Приговор по делу № 1-10/2022 от 10.08.2023

Дело №1-7/2023

ПРИГОВОР

ИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

г. Белгород 10 августа 2023 года

Октябрьский районный суд города Белгорода в составе:

Председательствующего судьи Сапрыкина И.В.,

с участием государственных обвинителей – помощников прокурора г.Белгорода Аснашевой Ю.О., ФИО3, ФИО8, ФИО9, подсудимого ФИО13 и его защитника – адвоката Милевского А.Г., представившего удостоверение № от ДД.ММ.ГГГГ и ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, подсудимого ФИО23 и его защитников – адвоката Гудыменко А.А., представившего удостоверение № от ДД.ММ.ГГГГ и ордер № от ДД.ММ.ГГГГ и адвоката Милевского А.Г., представившего удостоверение № от ДД.ММ.ГГГГ и ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, подсудимой ФИО24 и ее защитника – адвоката Пупынина А.В., представившего удостоверение № от ДД.ММ.ГГГГ и ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, при секретарях Подрейко Е.С., Рябенко М.С., Хицун И.Н., Зезюлиной Т.Ю., Гонтарь А.А., Чижденко Н.В. и Красниковой В.И.,

рассмотрев в открытом судебном заседании в общем порядке судебного разбирательства уголовное дело в отношении

ФИО6, <данные изъяты>, не судимого,

обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного п.п. «а, б» ч. 2 ст. 172 УК РФ,

ФИО5, <данные изъяты>, не судимого,

обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного п.п. «а, б» ч. 2 ст. 172 УК РФ,

ФИО7, <данные изъяты>», не судимой,

обвиняемой в совершении преступления, предусмотренного п.п. «а, б» ч. 2 ст. 172 УК РФ,

УСТАНОВИЛ:

ФИО25, ФИО26 и ФИО27 в организованной группе совершили осуществление банковской деятельности (банковских операций) без регистрации и без специального разрешения (лицензии), когда такое разрешение (лицензия) обязательна, сопряженное с извлечением дохода в особо крупном размере, при таких обстоятельствах.

В соответствии со ст. 51 ГК Российской Федерации и Федеральным законом Российской Федерации «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» от ДД.ММ.ГГГГ № 129-ФЗ юридическое лицо, независимо от его организационно-правовой формы подлежит обязательной государственной регистрации в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Частями 1 и 3 ст. 49 ГК Российской Федерации установлено, что юридическое лицо может иметь гражданские права, соответствующие целям деятельности, предусмотренным в его учредительном документе (статья 52 ГК Российской Федерации), и нести связанные с этой деятельностью обязанности. Коммерческие организации, за исключением унитарных предприятий и иных видов организаций, предусмотренных законом, могут иметь гражданские права и нести гражданские обязанности, необходимые для осуществления любых видов деятельности, не запрещенных законом. В случаях, предусмотренных законом, юридическое лицо может заниматься отдельными видами деятельности только на основании специального разрешения (лицензии). Правоспособность юридического лица возникает с момента внесения в единый государственный реестр юридических лиц сведений о его создании и прекращается в момент внесения в указанный реестр сведений о его прекращении. Право юридического лица осуществлять деятельность, для занятия которой необходимо получение специального разрешения (лицензии), возникает с момента получения такого разрешения (лицензии).

В соответствии со ст. ст. 1, 5 Федерального закона Российской Федерации «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 № 395-1 (с изменениями и дополнениями; далее – закон о банковской деятельности) банком является кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц. К банковским операциям среди прочих относятся осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, инкассация денежных средств, кассовое обслуживание физических и юридических лиц.

Согласно ст. 12 закона о банковской деятельности решение о государственной регистрации кредитной организации принимается Банком России (Центральным банком Российской Федерации). Внесение в единый государственный реестр юридических лиц сведений о создании, реорганизации и ликвидации кредитных организаций, а также иных предусмотренных федеральными законами сведений осуществляется уполномоченным регистрирующим органом на основании решения Банка России о соответствующей государственной регистрации. Регистрация кредитных организаций осуществляется в порядке, предусмотренном инструкцией Банка России «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций» от 02.04.2010 № 135-И.

В соответствии со ст. 13 закона о банковской деятельности и Инструкции Банка России «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций» от 02.04.2010 № 135-И банковская деятельность является лицензируемым видом деятельности, осуществление которой не возможно без наличия специального разрешения (лицензии), выдаваемого в порядке, установленном главой 2 закона о банковской деятельности.

В соответствии со ст. ст. 34, 59 Федерального закона Российской Федерации «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» от 10.07.2002 № 86-ФЗ в целях организации на территории Российской Федерации наличного денежного обращения на Банк России возлагаются функции установления правил хранения, перевозки и инкассации наличных денег и определения порядка ведения кассовых операций, а также Банк России принимает решение о государственной регистрации кредитных организаций, выдает кредитным организациям лицензии на осуществление банковских операций.

Кредитная организация - юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Центрального банка Российской Федерации (Банка России) имеет право осуществлять банковские операции.

В соответствии с п. п. 1, 3 ст. 861 ГК Российской Федерации расчеты между юридическими лицами, а также расчеты с участием граждан, связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, производятся в безналичном порядке. Расчеты между этими лицами могут производиться также наличными деньгами, если иное не установлено законом. Безналичные расчеты производятся через банки, иные кредитные организации (далее - банки), в которых открыты соответствующие счета, если иное не вытекает из закона и не обусловлено используемой формой расчетов.

В соответствии с п. 3. Указания Банка России «О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства» от 11.03.2014 № 3210-У уполномоченный представитель юридического лица сдает наличные деньги в банк или в организацию, входящую в систему Банка России, осуществляющую перевозку наличных денег, инкассацию наличных денег, операции по приему, пересчету, сортировке, формированию и упаковке наличных денег клиентов банка, для зачисления их сумм на банковский счет юридического лица.

Согласно ст. ст. 845, 851, 863 ГК Российской Федерации, по договору банковского счета банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счет, открытый клиенту (владельцу) счета, денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций по счету, в случаях, предусмотренных договором банковского счета, клиент оплачивает услуги банка по совершению операций с денежными средствами, находящимися на счете. При расчетах платежным поручением банк обязуется по поручению плательщика за счет средств, находящихся на его счете, перевести определенную денежную сумму на счет указанного плательщиком лица в этом или ином банке.

Операции по приему наличных денег от организаций в кредитной организации для зачисления сумм принятых наличных денег на банковские счета этих организаций, от физических лиц - на их банковские счета, счета по вкладам (выдаче наличных денег со списанием сумм выданных наличных денег организациям с банковских счетов этих организаций, физическим лицам - с их банковских счетов, счетов по вкладам) в соответствии с п. 1.1. Положения Банка России «О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации» от 24.04.2008 № 318-П (действовало до 02.07.2018) являются кассовым обслуживанием клиентов.

Организатор (уголовное дело в отношении которого выделено в отдельное производство) в начале ДД.ММ.ГГГГ, но не позднее ДД.ММ.ГГГГ, имея обширные связи среди руководителей коммерческих организаций, располагавшихся на территории Белгородской и Курской областей, руководствуясь корыстными побуждениями, обладая информацией о потребностях отдельных недобросовестных субъектов предпринимательской деятельности в финансовых операциях, связанных с переводом принадлежащих им безналичных денежных средств в наличную форму (их обналичиванием), а также с транзитным перечислением безналичных денежных средств на расчетные счета других организаций, совершаемых в обход официальных банковских структур, государственного финансового и налогового контроля, в целях получения наличных денежных средств, не отраженных в официальных документах бухгалтерского учета, для их использования при проведении расчетов по документально неоформленным сделкам и решения других вопросов обеспечения деятельности своих организаций и личного характера, и одновременного проведения оптимизации налоговой нагрузки и (или) уклонения от уплаты налогов и иных обязательных платежей в бюджет, принял решение об организации предоставления такого рода услуг клиентам (заказчикам) за денежное вознаграждение.

При этом в полной мере обладая информацией о том, что для оказания подобного рода незаконных услуг на возмездной основе потребуется совершение действий, тождественных отдельным банковским операциям, осуществление которых возможно только организациями, зарегистрированными в качестве кредитных организаций в порядке, определенном законами, нормативными и иными актами Банка России, и на основании специального разрешения (лицензии), выдаваемого Банком России, имея прямой умысел на осуществление на территории Белгородской и Курской областей в интересах неограниченного круга заказчиков (клиентов) незаконной банковской деятельности (банковских операций), сопряженной с систематическим извлечением на протяжении длительного времени дохода в особо крупном размере, организатор намеренно отказался от создания и государственной регистрации юридического лица в качестве кредитной организации, получения лицензии, запланировав осуществление своей незаконной деятельности в обход государственного контроля, и, осознавая сложность процесса осуществления банковских операций, а также необходимость в задействовании большого количества лиц, как обладающих специальными познаниями в области банковской деятельности, бухгалтерского учета и налогообложения, так и лиц, готовых за вознаграждение выполнять отдельные действия для обеспечения предоставления услуг по обналичиванию денежных средств, принял решение о привлечении и объединении данных лиц в составе организованной группы, характеризующейся устойчивостью, наличием общей материально-технической базы, строгим распределением ролей между ее участниками, основной целью деятельности которой являлось совершение преступления, посягающего на принцип законности правоотношений в сфере экономической (банковской) деятельности в Российской Федерации.

Не позднее ДД.ММ.ГГГГ, организатор осведомил о своих преступных намерениях, планах, корыстной цели, а также спросе на вышеуказанные противоправные услуги состоявшего с ним в близких доверительных отношениях и осуществлявшего вместе с ним управление деятельностью одной коммерческой организации – ООО «<данные изъяты>», имеющего высшее экономическое образование, значительный опыт работы в области ведения бухгалтерского и налогового учетов в коммерческих структурах – второе лицо (уголовное дело в отношении которого выделено в отдельное производство), а также ранее ему (организатору) знакомого, обладающего связями в криминальных кругах – Б Н.И. (ДД.ММ.ГГГГ осужден Октябрьским районным судом г.Белгорода), предложив им вместе с ним и другими лицами (вопрос привлечения которых планировалось разрешить в дальнейшем), и под его руководством объединиться в устойчивую группу и организовать работу по оказанию незаконной деятельности по обналичиванию денежных средств на возмездной основе в составе территориально обособленных структурных подразделений, расположенных в <адрес> и в <адрес>, каждое из которых с использованием механизмов «теневой» экономики должно заниматься выполнением всего объема действий, связанных с приемом от плательщиков (заинтересованных организаций-клиентов) безналичных денежных средств на счета подконтрольных участникам преступной группы организаций, их последующим обналичиванием и передачей клиентам (их представителям).

Приняв предложение организатора, в полной мере осознавая его противоправный характер и направленность, в состав данной организованной группы на основе общих преступных замыслов в добровольном порядке вошли второе лицо и Б Н.И.

При этом организатор заранее распределил преступные роли и функции второго лица и Б, в соответствии с которыми по отношению к другим лицам, состоявшим в организованной группе, они заняли руководящие позиции. Так, второе лицо в соответствии с делегированными ему организатором полномочиями по управлению организованной группой преимущественно курировал работу бухгалтерского (финансового) блока указанных территориальных структурных подразделений, а Б, в свою очередь, функционально отвечал за обеспечение непосредственного обналичивания денежных средств другими членами преступной группы во всех территориально расположенных подразделениях и их доставку клиентам. Одновременно второму лицу и Б по поручению организатора требовалось подыскать подконтрольных им соисполнителей – других участников организованной группы для совместного совершения под их руководством преступления и в дальнейшем руководить их деятельностью.

В дальнейшем, не позднее конца ДД.ММ.ГГГГ, в состав данной организованной группы организатором, а также вторым лицом и Б на добровольной основе вовлечены их знакомые, имеющие навыки работы по подготовке документов для образования (создания, реорганизации) юридических лиц, их бухгалтерскому обслуживанию и работе с кредитными учреждениями, а также готовые за вознаграждение выполнять отдельные действия для обеспечения предоставления возмездных незаконных услуг по обналичиванию денежных средств, а именно: Л С.П. (ДД.ММ.ГГГГ осуждена Октябрьским районным судом г.Белгорода), ХМ.В. (ДД.ММ.ГГГГ осуждена Октябрьским районным судом г.Белгорода), Д Д.В. (ДД.ММ.ГГГГ осужден Октябрьским районным судом г.Белгорода), ФИО6, П И.А. (ДД.ММ.ГГГГ осужден Октябрьским районным судом г.Белгорода), ФИО2 Н.А., ФИО7 и другие неустановленные лица, которые указанными руководителями организованной группы распределены в состав территориально расположенных структурных подразделений в <адрес> и в <адрес> с одновременным определением роли каждого из них в совершении преступления согласно их личным качествам и умениям, объема их криминальных обязанностей, и доведением им общих для всех участников преступной группы целей ее функционирования, задач и иерархической структуры.

При этом организатор, второе лицо, Б, Л, Х, Д, ФИО140, П, ФИО2, ФИО7 и другие неустановленные лица, объединившись в устойчивую группу для совершения незаконной банковской деятельности, понимали, что денежные средства, которые ими будут преобразованы из безналичной формы в наличную, попадут в бесконтрольное, не несущее фискальной нагрузки, денежное обращение теневой экономики страны, что позволит заинтересованным в этих действиях лицам избежать банковского и государственного контроля законности проведенных операций и уклониться от соблюдения порядка осуществления безналичных расчетов и установленных правил организации наличного денежного обращения, то есть они осознавали общественную опасность своих действий, предвидели неизбежность наступления общественно опасных последствий и, руководствуясь корыстной целью, желали их наступления.

Созданная организатором указанная организованная группа характеризовалась следующими основными признаками:

1. Предварительной договоренностью и согласованностью, тщательным планированием продолжительной преступной деятельности и четким распределением ролей между членами организованной группы, которые выражались в их целенаправленных действиях, устремленных к достижению общего преступного результата – извлечению незаконного дохода в особо крупном размере в результате совершения незаконных банковских операций, при их приготовлении, на месте преступления и после его совершения. Между участниками группы перед совершением преступления заранее происходило согласование отдельных действий, определение способов оптимального осуществления преступного замысла.

Основным направлением преступной деятельности данной группы лиц являлось извлечение незаконного дохода в особо крупном размере путем использования коммерческих предприятий, созданных без намерения осуществлять законные предпринимательскую и банковскую деятельность, юридические реквизиты (регистрационные данные) и банковские счета которых членами образованной организатором преступной группы планировалось использовать для оказания возмездных услуг клиентам по незаконному обналичиванию денежных средств.

В этих целях организатором разработан и совместно со вторым лицом, <данные изъяты> план совершения преступления и схема действий, реализация которых предполагалась по следующим направлениям:

- <данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>.

Для обеспечения реализации преступного плана организатор совместно со вторым лицом и Бразработал стратегию осуществления незаконной банковской деятельности, включающую:

<данные изъяты>

<данные изъяты>.

Таким образом, задачей преступной группы согласно заранее разработанному организатором преступному плану являлось возмездное совершение без создания и регистрации организации (юридического лица) в качестве кредитной организации и без получения такой организацией специального разрешения (лицензии) незаконных банковских операций по кассовому обслуживанию физических и юридических лиц, предварительно осуществивших перевод безналичных денежных средств на банковские счета юридических лиц, подконтрольных организованной группе.

Целью преступной деятельности данной организованной группы являлось получение дохода от совершения незаконных банковских операций (незаконной банковской деятельности) в особо крупном размере, то есть в сумме, превышающей 9 000000 рублей.

<данные изъяты>.

Переведенные таким образом в наличную форму денежные средства, за вычетом определенного незаконного комиссионного вознаграждения (сбора), должны были выдаваться заказчикам либо их представителям, в интересах которых денежные средства в безналичной форме зачислены на счета подконтрольных преступной группе «фиктивных» организаций, либо посредникам в передаче наличных денежных средств представителям заказчиков, что по своему содержанию соответствовало такому виду банковской операции, как кассовое обслуживание физических и юридических лиц, предусмотренной п. 5 ч. 1 ст. 5 закона о банковской деятельности.

В качестве комиссионного вознаграждения (сбора) за совершение незаконных банковских операций члены организованной группы удерживали сумму, эквивалентную от 4,5 до 11 % от суммы денежных средств, использовавшихся при совершении конкретной приходной операции, в зависимости от ее содержания (суммы и назначения платежа) и целей перевода, извлекая тем самым преступный доход.

