Решение по делу № А11-3038/2022 от 20.09.2023

АРБИТРАЖНЫЙ СУД ВЛАДИМИРСКОЙ ОБЛАСТИ

600005, г. Владимир, Октябрьский проспект, д. 19

http://www.vladimir.arbitr.ru; http://www.my.arbitr.ru

Именем Российской Федерации

РЕШЕНИЕ

г. Владимир

20 сентября 2023 года Дело № А11-3038/2022

Резолютивная часть решения объявлена 13.09.2023. Решение в полном объеме изготовлено 20.09.2023.

Арбитражный суд Владимирской области в составе судьи Митропан И.Ю., при ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания Кульковой К.К., рассмотрев в судебном заседании исковое заявление

ФИО1 (г. Владимир) к

обществу с ограниченной ответственностью «Биллион» (<...>, ОГРН <***>, ИНН <***>)

об обязании представить документы и информацию (с учетом уточнения заявленных требований в порядке статьи 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации),

третье лицо, не заявляющее самостоятельных требований относительно предмета спора:

ФИО2 (Удмуртская Республика, Увинский район, с. Подмой),

при участии:

от ФИО1 – представителя ФИО3 по доверенности от 26.01.2022 сроком на три года;

от общества с ограниченной ответственностью «Биллион» – представителя ФИО4 по доверенности от 04.07.2022 сроком на три года;

от ФИО2 – представитель не явился, извещен,

установил:

истец, ФИО1 (далее – ФИО1), обратился в арбитражный суд с исковым заявлением (с учетом уточнений вх. от 29.03.2023) к ответчику, обществу с ограниченной ответственностью «Биллион» (далее – ООО «Биллион», Общество), в котором он просит суд:

1. Обязать ООО «Биллион» в пятидневный срок после вступления решения суда в законную силу информацию и надлежащим образом заверенные копии следующих документов:

1) списки аффилированных лиц Общества,

2) приказы общества с даты государственной регистрации Общества по дату предоставления документов, за исключением приказа об утверждении Положения об учетной политике для целей бухгалтерского учета на 2018 год, положения об учетной политике для целей бухгалтерского учета на 2018 год, приказа о приеме работника ФИО5 на работу от 01.06.2022 № 12 К,

3) заключенные с 2019 по 2021 годы гражданско–правовые договоры, а также с даты государственной регистрации Общества, по дату предоставления информации действующие (обязательства по которым не исполнены одной из сторон доктора) гражданско–правовые договоры, за исключением следующих договоров:

- договоров субаренды № 38 от 01.07.2021, № 23 от 01.07.2021, № 74 от 01.06.2021, № 147 от 01.02.2021, № 99 от 01.07.2019, № 113 от 15.06.2019, № 108 от 15.06.2019, № 21 от 15.06.2019, № 120 от 24.12.2018, № 161 от 01.07.2020, № 63 от 01.07.2020, № 61 от 15.06.2020, № 48 от 15.06.2020, № 158 от 20.03.2020, № 92 от 01.07.2021, № 11 от 01.05.2022,

- договоров подряда № 11/01–2022 от 11.01.2022, № 14/02–2022 от 14.02.2022, № 07/10–2021 от 07.10.2021, № 17/01–2022 от 17.01.2022, а также

- договора на оказание услуг по обращению с твердыми коммунальными отходами от 28.01.2020,

- договора теплоснабжения № ВФ–11–Г–356–ЦЗ от 01.08.2020,

- договора № 057–07–22 от 26.07.2022,

- договора № 2021/274 от 10.11.2021,

4) данные за период с 2019 (включительно) по 2021 (включительно) годы по фактически осуществляемой деятельности (выручка, расходы) в виде оборотной ведомости по счетам учета доходов (сч. 90, 91.1) в разрезе основных видов деятельности и расходов (сч. 20, 25, 26, 44, 91.2) в разрезе статей расходов,

5) анализ счета 51 за период с 2019 (включительно) по 2021 (включительно) годы,

6) кассовую книгу за период с 2019 (включительно) по дату предоставления информации,

7) банковские выписки по всем расчетным счетам Общества за период с 01.01.2019 по дату предоставления информации,

8) остатки по расчетам с подотчетными лицами – за период с 01.01.2019 по дату предоставления информации,

9) информацию о численности персонала и фонде заработной платы – за период с 01.01.2019 по состоянию на дату предоставления информации,

10) первичную учетную документацию, в том числе товарные накладные, УПД, счета–фактуры, акты приема–передачи (сдачи–приемки), акты формы КС–2, справки формы КС–3, товарно–транспортные накладные и пр. исполнительную документацию, подтверждающую исполнение обязательств, расходы и получение Обществом выручки по договорам, разовым сделкам, совершенным с юридическими лицами, индивидуальными предпринимателями, физическими лицами, за период с 01.01.2019 по дату предоставления информации, за исключением следующей первичной документации:

- актов приема–передачи от 01.07.2021, от 01.02.2021, от 01.07.2019, от 01.01.2019; от 01.07.2020, от 20.03.2020, от 01.05.2022, представленных к договорам субаренды № 38, № 23, № 74, № 147, № 99, № 113, № 108, № 21, № 120, № 161, № 63, № 61, № 48, № 158, № 92.;

- актов № 2880 от 31.01.2020, № 7252 от 28.02.2022, № 15876 от 30.04.2022, № 19698 от 31.05.2022, № 24149 от 30.06.2022, № 28025 от 31.07.2022, № 32537 от 31.08.2022, № 37019 от 30.09.2022, № 41214 от 31.10.2022, представленных к договору на оказание услуг по обращению с твердыми коммунальными отходами от 28.01.2020;

- акта № 063 от 29.07.2022, представленного к договору № 057–07–22 от 26.07.2022;

- УПД № 375 от 06.12.2021, представленного к договору № 2021 /274 от 10.11.2021;

- акта о приемке выполненных работ № 1 от 30.05.2022г., акта о приемке выполненных работ № 3 от 19.07.2022, акта о приемке выполненных работ № 2 от 19.07.2022, представленного к договору подряда № 14/02–2022 от 14.02.2022 и копия

- договоров подряда № 11/01–2022 от 11.01.2022, № 14/02–2022 от 14.02.2022; № 07/10–2021 от 07.10.2021; 17/01–2022 от 17.01.2022,

11) сведения (справку) о выплатах, произведенных в адрес участников Общества за период с 01.01.2021 по дату предоставления информации;

12) акты годовой инвентаризации, акты внеочередной инвентаризации за период с 01.01.2021 по дату предоставления информации;

13) данные специализированной бухгалтерской компьютерной программы 1С «Бухгалтерия» общества с ограниченной ответственностью «Биллион» (ИНН <***>; ОГРН <***>) на электронном носителе за период с 2019 года по дату вынесения итогового судебного акта по рассматриваемому спору.

