Пятый арбитражный апелляционный суд
ул. Светланская, 115, Владивосток, 690001 www.5aas.arbitr.ru
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
г. Владивосток Дело № А51-20665/2022 04 мая 2025 года
Резолютивная часть постановления объявлена 29 апреля 2025 года.
Постановление в полном объеме изготовлено 04 мая 2025 года. Пятый арбитражный апелляционный суд в составе: председательствующего Т.В. Рева, судей А.В. Ветошкевич, К.А. Сухецкой, при ведении протокола секретарем судебного заседания В.А. Ячмень,
рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционную жалобу конкурсного управляющего ФИО1,
апелляционное производство № 05АП-1122/2025 на определение от 30.01.2025 судьи Т.Л. Сабашнюк
по делу № А51-20665/2022 Арбитражного суда Приморского края по заявлению и.о. конкурсного управляющего ФИО1
об обязании ФИО2 передать документацию и ценности должника,
в рамках дела по заявлению Федеральной налоговой службы в лице МИФНС России № 13 по Приморскому краю (ОГРН <***>, ИНН <***>) о признании общества с ограниченной ответственностью «Тихоокеанская градостроительная компания» (ОГРН <***>, ИНН <***>) несостоятельным (банкротом),
лица, участвующие в деле, не явились, надлежаще извещены,
УСТАНОВИЛ:
Определением Арбитражного суда Приморского края от 27.12.2022 принято заявление Федеральной налоговой службы о признании общества с ограниченной ответственностью «Тихоокеанская Градостроительная Компания» (далее – должник, ООО «ТГК», общество) несостоятельным (банкротом).
Определением от 19.02.2024 в отношении должника введена процедура наблюдения, временным управляющим утвержден ФИО1.
Решением от 07.10.2024 (резолютивная часть решения от 24.09.2024) ООО «ТГК» признано несостоятельным (банкротом) по упрощенной процедуре банкротства отсутствующего должника, открыто конкурсное производство, исполнение обязанностей конкурсного управляющего возложено на ФИО1 (далее – заявитель, апеллянт). Вынесенным в дальнейшем определением суда от 23.04.2025 ФИО1 утвержден конкурсным управляющим должником.
В рамках дела о банкротстве и.о. конкурсного управляющего ФИО1 обратился в арбитражный суд с ходатайством, в котором просил обязать ФИО2 (далее - ответчик) передать и.о. конкурсного управляющего материальные и
иные ценности должника, печати, штампы, а также следующие документы в отношении
должника: 1. учредительные документы; 2. свидетельство ИНН; 3. свидетельство ОГРН;
4. список участников (реестр акционеров), сведения о держателе реестра
акционеров;
5. документы, содержащие сведения о составе органов управления должника, а
также о лицах, имевших право давать обязательные для должника указания либо имевших
возможность иным образом определять его действия; 6. сведения об аффилированных лицах должника;
7. документы, подтверждающие полномочия руководителя должника; 8. протоколы и решения собраний органов управления должника;
9. свидетельства и (или) листы записи о внесении изменений в сведения о
юридическом лице; 10. лицензии, сертификаты, свидетельства о членстве в СРО;
11. сведения о принадлежащих должнику долях в уставных капиталах
юридических лиц, перечень юридических лиц, где должник является учредителем
(участником);
12. перечень структурных подразделений, филиалов и представительств должника; 13. выписку из Единого государственного реестра юридических лиц, сроком
давности не более 1 (одного) календарного месяца, но не ранее последнего изменения,
отражаемого в реестре;
14. реквизиты расчетных и иных счетов, открытых должником в кредитных
организациях, с указанием реквизитов банковских карт, привязанных к счетам;
15. список лиц, наделенных правом первой и второй подписи на расчетных
документах;
16. приказы и распоряжения руководителя должника за период с 27.12.2019 по
настоящее время;
17. сведения о выданных доверенностях в форме журнала учета выданных
доверенностей с приложением выданных доверенностей; 18. учетную политику и документы, утвердившие ее;
19. базу программы 1С или ее аналога на электронных носителях (жесткие диски;
компьютеры и т.п.);
20. документы первичного бухгалтерского учета за период с 27.12.2019 по
настоящее время;
21. бухгалтерскую отчетность (форма № 1, 2) за период с 27.12.2019 по настоящее
время;
22. отчеты во внебюджетные фонды и органы статистики за период с 27.12.2019 по
настоящее время;
23. налоговую отчетность за период с 27.12.2019 по настоящее время;
24. расшифровку расчетов с дебиторами по статье «Расчеты с персоналом по
прочим операциям»;
25. расшифровку авансов, выданных поставщикам и подрядчикам, обоснованность
авансов; 26. расшифровку финансовых вложений;
27. оборотно-сальдовые ведомости по всем счетам бухгалтерского учета, в т.ч. по
