/ФРОМУ требованиям законодательства по ПОД/ФТ/ФРОМУ, что свидетельствует о ненадлежащей организации внутреннего контроля в ООО «Ломбард Лазурит» и образуют событие административного правонарушения, предусмотренного частью 1 статьи 15.27 КоАП РФ.

В соответствии с частью 1 статьи 15.27 КоАП РФ неисполнение законодательства в части организации и (или) осуществления внутреннего контроля, не повлекшее непредставление сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, либо об операциях, в отношении которых у сотрудников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, а равно повлекшее представление названных сведений в уполномоченный орган с нарушением установленных порядка и сроков, за исключением случаев, предусмотренных действующим законодательством Российской Федерации влечет наказание в виде предупреждение или наложение административного штрафа на юридических лиц в размере от пятидесяти тысяч до ста тысяч рублей.

Состав административного правонарушения, предусмотренного частью 1 статьи 15.27 КоАП РФ, сконструирован как формальный. Соответственно, наказуемыми признаются все деяния, содержащие состав данного административного правонарушения, не зависимо от того, повлекли ли данные деяния наступление общественно опасных последствий, в связи с нарушением требований законодательства, в сфере законодательства о противодействии легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма. При этом наступление негативных последствий и последствий в виде причинения ущерба при совершении правонарушений с формальным составом не подлежит выяснению.

Существенная угроза охраняемым общественным отношениям заключается не в наступлении каких-либо материальных последствий, а в пренебрежительном отношении ООО «Ломбард Лазурит» к исполнению своих публично-правовых обязанностей, к формальным требованиям публичного права. Данных о наличии обстоятельств, препятствующих исполнению юридическим лицом указанных требований законодательства, материалы дела не содержат.

Из материалов дела следует, что должностным лицом Отделения-Национального Банка Республика Адыгея, вынесено постановление №23-4336/3110-1 о наложении штрафа по делу об административном правонарушении №ТУ-79-ЮЛ-23-4336 от 17.07.2023, которым ООО «Ломбард Лазурит» признано виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного частью 1 статьи 15.27 КоАП РФ, и ему назначено наказание в виде административного штрафа в размере 50 000 (пятьдесят тысяч) рублей.

Решение № ТУ-79-ЮЛ-23-4336/5020-1 от 18.08.2023 вынесено вышестоящим должностным лицом Банка России – заместителем начальника Южного ГУ Банка России - начальником Управления противодействия нелегальной деятельности ФИО4 в результате рассмотрения жалобы на Постановление от 17.07.2023 № 23-4336/3110-1 на основании совокупности имеющихся в материалах дела доказательств, являющихся достаточными для признания доказанными в деянии ООО «Ломбард Лазурит» всех элементов состава вмененного ему административного правонарушения, предусмотренного частью 1 статьи 15.27 КоАП РФ.

Согласно части 1 статьи 1.5 КоАП РФ лицо подлежит административной ответственности только за те административные правонарушения, в отношении которых установлена его вина.

Согласно части 2 статьи 2.1 КоАП РФ юридическое лицо признается виновным в совершении административного правонарушения, если будет установлено, что у него имелась возможность для соблюдения правил и норм, за нарушение которых КоАП РФ или законами субъекта Российской Федерации предусмотрена административная ответственность, но данным лицом не были приняты все зависящие от него меры по их соблюдению

Материалами дела установлено, что в адрес ООО «Ломбард Лазурит» направлено Предписание Банка России от 19.06.2023 № ТЦ12-2-1/46618 «Об устранении выявленных нарушений и принятии мер, направленных на недопущение в дальнейшей деятельности нарушений законодательства РФ». Установленный срок представления ответа на предписание - 20.07.2023.

В ответ на указанное предписание ООО «Ломбард Лазурит» представлена информация в Центр финансового мониторинга и валютного контроля об устранении нарушений, выявленных в деятельности некредитной финансовой организации, в результате рассмотрения которой 27.07.2023 мера воздействия была отменена в связи с исполнением предписания в полном объеме в установленный срок.