2. При неисполнении решения суда в добровольном порядке взыскать с ответчика в пользу истца судебную неустойку из расчета 2 000 руб. за каждый день просрочки исполнения судебного акта по день его фактического исполнения.

Истец неоднократно уточнял исковые требования, в заявлении от 21.08.2023 просит обязать ответчика в пятидневный срок после вступления решения суда в законную силу передать истцу информацию и надлежащим образом заверенные копии следующих документов:

– списки аффилированных лиц Общества;

– приказы Общества за период с 2019 по 2021 годы об утверждении штатного расписания, приеме/увольнении/переводе, за исключением приказа об утверждении Положения об учетной политике для целей бухгалтерского учета на 2018 год, положения об учетной политике для целей бухгалтерского учета на 2018 год, приказа о приеме работника ФИО5 на работу от 01.06.2022 г, № 12 К;

– заключенные с 2019 по 2021 годы гражданско–правовые договоры, а также с даты государственной регистрации Общества по дату предоставления информации действующие (обязательства но которым не исполнены одной из сторон договора) гражданско–правовые договоры, за исключением следующих договоров

– договоров субаренды № 38 от 01.07.2021, № 23 от 01.07.2021, № 74 от 01.06.2021, № 147 от 01.02.2021, № 99 от 01.07.2019, № 113 от 15.06.2019, № 108 от 15.06.2019, № 21 от 15.06.2019, № 120 от 24.12.2018, № 161 от 01.07.2020, № 63 от 01.07.2020, № 61 от 15.06.2020, № 48 от 15.06.2020, № 158 от 20.03.2020, № 92 от 01.07.2021, № 11 от 01.05.2022; договоров подряда № 11/01-2022 от 11.01.2022, № 14/02-2022 от 14.02.2022, № 07/10-2021 от 07.10.2021, 17/0102022 от 17.01.2022, а также договора на оказание услуг по обращению с твердыми коммунальными отходами от 28.01.2020; договора теплоснабжения № ВФ–11–Г–356–ЦЗ от 01 08.2020; договора № 057–07–22 от 26.07.2022, договора № 2021/274 от 10.11.2021;

– данные за период с 2019 (включительно) по 2021 (включительно) годы по фактически осуществляемой деятельности (выручка, расходы) в виде оборотной ведомости по счетам учета: доходов (сч.90, 91.1) в разрезе основных видов деятельности и расходов (сч.20. 25. 26. 44. 91.2) в разрезе статей расходов;

– анализ счета 51 за период с 2019 (включительно) по 2021 (включительно) годы;

– кассовую книгу за период с 2019 (включительно) по дату предоставления информации;

– банковские выписки по всем расчетным счетам Общества за период с 01.01.2019 по дату предоставления информации;

– остатки по расчетам с подотчетными лицами – за период с 01.01.2019 по дату предоставления информации;

– информацию о численности персонала и фонде заработной платы за период с 01.01.2019 по состоянию на дату предоставления информации;

– первичную учетную документацию, в том числе, товарные накладные. УПД, счета–фактуры, акты приема–передачи (сдачи–приемки), акты формы КС–2, справки формы КС–3, товарно–транспортные накладные, и пр. исполнительную документацию, подтверждающую исполнение обязательств, расходы и получение Обществом выручки по договорам, разовым сделкам, совершенным с юридическими лицами, индивидуальными предпринимателями, физическими лицами, за период с 01.01.2019 по дату предоставления информации, за исключением следующей первичной документации: актов приема–передачи от 01.07.2021, от 01.02.2021, от 01.07.2019, от 01.01.2019, от 01.07.2020, от 20.03.2020, от 01.05.2022, представленных к договорам субаренды № 38, № 23, № 74, № 147, № 99, № 113, № 108, № 21, № 120, № 161, № 63, № 61, № 48, № 158, №92г.; актов № 2880 от 31.01.2020, № 7252 от 28.02.2022, № 15876 от 30.04.2022, № 19698 от 31.05.2022, № 24149 от 30.06.2022, № 28025 от 31.07.2022, № 32537 от 31.08.2022, № 37019 от 30.09.2022, № 41214 от 31.10.2022, представленных к договору на оказание услуг по обращению с твердыми коммунальными отходами от 28.01.2020; акта № 063 от 29.07.2022, представленного к договору № 057–07–22 от 26.07.2022; УПД № 375 от 06.12.2021, представленного к договору № 2021/274 от 10.11.2021; акта о приемке выполненных работ № 1 от 30.05.2022, акта о приемке выполненных работ № 3 от 19.07.2022, акта о приемке выполненных работ № 2 от 19.07.2022, представленного к договору подряда № 14/02–2022 от 14.02.2022 и копии договоров подряда № 11/01–2022 от 11.01.2022, № 14/02–2022 от 14.02.2022, № 07/10–2021 от 07.10.2021, 17/01–2022 от 17.01.2022;

– сведения (справку) о выплатах, произведенных в адрес участников Общества за период с 01.01.2021 по дату предоставления информации;

– акты годовой инвентаризации, акты внеочередной инвентаризации за период с 01.01.2021 по дату предоставления информации;

– данные специализированной бухгалтерской компьютерной программы 1С «Бухгалтерия» общества с ограниченной ответственностью «Биллион» (ИНН <***>; ОГРН <***>) на электронном носителе за период с 2019 года по дату вынесения итогового судебного акта по рассматриваемому спору,

При неисполнении решения суда в добровольном порядке ФИО1 просит взыскать с общества с ограниченной ответственностью «Биллион» в пользу ФИО1 судебную неустойку из расчета 2 000 руб. за каждый день просрочки исполнения судебного акта по день его фактического исполнения.

На основании статьи 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации арбитражный суд принял уточнение заявленных истцом требований.

Определением Арбитражного суда Владимирской области от 02.11.2022 в порядке, предусмотренном статьей 51 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, к участию в деле в качестве третьего лица, не заявляющего самостоятельных требований относительно предмета спора, привлечен ФИО2 (далее – ФИО2).

Ответчик возразил против удовлетворения исковых требований, изложил свою позицию в возражениях от 29.03.2023 и 31.05.2023, полагает, что общество не обязано предоставлять ФИО1 такие документы, как списки аффилированных лиц, положение об учетной политике и приказ о ее утверждении, пояснил, что привлеченный к участию в деле в качестве третьего лица ФИО2 направил в адрес ФИО1 копию приказа № 001 от 10.01.2022 о выдаче денежных средств под отчет; копию распоряжения от 18.11.2021 о выдаче сотрудникам сладких новогодних подарков; копию приказа № 20 от 11.10.2021 о вакцинации от коронавируса; копию приказа № 01 от 23.04.2021 об объявлении нерабочих дней; копию приказа № 12 от 12.11.2020 о проведении термометрии, при этом указывает, что доказательств того, что начиная с 01.01.2019 в обществе издавались еще какие–либо приказы истцом в материалы настоящего дела представлено не было. Кроме того, ответчик полагает, что у него отсутствует обязанность по предоставлению документов за период деятельности общества более трех лет до момента обращения участника общества с требованием.