01, 02, 04, 08, 10, 19, 20, 26, 41, 44, 50, 51, 58, 60, 62, 63, 66, 67, 68, 69, 70, 71, 76, 90, 91; 28. книги покупок и продаж, авансовые отчеты, кассовые книги и отчеты;
29. список дебиторов с указанием размера дебиторской задолженности по каждому
дебитору на текущую дату, а также соответствующие подтверждающие первичные
бухгалтерские документы;
30. список кредиторов с указанием размера кредиторской задолженности по каждому кредитору на текущую дату, а также соответствующие подтверждающие первичные бухгалтерские документы;
31. справку о задолженности перед бюджетами всех уровней и внебюджетными фондами (в том числе акт сверки с налоговой инспекцией);
32. сведения о наличии задолженности перед гражданами, перед которыми должник несет ответственность за причинение вреда жизни или здоровью, а также требований по компенсации морального вреда;
33. сведения о наличии задолженности по выплате выходных пособий и оплате труда лиц, работающих или работавших по трудовому договору, и по выплате вознаграждений авторам результатов интеллектуальной деятельности;
34. акты инвентаризации имущества и финансовых обязательств, инвентаризационные ведомости (в том числе акций, облигаций, ценных бумаг) по установленным формам;
35. отчеты ревизионной комиссии о результатах финансово-хозяйственной деятельности должника за период с 27.12.2019 по настоящее время;
36. заключения профессиональных аудиторов за период с 27.12.2019 по настоящее время;
37. утвержденное штатное расписание, а также сведения о численности работников на текущую дату;
38. сведения о сотрудниках, продолжающих работу на текущий момент; 39. заявления работников на увольнение;
40. приказы по личному составу (в т.ч. о приеме, увольнении, перемещении и т.д), личные дела работников, трудовые договоры с работниками, табели учета рабочего времени, личные карточки работников, трудовые книжки, должностные инструкции работников, книга учета трудовых книжек, расчетные ведомости по начислению и удержанию из заработной платы, выходных пособий работников должника;
41. документы и сведения по выдаче авансов подотчетным лицам, а также авансовые отчеты подотчетных лиц;
42. сведения о материально ответственных лицах и лицах, ответственных за технику безопасности, пожарную безопасность с предоставлением соответствующих приказов;
43. гражданско-правовые сделки, заключенные с юридическими лицами, физическими лицами и индивидуальными предпринимателями за период с 27.12.2019 по настоящее время;
44. все действующие на текущую дату сделки, по которым имеются обязательства по дальнейшему исполнению;
45. сведения и документы, свидетельствующие об исполнении или неисполнении должником обязательств перед контрагентами;
46. сведения о наличии судебных споров с участием должника, решений судов, решений государственных органов в отношении должника и его руководства;
47. список исполнительных производств, возбужденных в отношении должника, а также возбужденных по заявлению должника;
48. полный перечень имущества должника, в том числе имущественных прав на текущую дату;
49. документы, подтверждающие государственную регистрацию прав собственности должника на имущество и имущественные права, иные документы, подтверждающие права должника на принадлежащее ему имущество и имущественные права;
50. сведения о наличии обременений имущества должника;
51. сведения о наличии и степени готовности незавершенного производства, о времени и величине средств, необходимых до доведения его до готовой продукции; о
размере запаса сырья и материалов, который может быть реализован без ущерба для производственного процесса;
52. сведения о наличии и степени готовности объектов незавершенного строительства, размера средств, необходимого для завершения строительных работ;
53. сведения об остатках денежных средств на текущую дату и о движении денежных средств за период с 27.12.2019 по настоящее время;
54. заключения об оценке имущества должника;
55. сведения о наличии имущества хранение которого предусматривает соблюдение определенных условий;
56. сведения о мерах, предпринятых для обеспечения сохранности имущества должника, включая сведения о порядке и режиме осуществления охраны имущества должника;
57. сведения о лицах, осуществляющих охрану принадлежащего должнику имущества с приложением копий договоров, заключенных с указанными лицами;
58. сведения о договорах, заключенных с ресурсоснабжающими организациями, сведения о наличии задолженности по указанным договорам;
а также иные документы и сведения, содержащие сведения об имуществе должника, в том числе об имущественных правах, бухгалтерские и иные документы, не указанные в настоящем перечне, но отражающие экономическую деятельность должника за период, начиная с 27.12.2019 по настоящее время.