Довод ООО «Ломбард Лазурит» о нарушении административным органом статьи 66 и части 3 статьи 91 Федерального закона №248-ФЗ «О государственном контроле (надзоре) и муниципальном контроле в Российской Федерации», которыми установлены специальные правила согласования с прокурором проведение повторного контрольного (надзорного) мероприятия отклоняются, ввиду следующего.

Пунктом 4 части 5 статьи 2 Федерального закона № 248-ФЗ установлено, что Положения настоящего закона не применяются к организации и осуществлению видов государственного контроля (надзора) в сфере ПОД/ФТ/ФРОМУ.

Аналогичным образом в пункте 15 части 3.1 статьи 1 Федерального закона «О защите прав юридических лиц и индивидуальных предпринимателей при осуществлении государственного контроля (надзора) и муниципального контроля» от 26.12.2008 № 294-ФЗ предусмотрено, что положения данного закона, устанавливающие порядок организации и проведение проверок, не применяются при осуществлении такого вида государственного контроля (надзора), муниципального контроля как контроль за соблюдением требований законодательства Российской Федерации о ПОД/ФТ.

Организация и осуществление контроля в сфере ПОД/ФТ/ФРОМУ регламентированы положениями Федерального закона № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».

Предметом контроля (надзора) в сфере ПОД/ФТ/ФРОМУ является соблюдение организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, индивидуальными предпринимателями, указанными в статье 5 Федерального закона № 115-ФЗ, требований, установленных Федеральным законом№ 115-ФЗ, принимаемыми в соответствии с ним нормативными правовыми актами Российской Федерации и нормативными актами Банка России, а также исполнение решений, принимаемых по результатам мероприятий контроля (надзора).

На основании изложенного, контрольные (надзорные) мероприятия, регламентированные положениями Федерального закона № 115-ФЗ не подпадают под действие Федерального закона № 248-ФЗ «О государственном контроле (надзоре) и муниципальном контроле в Российской Федерации».

Довод Заявителя о том, что до вынесения постановления Отделения-НБ Республика Адыгея от 17.07.2023 № 23-4336/3110-1 допущенные нарушения Обществом устранены не может быть принят во внимание, поскольку устранение Заявителем допущенных нарушений не может являться основанием для его освобождения от административной ответственности, и не свидетельствует об отсутствии вины Заявителя в совершении административного правонарушения, предусмотренного частью 1 статьи 15.27 КоАП РФ.

Факт совершения административного правонарушения и виновностьООО «Ломбард Лазурит» подтверждаются совокупностью доказательств в материалах дела № ТУ-79-ЮЛ-23-4336, допустимость и достоверность которых не вызывают сомнений. Нарушений порядка и сроков привлечения к административной ответственности Общества не допущено, доказательств принятия Обществом всех зависящих от него мер по соблюдению правил и норм, за нарушение которых предусмотрена ответственность по части 1 статьи 15.27 КоАП РФ не представлено.

Установлено, что постановление Отделения-НБ Республика Адыгея от 24.05.2023 № ТУ-79-ЮЛ-23-2250/3120-1 о назначении административного наказания в виде предупреждения было обжаловано Заявителем вышестоящему должностному лицу в Южное ГУ Банка России и решением от 12.07.2023 было оставлено в силе, после обжалования вступило в законную силу 25.07.2023.

При рассмотрении дела об административном правонарушении № ТУ-79-ЮЛ-23-4336 должностным лицом Отделения-НБ Республика Адыгея, уполномоченным рассматривать дела об административных правонарушениях было установлено, что ранее постановлением Отделения-НБ Республика Адыгея от 06.03.2023 № ТУ-79-ЮЛ-23-552/3120-1 Общество было признано виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного частью 1 статьи 15.27 КоАП РФ (дата совершения административного правонарушения 15.09.2022) с назначением административного наказания в виде предупреждения (постановление вступило в законную силу 21.03.2023).