Ответчик указал в возражениях, что гражданско–правовые договоры, а также акты к ним Обществом были восстановлены и направлены истцу Почтой России, а именно: договор субаренды № 38 от 01.07.2021 и акт приема–передачи от 01.07.2021; договор субаренды № 24 от 01.07.2021 и акт приема–передачи от 01.07.2021; договор субаренды № 23 от 01.07.2021 и акт приема–передачи от 01.07.2021; договор субаренды № 74 от 01.06.2021 и акт приема–передачи от 01.07.2021; договор субаренды № 147 от 01.02.2021 и акт приема–передачи от 01.02.2021; договор субаренды № 99 от 01.07.2019 и акт приема–передачи от 01.07.2019; договор субаренды № 113 от 15.06.2019 и акт приема–передачи от 01.07.2019; договор № 108 от 15.06.2019 и акт приема–передачи от 01.07.2019; договор субаренды № 21 от 15.06.2019 и акт приема–передачи от 01.07.2019; договор субаренды № 120 от 24.12.2018 и акт приема–передачи от 01.01.2019; договор субаренды № 161 от 01.07.2020 и акт приема–передачи от 01.07.2020; договор субаренды № 63 от 01.07.2020 и акт приема–передачи от 01.07.2020; договор субаренды № 61 от 15.06.2020 и акт приема–передачи от 01.07.2020; договор субаренды № 48 от 15.06.2020 и акт приема–передачи от 01.07.2020; договор субаренды № 158 от 20.03.2020 и акт приема–передачи от 20.03.2020; договор № 01/<***> на оказание услуг по обращению с твердыми коммунальными отходами от 28.01.2020 и копии актов к нему № 2880 от 31.01.2022, № 7252 от 28.02.2022; № 15876 от 30.04.2022; № 19698 от 31.05.2022; № 24149 от 30.06.2022; № 28025 от 31.07.2022; № 32537 от 31.08.2022; № 37019 от 30.09.2022; № 41214 от 31.10.2022; договор № 057–07–22 т 26.07.2022 г., протокола № 029 от 29.07.2022 и акта № 063 от 29.07.2022; договор № 2021/274 от 10.11.2021 и счета фактуры к нему № 375 от 06.12.2021; договор подряда № 14/02–2022 от 14.02.2022 и акты о приемке выполненных работ № 1 от 30.05.2022, № 2 от 19.07.2022, № 3 от 19.07.2022, договор субаренды № 92 от 01.07.2021; договор субаренды № 11 от 01.05.2022; договор теплоснабжения № ВФ–11–Г–356–ЦЗ от 01.08.2020; договор подряда № 11/01–2022 от 11.01.2022 и копия дополнительного соглашения к нему № 1 от 10.02.2022; договор подряда № 14/02–2022 от 14.02.2022; договор подряда № 07/10–2021 от 07.10.2021; договор подряда № 17/01–2022 от 17.01.2022 и дополнительное соглашение к нему от 15.03.2022, представил в подтверждение квитанцию об отправке и опись вложения. При этом ответчик не находит оснований для удовлетворения требований по предоставлению копий иных договоров, мотивировав свою позицию тем, что доказательств заключения каких–либо иных договоров истцом в материалы дела представлено не было.

В своих возражениях Общество также ссылается не тот факт, что оборотные ведомости по счетам учета доходов (сч. 90, 91.1) в размере основных видов деятельности и расходов (сч. 20.25, 26, 44, 91.2) в разрезе статей расходов не были переданы Обществу прежним директором ФИО2, как и остатки по расчетам с подотчетными лицами и по займам – за период с 01.01.2019 по дату предоставления информации, считает, что данные документы не относятся к документам первичного бухгалтерского учета, следовательно, у Общества отсутствует обязанность по их составлению и по передаче участнику Общества. Ответчик пояснил, что вся информация по счету 51 была представлена в ранее переданной истцу оборотно–сальдовой ведомости, вместе с тем полагает, что анализ счета 51, который истребует истец, не является документом строгой отчетности, следовательно, ответчик не обязан предоставлять истцу анализ счета 51.

Ссылаясь на Федеральный закон от 22.05.2003 № 54–ФЗ «О применении контрольно–кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием электронных средств платежа» в редакции Федерального закона от 03.07.2016 № 290–ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «О применении контрольно–кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт» и отдельные законодательные акты Российской Федерации», письмо Минфина России от 04.04.2017 № 03–01–15/19821, ответчик указывает в своих возражениях, что в настоящее время организации, применяющие «онлайн–кассы» не обязаны вести кассовую книгу и журнал кассира–операциониста.

Ответчик считает, что требование о предоставлении банковских выписок по всем расчетным счетам Общества за период с 01.01.2019 по дату предоставления информации не основано на положениях закона, поскольку выписки не составляются Обществом и не подписываются руководителем организации и главным бухгалтером общества, а предоставляются банками и содержат информацию, предоставляемую кредитными организациями. Ссылаясь на то, что вся имеющаяся первичная учетная документация, в том числе, товарные накладные. УПД, счета–фактуры, акты приема–передачи (сдачи–приемки), акты формы КС–2, справки КС–3, товарно–транспортные накладные, и пр. исполнительную документацию, подтверждающую исполнение обязательств, расходы на получение Обществом выручки по договорам, разовым сделкам, совершенным с юридическими лицами, индивидуальными предпринимателями, физическими лицами, были переданы истцу, что подтверждается имеющейся в материалах дела квитанцией об отправке и описью вложения от 22.12.2022, ответчик считает требование истца о предоставлении первичной учетной документации не подлежащим удовлетворению, кроме того, указывает в возражениях, что ФИО2 в адрес ФИО1 в процессе рассмотрения спора были направлены копия акта выполненных работ (оказанных услуг) № 3340 от 31.01.2022, копия СФ № 9757 от 31.03.2022; копия счета–фактуры № 12763 от 30.04.2022, копия СФ № 17574 от 31.05.2022, при этом истцом не доказано наличие у ответчика иной документации.