Определением суда от 30.01.2025 требования заявителя удовлетворены частично; ФИО2 обязали передать и.о. конкурсного управляющего бухгалтерскую и иную документацию должника, печати, штампы, материальные и иные ценности общества в следующем объеме: учредительные документы; свидетельство ИНН; свидетельство ОГРН; список участников (реестр акционеров), сведения о держателе реестра акционеров; документы, содержащие сведения о составе органов управления должника, а также о лицах, имевших право давать обязательные для должника указания либо имевших возможность иным образом определять его действия; сведения об аффилированных лицах должника; документы, подтверждающие полномочия руководителя должника; протоколы и решения собраний органов управления должника; свидетельства и (или) листы записи о внесении изменений в сведения о юридическом лице; лицензии, сертификаты, свидетельства о членстве в СРО; сведения о принадлежащих должнику долях в уставных капиталах юридических лиц, перечень юридических лиц, где должник является учредителем (участником); перечень структурных подразделений, филиалов и представительств должника; список лиц, наделенных правом первой и второй подписи на расчетных документах; приказы и распоряжения руководителя должника за период с 11.03.2020 г. по настоящее время; сведения о выданных доверенностях в форме журнала учета выданных доверенностей с приложением выданных доверенностей; учетную политику и документы, утвердившие ее; базу программы 1С или ее аналога на электронных носителях (жесткие диски; компьютеры и т.п.); документы первичного бухгалтерского учета за период с 11.03.2020 г. по настоящее время; бухгалтерскую отчетность (форма № 1, 2) за период с 11.03.2020 г. по настоящее время; отчеты во внебюджетные фонды и органы статистики за период с 11.03.2020 г. по настоящее время; налоговую отчетность за период с 11.03.2020 г. по настоящее время; расшифровку расчетов с дебиторами по статье «Расчеты с персоналом по прочим операциям»; расшифровку авансов, выданных поставщикам и подрядчикам, обоснованность авансов; расшифровку финансовых вложений; оборотно-сальдовые ведомости по всем счетам бухгалтерского учета, в т.ч. по 01, 02, 04, 08, 10, 19, 20, 26, 41, 44, 50, 51, 58, 60, 62, 63, 66, 67, 68, 69, 70, 71, 76, 90, 91; книги покупок и продаж, авансовые отчеты, кассовые книги и отчеты; список дебиторов с указанием размера дебиторской задолженности по каждому дебитору на текущую дату, а также соответствующие подтверждающие первичные бухгалтерские документы; список кредиторов с указанием размера кредиторской
задолженности по каждому кредитору на текущую дату, а также соответствующие подтверждающие первичные бухгалтерские документы; справку о задолженности перед бюджетами всех уровней и внебюджетными фондами (в том числе акт сверки с налоговой инспекцией); сведения о наличии задолженности перед гражданами, перед которыми должник несет ответственность за причинение вреда жизни или здоровью, а также требований по компенсации морального вреда; сведения о наличии задолженности по выплате выходных пособий и оплате труда лиц, работающих или работавших по трудовому договору, и по выплате вознаграждений авторам результатов интеллектуальной деятельности; акты инвентаризации имущества и финансовых обязательств, инвентаризационные ведомости (в том числе акций, облигаций, ценных бумаг) по установленным формам; отчеты ревизионной комиссии о результатах финансово-хозяйственной деятельности должника за период с 11.03.2020 г. по настоящее время; заключения профессиональных аудиторов за период с 11.03.2020 г. по настоящее время; утвержденное штатное расписание, а также сведения о численности работников на текущую дату; сведения о сотрудниках, продолжающих работу на текущий момент; заявления работников на увольнение; приказы по личному составу (в т.ч. о приеме, увольнении, перемещении и т.