Таким образом, устанавливая стоимость услуг по выдаче наличных денежных средств, предварительно поступивших на расчетные счета подконтрольных участникам преступной группы организаций по фиктивным сделкам, данные лица фактически та<данные изъяты>ицировали размер банковской комиссии за совершение конкретной банковской операции в интересах своих клиентов, принимая на себя функции кредитной организации, деятельность которой осуществляется в специальном правовом режиме.

2. Организованностью и устойчивостью, которые выразились в следующем:

а) Организованная группа имела постоянный (стабильный), достаточно сплоченный и закрытый состав участников. Организатор, он же лидер группы и занимавшие в ней руководящие позиции второе лицо и Б длительное время состояли друг с другом в близких дружеских отношениях. Тесные отношения между названными и другими участниками преступной группы развивались, поддерживались и укреплялись в процессе осуществления ими незаконной банковской деятельности, а наличие данных отношений усиливало постоянство связи между ними. Участники организованной группы находились в постоянном контакте между собой, как во время совершения преступления, так и в другое время, регулярно поддерживая друг с другом связь. Характер отношений между участниками организованной группы и иными неустановленными лицами, также обуславливался их общим интересом к противоправному обогащению путем совершения преступления, подрывающего основы функционирования банковской системы Российской Федерации.

Сплоченность участников преступной группы выражалась также в совместном использовании ими общей материально-технической базы, создаваемой из части доходов, получаемых от незаконной банковской деятельности, согласованном решении возникающих проблем и принятии согласованных решений по вопросам деятельности каждого из структурных подразделений, осознании каждым членом группы своей принадлежности к ней, общности их преступных интересов и общей цели ее функционирования – совершение преступления с извлечением максимальной преступной прибыли.

Организованность преступной группы проявлялась в ее иерархической структуре, а именно в наличии в ней организатора, лидера и основного руководителя – организатора, осуществлявшего непосредственное руководство и координацию действий других членов группы, других руководителей функциональных подразделений группы – второго лица и Б, занимавшихся распределением ролей и обязанностей среди подчиненных им участников группы, и беспрекословном выполнении ими поручений и указаний организатора и указанных руководителей преступной группы; в специализации участников группы при выполнении конкретных действий, обеспечивавших совершение незаконной банковской деятельности, и четком взаимодействии между ними в целях реализации единого преступного умысла; в перспективном планировании преступной деятельности.

б) Организованной группе были свойственны: постоянство форм и методов преступной деятельности, тождественные способы и механизмы осуществления группы финансовых операций, образующих незаконную банковскую деятельность, по заказу клиентов, использование при этом в течении продолжительного времени одних и тех же («обкатанных») схем приема безналичных денежных средств от заказчиков и их последующего обналичивания через сеть «фиктивных» юридических лиц в качестве транзитных площадок; сокрытие следов преступления путем создания формального документооборота между участниками финансовых операций, применения бухгалтерских инструментов отражения движения наличных и безналичных денежных средств на определенных этапах.

Кроме того, для успешного достижения преступного результата согласно разработанному плану членами организованной группы соблюдались меры конспирации и защиты от разоблачения, которые заключалась в наделении полномочиями органов управления лиц, фактически являвшихся номинальными руководителями в подконтрольных им организациях, которые фактического участия в управлении деятельностью и распоряжении денежными средствами на банковских счетах указанных организаций не принимали, с целью придания видимости перед налоговыми и иными контролирующими органами, в том числе кредитными учреждениями, осуществления деятельности именно этими лицами.

Меры конспирации также проявлялись в том, что членами преступной группы обеспечивались подготовка и сдача бухгалтерской, налоговой отчетности, производство пенсионных отчислений и налоговых платежей от имени находившихся под их контролем «фиктивных» фирм, а также, при необходимости, после определенного периода времени смена их номинальных руководителей, участников и адресов их регистрации. Предоставление участниками организованной группы номинальным руководителям материального вознаграждения за формальное пребывание в составе органов управления подконтрольных организаций стимулировало их к сохранению в тайне обстоятельств участия в совершении регистрационных действий в отношении этих коммерческих структур, сведений о конкретных лицах, обратившихся к ним с предложением об этом, а также о лицах, заинтересованных в этом и обеспечивших документальное сопровождение данных регистрационных действий.

Кроме этого, после поступления каждой подлежавшей обналичиванию суммы денежных средств от клиентов на определенные членами преступной группы счета составлялись схемы ее дальнейшего движения, то есть определялись конкретные банковские счета (как фирм, так и индивидуальных предпринимателей и физических лиц), которые будут задействованы в ее транзите или обналичивании, а также размеры ее частей, которые подлежали зачислению в безналичном виде на каждый из этих счетов и списанию в безналичном или наличном виде с каждого из них. Таким образом, члены преступной группы стремились распределить безналичные денежные средства, чтобы операции с ними не подпадали под обязательный государственный и внутренний банковский контроль, а подлежавшая снятию с каждого счета сумма не превышала установленные условиями банков лимиты по выдаче наличных денежных средств.

Одновременно членами преступной группы применялись дополнительные меры безопасности и защиты от разоблачения, которые заключались в приобретении мобильных телефонов, сим-карт и их постоянного хранения в офисах для выделения отдельных абонентских номеров каждому из подконтрольных им субъектов предпринимательской деятельности в целях их предоставления в качестве контактных номеров уполномоченных лиц этих организаций в банки и налоговые органы при их регистрации и открытии банковских счетов, а в дальнейшем – для приема входящих телефонных звонков от представителей этих кредитных учреждений и налоговой службы для разрешения вопросов о проведении отдельных платежей, предоставления отчетности или прочих вопросов, касавшихся их деятельности, что создавало видимость ведения работниками указанных учреждений и службы телефонных разговоров именно с руководителями или иными уполномоченными лицами подконтрольных членам преступной группы организаций и индивидуальных предпринимателей.

В целях конспирации доступ посторонних лиц во все помещения, в которых располагались участники преступной группы и иные привлеченные ими лица, не осведомленные о противоправном характере их деятельности, был ограничен. При этом в интересах обеспечения сохранности использовавшихся в преступной деятельности документов, предметов и ценностей эти помещения находились под постоянной охраной со стороны частных охранных организаций.

В рамках разработанного преступного плана указанные совместные и согласованные действия участников организованной группы вуалировали их под правомерные, демонстрировали мнимую видимость работоспособности «фиктивных» организаций, тем самым вводили работников банков, налоговых органов в заблуждение и снижали их бдительность, что, в последующем, давало возможность беспрепятственно совершать запланированные ими преступные действия в течении продолжительного периода времени.

в) Распределение ролей и обязанностей при совершении преступления.

Организатор, создав организованную группу и осуществляя руководство ею с использованием своего авторитета и влияния на его участников, обладая лидерскими способностями, определив себе роль организатора (основного руководителя) данной преступной группы, осуществлявшего организационные и управленческие функции в отношении ее территориальных подразделений, а также всех ее участников, как при совершении преступления, так и при обеспечении деятельности преступной группы:

- разработал конкретный план совершения преступлений и механизм его реализации;

- организовал привлечение новых лиц для участия в составе организованной группы в осуществлении незаконной банковской деятельности;

- определял цели деятельности организованной группы, занимался разработкой стратегии реализации преступления и сокрытия его следов, определял последовательность реализации преступного плана;

- распределял преступные роли (обязанности) между другими подчиненными ему руководителями группы и ее остальными участниками, ставил им задачи и контролировал ход их выполнения;

- координировал действия всех участников организованной группы посредством средств связи и личных встреч, обеспечивал создание устойчивых связей между ее территориальными подразделениями;

- определял режим работы членов группы и иных лиц, задействованных в осуществлении незаконной банковской деятельности, организовывал слаженное взаимодействие между ними, своевременное получение информации о фактах, влиявших на преступную деятельность группы, устанавливал виды мер и способов конспирации и защиты от разоблачения и организовывал их применение членами преступной группы;

- организовывал решение вопросов материально-технического обеспечения деятельности преступной группы и иных вопросов, касавшихся создания благоприятных условий для совершения преступлений ее членами;

- занимался привлечением представителей юридических лиц – клиентов (заказчиков наличных денег), готовых воспользоваться услугами по осуществлению незаконных банковских операций, проведением с ними личных встреч, доведением до них условий сотрудничества и размера комиссионного вознаграждения (сбора), подлежавшего удержанию в качестве оплаты за оказанные незаконные услуги;

- принимал итоговые решения в части установления комиссии (сбора) в размере фиксированного процента с привлекаемой суммы для конкретного клиента;

- организовывал передачу заказчикам банковских операций реквизитов расчетных счетов подконтрольных организаций, на которые предполагались перечисления денежных средств клиентами в целях их дальнейшего обналичивания, ведение переговоров с клиентами и согласование с ними времени и сумм перечисляемых ими денежных средств, а также места и времени получения наличных денежных средств;

- подводил итоги деятельности преступной группы за отчетный период (ежемесячно), распределял полученный преступный доход, в том числе на обеспечение незаконной банковской деятельности, а также между участниками организованной группы, размер которого для каждого из них определялся только им и зависел от занимаемого участником в группе положения, а также объема выполненной им работы по осуществлению незаконной банковской деятельности.

Второе лицо в данной преступной группе по поручению организатора занималось формированием состава и руководством деятельностью бухгалтерского (финансового) блока – функциональных групп в территориально обособленных подразделениях организованной группы из числа лиц, осуществлявших:

- организацию и ведение бухгалтерского и налогового учетов деятельности подконтрольных преступной группе организаций;

- дистанционное ФИО11 (обслуживание) их расчетными счетами и обеспечение проведения по ним операций по транзитному перечислению поступивших от клиентов безналичных денежных средств и их выводу на лицевые банковские счета «подставных» лиц и счета сопряженных с банковскими счетами подконтрольных организаций корпоративных (кэш-, бизнес) карт для последующего их обналичивания и выдачи заказчикам (клиентам);

- обеспечение передачи заказчикам реквизитов расчетных счетов подконтрольных организаций, на которые предполагались перечисления денежных средств в целях их дальнейшего обналичивания, прием от них заявок и согласование с ними времени и сумм перечисляемых ими денежных средств;

- контроль остатков денежных средств на счетах подконтрольных членам преступной группы организаций;

- ведение «черной бухгалтерии», связанной с преступной деятельностью группы, а именно ежедневный учет размера поступивших на счета подконтрольных организаций безналичных денежных средств в разрезе каждого клиента, их дальнейшего движения;

- подготовку и документальное оформление первичных учетных документов в обоснование данных операций по перечислению денежных средств, содержавших заведомо для всех членов преступной группы ложные сведения о финансовых обязательствах плательщиков перед получателями денежных средств, в связи с якобы поставкой товара (выполнением работ, оказанием услуг, цессии и пр.), и лишь имитировавших их финансово-хозяйственные взаимоотношения, отраженные по расчетным счетам;

- подготовку и предоставление от имени подконтрольных юридических лиц, не осуществлявших фактической финансово-хозяйственной деятельности, соответствующей отчетности, а также производство необходимых платежей в бюджет и специальные государственные внебюджетные фонды;

- взаимодействие с сотрудниками банковских учреждений в целях информационного обеспечения совершения преступных действий, разрешения вопросов блокировки расчетных счетов, ускорения (упрощения) процедуры проведения отдельных платежей;

- контроль за своевременным закрытием расчетных счетов и ликвидацией (реорганизацией) подконтрольных организованной группе юридических лиц и индивидуальных предпринимателей или смену их номинальных руководителей после определенного периода времени и выполнения достигнутых преступных целей.

Кроме этого, второе лицо определяло режим работы указанных лиц, организовывало слаженное взаимодействие между ними; осуществлял анализ результатов деятельности преступной группы и планирование предстоявшей нагрузки по приему от клиентов безналичных денежных средств и их преобразованию в наличную форму с прямым докладом организатору; занимался привлечением «подставных» лиц для регистрации на их имя юридических лиц с сохранением за участниками преступной группы рычагов управления и полноценного контроля за их деятельностью; принимал участие в привлечении представителей юридических лиц, готовых воспользоваться услугами по осуществлению незаконных банковских операций, в обсуждении вопроса установления комиссии (сбора) в размере фиксированного процента с привлекаемой суммы для конкретного клиента, а также в распределении полученного незаконного дохода между членами преступной группы, в том числе в определении направлений его расходования на обеспечение незаконной банковской деятельности.

Ключевыми фигурами в составе данных функциональных групп, подотчетных второму лицу, являлись привлеченные им по согласованию с организатором лица, выполнявшие функции главных бухгалтеров каждого из территориально обособленного подразделения. Так, функции главного бухгалтера территориального подразделения, осуществлявшего обеспечение функционирования организованной группы на территории <адрес>, выполнялись Л в офисном помещении по адресу: адрес, а затем в ДД.ММ.ГГГГ году в помещении по адресу: адрес. Функции главного бухгалтера территориального подразделения, расположенного по адресу: адрес, осуществлялись Х. Функции главного бухгалтера территориального подразделения, расположенного по адресу: адрес, осуществлялись ФИО27.

В обязанности Л, Х и ФИО27 на закрепленных за каждым из них по территориальному принципу участках деятельности входило:

- подбор кадров, проведение собеседований и прием на работу офисных сотрудников для их участия в бухгалтерском обеспечении деятельности организаций и делопроизводстве, распределением среди данных привлеченных лиц нагрузки;

- дистанционное ФИО11 (обслуживание) расчетными счетами заранее приисканных членами другого функционального звена организованной группы (подконтрольного Б) организаций и (или) индивидуальных предпринимателей, прием на них безналичных денежных средств от клиентов с последующим их переводом путем совершения многочисленных транзитных операций на счета корпоративных банковских карт и (или) карточные счета «подставных» физических лиц для последующего их обналичивания и выдачи заказчикам (клиентам);

- обеспечение подготовки, документального оформления и обработки документов первичного бухгалтерского учета, содержавших заведомо ложные сведения о поставках товара (выполнении работ, оказании услуг) в подтверждение состоявшихся финансовых операций по расчетным счетам подконтрольных членам преступной группы организаций и счетам их клиентов – формальных контрагентов, то есть искусственное создание формального документооборота между участниками этих операций; при необходимости, организация предоставления изготовленных документов в налоговые органы, кредитные и иные учреждения под видом правомерных сделок, в том числе по обращениям клиентов при проведении в отношении них мероприятий налогового контроля для подтверждения правомерности применения ими налоговых вычетов при реализации схем сокрытия доходов, уклонения от уплаты налога на добавленную стоимость, иных налогов и обязательных платежей;

- подготовка и предоставление от имени подконтрольных организаций и индивидуальных предпринимателей бухгалтерской, налоговой отчетности, а также отчетности в специальные государственные внебюджетные фонды, производство необходимых платежей в бюджет, а также платежей, необходимых для обеспечения функционирования преступной группы (арендных и др.), для сохранения возможности осуществления незаконной деятельности в течении длительного периода времени;

Л, Х и ФИО27, имевшие опыт работы в области бухгалтерского учета и налогообложения, осознавали свое участие в созданной организатором организованной группе на отведенной для каждой из них территории, и исполняли свои функциональные обязанности из корыстной цели - получения постоянного источника незаконного дохода. В свою очередь, организатор контролировал деятельность данных лиц посредством приема регулярных докладов второго лица о результатах выполнения ими преступного плана, причинах отклонения от намеченной перспективы преобразования безналичных денежных средств в наличную форму и их предоставления заказчикам (клиентам).

При этом организации, подконтрольные участникам организованной группы, в отношении которых Л, Х и ФИО27 организовывалась вышеуказанная работа по бухгалтерскому и операционному сопровождению их деятельности, между ними распределялись вторым лицом преимущественно по территориальному принципу их регистрации.

Б в организованной группе по поручению организатора занимался вопросами привлечения в состав организованной группы заслуживавших его доверие лиц и определением их в функциональные группы, обеспечивавшие незаконную деятельность бухгалтерского (финансового) блока преступной группы в территориально обособленных подразделениях, осуществлял руководство и контроль за их бесперебойной работой, а также обеспечивал слаженное взаимодействие между ними.