Возражая на иск, ответчик пояснил, что за период с 01.01.2021 выплаты в адрес участников Общества не производились, с 01.01.2021 инвентаризация имущества не проводилась, считает, что требование о предоставлении данных специализированной бухгалтерской компьютерной программы 1С «Бухгалтерия» не основано на положениях закона, так как действующим законодательством не предусмотрена обязанность общества использовать в своей работе какую–либо определенную бухгалтерскую компьютерную программу.

Общество указало на несоразмерность и неразумность неустойки в размере 2 000 руб., ходатайствовало о снижении размера судебной неустойки до 200 руб. в день.

ФИО2 в отзыве от 06.12.2022 пояснил, что передал новому директору Общества всю имеющуюся документацию, выразил готовность представить все внутренние документы Общества. В отзыве от 06.02.2023 ФИО2 сообщил, что копии документов, касающиеся деятельности ООО «Биллион» направил в адрес ФИО1, представил копию квитанции об отправки и опись вложения.

Арбитражный суд Владимирской области при рассмотрении настоящего дела установил следующие обстоятельства.

ООО «Биллион» зарегистрировано в качестве юридического лица 14.07.2003, основной государственный регистрационный номер <***>.

ФИО1 является участником ООО «Биллион» с долей в уставном капитале в размере 12,5% номинальной стоимостью 1250 рублей, что подтверждается выпиской из ЕГРЮЛ. Основным видом деятельности Общества является аренда и управление арендованным недвижимым имуществом (ОКВЭД 68.20).

Истец, являясь участником общества, обращался к ответчику с требованием от 22.12.2021 о предоставления копии документов общества с указанием конкретного перечня необходимых истцу документов. Указанное требование было направлено по юридическому адресу Общества, получено 27.12.2021.

Ссылаясь на то, что запрошенные документы ответчиком переданы не были, истец обратился с настоящим иском в арбитражный суд.

Предметом иска является требование участника общества к Обществу о передаче копий документов, обязанность по предоставлению которых участнику предусмотрено пунктом 2 статьи 50 Федерального закона от 08.02.1998 № 14–ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» (далее – Закон об обществах с ограниченной ответственностью).

Рассмотрев доводы лиц, участвующих в деле, исследовав материалы дела, суд приходит к выводу о наличии оснований для удовлетворения исковых требований в полном объеме.

Предусмотренный в статье 12 Гражданского кодекса Российской Федерации такой способ защиты гражданских прав, как присуждение к исполнению обязанности в натуре, подразумевает возможность восстановления прав обратившегося за судебной защитой лица путем возложения обязанности исполнить обязательство, возлагаемое на сторону в силу закона или договорного обязательства.

В соответствии со статьей 8 Закона об обществах с ограниченной ответственностью участники общества вправе, в том числе получать информацию о деятельности общества и знакомиться с его бухгалтерскими книгами и иной документацией в установленном его уставом порядке.

В пункте 1 Информационного письма Президиума Высшего Арбитражного Суда РФ от 18.01.2011 № 144 «О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ» (далее – Информационное письмо № 144) указано, что при реализации своего права на получение информации участники хозяйственных обществ не обязаны раскрывать цели и мотивы, которыми они руководствуются, требуя предоставления информации об обществе, а также иным образом обосновывать наличие интереса в получении соответствующей информации, за исключением случаев, вытекающих из закона. Участнику хозяйственного общества может быть отказано в удовлетворении требования о предоставлении информации, если будет доказано, что его право на информацию обществом не нарушено. Об этом могут свидетельствовать, в частности, следующие обстоятельства: неоднократное заявление требований о предоставлении одних и тех же документов и (или) их копий при условии, что первое из таких требований было надлежащим образом удовлетворено обществом; заявление участником требования о предоставлении информации и документов, относящихся к прошлым периодам деятельности хозяйственного общества и явно не представляющих ценности с точки зрения их анализа (экономического, юридического (в том числе по причине истечения сроков исковой давности) и т.д.).

Из абзаца 3 пункта 1 статьи 8 Закона об обществах с ограниченной ответственностью следует, что участник имеет право требовать любые имеющиеся у общества документы, которые связаны с деятельностью этого общества (пункт 3 Информационного письма № 144).

Из содержания пункта 1 статьи 67 Гражданского кодекса Российской Федерации следует, что порядок предоставления участникам хозяйственного общества информации может устанавливаться уставом общества. При этом положения устава общества не могут ограничивать права участников на информацию по сравнению с правами, предоставляемыми им Законом об обществах с ограниченной ответственностью. Ограничение прав участников во внутренних документах хозяйственного общества также не допускается; соответствующие положения устава или учредительных документов не подлежат применению судами (абзац первый пункта 3 Информационного письма № 144).

В статье 50 Закона об обществах с ограниченной ответственностью закреплено, что общество обязано хранить документы, предусмотренные федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества.

Общество по требованию участника общества обязано обеспечить ему доступ к следующим документам:

1) договор об учреждении общества, за исключением случая учреждения общества одним лицом, решение об учреждении общества, устав общества, утвержденный учредителями (участниками) общества, а также внесенные в устав общества и зарегистрированные в установленном порядке изменения и дополнения;

2) протокол (протоколы) собрания учредителей общества, содержащий решение о создании общества и об утверждении денежной оценки неденежных вкладов в уставный капитал общества, а также иные решения, связанные с созданием общества;

3) документ, подтверждающий государственную регистрацию общества;

4) внутренние документы общества;

5) положения о филиалах и представительствах общества;

6) решение о выпуске (дополнительном выпуске) ценных бумаг, изменения в решение о выпуске (дополнительном выпуске) ценных бумаг, отчет об итогах выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг, уведомление об итогах выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг;

7) протоколы общих собраний участников общества, заседаний ревизионной комиссии общества;

8) списки аффилированных лиц общества;

9) заключения ревизионной комиссии (ревизора) общества, аудитора, государственных и муниципальных органов финансового контроля;

10) судебные решения по спорам, связанным с созданием общества, управлением им или участием в нем, а также судебные акты по таким спорам, в том числе определения о возбуждении арбитражным судом производства по делу и принятии искового заявления либо заявления об изменении основания или предмета ранее заявленного иска;

11) протоколы заседаний совета директоров (наблюдательного совета) общества и коллегиального исполнительного органа общества;

12) договоры (односторонние сделки), являющиеся крупными сделками и (или) сделками, в совершении которых имеется заинтересованность;

13) иные документы, предусмотренные федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества.

В пункте 2 статьи 50 Закона об обществах с ограниченной ответственностью указан перечень документов, доступ к которым общество обязано обеспечить по первому требованию участника общества.

В соответствии с положениями пункта 3 статьи 50 Закона об обществах с ограниченной ответственностью документы, входящие в указанный Перечень документов, должны быть предоставлены обществом для ознакомления в течение пяти рабочих дней со дня предъявления соответствующего требования участником общества.