д), личные дела работников, трудовые договоры с работниками, табели учета рабочего времени, личные карточки работников, трудовые книжки, должностные инструкции работников, книга учета трудовых книжек, расчетные ведомости по начислению и удержанию из заработной платы, выходных пособий работников должника; документы и сведения по выдаче авансов подотчетным лицам, а также авансовые отчеты подотчетных лиц; сведения о материально ответственных лицах и лицах, ответственных за технику безопасности, пожарную безопасность с предоставлением соответствующих приказов; сведения и документы, свидетельствующие об исполнении или неисполнении должником обязательств перед контрагентами; полный перечень имущества должника, в том числе имущественных прав на текущую дату; документы, подтверждающие государственную регистрацию прав собственности должника на имущество и имущественные права, иные документы, подтверждающие права должника на принадлежащее ему имущество и имущественные права; сведения о наличии обременений имущества должника; сведения о наличии и степени готовности незавершенного производства, о времени и величине средств, необходимых до доведения его до готовой продукции; о размере запаса сырья и материалов, который может быть реализован без ущерба для производственного процесса; сведения о наличии и степени готовности объектов незавершенного строительства, размера средств, необходимого для завершения строительных работ; сведения об остатках денежных средств на текущую дату и о движении денежных средств за период с 11.03.2020 г. по настоящее время; заключения об оценке имущества должника; сведения о наличии имущества хранение которого предусматривает соблюдение определенных условий; сведения о мерах, предпринятых для обеспечения сохранности имущества должника, включая сведения о порядке и режиме осуществления охраны имущества должника; сведения о лицах, осуществляющих охрану принадлежащего должнику имущества с приложением копий договоров, заключенных с указанными лицами; сведения о договорах, заключенных с ресурсоснабжающими организациями, сведения о наличии задолженности по указанным договорам; иные документы и сведения, содержащие сведения об имуществе должника, в том числе об имущественных правах, а также бухгалтерские и иные документы, не указанные в настоящем перечне, но отражающие экономическую деятельность должника за период, начиная с 11.03.2020 г. по настоящее время; в возложении обязанности передать иные документы отказано. В случае неисполнения в течение семи календарных дней со дня вступления в законную силу судебного акта с ФИО2 в пользу должника взыскивается судебная неустойка в размере 1 000 руб. за каждый день просрочки исполнения определения до даты его фактического исполнения.
Не согласившись с вынесенным судебным актом, заявитель обжаловал его в апелляционном порядке, просил определение Арбитражного суда Приморского края от 30.01.2025 изменить в части периода, за который у бывшего руководителя должника ФИО2 истребованы документы, и в части размера неустойки за неисполнение судебного акта, установив неустойку в виде установления прогрессивной шкалы, а именно: за первые 7 календарных дней просрочки - 70 000 руб., за вторые 7 календарных дней просрочки - 105 000 руб. и так далее, увеличивая каждые 7 календарных дней стоимость дня просрочки на 5000 руб. (установив стоимость просрочки первого дня первой недели - 10 000 руб.). В обоснование апеллянт указал на то, что отказ суда истребовать у бывшего руководителя должника документы за трехлетний период подозрительности, предусмотренный статьей 61.2 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (далее – Закон о банкротстве) ограничивает права лиц, которые в порядке статьи 61.9 Закона о банкротстве наделены правом на обжалование сделок должника. Приведены доводы о нецелесообразности принятых мер в отношении ФИО2, так как установленная судом неустойка кратно меньше, чем подлежащие сокрытию активы должника.
Определением апелляционного суда от 10.03.2025 жалоба оставлена без движения на срок до 02.04.2025. Определением суда от 02.04.2025 в связи с устранением апеллянтом обстоятельств, послуживших основанием для оставления жалобы без движения, последняя принята к производству, назначено судебное заседание по ее рассмотрению на 29.04.2025.
Из содержания апелляционной жалобы следует, что апеллянт обжалует вынесенный судебный акт в части периода, за который у бывшего руководителя должника истребованы документы, и размера неустойки за неисполнение судебного акта.
В соответствии с частью 5 статьи 268 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее - АПК РФ) в случае, если в порядке апелляционного производства обжалуется только часть решения, арбитражный суд апелляционной инстанции проверяет законность и обоснованность решения только в обжалуемой части, если при этом лица, участвующие в деле, не заявят возражений.
