АРБИТРАЖНЫЙ СУД

ДАЛЬНЕВОСТОЧНОГО ОКРУГА

ФИО1 ул., д. 45, <...>, официальный сайт: www.fasdvo.arbitr.ru

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

г. Хабаровск

18 декабря 2025 года № Ф03-3879/2025

Резолютивная часть постановления объявлена 17 декабря 2025 года.

Полный текст постановления изготовлен 18 декабря 2025 года.

Арбитражный суд Дальневосточного округа в составе:

председательствующего судьи Кондратьевой Я.В.

судей Мельниковой Н.Ю., Яшкиной Е.К.

при участии:

от ООО «Инкриз»: ФИО2, представитель, доверенность от 07.04.2025,

рассмотрев в судебном заседании кассационную жалобу общества с ограниченной ответственностью «Инкриз»

на решение от 01.08.2025, постановление Пятого арбитражного апелляционного суда от 07.10.2025

по делу № А59-2542/2023 Арбитражного суда Сахалинской области

по иску общества с ограниченной ответственностью «Омега» (ИНН <***>, ОГРН <***>)

к обществу с ограниченной ответственностью «Инкриз» (ИНН <***>, ОГРН <***>)

о взыскании 25 731 399,59 руб.

третьи лица: ФИО3, ФИО4, индивидуальный предприниматель ФИО5, ФИО6, ФИО7, общество с ограниченной ответственностью «Компания Деметра»

УСТАНОВИЛ:

общество с ограниченной ответственностью «Омега» (далее - истец, ООО «Омега») обратилось в суд с иском к обществу с ограниченной ответственностью «Инкриз» (далее - ответчик, ООО «Инкриз») о взыскании задолженности по договорам займа в сумме 16 825 000 руб., процентов в сумме 8 906 399 руб. 59 коп.

В порядке статьи 51 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее - АПК РФ) к участию в деле в качестве третьих лиц, не заявляющих самостоятельных требований относительно предмета спора, привлечены ФИО3, ФИО4, индивидуальный предприниматель ФИО5, ФИО6, ФИО7, ООО «Компания Деметра».

Решением суда от 01.08.2025, оставленным без изменения постановлением Пятого арбитражного апелляционного суда от 07.10.2025, исковые требования удовлетворены частично, с ООО «Инкриз» в пользу ООО «Омега» взыскано 16 725 000 руб. основного долга, 3 034 866 руб. 45 коп. процентов, 4 757 860 руб. пеней. В удовлетворении требования ООО «Омега» о взыскании неустойки в части, приходящейся на период действия моратория, установленного с 01.04.2022 по 01.10.2022 Постановлением Правительства РФ от 28.03.2022 № 497, отказано.

ООО «Инкриз» не согласившись с принятыми судебными актами, обратилось в Арбитражный суд Дальневосточного округа с кассационной жалобой, в которой просило их отменить, принять новый судебный акт которым удовлетворить требования частично, взыскав с ответчика задолженность по процентам в сумме 110 163 руб. 35 коп.

В обоснование кассационной жалобы указывает следующие доводы. ООО «Инкриз» не имеет задолженности перед ООО «Омега», документы подтверждающие возврат займа отражены в представленных суду документах, ни один из которых фактически не признан подложным, не исключен из доказательств по делу. Суду также представлен подписанный между сторонами акт сверки взаиморасчетов, согласно которому задолженность ответчиком погашена. Кроме того, отчетами по проводкам ООО «Омега» отраженными в бухгалтерии 1С ООО «Омега» подтверждены не только возвраты займа, но и последующее расходование денежных средств в дни их поступления. Таким образом, заявитель считает, что суды не дали надлежащую оценку фактам последующего расхода истцом полученных от ООО «Инкриз» денежных средств. Между тем, конкурсный управляющий в судах не смог пояснить источник происхождения денежных средств в кассе ООО «Омега», который бы позволил производить обществом последующие расходы. При этом указание судов на то, что последующее движение денежных средств по кассе ООО «Омега» само по себе названных выше обстоятельств не опровергает, идет в противоречие со сложившейся судебной практикой. Считает, что аффилированность ФИО4 однозначно не свидетельствует о подложности документооборота и отсутствии фактических расчетов, которые подтверждены представленными доказательствами. Заинтересованность ФИО6 в искажении фактов не установлена. Переданные ФИО7 денежные средства в займ ФИО4 не являются денежными средствами ООО «Инкриз» или ООО «Омега» и выяснение судами полного финансового состояния ФИО7, анализ его всех счетов и операций в указанный период предоставления займа и за 3 года до него является необоснованным и чрезмерным.