Документы должны быть предоставлены обществом для ознакомления в помещении исполнительного органа общества, если иное место не определено уставом общества либо внутренним документом, утвержденным общим собранием или советом директоров (наблюдательным советом) общества и опубликованным на его сайте в информационно–телекоммуникационной сети «Интернет». Общество по требованию участника общества обязано предоставить ему копии указанных документов.

Плата, взимаемая обществом за предоставление таких копий, не может превышать затраты на их изготовление и, если в требовании указано на необходимость их отправки по адресу, указанному участником, соответствующие расходы на пересылку.

В соответствии с пунктом 8 Информационного письма № 144 в случае, когда участник обратился в обществу с требованием о предоставлении копии и (или) обеспечении доступа к документу, который в силу закона или иного правового акта должен храниться обществом, но при этом данный документ по каким–то причинам у него отсутствует, общество обязано сообщить участнику об отсутствии документа, а также (при наличии таких сведений) о причинах его отсутствия, месте нахождения документа и предполагаемой дате, когда он будет возвращен в общество или восстановлен (при наличии такой возможности).

В силу пункта 1 статьи 29 Федерального закона от 06.12.2011 № 402–ФЗ «О бухгалтерском учете» первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета, бухгалтерская (финансовая) отчетность, аудиторские заключения о ней подлежат хранению экономическим субъектом в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет после отчетного года.

ФИО1 обратилась к Обществу с требованием о предоставлении надлежащим образом заверенных копий документов, указанных в статье 50 Закона об обществах с ограниченной ответственностью.

Поскольку Обществом требования участника не исполнены, истец реализовал свое право, обратившись в суд с требованием о предоставлении документов о деятельности Общества. При этом истец уточнил исковые требования с учетом получения части истребуемых документов от Общества.

Вопреки требованиям части 1 статьи 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации ответчик не представил в суд доказательств, подтверждающих передачу истцу всего перечня истребуемых документов, указанных в уточнении от 21.08.2023.

Участник общества имеет право требовать представление документов, которые имеют ценность с точки зрения их экономического и юридического анализа.

При этом при реализации своего права на получение информации участники хозяйственных обществ, по общему правилу, не обязаны раскрывать цели и мотивы, которыми они руководствуются, требуя предоставления информации об обществе, а также иным образом обосновывать наличие интереса в получении соответствующей информации, за исключением случаев, вытекающих из закона (пункт 1 Информационного письма № 144).

Участнику хозяйственного общества может быть отказано в удовлетворении требования о предоставлении информации, если будет доказано, что его право на информацию обществом не нарушено.

Основания для отказа в предоставлении документов также изложены в пункте 4 статьи 50 Закона об обществах, в том числе общество вправе отказать в предоставлении документов при условии, что документ относится к прошлым периодам деятельности общества (более трех лет до момента обращения участника общества с требованием), за исключением документов, перечисленных в подпунктах 1 – 9 пункта 2 настоящей статьи.

Судом установлено, что требование истца о предоставлении документов за период с 2019 не противоречит установленным правилам, изложенным в пункте 4 статьи 50 Закона об обществах.

Оценка наличия деловой цели, ее разумности, а также обоснованности интереса участника общества в получении информации предполагают установление разумной связи между запрошенной информацией и реализацией соответствующих корпоративных прав. В частности, деловая цель, с которой запрашивается документ, является разумной, если она состоит в подготовке участника общества к общему собранию или к обращению или в выявлении обстоятельств, подтверждающих наличие оснований для обращения в суд с требованием об обжаловании решения органа или оспаривании сделки общества либо о возмещении причиненных обществу или участнику убытков и при этом указаны известные участнику обстоятельства, свидетельствующие о возможном наличии оснований для предъявления таких требований.

Исследуя вопрос о злоупотреблении правом на информацию, судам необходимо иметь в виду, что о наличии у участника правомерного интереса в получении информации могут свидетельствовать, например, планирование истцом продажи своих акций или доли в уставном капитале (в том числе в ходе процедур банкротства истца), подготовка к обращению в суд с требованием об оспаривании решения органа или договора хозяйственного общества либо о привлечении к ответственности органов общества, а также подготовка к участию в общем собрании акционеров (пункт 1 Информационного письма № 144).

Как следует из искового заявления и позиции ФИО1, истребуемые документы необходимы участнику для контроля над активами Общества, а также контроля в отношении совершенных сделок Обществом, в связи с наличием корпоративного конфликта с другими участниками.

Указанная деловая цель в получении информации судом признана разумной и правомерной.

Судом установлено, что истребуемые документы относятся к документам бухгалтерского учета и отчетности, финансово–хозяйственной деятельности Общества, и другим документам, которые в силу пунктов 1, 2 статьи 50 Закона об обществах с ограниченной ответственностью Общество обязано хранить по месту нахождения его единоличного исполнительного органа или в ином месте, известном и доступном участникам общества.

Перечень и виды запрашиваемых документов обозначены с достаточной степенью конкретизации, учитывая возможности участника в получении информации о хозяйственной деятельности Общества в условиях корпоративного конфликта в период, предшествующий обращению с настоящим исковым требованием.

В соответствии с абзацем 4 пункта 1 Информационного письма № 144 суд может отказать в удовлетворении требования участника, если будет доказано наличие в его действиях злоупотребления правом (статья 10 Гражданского кодекса Российской Федерации). Так, о злоупотреблении участником правом на информацию может свидетельствовать то, что участник, обратившийся с требованием о предоставлении информации, является фактическим конкурентом хозяйственного общества (либо его аффилированным лицом), а запрашиваемая информация носит характер конфиденциальной, относится к конкурентной сфере и ее распространение может причинить вред коммерческим интересам общества.

Пунктом 3 статьи 10 Гражданского кодекса Российской Федерации установлено, что в случае, если злоупотребление правом выражается в совершении действий в обход закона с противоправной целью, последствия, предусмотренные пунктом 2 настоящей статьи, применяются, поскольку иные последствия таких действий не установлены настоящим Кодексом. Добросовестность участников гражданских правоотношений и разумность их действий предполагаются (пункт 5 статьи 10 Гражданского кодекса Российской Федерации).

Таким образом, отказ в предоставлении участнику общества запрошенных им документов возможен при условии наличия одновременно двух условий: участник, обратившийся с требованием о предоставлении информации, является фактическим конкурентом хозяйственного общества (либо его аффилированным лицом), и запрашиваемая информация носит характер конфиденциальной, относится к конкурентной сфере и ее распространение может причинить вред коммерческим интересам общества.