Согласно пункту 27 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 30.06.2020 № 12 «О применении Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации при рассмотрении дел в арбитражном суде апелляционной инстанции» при применении части 5 статьи 268 АПК РФ необходимо иметь в виду следующее: если заявителем подана жалоба на часть судебного акта, арбитражный суд апелляционной инстанции в судебном заседании выясняет мнение присутствующих в заседании лиц относительно того, имеются ли у них возражения по проверке только части судебного акта, о чем делается отметка в протоколе судебного заседания.
Поскольку возражений относительно проверки только части судебного акта сторонами не заявлено, апелляционная коллегия проверяет законность и обоснованность определения суда первой инстанции только в обжалуемой части.
Исследовав и оценив в совокупности все имеющиеся в материалах дела доказательства, изучив апелляционную жалобу, проверив в порядке статей 266-272 АПК РФ правильность применения судом первой инстанции норм материального и процессуального права, Пятый арбитражный апелляционный суд пришел к следующим выводам.
В силу части 1 статьи 223 АПК РФ, пункта 1 статьи 32 Закона о банкротстве дела о банкротстве юридических лиц и граждан, в том числе индивидуальных предпринимателей, рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным АПК РФ, с особенностями, установленными федеральными законами, регулирующими вопросы несостоятельности (банкротства).
В силу пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве с даты принятия арбитражным судом решения о признании должника банкротом и об открытии конкурсного
производства прекращаются полномочия руководителя должника, иных органов управления должника и собственника имущества должника - унитарного предприятия (за исключением полномочий общего собрания участников должника, собственника имущества должника принимать решения о заключении соглашений об условиях предоставления денежных средств третьим лицом или третьими лицами для исполнения обязательств должника).
Руководитель должника, а также временный управляющий, административный управляющий, внешний управляющий в течение трех дней с даты утверждения конкурсного управляющего обязаны обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей конкурсному управляющему. Вопросы об истребовании документации и ценностей должника рассматриваются арбитражным судом в порядке, установленном пунктом 2 статьи 60 настоящего Федерального закона.
Заявитель обратился в суд с заявлением об обязании бывшего руководителя ФИО2 предоставить материальные и иные ценности должника, печати, штампы, а также поименованные документы, отражающие экономическую деятельность должника за три года до принятия заявления о признании банкротом.
Суд первой инстанции, частично удовлетворяя требования арбитражного управляющего в указанной части, установив, что согласно записи № 2202500118357 сведения о ФИО2 как о генеральном директоре должника внесены в Единый государственный реестр юридических лиц только 11.03.2020 (менее чем за три года до принятия заявления), определил признать указанную дату началом периода, с которого необходимо истребовать документы должника.
Коллегия не может согласиться с позицией суда первой инстанции о возможности истребования документов с лица, осуществлявшего полномочия руководителя должника, только с периода назначения его на должность руководителя.
Действительно, как следует из материалов дела, ФИО2 исполнял обязанности директора общества с 11.03.2020 по 24.09.2024 – даты открытия конкурсного производства в отношении общества и прекращения полномочия руководителя должника в силу пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве.
После открытия в отношении должника процедуры конкурсного производства 02.10.2024 и.о. конкурсного управляющего направил в адрес ответчика запрос о передаче документов и сведений в отношении должника.
Доказательств передачи документов должника не имеется, что послужило основанием для обращения заявителя в суд с настоящим требованием.
Согласно пункту 2 статьи 129 Закона о банкротстве на конкурсного управляющего возложена обязанность по принятию в ведение имущества должника, проведению его инвентаризации и оценки, по принятию мер по обеспечению сохранности имущества должника, по проведению анализа его финансового состояния, по предъявлении к третьим лицам, имеющим задолженность перед должником, требования о ее взыскании, по предъявлении возражений относительно требований кредиторов, предъявленных к должнику, по принятию мер, направленных на поиск, выявление и возврат имущества должника, находящегося у третьих лиц.
Для возможности исполнения указанных обязанностей конкурсный управляющий должен располагать бухгалтерской и иной документацией должника.
В целях своевременного обеспечения конкурсного управляющего полной и достоверной информацией и документами о хозяйственной деятельности должника закон возлагает на руководителя должника, а также временного управляющего, административного управляющего, внешнего управляющего в течение трех дней с даты утверждения конкурсного управляющего обеспечить передачу конкурсному управляющему бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей (абзац 2 пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве).