В отзыве на кассационную жалобу конкурсный управляющий ООО «Омега» приводит свои возражения против ее доводов и просит оставить жалобу без удовлетворения.

Иные лица отзывы на кассационную жалобу не представили.

Представитель ООО «Инкриз» в судебном заседании поддержал доводы поданной жалобы и просил ее удовлетворить.

Иные лица, надлежащим образом извещенные о времени и месте судебного разбирательства, явку своих представителей в судебное заседание суда кассационной инстанции не обеспечили, что в соответствии с частью 3 статьи 284 АПК РФ не может служить препятствием для рассмотрения кассационной жалобы в их отсутствие.

Изучив материалы дела, проверив законность обжалуемых актов исходя из доводов кассационной жалобы и возражений на нее, Арбитражный суд Дальневосточного округа считает, что оснований для их отмены, предусмотренных статьей 288 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее – АПК РФ), не имеется.

Как установлено судами и следует из материалов дела, между ООО «Омега» (займодавец) и ООО «Инкриз» (заемщик) 15.09.2017 заключен договор беспроцентного займа общего вида между юридическими лицами, не являющимися банками и иными кредитными организациями № 2-ОИ/150917 (далее – договор № 2-ОИ/150917), по условиям которого займодавец передает заемщику сумму беспроцентного займа в размере 700 000 руб., а заемщик обязуется вернуть указанную сумму займа в установленный договором срок (пункт 1.1).

Согласно пунктам 2.1, 2.2. договора № 2-ОИ/150917, указанную сумму займа займодавец передает заемщику или перечисляет на его банковский счет в срок до 22.09.2017 с момента заключения договора. Возврат указанной в договоре суммы займа осуществляется заемщиком не позднее 31.12.2019 с момента получения заемных средств. Указанная сумма беспроцентного займа может быть возвращена по желанию заемщика по частям (в рассрочку).

Стороны, дополнительным соглашением от 01.12.2018, изменили условия договора, применив процент по займу в размере 5 (пять) % годовых от суммы займа. Договор считается бессрочным. Заемщик возвращает заимодавцу заемные денежные средства в течение 20 дней после предъявления требования о возврате займодавцем. Проценты за пользование займом начинают начисляться с 01.12.2018.

Денежные средства в счет выдачи займа по договору № 2-ОИ/150917 от 15.09.2017 в размере 700 000 руб. перечислены заемщику платежными поручениями № 131 от 15.09.2017, № 137 от 22.09.2017.

ООО «Инкриз» частично возвратило сумму займа в размере 400 000 руб. (платежное поручение № 110 от 31.03.2021).

Также между ООО «Омега» (займодавец) и ООО «Инкриз» (заемщик) 04.12.2017 заключен договор беспроцентного займа № 4-ОИ/041217 (далее – договор № 4-ОИ/041217), по условиям которого займодавец передает заемщику сумму беспроцентного займа в размере 2 330 000 руб., а заемщик обязуется вернуть указанную сумму займа в установленный договором срок (пункт 1.1).

Займодавец передает заемщику или перечисляет на его банковский счет указанную сумму займа в срок до 04.12.2017 с момента заключения о договора. Возврат указанной в договоре суммы займа осуществляется заемщиком не позднее 31.12.2019 с момента получения заемных средств. Указанная сумма беспроцентного займа может быть возвращена по желанию заемщика по частям (в рассрочку) (пункты 2.1, 2.2. договора № 4-ОИ/041217).

Дополнительным соглашением от 01.12.2018 стороны изменили условия договора, применив процент по займу в размере 5 (пять) % годовых от суммы займа. Договор считается бессрочным. Заемщик возвращает заимодавцу заемные денежные средства в течение 20 дней после предъявления требования о возврате займодавцем. Проценты за пользование займом начинают начисляться с 01.12.2018.

ООО «Омега» перечислены денежные средства ООО «Инкриз» в размере 2 330 000 руб. в счет выдачи займа по договору № 4-ОИ/041217 от 04.12.2017 (платежные поручения № 180 от 30.11.2017, № 191 от 25.12.2017, № 192 от 26.12.2017, № 199 от 29.12.2017).