В состав подотчетных Б функциональных групп входили ФИО25, ФИО26 и другие неустановленные лица, располагавшиеся в головном офисном помещении по адресу: <адрес>, а затем в ДД.ММ.ГГГГ в помещении по адресу: <адрес>, оф. 3, и обеспечивавшие выполнение вышеуказанных функций в пользу работавших там бухгалтеров во главе с Л; Д, П и другие неустановленные лица, располагавшиеся в офисном помещении по адресу: <адрес>, и обеспечивавшие выполнение вышеуказанных функций в пользу работавших там бухгалтеров во главе с Х; неустановленные лица, располагавшиеся в офисном помещении по адресу: <адрес>-б, оф. 5, и обеспечивавшие выполнение вышеуказанных функций в пользу работавших там бухгалтеров во главе с ФИО27, а также неустановленные лица, которые выполняли свои функциональные обязанности в пользу всех территориально обособленных подразделений преступной группы.

Указанные лица под руководством Бна закрепленных за ними по территориальному принципу участках незаконной деятельности обособленных групп функционально отвечали за:

- подыскание физических лиц для регистрации на них за вознаграждение «фиктивных» организаций, статуса индивидуальных предпринимателей и открытия их расчетных счетов в кредитно-банковских учреждениях, оформление услуг дистанционного управления данными счетами и получение соответствующих средств доступа к банковским системам электронного документооборота и проведения платежей по этим счетам, их предоставление бухгалтерам для использования в работе по управлению этими счетами, приемом на них безналичных денежных средств от клиентов и их последующему распределению и выводу на другие счета подконтрольных организаций, а также оформление и получение сопряженных с данными банковскими счетами корпоративных (кэш-, бизнес) карт для их использования при снятии наличных денег вне касс кредитно-банковских учреждений – в банкоматах;

- обеспечение изготовления документов и печатей, необходимых для создания (регистрации) указанных организаций и статуса индивидуальных предпринимателей, совершения в отношении них других регистрационных действий, в том числе связанных со сменой их номинальных руководителей, систематизация учредительных (регистрационных) документов указанных организаций;

- привлечение физических лиц для открытия (оформления) на их имя лицевых банковских счетов, с которыми сопряжены банковские пластиковые дебетовые карты, не имевших самостоятельной цели пользования данными счетами и картами, а также приобретения (получения) таких карт и контрольной информации по ним (пин-кодов) у третьих лиц за вознаграждение или на доверительной основе, а также привлечение лиц для оформления на их имя счетов по вкладам (депозитам) для последующего использования этих счетов для получения сумм вкладов в наличной форме в кассах банков, в том числе разрешение вопросов оплаты услуг указанных привлеченных лиц, учета полученных банковских пластиковых дебетовых карт;

- снятие наличных денег в банкоматах с помощью указанных банковских карт, оформленных на имя «подставных» лиц, и корпоративных (кэш-, бизнес) карт отдельных организаций, на банковские счета к которым эти денежные средства предварительно неправомерно переведены в безналичной форме для их обналичивания в интересах клиентов (заказчиков), обеспечение их сохранности и доставки в офисы, занимаемые членами преступной группы, для последующего осуществления их приема, пересчета, сортировки, учета и временного хранения в неучтенной кассе до их выдачи заказчикам, и, при необходимости, их адресную передачу клиентам.

Документальное сопровождение регистрации в интересах организованной группы организаций и статуса индивидуальных предпринимателей под руководством Бна территории <адрес> осуществляли ФИО25 и другие неустановленные лица, на территории <адрес> – Д, Пи другие неустановленные лица, на территории <адрес> - неустановленные лица.

ФИО140, Д, П и неустановленные лица во взаимодействии с другими неустановленными лицами участвовали в привлечении «подставных» лиц для регистрации на их имя юридических лиц и статуса индивидуальных предпринимателей, занимались личным и через других лиц изготовлением документов, необходимых для создания (регистрации) указанных организаций и статуса индивидуальных предпринимателей, совершения в отношении них других регистрационных действий, в том числе связанных со сменой их номинальных руководителей, систематизацией учредительных (регистрационных) документов указанных организаций и индивидуальных предпринимателей, обеспечением изготовления их печатей; координировали действия указанных номинальных руководителей организаций и индивидуальных предпринимателей, обеспечивая их явку: в налоговые органы для предоставления и получения регистрационных и иных документов, кредитно-банковские учреждения для открытия их расчетных счетов, оформления и получения сопряженных с данными банковскими счетами корпоративных (кэш, бизнес) карт для их использования при снятии наличных денег вне касс кредитно-банковских учреждений – в банкоматах, оформления услуг дистанционного управления данными счетами и получения соответствующих средств доступа к банковским системам электронного документооборота, разрешения вопросов вывода денежных средств с заблокированных банками расчетных счетов и других вопросов о функционировании и обслуживании этих счетов, а также для оперативного открытия новых банковских счетов, в случае блокировки других, для возможности их использования на регулярной основе; в офисы преступной группы для подписания отдельных документов о финансово-хозяйственной деятельности и других необходимых документов, получения инструкций о порядке действий в налоговых органах, кредитно-банковских и иных учреждениях в качестве номинальных руководителей организаций и индивидуальных предпринимателей; обеспечивали предоставление указанных материалов, предметов и технических средств бухгалтерам для использования при подготовке первичных документов бухгалтерского учета по взаимоотношениям как между собой, так и с клиентами преступной группы, и управления указанными счетами; участвовали в привлечении физических лиц для открытия (оформления) на их имя лицевых банковских счетов, с которыми сопряжены банковские пластиковые дебетовые карты, и в приобретении (получении) таких карт и контрольной информации по ним (пин-кодов) за вознаграждение, на доверительной или иной основе.

ФИО26 и неустановленные лица, в дополнение к указанным функциям занимались привлечением лиц для оформления на их имя счетов по вкладам (депозитам), а также обеспечением последующего получения лицами, на имя которых оформлены данные счета, сумм вкладов в наличной форме в кассах банков, и, после получения данных денег, их транспортировкой в офисы, занимаемые членами преступной группы, для последующего их предоставления руководителю функциональных групп Б для пересчета, сортировки, учета и временного хранения в неучтенной кассе до их выдачи заказчикам, либо, при необходимости и по указанию последнего, их адресной передачей клиентам.

При всем этом ФИО2 во исполнение указания организатора выступил учредителем (участником) ООО «<данные изъяты>» совместно с Д при его создании и директором в нем, а также учредителем (участником) и директором ООО «<данные изъяты>», которые находились на бухгалтерском и операционном обслуживании в курском офисе преступной группы и использовались в незаконной деятельности для приема денежных средств, подлежавших обналичиванию.

Кроме этого Б непосредственно:

- осуществлял ежедневные прием и учет движения поступавших от подчиненных ему участников преступной группы обналиченных денежных средств, их обработку, включавшую в себя пересчет, сортировку, упаковку в пачки банкнот и их хранение до последующей выдачи заказчикам (клиентам) без их предварительного оприходования в кассу подконтрольных организаций и индивидуальных предпринимателей;

- производил по поручению организатора выдачу наличных денег представителям клиентов вне предусмотренных и специально оборудованных для этого помещений и рабочих мест, без оформления расходно-кассовых операций по установленным формам на бумажных носителях или в электронной виде, а также без их должного учета по бухгалтерскому учету, а также организовывал доставку наличных денег адресатам другими участниками преступной группы;

- занимался получением достоверной информации о причинах блокировки отдельных расчетных счетов подконтрольных преступной группе организаций и разрешал вопросы их разблокирования и (или) вывода с них денежных средств, в случае невозможности восстановления их активного статуса и дальнейшего использования;

- осуществлял анализ результатов деятельности подконтрольных ему функциональных групп и планирование предстоявшей нагрузки по обналичиванию денежных средств с прямым докладом организатору;

- в случаях отклонения от графиков кассового обслуживания клиентов, определял конкретные суммы наличных денег, подлежавших снятию с банковских карт подчиненными ему членами функциональной группы в течении конкретного периода времени, с целью стабилизации ситуации в сторону соблюдения графиков предоставления клиентам наличных денег;

- осуществлял выделение денежных средств из неучтенной кассы для текущих расходов на обеспечение и поддержание деятельности всей преступной группы, а также ежедневный учет и контроль произведенных расходов;

- принимал участие в распределении полученного незаконного дохода, в том числе в определении направлений его расходования на обеспечение незаконной банковской деятельности.

Все вышеуказанные лица осознавали свое участие в деятельности устойчивой преступной группы и исполняли свои функциональные обязанности из корыстной цели получения постоянного источника незаконного дохода. В свою очередь, организатрор контролировал деятельность данных лиц посредством приема регулярных докладов Б о результатах выполнения ими преступного плана, причинах отклонения от намеченной перспективы преобразования безналичных денежных средств в наличную форму и их предоставления заказчикам (клиентам).

Осознавая, что банковская деятельность имеет свою специфику, для реализации своих преступных намерений организатором и лидером преступной группы, а также по его поручению вторым лицом и Б обеспечено привлечение к своей незаконной деятельности в состав данной группы иных неустановленных лиц, а также лиц, не входивших в состав преступной группы и неосведомленных о действительных целях и содержании преступной деятельности ее участников, однако, функционально выполнявших отдельные действия, касавшиеся ее совершения.

Согласно распределенным между указанными неустановленными лицами обязанностям они участвовали в бухгалтерском сопровождении деятельности подконтрольных преступной группе организаций и индивидуальных предпринимателей, в том числе подготовке бухгалтерской, налоговой и иной обязательной отчетности по ним, составлении, обработки и систематизации первичных документов по взаимоотношениям этих коммерческих структур с их формальными контрагентами, учредительных (регистрационных) и иных документов, касавшихся данных организаций, ФИО11 денежными средствами на их банковских счетах и осуществлении их адресных перечислений, изготовлении документов, необходимых для создания организаций и регистрация лиц в качестве индивидуальных предпринимателей, совершении в отношении них иных регистрационных действий, работе с их номинальными руководителями в части обеспечения их явки в офис, регистрирующие органы, кредитно-банковские учреждения и другие места, а при необходимости, их сопровождении в эти места, а также занимались выполнением иных текущих поручений руководителей, в том числе связанных со снятием наличных денег в банкоматах с отдельных банковских карт и их доставкой в офисы, используемые участниками преступной группы.

С учетом изложенного, на неустановленных лиц, состоявших в преступной группе, возлагалось:

- подыскание физических лиц для регистрации на них за вознаграждение «фиктивных» организаций, статуса индивидуальных предпринимателей и открытия их расчетных счетов в кредитно-банковских учреждениях, а также оформление и получение сопряженных с данными банковскими счетами корпоративных (кэш-, бизнес) карт;

- участие в изготовлении документов, необходимых для создания (регистрации) указанных организаций и статуса индивидуальных предпринимателей, совершения в отношении них других регистрационных действий, в том числе связанных со сменой их номинальных руководителей, систематизация учредительных (регистрационных) документов указанных организаций, изготовление их печатей;

- привлечение физических лиц для открытия (оформления) на их имя лицевых банковских счетов, с которыми сопряжены банковские пластиковые дебетовые карты, не имевших самостоятельной цели пользования данными счетами и картами, а также приобретения (получения) таких карт и контрольной информации по ним (пин-кодов) у третьих лиц за вознаграждение или на доверительной основе, а также привлечение лиц для оформление на их имя счетов по вкладам (депозитам) для последующего использования этих счетов для получения сумм вкладов в наличной форме в кассах банков, в том числе разрешение вопросов оплаты услуг указанных привлеченных лиц, учета полученных банковских пластиковых дебетовых карт;

- снятие наличных денег в банкоматах с помощью указанных банковских карт, с депозитных счетов физических лиц, их доставка в офисы, используемые для размещения в них основного состава лиц, участвовавших в осуществлении незаконной банковской деятельности и, при необходимости, их адресная передача клиентам;

- участие в подписании первичных бухгалтерских документов: договоров, товарных накладных, счетов – фактур, счетов на оплату с внесенными в них сведениями, не соответствовавшими действительности, об основаниях перечислений денежных средств, и иных необходимых документов от имени номинальных руководителей подконтрольных членам преступной группы организаций;

- выполнение иных текущих поручений руководителей функциональных групп, обеспечивавших функционирование организованной группы и совершение ее членами незаконной банковской деятельности.

Таким образом, организатор, второе лицо, Б, Л, Х, Д, ФИО25, П, ФИО26, ФИО27 и другие неустановленные лица объединились в устойчивую преступную группу в целях создания условий и дальнейшего осуществления незаконной банковской деятельности в течение длительного периода времени. Все участники данной группы осознавали свою принадлежность к ней и общую цель ее функционирования – совершение преступления с извлечением максимальной преступной прибыли.

3. Технической оснащенностью:

Так, для обеспечения осуществления незаконной банковской деятельности организатором совместно с вышеуказанными руководителями функциональных групп вторым лицом и Б подысканы и предоставлены ряд нежилых помещений, расположенных в административных зданиях по следующим адресам: <адрес>; <адрес>, оф. 3; <адрес>; <адрес>-б, оф. 5, позволявших разместить в них для работы членов преступной группы и привлеченных ими лиц, оборудованные необходимой офисной мебелью, компьютерной, копировально-множительной и другой оргтехникой, в которых было установлено необходимое программное обеспечение, а также размещено оборудование для доступа в информационно-телекоммуникационную сеть «Интернет» для обращения к информационным ресурсам банков, дистанционного управления банковскими счетами подконтрольных им фирм и проведение по ним необходимых операций по перечислению находившихся на них денежных средств посредством передачи электронных документов, заверенных электронными подписями от имени номинальных владельцев счетов. При этом согласно ч. 1 ст. 6 Федерального закона Российской Федерации «Об электронной подписи» от 06.04.2011 №63 информация в электронной форме, подписанная квалифицированной электронной подписью, признается электронным документом, равнозначным документу на бумажном носителе, подписанному собственноручной подписью. Таким образом, данные электронные подписи являлись аналогом собственноручных подписей номинальных руководителей указанных организаций, уполномоченных на подписание банковских и финансовых документов.

Одновременно с этим в интересах конспирации и сокрытия своей совместной с другими участниками преступной группы незаконной деятельности организатором предоставлена жилая квартира по адресу: <адрес>, принадлежавшая его супруге, для размещения в ней серверного оборудования (серверов) с установленным на нем специализированным программным продуктом «Logmein Hamachi» (Логмайн хамачи), предназначенным для объединения удаленных рабочих мест бухгалтеров, находившихся в помещениях по адресам: <адрес>; <адрес>, оф. 3; <адрес>; <адрес>-б, оф. 5, в единую с сервером локальную сеть, а также обеспечения бесперебойного дистанционного (удаленного) сетевого подключения в круглосуточном режиме пользователей операционной системы (с использованием их учетных имен/записей) к программе «1С: Предприятие», инсталлированной на указанных серверах, которая использовалась для ведения в электронном виде бухгалтерского учета подконтрольных членам преступной группы организаций и индивидуальных предпринимателей, а также к программному продукту «Сбисс++ Электронная отчетность» Компании «<данные изъяты>», использовавшемуся для предоставления от имени подконтрольных организаций соответствующей бухгалтерской (финансовой) и налоговой отчетности, а также отчетности в государственные внебюджетные фонды по телекоммуникационным каналам связи. При этом заключение договоров с компаниями-провайдерами о подключении в данную квартиру услуги доступа в информационно-телекоммуникационную сеть «Интернет», а также настройку указанных серверного оборудования и локальной сети организованы и обеспечены Б.