Согласно абзацу 7 пункта 1 статьи 20.3 Закона при исполнении арбитражным управляющим возложенных на него обязанностей ему предоставлено право запрашивать необходимые сведения о должнике, о лицах, входящих в состав органов управления должника, о контролирующих и иных заинтересованных по отношению к должнику лицах, о принадлежащем им имуществе (в том числе имущественных правах), о контрагентах и об обязательствах должника у физических лиц, юридических лиц, государственных органов, органов управления государственными внебюджетными фондами Российской Федерации и органов местного самоуправления без предварительного обращения в арбитражный суд.
Закон о банкротстве не ограничивает конкурсного управляющего в выборе лиц, обязанных предоставить сведения и документы конкурсному управляющему.
Необходимым условием представления документов является лишь наличие в них сведений, непосредственно касающихся должника, его обязательств, контролирующих лиц и имущества.
Как отмечено выше, перечень документов, истребованных определением суда первой инстанции от 30.01.2025, не является предметом пересмотра суда апелляционной инстанции; несогласие апеллянта связано исключительно с датой начала периода, за который истребуются документы.
В пункте 24 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 21.12.2017 № 53 «О некоторых вопросах, связанных с привлечением контролирующих должника лиц к ответственности при банкротстве» разъяснено, что в силу пункта 3.2 статьи 64, абзаца четвертого пункта 1 статьи 94, абзаца второго пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве на руководителе должника лежат обязанности по представлению арбитражному управляющему документации должника для ознакомления или по ее передаче управляющему. Арбитражный управляющий вправе требовать от руководителя (а также от других лиц, у которых фактически находятся соответствующие документы) по суду исполнения данной обязанности в натуре применительно к правилам статьи 308.3 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее - ГК РФ.)
Согласно разъяснениям пункта 23 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 24.03.2016 № 7 «О применении судами некоторых положений Гражданского кодекса Российской Федерации об ответственности за нарушение обязательств» (далее – Постановление № 7) по смыслу пункта 1 статьи 308.3 ГК РФ кредитор не вправе требовать по суду от должника исполнения обязательства в натуре, если осуществление такого исполнения объективно невозможно, в частности, в случае гибели индивидуально-определенной вещи, которую должник был обязан передать кредитору, либо правомерного принятия органом государственной власти или органом местного самоуправления акта, которому будет противоречить такое исполнение обязательства.
При наличии объективной невозможности исполнить обязательство в натуре судебный акт о понуждении исполнить обязательство не будет отвечать принципу исполнимости.
Согласно пункту 1 статьи 308.3 ГК РФ в случае неисполнения должником обязательства кредитор вправе требовать по суду исполнения обязательства в натуре, если иное не предусмотрено названным Кодексом, иными законами или договором либо не вытекает из существа обязательства. При этом следует учитывать, что в соответствии со статьями 309 и 310 ГК РФ должник не вправе произвольно отказаться от надлежащего исполнения обязательства. При предъявлении иска об исполнении должником обязательства в натуре суд, исходя из конкретных обстоятельств дела, определяет, является ли такое исполнение объективно возможным. Разрешая вопрос о допустимости понуждения должника исполнить обязанность в натуре, суд учитывает не только положения ГК РФ, иного закона или договора, но и существо соответствующего обязательства.
В соответствии с пунктом 4 статьи 32 и статьей 40 Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» руководство текущей деятельностью общества осуществляется единоличным исполнительным органом общества.
В целях осуществления своих полномочий директор имеет доступ ко всей документации, связанной с деятельностью общества, и как его исполнительный орган, отвечает за сохранность документов.
Пунктом 1 статьи 7 Федерального закона от 06.12.1201 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» (далее – Закон № 402-ФЗ) закреплено, что ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета организуются руководителем экономического субъекта. Согласно пункту 1 статьи 29 названного Закона первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета, бухгалтерская (финансовая) отчетность, аудиторские заключения о ней подлежат хранению экономическим субъектом в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет после отчетного года.
При смене руководителя организации должна обеспечиваться передача документов бухгалтерского учета организации. Порядок передачи документов бухгалтерского учета определяется организацией самостоятельно (пункт 4 статьи 29 Закона № 402-ФЗ). Таким образом, при прекращении полномочий генеральный директор обязан передать документы и материальные ценности общества новому руководителю либо при отсутствии такового - самому обществу (уполномоченному им лицу).
Исходя из содержания пункта 8 Информационного письма Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 18.01.2011 № 144 «О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ» при отсутствии по каким-либо причинам документов, которые должны храниться обществом, последнее обязано их восстановить.