23.01.2018 между истцом (займодавец) и ответчиком (заемщик) заключен договор беспроцентного займа № 5-ОИ/230118 (далее – договор № 5-ОИ/230118), по условиям пункта 1.1. которого займодавец передает заемщику сумму беспроцентного займа в размере 3 000 000 руб., а заемщик обязуется вернуть указанную сумму займа в установленный договором срок.

В соответствии с пунктами 2.1., 2.2. договора № 5-ОИ/230118 ООО «Омега» передает ООО «Инкриз» или перечисляет на его банковский счет указанную сумму займа в срок до 31.01.2018 с момента заключения договора. Возврат указанной в договоре суммы займа осуществляется заемщиком не позднее 31.12.2020 с момента получения заемных средств. Указанная сумма беспроцентного займа может быть возвращена по желанию заемщика по частям (в рассрочку).

Стороны, дополнительным соглашением от 01.12.2018 изменили условия договора, применив процент по займу в размере 5 (пять) % годовых от суммы займа. Договор считается бессрочным. Заемщик возвращает заимодавцу заемные денежные средства в течение 20 дней после предъявления требования о возврате займодавцем. Проценты за пользование займом начинают начисляться с 01.12.2018.

Платежными поручениями № 29 от 02.04.2018, № 6 от 30.01.2018, № 5 от 23.01.2018 года ООО «Омега» перечислены денежные средства ООО «Инкриз» в размере 3 000 000 рублей в счет выдачи займа по договору № 5-ОИ/230118 от 23.01.2018.

Кроме того, 30.05.2018 между ООО «Омега» (займодавец) и ООО «Инкриз» (заемщик) заключен договор беспроцентного займа № 6-ОИ/300518 (далее – договор № 6-ОИ/300518), по условиям которого займодавец передает заемщику сумму беспроцентного займа в размере 2 615 000 руб., а заемщик обязуется вернуть указанную сумму займа в установленный договором срок (пункт 1.1).

Из пунктов 2.1., 2.2. договора № 6-ОИ/300518 следует, что займодавец передает заемщику или перечисляет на его банковский счет указанную сумму займа в срок до 30.06.2018 с момента заключения договора. Возврат указанной в договоре суммы займа осуществляется заемщиком не позднее 31.12.2020 с момента получения заемных средств. Указанная сумма беспроцентного займа может быть возвращена по желанию заемщика по частям (в рассрочку).

01.12.2018 стороны заключили дополнительное соглашение, которым изменили условия договора, применив процент по займу в размере 5 (пять) % годовых от суммы займа. Договор считается бессрочным. Заемщик возвращает заимодавцу заемные денежные средства в течение 20 дней после предъявления требования о возврате займодавцем. Проценты за пользование займом начинают начисляться с 01.12.2018.

Перечисление ООО «Омега» денежных средств в размере 2 615 000 руб. в счет выдачи займа по договору № 6-ОИ/300518 от 30.05.2018 подтверждается платежными поручениями № 49 от 30.05.2018, № 50 от 31.05.2018, № 57 от 07.06.2018.

Также между истцом (займодавец) и ответчиком (заемщик) заключен договор беспроцентного займа № 7-ОИ/030718 от 03.07.2018 (далее – договор № 7-ОИ/030718), по условиям пункта 1.1. которого займодавец передает заемщику сумму беспроцентного займа в размере 1 380 000 руб., а заемщик обязуется вернуть указанную сумму займа в установленный договором срок. Датой предоставления займа считается дата поступления денежных средств на расчетный счет либо в кассу. По письменному требованию займодавца, заемщик обязуется вернуть займ в течение срока указанного в требовании (пункты 2.2., 2.3. договора № 7-ОИ/030718).

Стороны, заключив дополнительное соглашение от 01.12.2018, изменили условия договора, применив процент по займу в размере 5 (пять)% годовых от суммы займа. Договор считается бессрочным. Заемщик возвращает заимодавцу заемные денежные средства в течение 20 дней после предъявления требования о возврате займодавцем. Проценты за пользование займом начинают начисляться с 01.12.2018.

В счет выдачи займа по договору № 7-ОИ/030718 ООО «Омега» платежными поручениями № 66 от 03.07.2018, № 67 от 05.07.2018, № 81 от 20.07.2018, № 110 от 19.09.2018 года перечислены заемщику денежные средства в размере 1 380 000 руб.