Кроме этого, участники преступной группы активно пользовались:

- мобильными аппаратами сотовой связи, а также иными альтернативными телекоммуникационными каналами связи, в том числе электронной почтой, которые использовались в целях оперативного обмена информацией между участниками организованной группы и их клиентами при подготовке и во время совершения преступления, а также ведения телефонных переговоров с иными лицами, неосведомленными о преступных намерениях и действиях организованной группы;

- компьютерной и копировально-множительной техникой с необходимым программным обеспечением, которая использовалась для подготовки и оформления бухгалтерской, налоговой и иной отчетности по подконтрольным участникам преступной группы организациям, а также фиктивных документов о финансово-хозяйственных взаимоотношениях данных фирм с клиентами и между собой;

- оборудованием для доступа в информационно-телекоммуникационную сеть «Интернет», а также техническими устройствами для работы в системах электронного документооборота и платежей типа «Клиент-Банк», «Интернет-Банк» и «Банк-онлайн», позволявших осуществлять информационное взаимодействие с банками в режиме удаленного доступа по телекоммуникационным каналам, в том числе направлять в банки электронные платежные поручения, инициировать перевод денежных средств, получать выписки по расчетным счетам;

- печатями подконтрольных организованной группе организаций, которые использовались при оформлении договоров, товарных накладных, счетов – фактур, счетов на оплату и иных первичных документов бухгалтерского учета, содержавших не соответствующие действительности сведения об основаниях перечислений денежных средств;

- корпоративными (кэш-, бизнес) картами, сопряженными с расчетными счетами указанных «фиктивных» фирм, а также банковскими пластиковыми дебетовыми картами, оформленными на имя «подставных» физических лиц, которые позволяли беспрепятственно производить снятие с них наличных денежных средств, противоправно перечисленных со счетов указанных подконтрольных организованной группе организаций, а также счетными машинками для автоматизированного подсчета наличных денег;

- различными транспортными средствами: легковыми автомобилями, находившимися в пользовании как самих участников организованной группы, так и лиц, не осведомленных о преступных намерениях и действиях членов организованной группы, задействованных в обеспечении реализации преступного плана по осуществлению незаконной банковской деятельности, которые использовались для обеспечения мобильности передвижения участников организованной группы при совершении преступления по территории Белгородской, Курской областей и иных субъектов Российской Федерации.

Использование транспортных средств при планировании, подготовке и совершении преступления, в том числе при перевозке наличных денежных средств, позволяло участникам организованной группы быть более мобильными и оперативно перемещаться по территории Белгородской, Курской областей и за их пределами.

4. Наличие общей материально-финансовой базы, складывавшейся из денежных средств, полученных в результате осуществления незаконной банковской деятельности от клиентов нелегального банка, несение расходов и распределение доходов в строгом соответствии с указаниями организатора и руководителей организованной преступной группы, либо с их согласия.

5. Продолжительностью преступной деятельности, которая длилась с мая 2015 года по конец апреля 2017 года и которую участники организованной группы намеревались продолжить с целью увеличения преступного дохода от совершения незаконных банковских операций, если бы в июне 2017 года их деятельность не была бы выявлена и пресечена сотрудниками правоохранительных органов.

Деятельность организованной группы осуществлялась длительное время, являлась стабильной, постоянной, сплоченной, с четко распределенными ролями, характеризовалась беспрекословным подчинением и четким исполнением указаний организатора и других руководителей, с соблюдением и обеспечением необходимых и заранее продуманных мер безопасности, конспирации, защиты от разоблачения, материально-техническим обеспечением.

Во исполнение умысла на осуществление незаконной банковской деятельности и для обеспечения реализации разработанного организатором преступного плана участниками организованной группы для приема безналичных денежных средств, подлежавших последующему обналичиванию, использовались юридические реквизиты (регистрационные данные) и банковские счета как ранее созданных, так и образовавшихся (зарегистрированных) в процессе осуществления незаконной банковской деятельности при участии как членов преступной группы, так и других неустановленных лиц, юридических лиц, среди которых:

1) ООО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>, дата создания – ДД.ММ.ГГГГ), у которого были открыты следующие рублевые расчетные счета: № в АО «<данные изъяты>», № в ПАО «<данные изъяты>», № в «<данные изъяты>» (ПАО);

2) ООО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>, дата создания - ДД.ММ.ГГГГ), у которого были открыты следующие рублевые расчетные счета и счета к корпоративным (кэш-, бизнес) картам: № в ПАО «<данные изъяты>», № в АКБ «<данные изъяты>» (ПАО), №№, 40№, 40№, 40№ в ПАО «<данные изъяты>», № №, 40№ в ПАО «<данные изъяты>», № в АО «<данные изъяты>», № в «<данные изъяты>» (ПАО);

3) ООО «<данные изъяты>» (ИНН <***>, дата создания - ДД.ММ.ГГГГ), у которого был открыт следующий рублевый расчетный счет: № в АО «<данные изъяты>»;

4) ООО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>, дата создания – ДД.ММ.ГГГГ), у которого были открыты следующие рублевые расчетные счета: № в АКБ «<данные изъяты>» (ПАО), № в ПАО «<данные изъяты>», № в ПАО «<данные изъяты>», № в АО КБ «<данные изъяты>», № в ПАО «<данные изъяты>», № в ПАО «<данные изъяты>»;

5) ООО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>, дата создания – ДД.ММ.ГГГГ), у которого были открыты следующие рублевые расчетные счета: № в АКБ «<данные изъяты>» (ПАО), № в АО «<данные изъяты>», № в ПАО «<данные изъяты>»;

6) ООО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>, дата создания - ДД.ММ.ГГГГ), у которого были открыты следующие рублевые расчетные счета и счета к корпоративным (кэш-, бизнес) картам: №№, 40№ в ПАО «<данные изъяты>»;

7) ООО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>, дата создания – ДД.ММ.ГГГГ), у которого были открыты следующие рублевые расчетные счета и счета к корпоративным (кэш-, бизнес) картам: № в ПАО «<данные изъяты>», № в ОАО АКБ «<данные изъяты>», № в АКБ «<данные изъяты>» (ПАО), № в ПАО «<данные изъяты>», № в ПАО «<данные изъяты>», №№, 40№, 40№ в ПАО «<данные изъяты>», № в АО КБ «<данные изъяты>», № в АО «<данные изъяты>», №№, 40№ в «<данные изъяты>» (ПАО);

8) ООО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>, дата создания - ДД.ММ.ГГГГ), у которого были открыты следующие рублевые расчетные счета: № в АО «<данные изъяты>», № в ПАО «<данные изъяты>», № в АО «<данные изъяты>»;

9) ООО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>, дата создания - ДД.ММ.ГГГГ), у которого был открыт следующий рублевый расчетный счет: № в «<данные изъяты>» (ПАО);

10) ООО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>, дата создания – ДД.ММ.ГГГГ), у которого были открыты следующие рублевые расчетные счета: № в КБ «<данные изъяты>» (АО), № в ПАО «<данные изъяты>», № в «<данные изъяты>» (ПАО);

11) ООО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>, дата создания - ДД.ММ.ГГГГ), у которого были открыты следующие рублевые расчетные счета: № в КБ «<данные изъяты>» (АО), № в АКБ «<данные изъяты>» (ПАО), № в ПАО «<данные изъяты>», № в ПАО «<данные изъяты>»;

12) ООО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>, дата создания – ДД.ММ.ГГГГ), у которого были открыты следующие рублевые расчетные счета и счета к корпоративным (кэш-, бизнес) картам: № в АО «<данные изъяты>», № №, 40№ в ПАО «<данные изъяты>», № в ПАО «<данные изъяты>»;

13) ООО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>, дата создания – ДД.ММ.ГГГГ), у которого был открыт рублевый расчетный счет: № в «<данные изъяты>» (ПАО);

14) ООО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>, дата создания - ДД.ММ.ГГГГ), у которого были открыты следующие рублевые расчетные счета и счета к корпоративным (кэш-, бизнес) картам: №№, 40№ в ОАО АКБ «<данные изъяты>», №№, 40№ в ПАО «<данные изъяты>», № в ПАО «<данные изъяты>», №№, 40№ в «<данные изъяты>» (ПАО);

15) ООО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>, дата создания – ДД.ММ.ГГГГ), у которого были открыты следующие рублевые расчетные счета и счета к корпоративным (кэш-, бизнес) картам: № в АО «<данные изъяты>», № в АКБ «<данные изъяты>» (ПАО), № в ПАО «<данные изъяты>», № в ПАО «<данные изъяты>», №№, 40№ в «<данные изъяты>» (ПАО);

16) ООО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>, дата создания - ДД.ММ.ГГГГ), у которого были открыты следующие рублевые расчетные счета и счета к корпоративным (кэш-, бизнес) картам: № в ПАО «<данные изъяты>», №№, 40№ в ПАО «<данные изъяты>», № в «<данные изъяты>» (ПАО);

17) ООО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>, дата создания - ДД.ММ.ГГГГ), у которого были открыты следующие рублевые расчетные счета и счета к корпоративным (кэш-, бизнес) картам: № в ПАО «<данные изъяты>», №№, 40№ в «<данные изъяты>» (ПАО), №№, 40№ в ПАО «<данные изъяты>», №№, 40№ в ПАО «<данные изъяты>», № в АО «<данные изъяты>»;

18) ООО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>, дата создания - ДД.ММ.ГГГГ), у которого были открыты следующие рублевые расчетные счета: № в АО «<данные изъяты>», № в ПАО «<данные изъяты>»;

19) ООО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>, дата создания - ДД.ММ.ГГГГ), у которого были открыты следующие рублевые расчетные счета и счета к корпоративным (кэш-, бизнес) картам: №№, 40№ в ПАО «<данные изъяты>», № в КБ «<данные изъяты>» (ОАО), № в ОАО АКБ «<данные изъяты>», №№, 40№ в ПАО «<данные изъяты>», №№, 40№ в ПАО «<данные изъяты>», № в АО «<данные изъяты> «<данные изъяты>», №№, 40№ в «<данные изъяты>» (ПАО);

20) ООО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>, дата создания - ДД.ММ.ГГГГ), у которого были открыты следующие рублевые расчетные счета: № в АО «<данные изъяты>», № в ПАО «<данные изъяты>»;

21) ООО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>, дата создания - ДД.ММ.ГГГГ), у которого были открыты следующие рублевые расчетные счета и счета к корпоративным (кэш-, бизнес) картам: №№, 40№ в ПАО «<данные изъяты>»;

22) ООО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>, дата создания - ДД.ММ.ГГГГ), у которого были открыты следующие рублевые расчетные счета: № в АО «<данные изъяты>», № в АКБ «<данные изъяты>» (ПАО), № в ПАО «<данные изъяты>»;

23) ООО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>, дата создания - ДД.ММ.ГГГГ), у которого были открыты следующие рублевые расчетные счета: № в АО «<данные изъяты>», № в АКБ «<данные изъяты>» (ПАО), № в ПАО «<данные изъяты>», № в «<данные изъяты>» (ПАО), № в ПАО «<данные изъяты>», № в ПАО «<данные изъяты>»;

24) ООО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>, дата создания - ДД.ММ.ГГГГ), у которого были открыты следующие рублевые расчетные счета и счета к корпоративным (кэш-, бизнес) картам: № в АО КБ «<данные изъяты>», №№, 40№ в ПАО «<данные изъяты>», № в ПАО «<данные изъяты>», № в АО «<данные изъяты>», № в АКБ «<данные изъяты>» (ПАО);

25) ООО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>, дата создания - ДД.ММ.ГГГГ), у которого были открыты следующие рублевые расчетные счета: № в ПАО «<данные изъяты>», № в АО «<данные изъяты>»;

26) ООО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>, дата создания - ДД.ММ.ГГГГ), у которого были открыты следующие рублевые расчетные счета: № в ПАО «<данные изъяты>», № в ПАО «<данные изъяты>», № в ПАО «<данные изъяты>», № в АКБ «<данные изъяты>» (ПАО);

27) ООО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>, дата создания - ДД.ММ.ГГГГ), у которого были открыты следующие рублевые расчетные счета: № в ПАО «<данные изъяты>», № в ПАО «<данные изъяты>», № в АКБ «<данные изъяты>» (ПАО), № в «<данные изъяты>» (ПАО), № в АО «<данные изъяты>»;

28) ООО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>, дата создания - ДД.ММ.ГГГГ), у которого были открыты следующие рублевые расчетные счета: № в КБ «<данные изъяты>» (АО), №№, 40№ в ПАО «<данные изъяты>», № в АО «<данные изъяты>»;

29) ООО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>, дата создания - ДД.ММ.ГГГГ), у которого были открыты следующие рублевые расчетные счета: № в АО «<данные изъяты>», № в АКБ «<данные изъяты>» (ПАО);

30) ООО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>, дата создания - ДД.ММ.ГГГГ), у которого были открыты следующие рублевые расчетные счета и счета к корпоративным (кэш-, бизнес) картам: №№, 40№ в ПАО «<данные изъяты>», №№, 40№ в ПАО «<данные изъяты>», № в ПАО «<данные изъяты>», № в АКБ «<данные изъяты>» (ПАО), № в АО «<данные изъяты>»;

31) ООО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>, дата создания - ДД.ММ.ГГГГ), у которого были открыты следующие рублевые расчетные счета и счета к корпоративным (кэш-, бизнес) картам: № в ПАО «<данные изъяты>», №№, 40№ в ПАО «<данные изъяты>», № в «<данные изъяты>» (ПАО);

32) ООО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>, дата создания - ДД.ММ.ГГГГ), у которого были открыты следующие рублевые расчетные счета и счета к корпоративным (кэш-, бизнес) картам: № в АКБ «<данные изъяты>» (ПАО), №№, 4070№ в «<данные изъяты>» (ПАО), № в ПАО «<данные изъяты>»;

33) ООО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>, дата создания - ДД.ММ.ГГГГ), у которого были открыты следующие рублевые расчетные счета и счета к корпоративным (кэш-, бизнес) картам: № в АО КБ «<данные изъяты>», № в АО «<данные изъяты>», №№, 40№ в «<данные изъяты>» (ПАО), № в АКБ «<данные изъяты>» (ПАО);

34) ООО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>, дата создания - ДД.ММ.ГГГГ), у которого были открыты следующие рублевые расчетные счета: № в АКБ «<данные изъяты>» (ПАО), № в ПАО «<данные изъяты>»;

35) ООО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>, дата создания - ДД.ММ.ГГГГ), у которого были открыты следующие рублевые расчетные счета: № в ПАО АКБ «<данные изъяты>», № в АКБ «<данные изъяты>» (ПАО);

36) ООО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>, дата создания - ДД.ММ.ГГГГ), у которого были открыты следующие рублевые расчетные счета и счета к корпоративным (кэш-, бизнес) картам: № в ПАО «<данные изъяты>», №№, 40№ в ПАО «<данные изъяты>», № в «<данные изъяты>» (ПАО);

37) ООО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>, дата создания - ДД.ММ.ГГГГ), у которого был открыт следующий рублевый расчетный счет: № в ПАО «<данные изъяты>».

Все вышеуказанные организации цели самостоятельного осуществления реальной финансово – хозяйственной деятельности, направленной на законное извлечение прибыли, не имели и таковую не осуществляли, и использовались в качестве основных звеньев безналичного трафика денежных средств от клиентов.

Регистрационные и учредительные документы, печати, а также средства дистанционного банковского обслуживания (управления) вышеуказанными расчетными счетами данных организаций поступили в распоряжение членов преступной группы и хранились в используемых ими офисных помещениях, что позволило им установить полный контроль над управлением данными коммерческими структурами и их использованием в преступной схеме незаконного обналичивания денежных средств.

В процессе оказания незаконных услуг по возмездному обналичиванию денежных средств членами преступной группы в целях обеспечения непрерывного доступа к инструментам банковской системы Российской Федерации обеспечивалось поддержание активного статуса банковских расчетных счетов подконтрольных им организаций, а при необходимости, оперативное открытие новых счетов для возможности их использования в своих преступных целях на регулярной основе.

Владение инструментами дистанционного банковского обслуживания указанных расчетных счетов позволяло организованной группе через телекоммуникационные каналы связи и информационные ресурсы банков мобильно осуществлять доступ к вышеуказанным расчетным счетам, проводить по ним необходимые операции по перечислению находившихся на них денежных средств.

Таким образом, участники организованной группы получили возможность бесконтрольного доступа к управлению денежными средствами, поступавшими на расчетные счета вышеуказанных обществ и в целом к банковской системе безналичных расчетов Российской Федерации для получения дохода в результате незаконного использования ее возможностей.

Одновременно Д, П, ФИО25, ФИО26 и другими лицами, как входившими в состав функциональных групп в территориально обособленных подразделениях организованной группы, действовавших под руководством Б, так другими неустановленными лицами и неосведомленными о сути преступной деятельности последних, обеспечено массовое открытие (оформление) на имя «подставных» лиц лицевых банковских счетов и получение сопряженных с ними банковских пластиковых дебетовых карт и контрольной информации по ним (пин-кодов), получение таковых карт и сведений по ранее открытым лицевым счетам путем их приобретения у третьих лиц и другим способом, а также оформление на имя «подставных» лиц счетов по вкладам (депозитам). Оформление (открытие) в банках данных счетов осуществлено данными «подставными» лицами из корыстных и иных личных соображений и без их самостоятельной цели пользования ими, то есть данные лица к совершенным по ним операциям отношения не имели.