Вместе с тем, ответчиком не представлено каких–либо доказательств о злоупотреблении правом со стороны участника ФИО1

Доводы ответчика об отсутствии у него обязанности по предоставлению истцу кассовой книги отклоняется судом ввиду того, что кассовую книгу должны вести организации и их обособленные подразделения, которые получают или расходуют наличные денежные средства, при этом использующие онлайн–кассу организации и их обособленные подразделения не освобождаются от ведения кассовой книги. При этом судом принято во внимание, что истец исключил из требования об обязании передать копию кассовой книги часть предоставленных Обществом страниц.

Ссылка Общества на отсутствие инвентаризации в спорный период как на основание для отказа в удовлетворении требований истца о предоставлении указанных актов и сведений судом отклоняется.

Обязанность предоставления актов инвентаризации обусловлена следующими обстоятельствами.

Статьей 11 Федерального закона от 06.12.2011 № 402–ФЗ («О бухгалтерском учете» определено, что активы и обязательства подлежат инвентаризации. При инвентаризации выявляется фактическое наличие соответствующих объектов, которое сопоставляется с данными регистров бухгалтерского учета. Случаи, сроки и порядок проведения инвентаризации, а также перечень объектов, подлежащих инвентаризации, определяются экономическим субъектом, за исключением обязательного проведения инвентаризации. Обязательное проведение инвентаризации устанавливается законодательством Российской Федерации, федеральными и отраслевыми стандартами.

Согласно пункту 27 Приказа Минфина России от 29.07.1998 № 34н «Об утверждении Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации» проведение инвентаризации обязательно: при передаче имущества в аренду, выкупе, продаже, а также при преобразовании государственного или муниципального унитарного предприятия; перед составлением годовой бухгалтерской отчетности (кроме имущества, инвентаризация которого проводилась не ранее 1 октября отчетного года). Инвентаризация основных средств может проводиться один раз в три года, а библиотечных фондов – один раз в пять лет. В организациях, расположенных в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях, инвентаризация товаров, сырья и материалов может проводиться в период их наименьших остатков; при смене материально ответственных лиц; при выявлении фактов хищения, злоупотребления или порчи имущества; в случае стихийного бедствия, пожара или других чрезвычайных ситуаций, вызванных экстремальными условиями; при реорганизации или ликвидации организации; в других случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации.

В связи с изложенным отказ Общества от составления актов инвентаризации и предоставления их копий истцу является необоснованным.

Суд отклоняет доводы ответчика о том, что доказательств заключения Обществом каких–либо договоров кроме тех, которые ранее были направлены в адрес истца по почте, ФИО1 не представлено.

Материалы дела свидетельствуют, что в процессе рассмотрения настоящего спора Обществом в адрес участника заказным письмом с уведомлением были направлены документы (копии приказов, договоров, дополнительных соглашений, актов) согласно описи вложения в ценное письмо от 22.12.2022.

Как следует из материалов дела, представленный ответчиком пакет документов являлся не полным, в связи с чем истец уточнил исковые требования.

Согласно части 1 статьи 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации каждое лицо, участвующее в деле, должно доказать обстоятельства, на которые оно ссылается как на основание своих требований и возражений.

Обществом в материалы дела не представлено доказательства свидетельствующего об отсутствии или невозможности предоставить те или иные документы запрашиваемые истцами в своих исковых требованиях.

Судом принимается во внимание, что уточненные истцом исковые требования от 21.08.2023 содержат указание на исключение предоставленных договоров и документов.

При этом, как следует из материалов дела, истец правомерно полагает, что Обществом заключались и иные сделки, ссылаясь на сведения, содержащиеся в переданной ответчиком части кассовой книги, а так же на тот факт, что Общество занимается сдачей имущества в аренду.

В пункте 8 Информационного письма № 144 разъяснено, что судам необходимо учитывать, что в случае, когда участник обратился в хозяйственное общество с требованием о предоставлении копии и (или) обеспечении доступа к документу, который в силу закона или иного правового акта должен храниться обществом, но при этом данный документ по каким–то причинам у него отсутствует, общество обязано сообщить участнику об отсутствии документа, а также (при наличии таких сведений) о причинах его отсутствия, месте нахождения документа и предполагаемой дате, когда он будет возвращен в общество или восстановлен (при наличии такой возможности).

Доказательств отсутствия у Общества документов ответчик в материалы дела не представил. С учетом вышеприведенных положений Закона об обществах с ограниченной ответственностью, истребованные истцом документы должны храниться Обществом, при этом последнее обязано представить соответствующие документы участнику по его требованию для ознакомления.

Обществом не подтвержден со ссылками на относимые и допустимые доказательства довод о том, что истребованные документы не были возвращены ООО «Биллион» предыдущим генеральным директором ФИО2 С иском об истребовании документов у бывшего генерального директора Общество не обращалось. Также материалы дела не свидетельствуют об отсутствии реальной возможности у Общества изготовления запрошенных истцом копий документов.

Все вопросы исполнения решения, в том числе по объему передаваемых документов, по возможности их фактического представления в силу тех или иных объективных причин (в частности по причине их физического отсутствия, утраты по уважительным причинам, в силу необходимости их восстановления) могут быть разрешены между сторонами самостоятельно на стадии исполнения судебного акта.

Ссылка ответчика на то, что запрошенные ФИО1 документы частично были предоставлены ей ФИО2 (прежним директором ООО «Биллион»), являются несостоятельными.

Направление третьим лицом от своего имени копий сохранившихся у него документов после прекращения им полномочий единоличного исполнительного органа Общества не является надлежащим исполнением обязанности Общества по предоставлению участнику документов для ознакомления по смыслу статьи 50 Закона об обществах с ограниченной ответственностью.

Также несостоятельным является довод ответчика о том, что у него отсутствует обязанность по предоставлению запрашиваемых истцом оборотно–сальдовых ведомостей и анализа счета 51.

Обществом не представлено доказательств направления в адрес участника оборотно–сальдовых ведомостей, заверенных надлежащим образом. Учитывая пояснения истца о том, что оборотно–сальдовые ведомости, ранее направленные ФИО1 не были прошиты, пронумерованы и подписаны уполномоченным лицом, суд пришел к выводу о ненадлежащем исполнении обязанности Общества по предоставлению участнику информации и о правомерности требования истца о предоставлении указанных документов в виде копии таких документов, заверенных надлежащим образом (заверенных должностным лицом общества, с проставлением печати общества либо верность копий которых засвидетельствована нотариусом).

Кроме того суд отмечает, что требование о предоставлении анализа счета 51 не противоречит нормам действующего законодательства. Аналитический счет – счет бухгалтерского учета, служащий для детальной информации о наличии, движении и остатке средств вместе с их источниками, предназначен для оценки деятельности компании в хозяйственно–экономической сфере. Материалы дела не содержат доказательств, подтверждающих, что Обществом были представлены истцу надлежащим образом заверенные копии указанных документов.