Между ООО «Омега» (займодавец) и ООО «Инкриз» (заемщик) 08.10.2018 заключен договор беспроцентного займа № 8-ОИ/081018 (далее – договор № 8-ОИ/081018), по условиям которого займодавец передает заемщику сумму беспроцентного займа в размере 1 050 000 руб., а заемщик обязуется вернуть указанную сумму займа (пункт 1.1). Датой предоставления займа считается дата поступления денежных средств на расчетный счет либо в кассу. По письменному требованию займодавца, заемщик обязуется вернуть займ в течение срока указанного в требовании (пункты 2.2., 2.3. договора № 8-ОИ/081018).

01.12.2018 дополнительным соглашением стороны изменили условия договора, применив процент по займу в размере 5 (пять)% годовых от суммы займа. Договор считается бессрочным. Заемщик возвращает заимодавцу заемные денежные средства в течение 20 дней после предъявления требования о возврате займодавцем. Проценты за пользование займом начинают начисляться с 01.12.2018.

ООО «Омега» платежными поручениями № 143 от 20.11.2018, № 120 от 08.10.2018 года перечислены денежные средства ООО «Инкриз» в размере 1 050 000 руб. в счет выдачи займа по договору № 8-ОИ/081018 от 08.10.2018.

Впоследствии между истцом (займодавец) и ответчиком (заемщик) также заключен договор займа общего вида № 9-ОИ/280219 от 28.02.2019 (далее – договор № 9-ОИ/280219), по условиям пункта 1.1. которого займодавец передает заемщику сумму беспроцентного займа в размере 2 200 000 руб., а заемщик обязуется вернуть указанную сумму займа. Датой предоставления займа считается дата поступления денежных средств на расчетный счет либо в кассу. За пользование суммой займа, заемщик обязан уплатить займодавцу проценты в размере 5 (пять)% от суммы в год. По письменному требованию займодавца, заемщик обязуется вернуть займ в течение срока указанного в требовании (пункты 2.2., 2.3., 2.4. договора № 9-ОИ/280219).

Платежным поручением № 30 от 28.02.2019 года ООО «Омега» перечислены денежные средства ООО «Инкриз» в размере 2 200 000 руб. в счет выдачи займа по договору № 9-ОИ/280219 от 28.02.2019.

22.04.2019 между ООО «Омега» (займодавец) и ООО «Инкриз» (заемщик) заключен договор займа общего вида № 10-ОИ/220419 (далее – договор № 10-ОИ/220419), по условиям которого займодавец передает заемщику сумму беспроцентного займа в размере 1 350 000 руб., а заемщик обязуется вернуть указанную сумму займа (пункт 1.1). Датой предоставления займа считается дата поступления денежных средств на расчетный счет либо в кассу. За пользование суммой займа, заемщик обязан уплатить займодавцу проценты в размере 5 (пять)% от суммы в год. По письменному требованию займодавца, заемщик обязуется вернуть займ в течение срока указанного в требовании (пункты 2.2., 2.3., 2.4 договора № 10-ОИ/220419).

Денежные средства ООО «Инкриз» в размере 1 350 000 руб. в счет выдачи займа по договору № 10-ОИ/220419 от 22.04.2019 перечислены ООО «Омега» платежными поручениями № 62 от 22.04.2019, № 69 от 16.05.2019, № 79 от 18.06.2019, № 83 от 19.06.2019.

Также 22.08.2019 между истцом (займодавец) и ответчиком (заемщик) заключен договор займа общего вида № 11-ОИ/220819 (далее – договор № 11-ОИ/220819), по условиям пункта 1.1. которого займодавец передает заемщику сумму беспроцентного займа в размере 1 000 000 руб., а заемщик обязуется вернуть указанную сумму займа. Датой предоставления займа считается дата поступления денежных средств на расчетный счет либо в кассу. За пользование суммой займа, заемщик обязан уплатить займодавцу проценты в размере 5 (пять) % от суммы в год. По письменному требованию займодавца, заемщик обязуется вернуть займ в течение срока указанного в требовании (пункты 2.2., 2.3., 2.4 договора № 11-ОИ/220819).

Платежным поручением № 108 от 22.08.2019 года ООО «Омега» перечислены денежные средства ООО «Инкриз» в размере 1 000 000 руб. в счет выдачи займа по договору № 11-ОИ/220819 от 22.08.2019.