За период с момента образования данной преступной группы до конца апреля ДД.ММ.ГГГГ участники организованной группы, в интересах клиентов (заказчиков наличных денег) на возмездной основе обеспечили <данные изъяты>.

Так, в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по конец апреля ДД.ММ.ГГГГ организатор, второе лицо, Б, Л, Х, Д, ФИО25, П, ФИО26, ФИО27 и другие неустановленные лица, действуя в составе организованной группы, согласно разработанному преступному плану, <данные изъяты>.

В результате совместных и согласованных действий в указанный период времени указанные лица, объединившись в устойчивую организованную группу, выступая в качестве кредитной организации и фактически выполняя ее функции, договорившись с лицами, нуждавшимися в обналичивании денежных средств, и установив для каждого из клиентов индивидуальные процентные ставки незаконного комиссионного вознаграждения (сбора), подлежавшего удержанию от суммы отдельной приходной финансовой операции, привлекли на расчетные счета контролируемых ими организаций, среди которых ООО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>), ООО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>), ООО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>), ООО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>), ООО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>), ООО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>), ООО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>), ООО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>), ООО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>), ООО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>), ООО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>), ООО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>), ООО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>), ООО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>), ООО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>), ООО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>), ООО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>), ООО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>), ООО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>), ООО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>), ООО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>), ООО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>), ООО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>), ООО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>), ООО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>), ООО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>), ООО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>), ООО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>), ООО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>), ООО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>), ООО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>), ООО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>), ООО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>), ООО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>), ООО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>), ООО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>), ООО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>) в качестве оплаты за якобы поставленные товары, оказанные услуги и произведенные работы от различных юридических лиц безналичные денежные средства на общую сумму не менее 3762861204,92 рублей для дальнейшего осуществления незаконных действий по их обналичиванию и выдаче клиентам, соответствовавших банковской операции по кассовому обслуживанию физических и юридических лиц.

В дальнейшем данные безналичные денежные средства, поступившие для последующего их преобразования в наличную форму на расчетные счета вышеупомянутых организаций, в части по фиктивным основаниям путем многочисленных операций, <данные изъяты> и в последующем суммы вкладов в наличной форме получены в кассах банков.

В действительности зачисления денежных средств от упомянутых подконтрольных членам преступной группы организаций на лицевые банковские счета физических лиц, банковские пластиковые дебетовые карты к которым находились в их распоряжении, носили бестоварный характер, поскольку данные физические лица фактически в трудовых отношениях с данными организациями не состояли, им никаких услуг не оказывали, товаров не поставляли и не отгружали, поэтому финансовых обязательств плательщиков перед ними в действительности не существовало.

Полученные указанным способом наличные денежные средства лицами, входившими в состав функциональных групп в территориально обособленных подразделениях организованной группы, действовавших под руководством Б, напрямую или после их первичной обработки и сортировки в территориальных офисных помещениях доставлялись в головной офис участников преступной группы в <адрес>, где они Б принимались, пересчитывались, сортировались, учитывались и временно хранились в неучтенной кассе и в последующем по указаниям организатора напрямую, либо через самого организатора или других участников преступной группы выдавались конкретным физическим лицам, выступившим их заказчиками либо являвшимся их представителями, в местах, согласованных с клиентами.

Операции по перечислению безналичных денежных средств по расчетным счетам организаций, зарегистрированных на «подставных» лиц и подконтрольных членам организованной группы, производились: в нарушение п. 1 ст. 845, п. 1 ст. 847, п. 1 ст. 854 ГК Российской Федерации и Указания Банка России «О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства» от 11.03.2014 № 3210-У без ведома владельцев расчетных счетов, открытых в банках, наделенных правом подписания банковских документов; определение направлений использования денежных средств, находившихся на расчетных счетах, в нарушение п. 3 ст.845 ГК Российской Федерации совершалось без ведома владельцев счетов, наделенных правом подписания банковских документов.

В нарушение порядка осуществления расходно-кассовых операций, определенного Указанием Банка России «Об осуществлении наличных расчетов» от 07.10.2013 № 3073-У, Указанием Банка России «О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства» от 11.03.2014 № 3210-У, Положением Банка России «О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации» от 24.04.2008 № 318-П, выдача наличных денег, снятых с расчетных счетов указанных субъектов предпринимательской деятельности в банкоматах с использованием сопряженных с ними корпоративных (кэш-, бизнес) карт, производилась без их предварительного оприходования в кассы указанных организаций, вне предусмотренных и специально оборудованных для этого помещений и рабочих мест, без заключения с лицами, осуществлявшими операции с наличными деньгами, договоров о полной (коллективной) материальной ответственности, без оформления этих расходно-кассовых операций по установленным формам на бумажных носителях или в электронной виде (денежные чеки, расходные кассовые ордеры), а также без их должного учета.

Кроме этого, вопреки требованиям п. 2.2. Положения Банка России «О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации» от 24.04.2008 № 318-П и Положения Банка России «Обидентификации кредитными организациями клиентов, представителей клиента, выгодоприобретателей и бенефициарных владельцев в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» от 15.10.2015 №499-П при проведении кассовых операций не осуществлялась идентификация клиентов в соответствии с требованиями Федерального закона Российской Федерации «Опротиводействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» от 07.08.2001 № 115-ФЗ.

При этом наличные денежные средства их заказчикам поступали с предварительным вычетом (удержанием) установленного незаконного комиссионного вознаграждения (сбора) по установленной процентной ставке от суммы денежных средств, поступивших от заказчиков (клиентов) в безналичной форме на расчетные счета подконтрольных членам организованной группы организаций. Таким образом, денежные средства, преобразованные указанной организованной преступной группой из безналичной формы в наличную, попадали в бесконтрольное, не несущее фискальной нагрузки, денежное обращение теневой экономики страны, позволившее заинтересованным в этих действиях лицам избежать банковского и государственного контроля законности проведенных операций и уклониться от соблюдения порядка осуществления безналичных расчетов и установленных правил организации наличного денежного обращения.

Так, в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ организованной группой в составе организатора, второго лица, Б, Л, Х, Д, ФИО25, П, ФИО26, ФИО27 и других неустановленных лиц, для систематического совершения незаконных действий по обналичиванию денежных средств, соответствовавших банковской операции по кассовому обслуживанию физических и юридических лиц, на расчетные счета подконтрольных им организаций (получатели денежных средств) от ООО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>, плательщик) привлечены безналичные денежные средства в общей сумме 3506775654,62 рублей, от каждого отдельного поступления которых членами преступной группы при их выдаче в наличной форме удержано незаконное комиссионное вознаграждение в сумме, эквивалентной от 4,5 до 8 % от суммы поступивших денежных средств, и в результате ими извлечен доход в общей сумме 218218113,09 рублей согласно ниже представленным данным о состоявшихся операциях по зачислению денежных средств:

Дата совершения операций

Ставка комиссионного сбора в %

Общая сумма денежных средств, поступивших получателям, в российских рублях

Наименование получателей

Сумма извлеченного дохода в ФИО12 рублях

ДД.ММ.ГГГГ

4,5

50 000 000,00

ООО «<данные изъяты>»

2 250 000,00

ДД.ММ.ГГГГ

4,5

50 000 000,00

ООО «<данные изъяты>»

2 250 000,00

ДД.ММ.ГГГГ

4,5

50 000 000,00

ООО «<данные изъяты>»

2 250 000,00

ДД.ММ.ГГГГ

5,5

48 980 000,00

ООО «<данные изъяты>»

2 693 900,00

ДД.ММ.ГГГГ

5,5

51 870 000,00

ООО «<данные изъяты>»

2 852 850,00

ДД.ММ.ГГГГ

5,5

49 150 000,00

ООО «<данные изъяты>»

2 703 250,00

ДД.ММ.ГГГГ

5,5

49 900 000,00

ООО «<данные изъяты>»

2 744 500,00

ДД.ММ.ГГГГ

5,5

50 280 000,00

ООО «<данные изъяты>»

2 765 400,00

ДД.ММ.ГГГГ

5,5

49 820 000,00

ООО «<данные изъяты>»

2 740 100,00

ДД.ММ.ГГГГ

5,5

49 975 000,00

ООО «<данные изъяты>»

ДД.ММ.ГГГГ

5,5

48 810 000,00

ООО «<данные изъяты>»

2 684 550,00

ДД.ММ.ГГГГ

5,5

27 215 000,00

ООО «<данные изъяты>»

1 496 825,00

ДД.ММ.ГГГГ

5,5

24 000 000,00

ООО «<данные изъяты>»

1 320 000,00

ДД.ММ.ГГГГ

5,5

48 970 000,00

ООО «<данные изъяты>»

2 693 350,00

ДД.ММ.ГГГГ

5,5

43 985 000,00

ООО «<данные изъяты>»

2 419 175,00

ДД.ММ.ГГГГ

5,5

28 930 000,00

ООО «<данные изъяты>»

1 591 150,00

ДД.ММ.ГГГГ

5,5

28 115 000,00

ООО «<данные изъяты>»

1 546 325,00

ДД.ММ.ГГГГ

6,0

48 950 000,00

ООО «<данные изъяты>»

2 937 000,00

ДД.ММ.ГГГГ

6,0

38 910 000,00

ООО «<данные изъяты>»

2 334 600,00

ДД.ММ.ГГГГ

6,0

47 630 000,00

ООО «<данные изъяты>»

2 857 800,00

ДД.ММ.ГГГГ

6,0

14 510 000,00

ООО «<данные изъяты>»

870 600,00

ДД.ММ.ГГГГ

6,0

63 520 000,00

ООО «<данные изъяты>»

ДД.ММ.ГГГГ

6,0

75 695 118,00

ООО «<данные изъяты>»

4 541 707,08

ДД.ММ.ГГГГ

6,0

60 384 882,00

ООО «<данные изъяты>»

3 623 092,92

ДД.ММ.ГГГГ

6,0

49 599 514,73

ООО «<данные изъяты>»

2 975 970,90

ДД.ММ.ГГГГ

6,0

46 025 479,13

ООО «<данные изъяты>»

2 761 528,74

ДД.ММ.ГГГГ

6,0

71 268 272,84

ООО «<данные изъяты>»

4 276 096,38

ДД.ММ.ГГГГ

6,0

50 989 608,82

ООО «<данные изъяты>»

3 059 376,54

ДД.ММ.ГГГГ

6,0

50 876 137,84

ООО «<данные изъяты>»

3 052 568,28

ДД.ММ.ГГГГ

6,0

49 123 862,16

ООО «<данные изъяты>»

2 947 431,72

ДД.ММ.ГГГГ

6,0

25 000 000,00

ООО «<данные изъяты>»

1 500 000,00

ДД.ММ.ГГГГ

6,0

25 321 802,44

ООО «<данные изъяты>»

1 519 308,12

ДД.ММ.ГГГГ

6,0

19 678 197,66

ООО «<данные изъяты>»

1 180 691,88

ДД.ММ.ГГГГ

6,0

48 653 190,78

ООО «<данные изъяты>»

2 919 191,46

ДД.ММ.ГГГГ

6,0

51 346 809,22

ООО «<данные изъяты>»

3 080 808,54

ДД.ММ.ГГГГ

6,0

60 000 000,00

ООО «<данные изъяты>»

3 600 000,00

ДД.ММ.ГГГГ

6,0

65 000 000,00

ООО «<данные изъяты>»

3 900 000,00

ДД.ММ.ГГГГ

6,0

75 000 000,00

ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>»

4 500 000,00

ДД.ММ.ГГГГ

6,0

60 000 000,00

ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>»

ДД.ММ.ГГГГ

6,0

50 000 000,00

ООО «<данные изъяты>»

3 000 000,00

ДД.ММ.ГГГГ

6,0

50 000 000,00

ООО «<данные изъяты>»

3 000 000,00

ДД.ММ.ГГГГ

6,0

50 000 000,00

ООО «<данные изъяты>»

3 000 000,00

ДД.ММ.ГГГГ

6,0

50 000 000,00

ООО «<данные изъяты>»

3 000 000,00

ДД.ММ.ГГГГ

6,0

50 000 000,00

ООО «<данные изъяты>»

3 000 000,00

ДД.ММ.ГГГГ

6,0

50 000 000,00

ООО «<данные изъяты>»

3 000 000,00

ДД.ММ.ГГГГ

6,0

60 000 000,00

ООО «<данные изъяты>»

3 600 000,00

ДД.ММ.ГГГГ

6,7

49 830 100,00

ООО «<данные изъяты>»

3 338 616,70

ДД.ММ.ГГГГ

6,7

49 100 000,00

ООО «<данные изъяты>»

3 289 700,00

ДД.ММ.ГГГГ

6,7

51 019 900,00

ООО «<данные изъяты>»

3 418 333,30

ДД.ММ.ГГГГ

6,7

50 000 000,00

ООО «<данные изъяты>»

3 350 000,00

ДД.ММ.ГГГГ

6,7

50 000 000,00

ООО «<данные изъяты>»

3 350 000,00

ДД.ММ.ГГГГ

6,7

50 000 000,00

ООО «<данные изъяты>»

3 350 000,00

ДД.ММ.ГГГГ

7,0

50 000 000,00

ООО «<данные изъяты>»

3 500 000,00

ДД.ММ.ГГГГ

7,0

49 815 000,00

ООО «<данные изъяты>»

3 487 050,00

ДД.ММ.ГГГГ

7,0

49 950 000,00

ООО «<данные изъяты>»

3 496 500,00

ДД.ММ.ГГГГ

7,0

49 935 000,00

ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>»

3 495 450,00

ДД.ММ.ГГГГ

7,0

50 000 000,00

ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>»

3 500 000,00

ДД.ММ.ГГГГ

7,0

49 997 000,00

ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>»

3 499 790,00

ДД.ММ.ГГГГ

7,0

25 000 000,00

ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>»

1 750 000,00

ДД.ММ.ГГГГ

7,0

24 999 000,00

ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>»

1 749 930,00

ДД.ММ.ГГГГ

7,0

32 000 000,00

ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>»

2 240 000,00

ДД.ММ.ГГГГ

7,0

26 245 779,00

ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>»

1 837 204,53

ДД.ММ.ГГГГ

7,0

50 000 000,0

ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>»

3500000,00

ДД.ММ.ГГГГ

7,0

60 577 000,00

4 240 390,00

ДД.ММ.ГГГГ

7,0

62 425 000,00

4 369 750,00

ДД.ММ.ГГГГ

7,0

65 172 000,00

4 562 040,00

ДД.ММ.ГГГГ

7,0

57 793 000,00

4 045 510,00

ДД.ММ.ГГГГ

7,0

56 820 000,00

3 977 400,00

ДД.ММ.ГГГГ

7,0

49 284 000,00

3 449 880,00

ДД.ММ.ГГГГ

7,0

43 730 000,00

ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>»

3 061 100,00

ДД.ММ.ГГГГ

7,0

45 000 000,00

3150000,00

ДД.ММ.ГГГГ

8,0

13 589 400,00

ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>»

1 087 152,00

ДД.ММ.ГГГГ

8,0

32 660 200,00

ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>»

2 612 816,00

ДД.ММ.ГГГГ

7,0

3 750 400,00

ООО «<данные изъяты>»

262 528,00

ДД.ММ.ГГГГ

8,0

600 000,00

ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>»

48 000,00

ДД.ММ.ГГГГ

8,0

3 012 710,00

ООО «<данные изъяты>»

241 016,80

ДД.ММ.ГГГГ

8,0

17 265 700,00

ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>»

1 381 256,00

ДД.ММ.ГГГГ

8,0

29 721 590,00

ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>»

2 377 727,20

Итого за весь период

3506775654,62

218218113,09

В период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ указанной организованной группой для систематического совершения незаконных действий по обналичиванию денежных средств, соответствовавших банковской операции по кассовому обслуживанию физических и юридических лиц, на расчетные счета подконтрольных им организаций (получатели денежных средств) от ЗАО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>, плательщик) привлечены безналичные денежные средства в общей сумме 27136782 рублей, от каждого отдельного поступления которых членами преступной группы при их выдаче в наличной форме удержано незаконное комиссионное вознаграждение в сумме, эквивалентной от 6 до 7% от суммы поступивших денежных средств, и в результате ими извлечен доход в общей сумме 1694574,74 рублей согласно ниже представленным данным о состоявшихся операциях по зачислению денежных средств:

Дата совершения операций

Ставка комиссионного сбора в %

Общая сумма денежных средств, поступивших получателям, в российских рублях

Наименование получателей

Сумма извлеченного дохода в ФИО12 рублях

ДД.ММ.ГГГГ

6,0

5 000 000,00

ООО «<данные изъяты>»

300 000,00

ДД.ММ.ГГГГ

6,0

4 500 000,00

ООО «<данные изъяты>»

270 000,00

ДД.ММ.ГГГГ

6,0

4 000 000,00

ООО «<данные изъяты>»

240 000,00

ДД.ММ.ГГГГ

6,0

4 500 000,00

ООО «<данные изъяты>»

270 000,00

ДД.ММ.ГГГГ

6,0

2 500 000,00

ООО «<данные изъяты>»

150 000,00

ДД.ММ.ГГГГ

7,0

6 636 782,00

ООО «<данные изъяты>»

464 574,74

Итого за весь период

27136782,00

1694574,74

В период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ указанной организованной группой для систематического совершения незаконных действий по обналичиванию денежных средств, соответствовавших банковской операции по кассовому обслуживанию физических и юридических лиц, на расчетные счета подконтрольных им организаций (получатели денежных средств) от ООО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>, плательщик) привлечены безналичные денежные средства в общей сумме 105 252 008 рублей, от каждого отдельного поступления которых членами преступной группы при их выдаче в наличной форме удержано незаконное комиссионное вознаграждение в сумме, эквивалентной от 6 до 7% от суммы поступивших денежных средств, и в результате ими извлечен доход в общей сумме 6 342 768,02 рублей согласно ниже представленным данным о состоявшихся операциях по зачислению денежных средств:

Дата совершения операций

Ставка комиссионного сбора в %

Общая сумма денежных средств, поступивших получателям, в ФИО12 рублях

Наименование получателей

Сумма извлеченного дохода в ФИО12 рублях

ДД.ММ.ГГГГ

6,0

5 353 354,00

ООО «<данные изъяты>»

321 201,24

ДД.ММ.ГГГГ

6,0

4 255 350,00

ООО «<данные изъяты>»

255 321,00

ДД.ММ.ГГГГ

6,0

5 850 000,00

ООО «<данные изъяты>»

351 000,00

ДД.ММ.ГГГГ

6,0

6 350 000,00

ООО «<данные изъяты>»

381 000,00

ДД.ММ.ГГГГ

6,0

4 698 000,00

ООО «<данные изъяты>»

281 880,00

ДД.ММ.ГГГГ

6,0

4 698 000,00

ООО «<данные изъяты>»

281 880,00

ДД.ММ.ГГГГ

6,0

1 063 850,00

ООО «<данные изъяты>»

63 831,00

ДД.ММ.ГГГГ

6,0

4 950 000,00

ООО «<данные изъяты>»

297 000,00

ДД.ММ.ГГГГ

6,0

5 250 000,00

ООО «<данные изъяты>»

315 000,00

ДД.ММ.ГГГГ

6,0

5 120 000,00

ООО «<данные изъяты>»

307 200,00

ДД.ММ.ГГГГ

6,0

4 300 000,00

ООО «<данные изъяты>»

258 000,00

ДД.ММ.ГГГГ

6,0

4 000 000,00

ООО «<данные изъяты>»

240 000,00

ДД.ММ.ГГГГ

6,0

4 040 000,00

ООО «<данные изъяты>»

242 400,00

ДД.ММ.ГГГГ

6,0

5 035 000,00

ООО «<данные изъяты>»

302 100,00

ДД.ММ.ГГГГ

6,0

4 980 000,00

ООО «<данные изъяты>»

298 800,00

ДД.ММ.ГГГГ

6,0

4 878 700,00

ООО «<данные изъяты>»

292 722,00

ДД.ММ.ГГГГ

6,0

4 980 000,00

ООО «<данные изъяты>»

298 800,00

ДД.ММ.ГГГГ

6,0

5 000 000,00

ООО «<данные изъяты>»

300 000,00

ДД.ММ.ГГГГ

6,0

5 100 000,00

ООО «<данные изъяты>»

306 000,00

ДД.ММ.ГГГГ

6,0

4 800 000,00

ООО «<данные изъяты>»

288 000,00

ДД.ММ.ГГГГ

6,0

4 000 000,00

ООО «<данные изъяты>»

240 000,00

ДД.ММ.ГГГГ

6,0

3 785 000,00

ООО «<данные изъяты>»

227 100,00

ДД.ММ.ГГГГ

7,0

1 568 765,00

ООО «<данные изъяты>»

109 813,55

ДД.ММ.ГГГГ

7,0

1 195 989,00

ООО «<данные изъяты>»

83 719,23

Итого за весь период

105 252008,00

6 342 768,02

В период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ указанной организованной для систематического совершения незаконных действий по обналичиванию денежных средств, соответствовавших банковской операции по кассовому обслуживанию физических и юридических лиц, на расчетные счета подконтрольных им организаций (получатели денежных средств) от ООО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>, плательщик) привлечены безналичные денежные средства в общей сумме 25399038,37 рублей, от каждого отдельного поступления которых членами преступной группы при их выдаче в наличной форме удержано незаконное комиссионное вознаграждение в сумме, эквивалентной от 8 до 11 % от суммы поступивших денежных средств, и в результате ими извлечен доход в общей сумме 2104703,18 рублей согласно ниже представленным данным о состоявшихся операциях по зачислению денежных средств:

Дата совершения операций

Ставка комиссионного сбора в %

Общая сумма денежных средств, поступивших получателям, в российских рублях

Наименование получателей

Сумма извлеченного дохода в ФИО12 рублях

ДД.ММ.ГГГГ

8,0

4 986 009,44

ООО «<данные изъяты>»

398 880,72

ДД.ММ.ГГГГ

8,0

4 990 111,35

ООО «<данные изъяты>»

399 208,88

ДД.ММ.ГГГГ

8,0

3 260 869,57

ООО «<данные изъяты>»

260 869,60

ДД.ММ.ГГГГ

8,0

1 865 308,60

ООО «<данные изъяты>»

149 224,72

ДД.ММ.ГГГГ

8,0

1 490 307,85

ООО «<данные изъяты>»

119 224,64

ДД.ММ.ГГГГ

8,0

1 490 307,85

ООО «<данные изъяты>»

119 224,64

ДД.ММ.ГГГГ

8,0

2 790 087,33

ООО «<данные изъяты>»

223 206,96

ДД.ММ.ГГГГ

8,0

2 100 034,83

ООО «<данные изъяты>»

168 002,80

ДД.ММ.ГГГГ

11,0

1 202 043,89

ООО «<данные изъяты>»

132 224,84

ДД.ММ.ГГГГ

11,0

1 223 957,66

ООО «<данные изъяты>»

134 635,38

Итого за весь период

25399038,37

2104703,18

В период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ указанной организованной группой для систематического совершения незаконных действий по обналичиванию денежных средств, соответствовавших банковской операции по кассовому обслуживанию физических и юридических лиц, на расчетные счета подконтрольных им организаций (получатели денежных средств) от ООО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>, плательщик) привлечены безналичные денежные средства в общей сумме 1615000 рублей, от каждого отдельного поступления которых членами преступной группы при их выдаче в наличной форме удержано незаконное комиссионное вознаграждение в сумме, эквивалентной от 8 до 11% от суммы поступивших денежных средств, и в результате ими извлечен доход в общей сумме 131750 рублей согласно ниже представленным данным о состоявшихся операциях по зачислению денежных средств:

Дата совершения операций

Ставка комиссионного сбора в %

Общая сумма денежных средств, поступивших получателям, в ФИО12 рублях

Наименование получателей

Сумма извлеченного дохода в ФИО12 рублях

ДД.ММ.ГГГГ

8,0

510 000,00

ООО «<данные изъяты>»

40 800,00

ДД.ММ.ГГГГ

8,0

720 000,00

ООО «<данные изъяты>»

57 600,00

ДД.ММ.ГГГГ

8,0

220 000,00

ООО «<данные изъяты>»

17 600,00

ДД.ММ.ГГГГ

8,0

80 000,00

ООО «<данные изъяты>»

6 400,00

ДД.ММ.ГГГГ

11,0

85 000,00

ООО «<данные изъяты>»

9 350,00

Итого за весь период

1615000,00

131750,00

В период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ указанной организованной группой для систематического совершения незаконных действий по обналичиванию денежных средств, соответствовавших банковской операции по кассовому обслуживанию физических и юридических лиц, на расчетные счета подконтрольных им организаций (получатели денежных средств) от ООО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>, плательщик) привлечены безналичные денежные средства в общей сумме 21113422,65 рублей, от каждого отдельного поступления которых членами преступной группы при их выдаче в наличной форме удержано незаконное комиссионное вознаграждение в сумме, эквивалентной 8% от суммы поступивших денежных средств, и в результате ими извлечен доход в общей сумме 1689073,76 рублей согласно ниже представленным данным о состоявшихся операциях по зачислению денежных средств:

Дата совершения операций

Ставка комиссионного сбора в %

Общая сумма денежных средств, поступивших получателям, в российских рублях

Наименование получателей

Сумма извлеченного дохода в ФИО12 рублях

ДД.ММ.ГГГГ

8,0

1 814 805,27

ООО «<данные изъяты>»

145 184,40

ДД.ММ.ГГГГ

8,0

2 804 677,12

ООО «<данные изъяты>»

224 374,16

ДД.ММ.ГГГГ

8,0

2 711 307,84

ООО «<данные изъяты>»

216 904,64

ДД.ММ.ГГГГ

8,0

1 684 506,47

ООО «<данные изъяты>»

134 760,48

ДД.ММ.ГГГГ

8,0

2 080 127,50

ООО «<данные изъяты>»

166 410,24

ДД.ММ.ГГГГ

8,0

2 034 577,84

ООО «<данные изъяты>»

162 766,24

ДД.ММ.ГГГГ

8,0

2 877 055,34

ООО «<данные изъяты>»

230 164,40

ДД.ММ.ГГГГ

8,0

2 544 060,22

ООО «<данные изъяты>»

203 524,80

ДД.ММ.ГГГГ

8,0

2 562 305,05

ООО «<данные изъяты>»

204 984,40

Итого за весь период

21113422,65

1689073,76

В период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ указанной организованной группой для систематического совершения незаконных действий по обналичиванию денежных средств, соответствовавших банковской операции по кассовому обслуживанию физических и юридических лиц, на расчетные счета подконтрольных им организаций (получатели денежных средств) от ООО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>, плательщик) привлечены безналичные денежные средства в общей сумме 13390000 рублей, от каждого отдельного поступления которых членами преступной группы при их выдаче в наличной форме удержано незаконное комиссионное вознаграждение в сумме, эквивалентной от 5,5 до 6 % от суммы поступивших денежных средств, и в результате ими извлечен доход в общей сумме 755950 рублей согласно ниже представленным данным о состоявшихся операциях по зачислению денежных средств:

Дата совершения операций

Ставка комиссионного сбора в %

Общая сумма денежных средств, поступивших получателям, в ФИО12 рублях

Наименование получателей

Сумма извлеченного дохода в ФИО12 рублях

ДД.ММ.ГГГГ

5,5

7 500 000,00

ООО «<данные изъяты>»

412 500,00

ДД.ММ.ГГГГ

5,5

1 990 000,00

ООО «<данные изъяты>»

109 450,00

ДД.ММ.ГГГГ

6,0

2 500 000,00

ООО «<данные изъяты>»

150 000,00

ДД.ММ.ГГГГ

6,0

1 400 000,00

ООО «<данные изъяты>»

84 000,00

Итого за весь период

13390000,00

755950,00

В период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ указанной организованной группой для систематического совершения незаконных действий по обналичиванию денежных средств, соответствовавших банковской операции по кассовому обслуживанию физических и юридических лиц, на расчетные счета подконтрольных им организаций (получатели денежных средств) от ООО «<данные изъяты><данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>, плательщик) привлечены безналичные денежные средства в общей сумме 3350000 рублей, от каждого отдельного поступления которых членами преступной группы при их выдаче в наличной форме удержано незаконное комиссионное вознаграждение в сумме, эквивалентной от 6 до 6,7 % от суммы поступивших денежных средств, и в результате ими извлечен доход в общей сумме 278150 рублей согласно ниже представленным данным о состоявшихся операциях по зачислению денежных средств:

Дата совершения операций

Ставка комиссионного сбора в %

Общая сумма денежных средств, поступивших получателям, в ФИО12 рублях

Наименование получателей

Сумма извлеченного дохода в ФИО12 рублях

ДД.ММ.ГГГГ

6,0

200 000,00

ООО «<данные изъяты>»

12 000,00

ДД.ММ.ГГГГ

6,0

500 000,00

ООО «<данные изъяты>»

30 000,00

ДД.ММ.ГГГГ

6,0

1 200 000,00

ООО «<данные изъяты>»

72 000,00

ДД.ММ.ГГГГ

6,7

1000 000,00

ООО «<данные изъяты>»

67 000,00

ДД.ММ.ГГГГ

6,7

900 000,00

ООО «<данные изъяты>»

60300,00

ДД.ММ.ГГГГ

6,7

550 000,00

ООО «<данные изъяты>»

36850,00

Итого за весь период

3350 000,00

278 150,00

В период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ указанной организованной группой для систематического совершения незаконных действий по обналичиванию денежных средств, соответствовавших банковской операции по кассовому обслуживанию физических и юридических лиц, на расчетные счета подконтрольных им организаций (получатели денежных средств) от ООО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>, плательщик) привлечены безналичные денежные средства в общей сумме 9131280,99 рублей, от каждого отдельного поступления которых членами преступной группы при их выдаче в наличной форме удержано незаконное комиссионное вознаграждение в сумме, эквивалентной от 8 до 11 % от суммы поступивших денежных средств, и в результате ими извлечен доход в общей сумме 828638,51 рублей согласно ниже представленным данным о состоявшихся операциях по зачислению денежных средств:

Дата совершения операций

Ставка комиссионного сбора в %

Общая сумма денежных средств, поступивших получателям, в ФИО12 рублях

Наименование получателей

Сумма извлеченного дохода в ФИО12 рублях

ДД.ММ.ГГГГ

8,0

2 080 622,14

ООО «<данные изъяты>»

166 449,76

ДД.ММ.ГГГГ

8,0

1 832 074,22

ООО «<данные изъяты>»

146 565,92

ДД.ММ.ГГГГ

8,0

1 947 383,51

ООО «<данные изъяты>»

155 790,72

ДД.ММ.ГГГГ

11,0

575 311,62

ООО «<данные изъяты>»

63 284,32

ДД.ММ.ГГГГ

11,0

548 206,42

ООО «<данные изъяты>»

60 302,66

ДД.ММ.ГГГГ

11,0

2 147 683,08

ООО «<данные изъяты>»

236 245,13

Итого за весь период

9131280,99

828638,51

В период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ укзаанной организованной группой для систематического совершения незаконных действий по обналичиванию денежных средств, соответствовавших банковской операции по кассовому обслуживанию физических и юридических лиц, на расчетные счета подконтрольных им организаций (получатели денежных средств) от ООО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>, плательщик) привлечены безналичные денежные средства в общей сумме 10970000 рублей, от каждого отдельного поступления которых членами преступной группы при их выдаче в наличной форме удержано незаконное комиссионное вознаграждение в сумме, эквивалентной от 6 до 6,7 % от суммы поступивших денежных средств, и в результате ими извлечен доход в общей сумме 739 418 рублей согласно ниже представленным данным о состоявшихся операциях по зачислению денежных средств:

Дата совершения операций

Ставка комиссионного сбора в %

Общая сумма денежных средств, поступивших получателям, в ФИО12 рублях

Наименование получателей

Сумма извлеченного дохода в ФИО12 рублях

ДД.ММ.ГГГГ

6,0

1 670 000,00

ООО «<данные изъяты>»

100 200,00

ДД.ММ.ГГГГ

6,0

1 526 000,00

ООО «<данные изъяты>»