Истец также обоснованно заявил требование об обеспечении допуска к документам и информации общества, содержащимся в электронном виде в программы по ведению бухгалтерского и налогового учета общества «1С Бухгалтерия».

Согласно абзацу второму пункта 14 Информационного письма № 144 ведение обществом бухгалтерского учета с использованием специализированных компьютерных программ не освобождает его от обязанности обеспечить доступ участников к информации, содержащейся в компьютерных файлах, а также скопировать по требованию участника эту информацию на электронный носитель информации (в общераспространенном формате текстового компьютерного файла) и (или) перенести эту информацию на бумажный носитель с целью предоставления участнику. Плата, взимаемая обществом за предоставление электронной и (или) бумажной копии, не может превышать затрат на их изготовление, включающих цену приобретенного электронного хранителя информации, если он не предоставлен участником.

ФИО1 просит предоставить ей сведения о хозяйственной деятельности ООО «Биллион» путем копирования данных программы «1С Бухгалтерия» на электронный носитель, что не противоречит вышеизложенной правовой позиции высшей судебной инстанции, поскольку участник общества имеет право получить содержащуюся в указанной программе информацию путем копирования и передачи в текстовом либо электронном виде.

Доказательств того, что Обществом в своей деятельности программа по ведению бухгалтерского и налогового учета общества «1С Бухгалтерия» не применяется или применяется иная программа, либо же данные указанной программы отсутствуют у Общества по не зависящим от него причинам, ответчиком суду не предоставлено.

С учетом вышеназванных норм права и соответствующих разъяснений, исследовав и оценив представленные в материалы дела документы, отклонив доводы ответчика об отсутствии в Обществе отдельных документов, изготовление и хранение которых не предусмотрено законодательством, проанализировав перечень запрашиваемой истцом документации, суд пришел к выводу, что соответствующие документы относятся к деятельности Общества, ФИО1, как участник Общества, вправе требовать их предоставления в указанной форме за спорный период, факт обращения истца к ответчику с требованием предоставить документы о финансово–хозяйственной деятельности и уклонения Общества от их предоставления подтвержден материалами дела, ответчиком не доказано, что, испрашивая документацию о деятельности Общества, истец злоупотребляет правом или действует во вред Обществу, в связи с чем суд счел требование истца законным и обоснованным. На основании изложенного требования истца об обязании передать ООО «Биллион» указанные в исковом заявлении документы и сведения участнику ФИО1 подлежат удовлетворению.

Согласно абзацу 3 пункта 4 Информационного письма № 144, в случае удовлетворения требования участника об обязании хозяйственного общества предоставить информацию суд в резолютивной части решения должен указать, какие именно действия и в какой срок должно совершить общество (например, предоставить истцу заверенные копии определенных документов или определенные документы для ознакомления).

При этом суд определяет срок, исходя из количества документов и разумного срока для производства их копий.

Указанный в исковом заявлении истцом срок предоставления копий документов и информации является разумным, не противоречит установленному пунктом 3 статьи 50 Закона об обществах с ограниченной ответственностью сроку удовлетворения требований участника, доводов, свидетельствующих об обратном, ответчиком не заявлено.

Кроме того, истцом заявлены требования о взыскании с ответчика неустойки (штрафа) за неисполнение судебного решения по настоящему делу в размере 2 000 рублей, начисляемых за каждый день неисполнения судебного акта.

Как отмечается в пункте 3 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 04.04.2014 № 22 «О некоторых вопросах присуждения взыскателю денежных средств за неисполнение судебного акта», в целях побуждения к своевременному исполнению судебного акта по не денежному требованию и компенсации за ожидание соответствующего исполнения суд по требованию истца, заявляемому в исковом заявлении либо в ходатайстве по ходу рассмотрения дела, в резолютивной части решения, обязывающего ответчика совершить определенные действия или воздержаться от совершения определенного действия, вправе присудить денежные средства на случай неисполнения судебного акта.

Размер присуждаемой суммы определяется судом на основе принципов справедливости, соразмерности и недопустимости извлечения выгоды из незаконного или недобросовестного поведения (пункт 4 статьи 1 Гражданского кодекса Российской Федерации). При этом в результате такого присуждения исполнение судебного акта должно для ответчика оказаться более выгодным, чем его неисполнение. Определяя размер присуждения денежных средств на случай неисполнения судебного акта, суд учитывает степень затруднительности исполнения судебного акта, возможности ответчика по добровольному исполнению судебного акта, его имущественное положение, в частности размер его финансового оборота, а также иные заслуживающие внимания обстоятельства.

Денежные средства, присуждаемые истцу на случай неисполнения судебного акта, определяются в твердой денежной сумме, взыскиваемой единовременно, либо денежной сумме, начисляемой периодически; возможно также установление прогрессивной шкалы (например, за первую неделю неисполнения одна сумма, за вторую – сумма в большем размере и т.д.).

Суд определяет момент, с которого соответствующие денежные средства подлежат начислению. Так, возможно начисление денежных средств с момента вступления решения в законную силу либо по истечении определенного судом срока, который необходим для добровольного исполнения судебного акта (часть 2 статьи 174 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации).

Должник, исполнивший судебный акт по существу спора (совершивший требуемое действие) с просрочкой, вправе обратиться в суд с заявлением о снижении размера денежного присуждения, представив свои доводы о причинах такой просрочки.

На основании пункта 1 статьи 308.3 Гражданского кодекса Российской Федерации в целях побуждения должника к своевременному исполнению обязательства в натуре, в том числе предполагающего воздержание должника от совершения определенных действий, а также к исполнению судебного акта, предусматривающего устранение нарушения права собственности, не связанного с лишением владения (статья 304 Гражданского кодекса Российской Федерации), судом могут быть присуждены денежные средства на случай неисполнения соответствующего судебного акта в пользу кредитора-взыскателя (далее - судебная неустойка).

Уплата судебной неустойки не влечет прекращения основного обязательства, не освобождает должника от исполнения его в натуре, а также от применения мер ответственности за его неисполнение или ненадлежащее исполнение (пункт 2 статьи 308.3 Гражданского кодекса Российской Федерации).

В соответствии с пунктом 11 Информационного письма № 144 оценивая соблюдение обществом срока исполнения обязанности по предоставлению участнику копий запрошенных документов, следует принимать во внимание объективные возможности общества по его соблюдению, в частности в случае значительного объема документов, копирование которых необходимо произвести, а также то, что реализация права участника на информацию путем предъявления требования о предоставлении копий документов не должна приводить к приостановлению или существенному затруднению деятельности общества.