Кроме того, между истцом (займодавец) и ответчиком (заемщик) 05.11.2019 заключен договор займа общего вида № 12-ОИ/051119 (далее – договор № 12-ОИ/051119), по условиям которого займодавец передает заемщику сумму беспроцентного займа в размере 1 500 000 руб., а заемщик обязуется вернуть указанную сумму займа в установленный договором срок (пункт 1.1). Датой предоставления займа считается дата поступления денежных средств на расчетный счет либо в кассу. За пользование суммой займа, заемщик обязан уплатить займодавцу проценты в размере 5 (пять) % от суммы в год. По письменному требованию займодавца, заемщик обязуется вернуть займ в течение срока указанного в требовании (пункты 2.2., 2.3., 2.4 договора № 12-ОИ/051119).

ООО «Омега» платежным поручением № 148 от 31.10.2019 перечислены денежные средства ООО «Инкриз» в размере 1 000 000 руб. в счет выдачи займа по договору № 12-ОИ/051119 от 05.11.2019.

Обязанность по возврату займов, по вышеперечисленным договорам, ООО «Инкриз» в полном объеме исполнена не была, общая сумма задолженности, как полагает истец, составила 16 825 000 руб., в связи, с чем ООО «Омега» в адрес ответчика была направлена претензия с требованием о возврате суммы займов.

Поскольку ООО «Инкриз» требования займодавца не удовлетворило, последний обратился в арбитражный суд с настоящим иском.

Проанализировав характер спорных правоотношений, исходя из содержания прав и обязанностей сторон, предусмотренных спорными договорами, суды верно квалифицировали их как подлежащие регулированию нормами главы 42 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее – ГК РФ).

На основании статьи 309 ГК РФ обязательства должны исполняться надлежащим образом в соответствии с условиями обязательства и требованиями закона, иных правовых актов, а при отсутствии таких условий и требований - в соответствии с обычаями или иными обычно предъявляемыми требованиями. Односторонний отказ от исполнения обязательства и одностороннее изменение его условий не допускаются, за исключением случаев, предусмотренных настоящим Кодексом, другими законами или иными правовыми актами (пункт 1 статьи 310 ГК РФ).

В силу пункта 1 статьи 807 ГК РФ по договору займа одна сторона (займодавец) передает или обязуется передать в собственность другой стороне (заемщику) деньги, вещи, определенные родовыми признаками, или ценные бумаги, а заемщик обязуется возвратить займодавцу такую же сумму денег (сумму займа) или равное количество полученных им вещей того же рода и качества либо таких же ценных бумаг.

Заемщик обязан возвратить заимодавцу полученную сумму займа в срок и в порядке, которые предусмотрены договором займа. В случаях, когда срок возврата договором не установлен или определен моментом востребования, сумма займа должна быть возвращена заемщиком в течение тридцати дней со дня предъявления займодавцем требования об этом, если иное не предусмотрено договором (статья 810 ГК РФ).

Для возникновения обязательства по договору займа требуется фактическая передача кредитором должнику денежных средств (или других вещей, определенных родовыми признаками) именно на условиях договора займа, то в случае спора на кредиторе лежит обязанность доказать факт передачи должнику предмета займа и то, что между сторонами возникли отношения, регулируемые главой 42 ГК РФ, а на заемщике - факт надлежащего исполнения обязательств по возврату займа либо безденежность займа (Обзор судебной практики Верховного Суда Российской Федерации № 3 (2015)).

Если иное не предусмотрено законом или договором займа, займодавец имеет право на получение с заемщика процентов за пользование займом в размерах и в порядке, определенных договором. При отсутствии в договоре условия о размере процентов за пользование займом их размер определяется ключевой ставкой Банка России, действовавшей в соответствующие периоды (пункт 1 статьи 809 ГК РФ).

Также как предусмотрено статьей 329 ГК РФ исполнение обязательств может обеспечиваться неустойкой.

Неустойкой (штрафом, пеней) в силу статьи 330 ГК РФ, признается определенная законом или договором денежная сумма, которую должник обязан уплатить кредитору в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательства, в частности в случае просрочки исполнения.

Как установлено судами в рассматриваемом случае, факт передачи денежных средств в общей сумме 16 725 000 руб. по заключенным договорам займа сторонами не оспаривается. Спор между сторонами возник в связи с позицией ответчика о том, что денежные средства были возвращены заимодавцу, в то время как последний данный факт отрицает, указывая на созданный ответчиком с участием аффилированных лиц, входящих в одну группу компаний, формальный документооборот.