91 560,00

ДД.ММ.ГГГГ

6,0

1 500 000,00

ООО «<данные изъяты>»

90 000,00

ДД.ММ.ГГГГ

6,0

1 400 000,00

ООО «<данные изъяты>»

84 000,00

ДД.ММ.ГГГГ

6,0

1 600 000,00

ООО «<данные изъяты>»

96 000,00

ДД.ММ.ГГГГ

6,0

2 200 000,00

ООО «<данные изъяты>»

132 000,00

ДД.ММ.ГГГГ

6,7

1100 000,00

ООО «<данные изъяты>»

73700,00

ДД.ММ.ГГГГ

6,7

524 000,00

ООО «<данные изъяты>»

35108,00

ДД.ММ.ГГГГ

6,7

550000

ООО «<данные изъяты>»

36850,00

Итого за весь период

10970 000,00

739 418,00

В период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ указанной организованной группой для систематического совершения незаконных действий по обналичиванию денежных средств, соответствовавших банковской операции по кассовому обслуживанию физических и юридических лиц, на расчетные счета подконтрольных им организаций (получатели денежных средств) от ООО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>, плательщик) привлечены безналичные денежные средства в общей сумме 12459283,39 рублей, от каждого отдельного поступления которых членами преступной группы при их выдаче в наличной форме удержано незаконное комиссионное вознаграждение в сумме, эквивалентной 8 % от суммы поступивших денежных средств, и в результате ими извлечен доход в общей сумме 996742,44 рублей согласно ниже представленным данным о состоявшихся операциях по зачислению денежных средств:

Дата совершения операций

Ставка комиссионного сбора в %

Общая сумма денежных средств, поступивших получателям, в ФИО12 рублях

Наименование получателей

Сумма извлеченного дохода в ФИО12 рублях

ДД.ММ.ГГГГ

8,0

2 837 450,40

ООО «<данные изъяты>»

226 996,00

ДД.ММ.ГГГГ

8,0

2 173 913,50

ООО «<данные изъяты>»

173 913,12

ДД.ММ.ГГГГ

8,0

2 700 494,25

ООО «<данные изъяты>»

216 039,52

ДД.ММ.ГГГГ

8,0

1 822 789,21

ООО «<данные изъяты>»

145 823,12

ДД.ММ.ГГГГ

8,0

2 924 636,03

ООО «<данные изъяты>»

233 970,88

Итого за весь период

12459283,39

996742,64

В период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ указанной организованной группой для систематического совершения незаконных действий по обналичиванию денежных средств, соответствовавших банковской операции по кассовому обслуживанию физических и юридических лиц, на расчетные счета подконтрольных им организаций (получатели денежных средств) от ООО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>, плательщик) привлечены безналичные денежные средства в общей сумме 10068734,90 рублей, от каждого отдельного поступления которых членами преступной группы при их выдаче в наличной форме удержано незаконное комиссионное вознаграждение в сумме, эквивалентной от 6 до 7 % от суммы поступивших денежных средств, и в результате ими извлечен доход в общей сумме 662709,52 рублей согласно ниже представленным данным о состоявшихся операциях по зачислению денежных средств:

Дата совершения операций

Ставка комиссионного сбора в %

Общая сумма денежных средств, поступивших получателям, в ФИО12 рублях

Наименование получателей

Сумма извлеченного дохода в ФИО12 рублях

ДД.ММ.ГГГГ

6,0

1 683 482,40

ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>»

101 008,92

ДД.ММ.ГГГГ

6,0

1 686 880,80

ООО «<данные изъяты>»

101 212,86

ДД.ММ.ГГГГ

6,0

839 829,60

ООО «<данные изъяты>»

50 389,80

ДД.ММ.ГГГГ

7,0

2 505 165,25

ООО «<данные изъяты>»

175 361,55

ДД.ММ.ГГГГ

7,0

1 671 477,07

ООО «<данные изъяты>»

117 003,39

ДД.ММ.ГГГГ

7,0

1 681 899,78

ООО «<данные изъяты>»

117 733,00

Итого за весь период

10068734,90

662709,52

ДД.ММ.ГГГГ указанной организованной группой для систематического совершения незаконных действий по обналичиванию денежных средств, соответствовавших банковской операции по кассовому обслуживанию физических и юридических лиц, на расчетный счет одной из подконтрольных им организаций - ООО «<данные изъяты>» (получатель денежных средств) от ООО «<данные изъяты> (ИНН <данные изъяты>, плательщик) привлечены безналичные денежные средства в общей сумме 5 800000 рублей, от поступления которых членами преступной группы при их выдаче в наличной форме удержано незаконное комиссионное вознаграждение в сумме, эквивалентной 6,7% от суммы поступивших денежных средств, и в результате ими извлечен доход в общей сумме 388600 рублей согласно ниже представленным данным о состоявшихся операциях по зачислению денежных средств:

Дата совершения операций

Ставка комиссионного сбора в %

Общая сумма денежных средств, поступивших получателям, в ФИО12 рублях

Наименование получателей

Сумма извлеченного дохода в ФИО12 рублях

ДД.ММ.ГГГГ

6,7

5 800 000,00

ООО «<данные изъяты>»

388600,00

Итого за весь период

5 800 000,00

388600,00

ДД.ММ.ГГГГ указанной организованной группой для систематического совершения незаконных действий по обналичиванию денежных средств, соответствовавших банковской операции по кассовому обслуживанию физических и юридических лиц, на расчетный счет одной из подконтрольных им организаций - ООО «<данные изъяты>» (получатель денежных средств) от ООО «Опт<данные изъяты>Плюс» (ИНН <данные изъяты>, плательщик) привлечены безналичные денежные средства в общей сумме 10 400000 рублей, от поступления которых членами преступной группы при их выдаче в наличной форме удержано незаконное комиссионное вознаграждение в сумме, эквивалентной 6,7 % от суммы поступивших денежных средств, и в результате ими извлечен доход в общей сумме 696800 рублей согласно ниже представленным данным о состоявшихся операциях по зачислению денежных средств:

Дата совершения операций

Ставка комиссионного сбора в %

Общая сумма денежных средств, поступивших получателям, в ФИО12 рублях

Наименование получателей

Сумма извлеченного дохода в ФИО12 рублях

ДД.ММ.ГГГГ

6,7

10 400000,00

ООО «<данные изъяты>»

696 800,00

Итого за весь период

10 400000,00

696 800,00

По обращениям клиентов с использованием реквизитов и печатей подконтрольных членам организованной группы организаций в обоснование проведенных операций по перечислению денежных средств, предназначенных для их обналичивания, на их расчетные счета, составлены и подписаны от имени номинальных руководителей указанных субъектов предпринимательской деятельности первичные бухгалтерские и исполнительные документы, содержавшие заведомо для всех членов данной преступной группы ложные сведения о финансовых обязательствах плательщиков перед получателями денежных средств.

В действительности зачисления денежных средств на расчетные счета подконтрольных организованной группе организаций носили бестоварный характер, поскольку последние плательщикам фактически никаких услуг не оказывали, товаров не поставляли и не отгружали, поэтому финансовых обязательств плательщиков перед подконтрольными преступной группе организациями в действительности не существовало.

Таким образом, оформленные сделки, несмотря на наличие необходимых первичных бухгалтерских и исполнительных документов по ним, не имели иной деловой цели и экономического смысла совершения хозяйственных операций, кроме как преобразование перечисленных по ним безналичных денежных средств в наличную форму и их получение – для заказчиков наличных денег - клиентов, удержание за совершение банковской операции по кассовому обслуживанию физических и юридических лиц незаконного комиссионного вознаграждения (сбора) – для членов организованной группы. Сами действия по надлежащему оформлению данных сделок составляли механизм совершения незаконной банковской деятельности и были направлены на придание действиям указанных лиц правомерного вида и имитацию финансово-хозяйственных взаимоотношений с контрагентами-плательщиками.

Таким образом, в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по конец апреля ДД.ММ.ГГГГ организато, второе лицо, Б, Л, Х, Д, ФИО25, П, ФИО26, ФИО27 и другие неустановленные лица, действуя в составе организованной группы, умышленно, преследуя корыстную цель, вопреки установленному законом порядку систематически осуществляли деятельность по возмездному кассовому обслуживанию физических и юридических лиц, относящуюся к функциям кредитной организации по осуществлению банковской деятельности, фактически занимаясь банковской деятельностью (осуществлением банковских операций) без регистрации и без специального разрешения (лицензии), в случаях, когда такое разрешение (лицензия) обязательно, сопряженной с извлечением дохода в общей сумме 235527991,46 рублей, составляющей особо крупный размер.

В судебном заседании ФИО25 свою вину в совершении инкриминируемого ему преступления не признал. По обстоятельствам дела сообщил, что в 2015 году он устроился менеджером в ООО «<данные изъяты>», расположенное по адресу: <адрес>, где руководителями были Б, Ч и Б. Данная фирма занималась выдачей займов физическим и юридическим лицам, занималась помощью в регистрации организаций и ИП. К нему приходили граждане и он по списку, который давал Ч М.И. брал у них документы. Этот список он отдавал обратно Ч или Б, после чего папки с указанными документами он передавал юристу ФИО29, которая оформляла организации с печатями. Затем он забирал у нее документы и отвозил Б или Ч, либо отдавал в бухгалтерию. По указанию последних он возил людей в банки. По возвращению из банка гражданин передавал ему папки, которые он отдавал в бухгалтерию или Б. По указанию последнего он развозил какие-то документы. Он не занимался регистрацией предприятий, учреждений, не привлекал свидетелей для оформления банковских карт и не снимал денежные средства с банковских счетов. Никакую инициативу не проявлял, а лишь исполнял приказы руководства. Ему никто не давал указаний регистрировать организации и ИП. Он не осуществлял незаконную банковскую деятельность в составе организованной группы с Ч, Б и Б.

В судебном заседании ФИО26 свою вину в совершении преступления, предусмотренного п.п. «а, б» ч.2 ст.172 УК РФ не признал. Суду сообщил, что с ДД.ММ.ГГГГ до ДД.ММ.ГГГГ он работал в ООО «<данные изъяты>», расположенном на пр-те Б<адрес>. В его обязанности входило обслуживание терминалов оплаты, инкассация, сбор денег. Денежные средства с терминалов он сдавал в банки, а также передавал Б. В ДД.ММ.ГГГГ или ДД.ММ.ГГГГ году он по просьбе Ч открыл на себя организацию – «<данные изъяты>», за что ему доплачивали 5 000 рублей. По поручению Б он возил людей в банк в <адрес>, которые снимали деньги и затем возвращались в Белгород. По просьбе Ч, Б и Б он не снимал денежные средства с расчетных счетов и банковских карт. Он не подыскивал лиц для открытия на них ИП и организаций.

В судебном заседании ФИО27 свою вину в совершении инкриминируемого ей преступления не признала. По обстоятельствам дела сообщила, что в начале 2012 года по предложениею ФИО46 она устроилась на работу бухгалетром в зерновой холдинг, расположенный в офисном здании по адресу: <адрес>. Л давала список, по которому ей необходимо было реализовывать товар, то есть выписывать накладные, а также вести по организациям авансовые отчеты. В 2015 году по предложению Л, Ч или Б она поехала в <адрес>, где занималась платежами. При блокировке счетов, по запросу банка она направляла первичную документацию. В период работы бухгалтером она никакие незаконные действия не совершала. По указанным в обвинении организациям она не переводила денежные средства на счета.

Из ее показаний на следствии, оглашенных ввиду существенных противоречий следует, что в 2015 году по предложению своей знакомой Л С.П. она устроилась работать бухгалтером в офис по адресу: <адрес>. Работу всех бухгалтеров контролировал Ч М.И. По работе она находилась в непосредственном подчинении Л и занималась подготовкой первичных бухгалтерских документов по каким-то организациям. Суммы операций по счетам, в подтверждение которых изготавливались указанные документы, были в основном крупными. В части подготавливаемых документов покупателями товаров (работ или услуг) указывались сторонние организации, от которых зачислялись денежные средства в качестве оплаты, в другой части такие документы готовились между находившимися в офисе на бухгалтерском обслуживании организациями и индивидуальными предпринимателями. Сведения, которые необходимо было включать в документы, предоставлялись Л, либо Ч. После подготовки этих документов она их передавала Л. На рабочих местах сотрудников бухгалтерии был настроен доступ к программам «1С: Предприятие» и «Сбисс++ Электронная отчетность» через удаленный сервер. В бухгалтерии имелись систематизированные материалы с регистрационными документами находившихся на обслуживании организаций и ИП, печати некоторых из них, ключи доступа к дистанционному проведению операций по их счетам в системе «клиент-банк», а также мобильные телефоны с пометками наименований организаций, которые использовались для приема входящих звонков от сотрудников банков по вопросам подтверждения платежей по счетам организаций и ИП, разъяснения вопросов по этим платежам. Кто именно непосредственно общался с лицами, которые становились номинальными ФИО11 организаций либо на чье имя оформлялось ИП, и как договаривался с ними об этом, не знает. В бухгалтерию поступали реквизиты дебетовых банковских карт, оформленных на имя различных физических лиц, и счетов к ним, на которые затем Л и другими бухгалтерами перечислялись деньги по различным основаниям, которые затем обналичивались в банкоматах. От Л ей стало известно, что Б лично курировал деятельность лиц, которые непосредственно занимались обналичиванием денег со счетов с помощью банковских карт и счетов физических лиц, и аккумулировал у себя всю наличность. Он же выплачивал ей и другим сотрудникам офиса заработную плату в наличной форме. От Ч она узнала, что эти наличные деньги продавались незнакомым лицам за безналичный расчет. При этом оплата за эту наличку производилась ФИО2 при первичном зачислении на счета подконтрольных Б, Ч и Б организаций, находившихся на бухгалтерском обслуживании в белгородском офисе, а также в офисе в <адрес>, бухгалтерией в котором управляла Х М.В., а функции регистраторов организаций и ИП, а также инкассаторов выполнялись Д Д., П И. и другими неизвестными ей лицами. К и Свидетель №9 выполняли поручения Б и Ч, в том числе связанные с передачей последнему наличных денег. ФИО72, Свидетель №9 вместе с другими лицами привлекали людей для регистрации фирм и ИП, оформления банковских карт. От Ч ей известно, что ФИО6 принимал участие в оформлении документов для регистрации фирм и ИП. С 2015 года в белгородском офисе в подчинении у Ч и Б стал работать ФИО5. Сначала он устроился работать в принадлежащую Б компанию ООО «Вэбинтерпей» и занимался обслуживанием терминалов оплаты «Киви». ФИО120 и Б стали привлекать его для перевозки разных людей для оформления на их имя банковских счетов и банковских карт, снятия налички с этих счетов и транспортировки наличных денег в офис. По поручению Ч ФИО26 оформлял на себя ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>», которые использовались в деятельности по обналичиванию денежных средств. Руководством этих организаций ФИО14 не занимался, денежными средствами на их счетах не управлял. Эти организации находились на обслуживании в старооскольском офисе у Х. В конце ДД.ММ.ГГГГ-начале ДД.ММ.ГГГГ по предложению Ч она стала работать в офисе в <адрес>. Там ее встретили ФИО143 и Б. Последний сообщил, что в этом офисе она будет заниматься ведением бухгалтерского учета организаций, проведением платежей по их расчетным счетам на счета физических лиц. Вопросами создания новых организаций занимались ФИО144, ФИО121, Свидетель №46 и другие. Ч сообщил, что ей предстоит обеспечивать перевод поступавших на счета указанных организаций безналичных денег на счета физических лиц по различным основаниям, с целью их последующего обналичивания. Основным источником денежных средств являлись счета белгородских и старооскольских организаций, находившиеся на обслуживании в бухгалтериях под руководством Л и Х. Тем, соответственно, деньги зачислялись от организаций клиентов. Непосредственным обналичиванием денег с этих счетов физических лиц занимались ФИО121, Свидетель №46 и другие лица. Все банковские карты к этим счетам находились у них же. Ей по мере оформления поступали реквизиты этих счетов для их использования при переводах денег. После перечисления денег на счета физлиц она передавала ФИО142 сведения об этих счетах и суммах переводов. В случаях блокировки банками счетов организаций либо проблем при зачислении денег на счета физлиц, она ставила об этом в известность Ч, а также доводила информацию об этом ФИО142, который разрешал эти проблемы. Постепенно ей от ФИО142 или через кого-то из вышеуказанных лиц стали поступать регистрационные документы новых организаций, материалы об открытии их банковских счетов, ключи для дистанционного доступа к этим счетам, по которым она согласно поручениям Ч занималась перечислением денежных средств на счета физлиц согласно поступившим от ФИО142 реквизитам. Снятые с указанных счетов наличные деньги перевозились в белгородский офис ФИО142 и Свидетель №46, либо они передавались Д в Старый Оскол, а тот отправлял деньги в Белгород. Она занималась ФИО11 расчетными счетами ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>» и другими организациями. Назначения платежей не соответствовали действительности, товары по этим платежам фактически не отгружались, услуги не оказывались, работы не выполнялись. На счета указанных организаций для последующего вывода на счета физлиц практически ежедневно поступали денежные средства от ООО «<данные изъяты>». Их поступление предварительно ею в телефонном режиме обсуждалось с Л и Х. О предстоящем зачислении денег на счета находившихся у нее на обслуживании организаций ее мог предварительно ставить в известность Ч, в том числе указать, куда их следовало затем перевести. В процессе работы она обменивалась с Л и Х сведениями об остатках денежных средств на счетах этих фирм, о возможности принятия на них безналичных денег. Для обмена информацией с Ч, Л, Х и другими лицами использовались каналы электронной почты. По поручениям Ч и Б ее брат ФИО5 на протяжении ДД.ММ.ГГГГ несколько раз приезжал в Курск для оформления счетов по вкладам физлиц с разными незнакомыми ей лицами. Преимущественно вклады оформлялись в отделениях <данные изъяты>а. На эти счета по вкладам также зачислялись безналичным путем деньги, после этого договоры по вкладам с банками формальными вкладчиками расторгались и денежные средства в сумме вкладов получались в наличной форме. Таким способом удавалось быстро получать крупные суммы налички, которая отвозилась братом Б. Находящиеся на бухгалтерском и операционном обслуживании у Х в старооскольском офисе ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>» использовались для приема безналичных денежных средств с целью их последующего обналичивания. Со счетов этих организаций на счета находившихся у нее под техническим управлением организаций поступали денежные средства для их последующего транзита на счета физлиц и обналичивания. Остальные организации из обвинения обслуживались бухгалтерией белгородского офиса. Ч говорил ей, что все операции производятся под видом законных сделок, оформлены должным образом, номинальные руководители подконтрольных организаций вознаграждены за то, что являлись таковыми, и не заинтересованы в сообщении сведений о них правоохранительным органам, а у Б имеются влиятельные знакомые, которые при необходимости помогут разрешить проблемы с контролирующими государственными органами. Изъятые ДД.ММ.ГГГГ у нее по месту жительства банковские карты, флеш-карты, печати, ключи для дистанционного управления расчетными счетами, первичные документы различных организаций, были оставлены Ч. При этом он просил ее уничтожить эти материалы, но она не успела выполнить его указание. Доход преступной группы от обналичивания денег составлял от 4,5 до 11 % от суммы денежных средств, поступивших на счета организаций, находившихся на обслуживании в белгородском, старооскольском и курском офисах. Полученный доход распределялся руководителями указанной незаконной деятельности. Вину в совершении преступления, предусмотренного п. п. «а, б» ч. 2 ст. 172 УК РФ, по факту осуществления незаконной банковской деятельности, сопряженной с извлечением дохода в особо крупном размере, в составе организованной группы, признает полностью. С объемом предъявленного ей обвинения полностью согласна (т.48 л.д.182-184, 195-204).