Как следует из пункта 19.1 Постановления Пленума ВАС РФ от 02.06.2004 №10 однородными считаются правонарушения, ответственность за совершение которых предусмотрена одной статьей Особенной части КоАП РФ.

В соответствии с п. 16 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 24.03.2005 №5 «О некоторых вопросах, возникающих у судов при применении Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях» под однородным понимается правонарушение, имеющее единый родовой объект посягательства, независимо от того, установлена ли ответственность за совершенные правонарушения в одной или нескольких статьях Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях. Под родовым объектом, в свою очередь, понимается круг общественных отношений, на которые посягает значительная группа однотипных правонарушений, иными словами, однородными являются правонарушения, входящие в одну главу КоАП РФ.

Таким образом, правонарушение может быть признано совершенным повторно не только в случае совершения аналогичного (такого же) правонарушения, но и правонарушения в той же сфере охраняемых правоотношений. Административное правонарушение образующее повторность вытекает из нарушения требований законодательства в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения, что и рассматриваемое дело. Следовательно, ссылка Заявителя на отсутствие обстоятельств, отягчающих административную ответственность, несостоятельна.

Доводы ООО «Ломбард Лазурит» относительно о преждевременном опубликовании на Едином портале государственных услуг информации о начислении Обществу административного штрафа следует отметить следующее.

В соответствии с пунктом 2.1.2 главы 2 Положения Банка России от 17.11.2021 №782-П «Об осуществлении Банком России бюджетных полномочий главного администратора (администратора) доходов федерального бюджета, доходов бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов» (далее - Положение Банка России №782-П) структурные подразделения центрального аппарата, территориальные подразделения Службы, подразделения, осуществляющие межрегиональные функции, территориальные учреждения Банка России, указанные в приложении 2 к Положению Банка России от 17.11.2021 №782-П, осуществляют бюджетные полномочия администратора доходов федерального бюджета, в том числе, предоставление информации, необходимой для уплаты денежных средств физическими и юридическими лицами за государственные и муниципальные услуги, а также иных платежей, являющихся источниками формирования доходов федерального бюджета, в Государственную информационную систему о государственных и муниципальных платежах (далее - ГИС ГМП) в соответствии с порядком, установленным Федеральным законом от 27.07.2010 №210-ФЗ «Об организации предоставления государственных и муниципальных услуг» (далее - Федеральный закон №210-ФЗ).

Порядок ведения Государственной информационной системы о государственных и муниципальных платежах, в соответствии с частью 3 статьи 21.3 Федерального закона №210-ФЗ устанавливает Федеральное казначейство по согласованию с Центральным банком Российской Федерации.

В соответствии с Приказом Банка России от 29.12.2021 №ОД-2594 «О предоставлении (получении) структурными подразделениями Банка России информации, необходимой для уплаты (об уплате) денежных средств в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации, через Государственную информационную систему о государственных и муниципальных платежах и об отмене отдельных приказов Банка России» извещение о начислении направляется в ГИС ГМП в случае вступления в законную силу постановления Банка России о наложении штрафа по делу об административном правонарушении; извещение об уточнении начисления направляется в ГИС ГМП в случае принятия к рассмотрению вышестоящим должностным лицом Банка России жалобы на постановление Банка России о наложении штрафа по делу об административном правонарушении.

В соответствии с вышеуказанным, учитывая, что постановление Отделения-Национального Банка Республика Адыгея от 17.07.2023 № 23-4336/3110-1 по делу об административном правонарушении № ТУ-79-ЮЛ-23-4336 было получено Заявителем 25.07.2023, что подтверждается почтовым отправлением с почтовым идентификатором№ 38500078871555, дата вступления в законную силу 05.08.2023. Соответственно Отделением- Национального Банка Республика Адыгея 07.08.2023 в ГИС ГМП направлено электронное сообщение с извещением о начислении денежного штрафа с информацией о дате вступления постановления № 23-4336/3110-1 в законную силу 05.08.2023.