Так из материалов дела следует, что ответчиком в подтверждение возврата сумм займа по названным выше договорам представлены:

- по договору займа № ПИ-1/240117 от 24.01.2017 - расходный кассовый ордер ООО «Инкриз» № 67 от 26.05.2021 на сумму 1 000 000 рублей; квитанция к приходному кассовому ордеру ООО «Пилигрим» № 1 от 26.05.2021 на сумму 1 000 000 руб.;

- по договору 2-ОИ/150917 от 15.09.2017 - приходный кассовый ордер ООО «Омега» № 17 от 11.05.2021 на сумму 300 000 руб.;

- по договору 4-ОИ/041217 от 04.12.2017 - приходный кассовый ордер ООО «Омега» № 18 от 11.05.2021 на сумму 2 330 000 руб.; квитанция к приходному кассовому ордеру № 18 от 11.05.2021, расходный кассовый ордер ООО «Инкриз» № 51 от 11.05.2021 на сумму 2 330 000 руб.;

- по договору № 5-ОИ/230118 от 23.01.2018 - приходный кассовый ордер ООО «Омега» № 20 от 14.05.2021 на сумму 3 000 000 руб., квитанция к приходному кассовому ордеру № 20 от 14.05.2021, расходный кассовый ордер ООО «Инкриз» № 53 от 14.05.2021 на сумму 3 000 000 руб.;

- по договору № 6-ОИ/300518 от 30.05.2018 - приходный кассовый ордер ООО «Омега» № 21 от 14.05.2021 на сумму 2 615 000 руб.; квитанция к приходному кассовому ордеру № 21 от 14.05.2021, расходный кассовый ордер ООО «Инкриз» № 54 от 14.05.2021 на сумму 2 615 000 руб.;

- по договору № 7-ОИ/030718 от 03.07.2018 - приходный кассовый ордер ООО «Омега» № 22 от 14.05.2021 на сумму 1 380 000 руб.; квитанция к приходному кассовому ордеру № 22 от 14.05.2021, расходный кассовый ордер ООО «Инкриз» № 55 от 14.05.2021 на сумму 1 380 000 руб.;

- по договору 8-ОИ/081018 от 08.10.2018 - приходный кассовый ордер ООО «Омега» № 23 от 14.05.2021 на сумму 1 050 000 руб., квитанция к приходному кассовому ордеру № 23 от 14.05.2021, расходный кассовый ордер ООО «Инкриз» № 56 от 14.05.2021 на сумму 1 050 000 руб.;

- по договору № 9-ОИ/280219 от 28.02.2019 - приходный кассовый ордер ООО «Омега» № 25 от 18.05.2021 на сумму 2 200 000 руб., квитанция к приходному кассовому ордеру № 25 от 18.05.2021, расходный кассовый ордер ООО «Инкриз» № 59 от 18.05.2021 на сумму 2 200 000 руб.;

- по договору № 10-ОИ/220419 от 22.04.2019 - приходный кассовый ордер ООО «Омега» № 26 от 18.05.2021 на сумму 1 350 000 руб., квитанция к приходному кассовому ордеру № 26 от 18.05.2021, расходный кассовый ордер ООО «Инкриз» № 60 от 18.05.2021 на сумму 1 350 000 руб.;

- по договору № 11-ОИ/220819 от 22.08.2019 - приходный кассовый ордер ООО «Омега» № 27 от 18.05.2021 на сумму 1 000 000 руб., квитанция к приходному кассовому ордеру № 27 от 18.05.2021, расходный кассовый ордер ООО «Инкриз» № 61 от 18.05.2021 на сумму 1 000 000 руб.;

- по договору № 12-ОИ/051119 от 05.11.2019 - приходный кассовый ордер ООО «Омега» № 28 от 18.05.2021 на сумму 1 500 000 руб., квитанция к приходному кассовому ордеру № 28 от 18.05.2021, расходный кассовый ордер ООО «Инкриз» № 62 от 18.05.2021 на сумму 1 500 000 руб.;

- сведения по кассе за 11.05.2021-19.05.2021.

В соответствии с пунктом 1 статьи 140 ГК РФ платежи на территории Российской Федерации осуществляются путем наличных и безналичных расчетов.