Руководствуясь нормами пункта 1 статьи 308.3 Гражданского кодекса Российской Федерации, учитывая длительность не исполнения ответчиком требований истца, суд установил размер подлежащей взысканию с ответчика в пользу истца неустойки на случай неисполнения судебного акта в размере 1 000 руб. за каждый день неисполнения судебного акта. Указанный размер неустойки, по мнению суда, соответствует принципу разумности, соразмерен заявленным требованиям и не приведет к нарушению прав ни одной из сторон настоящего спора.

В соответствии со статьей 110 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации расходы по государственной пошлине в сумме 6 000 руб. взыскиваются с ответчика в пользу истца.

Руководствуясь статьями 17, 49, 110, 167-171, 176, 180, 319 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд

РЕШИЛ:

1. Обязать общество с ограниченной ответственностью «Биллион» (ИНН <***>; ОГРН <***>) в пятидневный срок после вступления решения суда в законную силу представить ФИО1 надлежащим образом заверенные копии следующих документов:

- списка аффилированных лиц общества с ограниченной ответственностью «Биллион»;

- приказов общества с ограниченной ответственностью «Биллион» об утверждении штатного расписания, о приеме, увольнении, переводе сотрудников за период с 2019 по 2021 годы (за исключением приказа об утверждении Положения об учетной политике для целей бухгалтерского учета на 2018 год, положения об учетной политике для целей бухгалтерского учета на 2018 год, приказа о приеме работника ФИО5 на работу от 01.06.2022 № 12 К);

- гражданско-правовых договоров, заключенных обществом с ограниченной ответственностью «Биллион» с 2019 по 2021 годы, а также действующих договоров, обязательства по которым не исполнены одной из сторон договора, за период с 2019 года по дату вынесения решения (за исключением следующих договоров: договоров субаренды № 38 от 01.07.2021, № 24 от 01.07.2021, № 23 от 01.07.2021, № 74 от 01.06.2021, № 147 от 01.02.2021, № 99 от 01.07.2019, № 113 от 15.06.2019, № 108 от 15.06.2019, № 21 от 15.06.2019, № 120 от 24.12.2018, № 161 от 01.07.2020, № 63 от 01.07.2020, № 61 от 15.06.2020, № 48 от 15.06.2020, № 158 от 20.03.2020, № 92 от 01.07.2021; № 11 от 01.05.2022 г.; договоров подряда № 11/01-2022 от 11.01.2022, № 14/02-2022 от 14.02.2022, № 07/10-2021 от 07.10.2021, 17/01-2022 от 17.01.2022, договора на оказание услуг по обращению с твердыми коммунальными отходами от 28.01.2020, договора теплоснабжения № ВФ-11-Г-356-ЦЗ от 01.08.2020; договора № 057-07-22 от 26.07.2022, договора № 2021/274 от 10.11.2021);

- первичной учетной бухгалтерской документации по расчетам с контрагентами по договорам, разовым сделкам, заключенным обществом с ограниченной ответственностью «Биллион» с юридическими лицами, индивидуальными предпринимателями, физическими лицами за период с 01.01.2019 по дату вынесения решения (за исключением следующей документации: актов приема-передачи от 01.07.2021, от 01.02.2021, от 01.07.2019, от 01.01.2019; от 01.07.2020, от 20.03.2020, от 01.05.2022 к договорам субаренды № 38, № 23, № 74, № 147, №99, № 113, № 108, №21, № 120, № 161, №63, №61, №48, № 158, №92г, актов № 2880 от 31.01.2020, № 7252 от 28.02.2022, № 15876 от 30.04.2022, № 19698 от 31.05.2022, № 24149 от 30.06.2022, № 28025 от 31.07.2022, № 32537 от 31.08.2022, № 37019 от 30.09.2022, № 41214 от 31.10.2022 к договору на оказание услуг по обращению с твердыми коммунальными отходами от 28.01.2020; акта № 063 от 29.07.2022 г., представленного к договору № 057-07-22 от 26.07.2022; УПД № 375 от 06.12.2021 к договору № 2021/274 от 10.11.2021; акта о приемке выполненных работ № 1 от 30.05.2022, акта о приемке выполненных работ № 3 от 19.07.2022, акта о приемке выполненных работ № 2 от 19.07.2022 к договору подрядах № 14/02-2022от 14.02.2022 и копия договоров подряда № 11/01-2022 от 11.01.2022, № 14/02-2022 от 14.02.2022; № 07/10-2021 от 07.10.2021; 17/01-2022 от 17.01.2022,

- оборотно-сальдовых ведомостей по счетам 90, 91.1, 20, 25, 26, 44, 91.2 за период с 2019 по 2021 годы;

- анализа счета 51 за период с 2019 по 2021 годы;

- кассовой книги за период с 2019 по дату вынесения решения (за исключением периода с 01.08.2022 по 31.10.2022);

- банковских выписок по всем расчетным счетам общества с ограниченной ответственностью «Биллион» за период с 01.01.2019 по дату вынесения решения;

- сведений (справок) о численности персонала, фонде заработной платы за период с 01.01.2019 по дату вынесения решения;

- сведений (справок) о выплатах, произведенных в адрес участников общества с ограниченной ответственностью «Биллион» за период с 01.01.2021 по дату вынесения решения;

- сведений (справок) об остатках по расчетам общества с ограниченной ответственностью «Биллион» с подотчетными лицами за период с 01.01.2019 по дату вынесения решения;

- актов инвентаризации общества с ограниченной ответственностью «Биллион» за период с 01.01.2021 по дату вынесения решения;

а также представить данные программы 1С «Бухгалтерия» общества с ограниченной ответственностью «Биллион» (ИНН <***>; ОГРН <***>) на электронном носителе за период с 2019 года по дату вынесения решения.

Исполнительный лист выдается в порядке, предусмотренном статьей 319 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

2. При неисполнении решения суда в добровольном порядке взыскать с общества с ограниченной ответственностью «Биллион» (ИНН <***>; ОГРН <***>) в пользу ФИО1 судебную неустойку из расчета 1 000 рублей за каждый день просрочки исполнения судебного акта по день его фактического исполнения.

3. Взыскать с общества с ограниченной ответственностью «Биллион» в пользу ФИО1 расходы на оплату государственной пошлины в размере 6 000 руб.

Решение может быть обжаловано в Первый арбитражный апелляционный суд через Арбитражный суд Владимирской области в течение месяца с момента принятия решения.

В таком же порядке решение может быть обжаловано в Арбитражный суд Волго-Вятского округа в срок, не превышающий двух месяцев со дня вступления в законную силу обжалуемого судебного акта, при условии, что оно было предметом рассмотрения арбитражного суда апелляционной инстанции или суд апелляционной инстанции отказал в восстановлении пропущенного срока подачи апелляционной жалобы.

Судья И.Ю. Митропан