Определением Южного ГУ Банка России от 14.08.2023 №ТУ-79-ЮЛ-23-4336/5150-1 о назначении времени и места рассмотрения жалобы на постановления по делу об административном правонарушении жалоба Заявителя принята к рассмотрению.

В день вынесения вышеуказанного определения 14.08.2023 Отделением- Национального Банка Республика Адыгея в ГИС ГМП было направлено извещение об уточнении электронного сообщения, информация о дате вступления постановления № 23-4336/3110-1 в законную силу исключена.

Ссылка Заявителя на факт вынесения оспариваемого Решения без учета требований Федерального закона 26.03.2022 №70-ФЗ также необоснованна ввиду нижеследующего.

Согласно части 3 статьи 2.1 КоАП РФ назначение административного наказания юридическому лицу не освобождает от административной ответственности за данное правонарушение виновное физическое лицо, равно как и привлечение к административной или уголовной ответственности физического лица не освобождает от административной ответственности за данное правонарушение юридическое лицо, за исключением случаев, предусмотренных частями 4 и 5 статьи 2.1 КоАП РФ.

Часть 4 статьи 2.1 КоАП РФ (в редакции Федерального закона №70-ФЗ) предусматривает исключение одновременного привлечения к административной ответственности за одно и то же административное правонарушение юридического лица и его должностных лиц, иных работников или единоличного исполнительного органа, имеющего статус юридического лица при соблюдении следующих условий:

- юридическим лицом были приняты все предусмотренные законодательством Российской Федерации меры для соблюдения правил и норм, за нарушение которых предусмотрена административная ответственность;

- должностное лицо, иной работник данного юридического лица или его единоличный исполнительный орган, имеющий статус юридического лица, уже привлечены к административной ответственности за данное административное правонарушение.

Сведения о невозможности соблюдения ООО «Ломбард Лазурит» правил и норм, за нарушение которых предусмотрена административная ответственность в соответствии с КоАП РФ, а также о принятии всех зависящих от него мер по соблюдению требований действующего законодательства Российской Федерации, Заявителем не представлены и в материалах дела не содержатся. Допущенные нарушения не были вызваны объективно непредотвратимыми обстоятельствами.

К обстоятельствам, отягчающим административную ответственность, пунктом 2 части 1 статьи 4.3 КоАП РФ повторное совершение однородного административного правонарушения, то есть совершение административного правонарушения в период, когда лицо считается подвергнутым административному наказанию в соответствии со статьей 4.6 настоящего Кодекса за совершение однородного административного правонарушения.

Как следует из пункта 9.1 Постановления Пленума Высшего арбитражного суда Российской Федерации от 02.06.2004 №10 «О некоторых вопросах, возникших в судебной практике при рассмотрении дел об административных правонарушениях» однородными считаются правонарушения, ответственность за совершение которых предусмотрена одной статьей Особенной части КоАП РФ.

В соответствии со статьей 4.6 КоАП РФ лицо, которому назначено административное наказание за совершение административного правонарушения, считается подвергнутым данному наказанию со дня вступления в законную силу постановления о назначении административного наказания до истечения одного года со дня окончания исполнения данного постановления.

Согласно части 2 статьи 3.4 КоАП РФ предупреждение устанавливается за впервые совершенные административные правонарушения при отсутствии причинения вреда или возникновения угрозы причинения вреда жизни и здоровью людей, объектам животного и растительного мира, окружающей среде, объектам культурного наследия (памятникам истории и культуры) народов Российской Федерации, безопасности государства, угрозы чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, а также при отсутствии имущественного ущерба. Однако при рассмотрении дела об административном правонарушении должностным лицом установлено, что ранее постановлением от 06.03.2023 № ТУ-79-ЮЛ-23-552/3120-1 ООО «Ломбард Лазурит» был признан виновным в совершении административного правонарушения (дата совершения административного правонарушения 15.09.2022), предусмотренного частью 1 статьи 15.27 КоАП РФ с назначением административного наказания в виде предупреждения (постановление вступило в законную силу 21.03.2023).