Пунктом 2 статьи 861 ГК РФ предусмотрено, что расчеты между юридическими лицами, а также расчеты с участием граждан, связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, производятся в безналичном порядке. Расчеты между этими лицами могут производиться также наличными деньгами с учетом ограничений, установленных законом и принимаемыми в соответствии с ним банковскими правилами.

Соответственно, действующее законодательство не исключает проведение расчетов между юридическими лицами наличными деньгами, и передача (возврат) суммы займа в наличной форме.

Вместе с тем, в соответствии с пунктом 4 Правил наличных расчетов, установленных Указанием Банка России от 09.12.2019 № 5348-У, между юридическими лицами расчеты на сумму более 100 000 рублей наличными денежными средствами не допускаются. При этом само по себе нарушение юридическими лицами правил расчетов (превышение уровня допустимых наличных расчетов при возврате займа) не влечет автоматического признания такого исполнения обязательства несостоявшимся и может являться основанием для применения норм налогового или административного права.

Однако, при рассмотрении настоящего спора судами принято во внимание, что решением Арбитражного суда Сахалинской области от 24.10.2022 по делу № А59-1224/2022 ООО «Омега» признано несостоятельным (банкротом) и открыта процедура конкурсного производства. Учитывая данный факт суды верно указали на необходимость применения повышенного стандарта доказывания ответчиком обстоятельств, положенных в обоснование своих возражений относительно заявленного требования.

В абзаце третьем пункта 26 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 22.06.2012 № 35 «О некоторых процессуальных вопросах, связанных с рассмотрением дел о банкротстве» (далее - Постановление № 35) разъяснены особенности оценки достоверности требования, вытекающего из отношений по передаче должнику в виде займа наличных денежных средств, подтверждаемой только его распиской или квитанцией к приходному кассовому ордеру, в соответствии с которыми суду надлежит учитывать среди прочего следующие обстоятельства: позволяло ли финансовое положение кредитора (с учетом его доходов) предоставить должнику соответствующие денежные средства, имеются ли в деле удовлетворительные сведения о том, как полученные средства были истрачены должником, отражалось ли получение этих средств в бухгалтерском и налоговом учете и отчетности и так далее.

Разрешая настоящий спор суды первой и апелляционной инстанций, оценив в порядке статьи 71 АПК РФ в совокупности и взаимосвязи, представленные в дело доказательства, руководствуясь вышепоименованными нормами права, установив, что прослеживаемые из материалов дела цепочки займов не характерны для обычных отношений между контрагентами, принимая во внимание существенность сумм займа; учитывая, что приходные и расходные ордеры отражают исключительно транзит денежных средств под видом выдачи, получения и возврата займов, при этом совокупность установленных обстоятельств говорят о формальном отражении операций по расходованию и оприходованию денежных средств между аффилированными лицами, входящими в одну группу компаний, принимая во внимание, что иными первичными доказательствами реальность взаимоотношений между сторонами не подтверждается, соответственно представленные ООО «Инкриз» документы, не подтверждают с достаточной степенью достоверности возможность предоставить ФИО4 сумму займа ответчику в размере 16 725 000 руб., пришли к правильному выводу об отсутствии доказательств достоверно подтверждающих факт возврата ООО «Омега» заемных средств, в связи с чем признали исковые требования в части взыскания основного долга заявленными обоснованно.

Между тем суды, установив, что по условиям договора займа № 4-ОИ/041217 от 04.12.2017, сумма займа составляет 2 330 000 руб. (платежные поручения № 180 от 30.11.2017, № 191 от 25.12.2017, № 192 от 26.12.2017, № 199 от 29.12.2017), при этом денежные средства в размере 100 000 руб. по платежному поручению № 180 от 30.11.2017 были перечислены ООО «Лэкс» по договору беспроцентного займа № ОЛ-2/041217 от 04.12.2017, исковые требования в части взыскания с ООО «Инкриз» основного долга удовлетворили частично в размере 16 725 000 руб., вместо первоначально заявленных 16 825 000 руб.