Таким образом, наличие документов бухгалтерского учета и (или) отчетности у руководителя должника предполагается и является обязательным требованием закона, законодательством о бухгалтерском учете предусмотрена обязанность по восстановлению утраченных документов и руководитель должника обязан доказывать наличие уважительных причин непредставления документации, при этом невыполнение требования о предоставлении первичных бухгалтерских документов или отчетности приравнивается к их отсутствию.
Согласно правовой позиции, изложенной в определении Судебной коллегии по экономическим спорам Верховного Суда Российской Федерации от 19.12.2017 № 305-ЭС17-13674, именно бывший руководитель должника обязан передать конкурсному управляющему документацию должника, для обоснования ходатайства конкурсному управляющему достаточно привести доводы о неисполнении бывшим руководителем данной обязанности. В силу статьи 65 АПК РФ бремя опровержения доводов конкурсного управляющего переходит на бывшего руководителя должника, который имеет для этого объективные возможности, исходя из особенностей рассматриваемых правоотношений.
Основанием для отказа в удовлетворении ходатайства об истребовании материальных ценностей и документов могут служить, в частности, подтвержденные документально факты предоставления документов и материальных ценностей, принятия всех необходимых мер для своевременной передачи документов и ценностей, либо отсутствия истребуемых документов и ценностей у бывшего руководителя должника.
Судом установлено, что ФИО2 – лицом, осуществлявшим полномочия руководителя должника на даты введения процедур банкротства в отношении общества, документы в адрес временного управляющего (учитывая вынесенное судом первой инстанции в процедуре банкротстве определение суда от 17.06.2024 об обязании ФИО2 передать временному управляющему должником документацию должника) и/или конкурсному управляющему не направлялись, доказательств обратного в суд не
представлено, в том числе при рассмотрении настоящего требования в суде. При этом бывший руководитель должника не представлял временному/конкурсному управляющему или арбитражному суду каких-либо пояснений о том, что соответствующая часть документов у него отсутствует. Презумпция о нахождении всей необходимой конкурсному управляющему документации у бывшего директора общества за весь истребуемый заявителем период, в том числе, предшествовавший назначению ответчика на должность руководителя общества, ответчиком не опровергнута. Все истребуемые конкурсным управляющим документы относятся к экономической деятельности должника и принципиально могут составляться экономическим субъектом (в зависимости от организационно-правовой формы юридического лица и масштаба его деятельности).
При таких обстоятельствах суд апелляционной инстанции признает обоснованным довод жалобы о необходимости истребования документации должника о его экономической и хозяйственной деятельности, в пределах трехлетнего периода до принятия заявления о признании ООО «ТГК» несостоятельным, что коррелируется со специальными нормами закона о банкротстве и входит в период подозрительности для оспаривания подозрительных сделок должника. В этой связи, с учетом приведенных выше норм права, принимая во внимание необходимость оценки конкурсным управляющим финансовой деятельности должника за трехлетний период, предшествовавший возбуждению дела о банкротстве общества, коллегия находит обоснованным требование заявителя об истребовании документов за период, начиная с 27.12.2019.
Заявитель также просил установить судебную неустойку за неисполнение судебного акта.
В соответствии с пунктом 1 статьи 308.3 ГК РФ) в случае неисполнения должником обязательства кредитор вправе требовать по суду исполнения обязательства в натуре, если иное не предусмотрено настоящим Кодексом, иными законами или договором либо не вытекает из существа обязательства. Суд по требованию кредитора вправе присудить в его пользу денежную сумму (пункт 1 статьи 330) на случай неисполнения указанного судебного акта в размере, определяемом судом на основе принципов справедливости, соразмерности и недопустимости извлечения выгоды из незаконного или недобросовестного поведения (пункт 4 статьи 1).
В пункте 28 Постановления № 7 разъяснено, что на основании пункта 1 статьи 308.3 ГК РФ в целях побуждения должника к своевременному исполнению обязательства в натуре, в том числе предполагающего воздержание должника от совершения определенных действий, а также к исполнению судебного акта, предусматривающего устранение нарушения права собственности, не связанного с лишением владения (статья 304 ГК РФ), судом могут быть присуждены денежные средства на случай неисполнения соответствующего судебного акта в пользу кредитора-взыскателя (далее - судебная неустойка).
Соответственно, в силу прямого указания закона для своевременного исполнения обязательства в натуре в виде предоставления бывшим руководителем должника документов и имущества конкурсному управляющему должника судом может присуждаться судебная неустойка.