Таким образом, ссылка Заявителя на факт совершения правонарушения впервые также несостоятельна, поскольку на дату рассмотрения дела имелось вступившее в законную силу постановление о назначении административного наказания за правонарушение, совершенное ранее относительно даты совершения административного правонарушения по настоящему делу и не истекли сроки, установленные статьями 4.6 и 31.9 КоАП РФ.

Согласно части 1 статьи 4.1.2 КоАП РФ при назначении административного наказания в виде административного штрафа социально ориентированным некоммерческим организациям, включенным по состоянию на момент совершения административного правонарушения в реестр социально ориентированных некоммерческих организаций - получателей поддержки, а также являющимся субъектами малого и среднего предпринимательства юридическим лицам, отнесенным к малым предприятиям, в том числе к микропредприятиям, включенным по состоянию на момент совершения административного правонарушения в единый реестр субъектов малого и среднего предпринимательства, административный штраф назначается в размере, предусмотренном санкцией соответствующей статьи (части статьи) раздела II КоАП РФ или закона субъекта Российской Федерации об административных правонарушениях для лица, осуществляющего предпринимательскую деятельность без образования юридического лица.

Согласно части 2 статьи 4.1.2 КоАП РФ в случае, если санкцией статьи (части статьи) раздела II КоАП РФ или закона субъекта Российской Федерации об административных правонарушениях не предусмотрено назначение административного наказания в виде административного штрафа лицу, осуществляющему предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, административный штраф социально ориентированным некоммерческим организациям, включенным по состоянию на момент совершения административного правонарушения в реестр социально ориентированных некоммерческих организаций - получателей поддержки, а также являющимся субъектами малого и среднего предпринимательства юридическим лицам, отнесенным к малым предприятиям, в том числе к микропредприятиям, включенным по состоянию на момент совершения административного правонарушения в единый реестр субъектов малого и среднего предпринимательства, назначается в размере от половины минимального размера (минимальной величины) до половины максимального размера (максимальной величины) административного штрафа, предусмотренного санкцией соответствующей статьи (части статьи) для юридического лица, либо в размере половины размера административного штрафа, предусмотренного санкцией соответствующей статьи (части статьи) для юридического лица, если такая санкция предусматривает назначение административного штрафа в фиксированном размере.

Вместе с тем, согласно части 4 статьи 4.1.2 КоАП РФ правила статьи 4.1.2 не применяется при назначении административного наказания в виде административного штрафа за административные правонарушения, за совершение которых в соответствии со статьями раздела II КоАП РФ лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, несут административную ответственность как юридические лица.

Указанное исключение установлено в целях нераспространения ограничений размера назначаемых штрафов по правилам статьи 4.1.2 КоАП РФ на административные правонарушения, имеющие наибольшую общественную опасность, риск причинения вреда, от совершения которых не зависит от объема осуществляемой деятельности и экономического положения правонарушителя, в частности, составы, предусмотренные статьей 15.27 КоАП РФ.

Исходя из вышеперечисленного, указание Заявителя на уменьшение размера наложенного административного штрафа в связи с нахождением в Едином реестре субъектов малого и среднего предпринимательства в качестве «Микропредприятия» также несостоятельна, поскольку правила статьи 4.1.2 КоАП РФ не применяются при назначении наказания по статье 15.27 КоАП РФ.

Порядок проведения Банком России проверок некредитных финансовых организаций установлен Инструкцией Банка России №202-И. Периодичность и критерии проведения проверок уполномоченными представителями Банка России установлены пунктом 1.2 Инструкции Банка России №202-И.