В отношении требований ООО «Омега» о взыскании с ответчика процентов по договорам займа №№ 2-ОИ/150917 от 15.09.2017, 5-ОИ/230118 от 23.01.2018, 6-ОИ/300518 от 30.05.2018, 7-ОИ/030718 от 03.07.2018, 8-ОИ/081018 от 08.10.2018, 9-ОИ/280219 от 28.02.2019, № 10-ОИ/220419 от 22.04.2019, № 11-ОИ/220819 от 22.08.2019, 12-ОИ/051119 от 05.11.2019 в общем размере 3 054 959 руб. 59 коп., суды установив, что сторонами дополнительными соглашениями от 01.12.2018 к договорам №№ 2-ОИ/150917 от 15.09.2017, 4-ОИ/041217 от 04.12.2017, 5-ОИ/230118 от 23.01.2018, 6-ОИ/300518 от 30.05.2018, 7-ОИ/030718 от 03.07.2018, 8-ОИ/081018 от 08.10.2018 изменены условия договоров и установлены проценты по займу в размере 5% годовых от суммы займа, а также установив наличие ошибок в расчете процентов в части определения начала периода их начисления по договорам № 8-ОИ/081018 от 08.10.2018, № 10-ОИ/220419 от 22.04.2019, № 12-ОИ/051019 от 05.10.2019, произведя самостоятельно расчет процентов, удовлетворили исковые требования в этой части в сумме 3 034 866 руб. 45 коп.

Удовлетворяя требование истца о взыскании с ответчика неустойки по договору займа № 4-ОИ/041217 от 04.12.2017 за период с 01.01.2020 по 18.04.2023 в размере 5 851 440 руб., суды верно указали, что поскольку материалами дела подтверждается неисполнение ответчиком, как заемщиком, обязательства по возврату займа в срок, у истца, как займодавца, возникло право требования уплаты ответчиком неустойки по правилам статьи 330 ГК РФ. При этом судами при расчете неустойки учтён период действия установленного Постановлением Правительства Российской Федерации от 28.03.2022 № 497 «О введении моратория на возбуждение дел о банкротстве по заявлениям, подаваемым кредиторами» моратория на начисление финансовых санкций.

Оснований считать выводы, данные судами нижестоящих инстанций, не соответствующими представленным в материалы дела доказательствам и нормам действующего законодательства, у суда кассационной инстанции не имеется, поскольку указанные выводы судов сделаны с правильным применением норм материального права, на основе полного и всестороннего исследования имеющихся в материалах дела доказательств.

Оценивая доводы, изложенные в кассационной жалобе, суд кассационной инстанции установил, что в них отсутствуют ссылки на факты, которые не были предметом рассмотрения судов первой и апелляционной инстанций, имели бы юридическое значение и могли бы повлиять в той или иной степени на принятие законных и обоснованных судебных актов при рассмотрении заявленного требования по существу, в связи с чем доводы кассационной жалобы судом кассационной инстанции признаются несостоятельными.

Судебная практика, на наличие которой ссылается заявитель жалобы, не имеет преюдициального значения при рассмотрении настоящего дела, поскольку судебные акты приняты в отношении иных лиц и по иным фактическим обстоятельствам дела, не являющимися тождественными настоящему спору.

Пределы рассмотрения дела в суде кассационной инстанции ограничены проверкой правильности применения судами норм материального и процессуального права, а также соответствия выводов о применении нормы права установленным по делу обстоятельствам и имеющимся в деле доказательствам (части 1, 3 статьи 286 АПК РФ).

Нарушений норм процессуального права, являющихся согласно части 4 статьи 288 АПК РФ в любом случае основаниями для отмены обжалуемых судебных актов, судом кассационной инстанции не установлено.

В этой связи суд округа не находит оснований для отмены обжалуемых судебных актов и удовлетворения кассационной жалобы.

В соответствии с требованиями статьи 110 АПК РФ расходы по уплате государственной пошлины относятся на заявителя кассационной жалобы.

Руководствуясь статьями 286-289 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Арбитражный суд Дальневосточного округа

ПОСТАНОВИЛ:

решение от 01.08.2025, постановление Пятого арбитражного апелляционного суда от 07.10.2025 по делу № А59-2542/2023 Арбитражного суда Сахалинской области оставить без изменения, кассационную жалобу – без удовлетворения.

Постановление вступает в законную силу со дня его принятия и может быть обжаловано в Судебную коллегию Верховного Суда Российской Федерации в срок, не превышающий двух месяцев со дня его принятия, в порядке, предусмотренном статьей 291.1 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Председательствующий судья Я.В. Кондратьева

Судьи Н.Ю. Мельникова

Е.К. Яшкина