Судебная неустойка может быть присуждена только по заявлению истца (взыскателя) как одновременно с вынесением судом решения о понуждении к исполнению обязательства в натуре, так и в последующем при его исполнении в рамках исполнительного производства (части 1 и 2.1 статьи 324 АПК РФ).
Уплата судебной неустойки не влечет прекращения основного обязательства, не освобождает от его исполнения в натуре, а также от применения мер ответственности за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательства (пункт 2 статьи 308.3 ГК РФ, абзац второй пункта 28 Постановления № 7).
Данный вывод сделан Верховным судом Российской Федерации в определении от 11.07.2017 № 307-ЭС16-21419.
Размер судебной неустойки определяется судом на основе принципов справедливости, соразмерности и недопустимости извлечения должником выгоды из незаконного или недобросовестного поведения (пункт 4 статьи 1 ГК РФ). В результате присуждения судебной неустойки исполнение судебного акта должно оказаться для ответчика явно более выгодным, чем его неисполнение (пункты 31, 32 Постановления № 7).
Оценив по правилам статьи 71 АПК РФ, представленные в дело доказательства в их совокупности и взаимосвязи, приняв во внимание принципы недопустимости извлечения выгоды из недобросовестного поведения, справедливости и соразмерности присуждения судебной неустойки на случай неисполнения решения суда, требования об обязательности и неукоснительности исполнения судебных актов, суд апелляционной инстанции считает верным установленный судом первой инстанции размер судебной неустойки на случай неисполнения определения от 30.01.2025 по делу № А51-20665/2022 в сумме 1 000 руб. в день.
При изложенных обстоятельствах доводы апеллянта о несогласии с размером неустойки не могут быть признаны обоснованными, в том числе с учетом того, заявителем не представлено доказательств того, что материальное положение ответчика допускает взыскание астрента в большем размере. При этом коллегия учитывает, что судебная неустойка в отличие от классической неустойки несет в себе публично-правовую составляющую, поскольку является мерой ответственности на случай неисполнения судебного акта, устанавливаемой судом, в целях дополнительного воздействия на должника. Размер судебной неустойки подлежит определению судьей по своему внутреннему убеждению с учетом обстоятельств конкретного дела и исходя из принципов справедливости, соразмерности и недопустимости извлечения выгоды должником из своего незаконного или недобросовестного поведения (определение Верховного Суда Российской Федерации от 05.06.2018 № 305-ЭС15-9591).
Ссылки апеллянта на необходимость исчисления неустойки в виде установления прогрессивной шкалы, с учетом размера активов должника, судом апелляционной инстанции отклонены как основанные на неверном понимании института судебной неустойки (астрента).
На основании части 2 статьи 269 АПК РФ по результатам рассмотрения апелляционной жалобы арбитражный суд апелляционной инстанции вправе отменить или изменить решение суда первой инстанции полностью или в части и принять по делу новый судебный акт.
При изложенных выше обстоятельствах определение суда первой инстанции от 30.01.2025 в части требования конкурсного управляющего об изменении периода, за который у бывшего руководителя должника ФИО2 должны быть истребованы документы, подлежит изменению в порядке статьи 270 АПК РФ, с указанием начала периода 27.12.20219. В остальной части обжалуемое определение подлежит оставлению без изменения, а апелляционные жалобы – без удовлетворения.
Нарушений норм процессуального права, которые в соответствии с частью 4 статьи 270 АПК РФ являются безусловным основанием к отмене судебного акта, судом апелляционной инстанции не установлено.
Расходы по уплате государственной пошлины по апелляционной жалобе относятся на заявителя.
Руководствуясь статьями 258, 266-272 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Пятый арбитражный апелляционный суд
ПОСТАНОВИЛ:
определение Арбитражного суда Приморского края от 30.01.2025 по делу № А51-20665/2022 в части периода, за который истребованы документы, изменить, указать начало периода - 27.12.2019.
В остальной части определение Арбитражного суда Приморского края от 30.01.2025 по делу № А51-20665/2022 в обжалуемой части оставить без изменения.
Постановление может быть обжаловано в Арбитражный суд Дальневосточного округа через Арбитражный суд Приморского края в течение одного месяца.
Председательствующий Т.В. Рева
Судьи А.В. Ветошкевич
К.А. Сухецкая