Согласно статье 76.1 Федерального закона №86-ФЗ в случаях выявления признаков нарушения некредитной финансовой организацией требований законодательства Российской Федерации и нормативных актов Банка России Банк России при осуществлении контроля и надзора в сфере финансовых рынков вправе проводить контрольное мероприятие (в том числе осуществляемое дистанционно с использованием информационно-коммуникационных технологий), в целях проверки соблюдения некредитной финансовой организацией требований, предъявляемых к ее деятельности. Контрольное мероприятие проводится без предварительного уведомления проверяемой некредитной финансовой организации.

В соответствии с Инструкцией Банка России №202-И, периодичность проверок некредитных финансовых организаций, в частности ломбардов, определяется с учетом оценки факторов (обстоятельств) и информации, характеризующих деятельность поднадзорного лица (например, оценки финансового состояния поднадзорного лица и перспектив его деятельности, подверженности поднадзорного лица рискам, качества управления поднадзорного лица, включая оценку организации управления рисками и внутреннего контроля, достоверности учета (отчетности) поднадзорного лица, результатов предыдущих проверок поднадзорного лица).

В связи с этим, указанные Заявителем факты нарушений порядка проведения проверок, предусмотренного Инструкцией Банка России №202-И не находят своего подтверждения.

В соответствии с пунктом 1 статьи 6 Федерального закона от 24.07.2007 №209-ФЗ «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации» (далее - Федеральный закон №209-ФЗ) государственная политика в области развития малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации является частью государственной социально-экономической политики и представляет собой совокупность правовых, политических, экономических, социальных, информационных, консультационных, образовательных, организационных и иных мер, осуществляемых органами государственной власти Российской Федерации, органами государственной власти субъектов Российской Федерации, органами местного самоуправления и направленных на обеспечение реализации целей и принципов, установленных Федеральным законом№209-ФЗ.

Нормы, направленные на снижение административной нагрузки на субъектов малого и среднего предпринимательства, стимулирование исполнения ими вынесенных по результатам мероприятий государственного надзора (контроля) предписаний, а также принятие данными субъектами мер к недопущению повторного нарушения закона, закреплены в КоАП РФ вкупе с иными механизмами смягчения административной ответственности, такими как освобождение от административной ответственности при малозначительности административного правонарушения (статья 2.9 КоАП РФ) и назначение административного штрафа в размере ниже низшего предела, указанного в соответствующей административной санкции (часть 3.2 статьи 4.1 КоАП РФ). Указанные нормы КоАП РФ приняты во внимание должностным лицом при рассмотрении дела об административном правонарушении.

Частью 1 статьи 4.5 КоАП РФ установлен годичный срок давности привлечения к административной ответственности за совершение правонарушения по части 1 статьи 15.27 КоАП РФ.

Таким образом, Постановление от 17.07.2023 № 23-4336/3110-1 вынесено в пределах срока давности привлечения к административной ответственности, установленного статьей 4.5 КоАП РФ.

Порядок привлечения заявителя к административной ответственности по указанной норме судом проверен, процессуальных нарушений не установлено.

Учитывая изложенное, руководствуясь частью 3 статьи 211 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, оспариваемые Постановление от 17.07.2023 № 23-4336/3110-1 и Решение от 18.08.2023 №ТУ-79-ЮЛ-23-4336/5020-1 является законным, а требования заявителя удовлетворению не подлежат.

Руководствуясь ст.ст. ст. 27, 28, 167-170, 210, 211 Арбитражного процессуального кодекса РФ, суд

РЕШИЛ:

в удовлетворении заявленных требований – отказать.

Решение может быть обжаловано в течение месяца после его принятия в порядке апелляционного производства в Пятнадцатый арбитражный апелляционный суд через Арбитражный суд Республики Адыгея.

Судья Е.А. Лесных