В судебном заседании ФИО27 оглашенные показания не подтвердила и пояснила, что вынуждена была дать такие неправдивые показания, поскольку следователь пообещал заключить с нею досудебное соглашение о сотрудничестве.

Вина ФИО25, ФИО26 и ФИО27 в инкриминируемом им преступлении доказана первоначальными показаниями самой подсудимой ФИО27 на предварительном следствии, показаниями свидетелей Б Н.И., Л С.П., Х М.В., Д Д.В., ФИО47, ФИО48, Свидетель №26, ФИО49, Свидетель №3, Свидетель №2, ФИО50, Свидетель №51, ФИО51 (ФИО145 А.М.), Свидетель №6, Свидетель №44, Свидетель №20, Свидетель №9, К Д.С., Свидетель №22, Свидетель №30, Свидетель №10 (ФИО28) Л.В., Свидетель №31, ФИО52, Свидетель №8, Свидетель №15, Свидетель №16, Свидетель №17, Свидетель №18, ФИО53, Свидетель №33, Свидетель №34, Свидетель №39, Свидетель №45, ФИО54, Свидетель №1, Свидетель №11, Свидетель №23, Свидетель №27 (ФИО30) Н.С., ФИО56, Свидетель №61, Свидетель №54, Свидетель №59, Свидетель №63, Свидетель №4, Свидетель №64, Свидетель №25, Свидетель №28, Ч А.Ф., Свидетель №43, ФИО57, ФИО58, а также результатами осмотров, выводами судебных экспертиз, вещественными доказательствами.

В порядке ч.3 ст. 281 УПК РФ оглашены показания ФИО59 данные в ходе предварительного следствия.

Б Н.И. сообщал, что с Б В.Н. и Ч М.И. был знаком много лет. В начале ДД.ММ.ГГГГ Б В.Н. привлек его к участию в своей деятельности, связанной с обналичиваем денежных средств, пояснив, что от указанной деятельности он будет иметь стабильный заработок. В указанное время Б с Ч уже занимались обналичиванием денежных средств. Б ему сказал, что решение основных финансовых вопросов в деятельности им (Б) возложено на Ч, который имел соответствующий опыт. В основные его (Б) обязанности, как ему пояснил Б, будет входить аккумулирование и учет наличных денежных средств, выведенных со счетов подконтрольных Б и Ч организаций и затем снятых различными лицами в банкоматах либо кассах банков, и последующая передача их Б либо иное распоряжение ими по его указанию. В дальнейшем по поручению Б на него был также возложен контроль за действиями лиц, которые обеспечивали регистрацию на третьих лиц организаций, статусов индивидуальных предпринимателей, оформление их счетов в банках, использовавшихся для обналичивания денежных средств, и предоставление бухгалтерам всех этих материалов, а также получение дебетовых банковских карт на имя физических лиц и корпоративных банковских карт указанных организаций, с помощью которых возможно снимать наличные деньги в банкоматах. Для этих целей по указанию Б он предоставлял денежные средства из поступивших ему обналиченных денег, которые использовались для оплаты государственных пошлин, нотариальных действий, банковских комиссий и других, а также в ходе личных встреч и телефонных переговоров по обычной телефонной связи и с помощью мессенджеров типа «Вайбер», «Вотсап» координировал действия лиц, которые непосредственно этим занимались, всячески ускорял их и доводил до их сведения иные поручения, поступавшие от Б лично либо через Ч. В процессе деятельности для обналичивания денежных средств по поручению Б было зарегистрировано значительное количество «фирм-однодневок» с номинальными директорами, а также индивидуальных предпринимателей, среди которых фирмы, указанные в обвинении. Комплексом действий, связанных с регистрацией организаций и оформлением статуса индивидуальных предпринимателей на «подставных» лиц, открытием их банковских счетов и получением средств удаленного управления ими с помощью систем типа «клиент-банк», которые поступали на обслуживание к бухгалтерам, а также корпоративных карт к ним, обеспечением при необходимости явки этих «подставных» лиц в офисы банков для разрешения вопросов вывода денежных средств с заблокированных банками расчетных счетов, а также оперативным открытием дополнительных счетов, в случае блокировки других, для возможности их использования регулярно, привлечением дебетовых банковских карт на имя физических лиц путем их приобретения и иным способом на территории Старооскольского городского округа занимались Д ФИО19, П Илья, которые были привлечены для этих целей Ч, а на территории <адрес> занимался ФИО25 ФИО146. Данные лица занимались изготовлением всех документов, необходимых для регистрации указанных организаций и индивидуальных предпринимателей, совершения в отношении них других регистрационных действий, в том числе связанных со сменой их номинальных руководителей, изготовлением их печатей, открытием банковских счетов и последующим предоставлением их бухгалтерам для использования при подготовке бухгалтерских документов. Кроме того, эти лица по требованию Б, которое им было доведено им (Б), также приобретали сим-карты к абонентским номерам, оформленным на третьих лиц, а также дешевые мобильные телефоны. При открытии счетов в банках предоставлялись сведения об этих телефонных номерах, чтобы в дальнейшем, при необходимости, их использовать для ведения разговоров с банковскими сотрудниками по конкретной организации, то есть фактически мобильный телефон с сим-картой привязывался тем самым к конкретной организации или индивидуальному предпринимателю. Все эти телефоны, печати организаций, как правило, поступали в помещения, где работали бухгалтера, чтобы их использовать в работе. Фактически ФИО25, Д и П являлись кураторами тех организаций, регистрацией которых они занимались. При возникновении вопросов по той или иной организации в бухгалтерии или в банках, эти лица в зависимости от того, кто из них занимался регистрацией, координировали действия номинальных руководителей организаций, обеспечивая их явку в офисы для возможного подписания каких-либо документов, в банки, в налоговые инспекции. Как правило, действия Д, П и ФИО25 координировал он (Б), но им также могли поступать распоряжения напрямую от Б и от Ч, либо просьбы от бухгалтеров, касавшиеся курируемых ими организаций и людей. Также при участии Д, П, ФИО25 и других лиц, с которыми они непосредственно вели общение, получены банковские пластиковые дебетовые карты, оформленные на имя третьих лиц, с контрольной информацией по ним (пин-кодами). Этих карт было много, их учетом занимались сами Д, П и ФИО25, чтобы контролировать движение по ним денежных средств. По поручению Б он контролировал поступление в бухгалтерию реквизитов этих карт на имя физических лиц для их последующего использования при переводах на них денежных средств со счетов организаций, использовавшихся для обналичивания. Лица, на имя которых указанные банковские карты были выданы, к совершенным по счетам к этим картам операциям отношения не имели, эти операции проводились по фиктивным основаниям. Д, П на территории <адрес>, ФИО25 на территории Белгорода, и другие лица, с которыми они вели общение, также снимали наличные деньги с помощью указанных дебетовых банковских карт, и корпоративных карт организаций, на счета которых эти денежные средства предварительно зачислялись. Периодически для снятия наличных денег указанными лицами привлекались номинальные руководители организаций и лица, выступившие в качестве индивидуальных предпринимателей, которые находились на обслуживании в бухгалтериях, и с которыми они контактировали при регистрации и в последующем по необходимости. Вся снятая наличность от этих лиц поступала ему (Б). В связи с необходимостью регистрации организаций либо их закрытия, по поступавшим ему от Б лично либо через Ч распоряжениям, он посредством телефонных переговоров или личных встреч доводил соответствующие задачи Д, ФИО25 и контролировал их исполнение. С ФИО25 и Д он иногда обсуждал вопросы происхождения денег, возмездное обналичивание которых они осуществляли, а также необходимость их адресной выдачи, то есть они были в курсе того, что им на счета фирм-однодневок, которые с их (ФИО140 и Д) участием были созданы, деньги зачисляли организации, в пользу представителей которых затем выдавалась наличка, полученная в результате обналичивания этих денег с использованием банковских счетов лиц, в оформлении которых они также принимали участие. Также ему известно, что некоторые фирмы были зарегистрированы при участии ФИО5, К ФИО15 и Свидетель №9. Указанные лица также участвовали в снятии наличных денег с банковских карт. Зарегистрированные при участии вышеуказанных лиц организации реальной хозяйственной деятельности, направленной на законное извлечение прибыли, не осуществляли, фактически по местам регистрации не располагались, а их номинальные руководители в управлении их деятельностью, присущем нормальному ведению бизнеса, не участвовали. Некоторые из этих лиц за формальное сохранение у них полномочий руководителей организаций со слов ФИО25 и Д получали вознаграждение, некоторым вознаграждение лишь было обещано, но фактически не выплачивалось по различным причинам. Во всяком случае, условия, на которых эти лица соглашались регистрировать на свое имя организации, обсуждались ими с теми, кто непосредственно их привлекал для этого. На некоторых лиц регистрировались фирмы при участии Ч, который сам лично определялся с ними по этому поводу. Б являлся фактическим руководителем и организатором всей описанной деятельности, Ч занимал руководящее положение, будучи финансистом, являлся мозговым центром группы, именно им были разработаны и внедрены все схемы, используемые для обналичивания денежных средств. Все остальные участники группы подчинялись названным лицам. К деятельности по обналичиванию денежных средств Ч были привлечены принятые им на работу бухгалтеры, главными среди которых были Л С. и Х М., курирующие действия других бухгалтеров в офисах Белгорода и в <адрес>, соответственно. Поскольку его рабочее место было в офисе в Белгороде по адресу: <адрес>, то с Л он лично неоднократно общался по некоторым вопросам, вытекающим из тех задач, которые ему ставил Б, а с Х он неоднократно общался в телефонном режиме. Из общения с Л и Х было понятно, что они были осведомлены о плательщиках, от которых на подконтрольные организации поступали деньги для последующего обналичивания, и об их дальнейшем движении, поскольку сами обеспечивали их последующий вывод на счета банковских карт, с которых они в дальнейшем снимались. От Л, Х непосредственно либо через других сотрудников бухгалтерий ему также иногда поступала информация о блокировке тех или иных банковских счетов организаций, «зависании» на них денег, в связи с чем он в основном ФИО25 или Д, в зависимости от того, кто их них регистрировал и затем курировал эти фирмы, ставил задачи выяснения сути возникших проблем со счетами, а также пути решения вопросов с выводом «зависших» денег. В обязанности Х и Л входило: прием на работу сотрудников для их участия в бухгалтерском обеспечении деятельности организаций и делопроизводстве, распределением среди данных привлеченных лиц нагрузки, потому что через определенный промежуток времени они сами перестали справляться с объемом работы, так как количество фирм и индивидуальных предпринимателей постоянно увеличивалось; личное дистанционное управление расчетными счетами организаций и индивидуальных предпринимателей, прием на них безналичных денежных средств от различных организаций с последующим их переводом путем совершения транзитных операций на счета корпоративных банковских карт и карточные счета физических лиц для последующего их обналичивания; обеспечение документального оформления и обработки документов первичного бухгалтерского учета, содержавших ложные сведения о поставках товара (выполнении работ, оказании услуг) в подтверждение состоявшихся финансовых операций по расчетным счетам находившихся на обслуживании организаций, индивидуальных предпринимателей и счетам их формальных контрагентов; при необходимости, организация предоставления изготовленных документов в налоговые органы, кредитные и иные учреждения под видом правомерных сделок, в том числе по обращениям клиентов; подготовка и предоставление от имени подконтрольных организаций и индивидуальных предпринимателей всех видов отчётностей. Ч полностью их контролировал путем приема от них регулярных докладов о размере поступивших на счета организаций безналичных денежных средств по каждому из плательщиков, их дальнейшем движении и по другим вопросам. Они отчитывались о работе Ч как в ходе личных встреч с ним, так и в телефонном режиме, а также посредством обмена информацией по электронной почте. Ему также известно, что ряд поручений Х и другим лицам, работавшим в Старооскольском офисе, Ч, когда он находился в <адрес>, передавались через своего брата – Ч ФИО22, который жил в <адрес>. Для размещения и настройки серверного оборудования в квартире, предоставленной Б по <адрес>, он отправлял туда ФИО50 Все рабочие места бухгалтеров были подключены к этому серверному оборудованию и объединены в общую сеть. Он являлся ФИО11 ООО «<данные изъяты>», ведением бухучета и ФИО11 расчетными счетами которых занималась Х. Изначально эта организация была зарегистрирована на мужа его знакомой ФИО122 – ФИО52 Данная зерновая компания в <адрес> активно использовалась для обналичивания денежных средств. Некоторое время он занимался всей указанной деятельностью практически бесплатно, «отрабатывая» долг своего товарища перед Б, затем тот стал ежемесячно платить около 70-80 тысяч рублей. Деятельность, которой они занимались, была достаточно хорошо организована, и он понимал, что она является незаконной, так как сопряжена с получением налички по фиктивным сделкам с использованием так называемых «фирм-однодневок». ФИО7 (ФИО2) ФИО16 сначала работала в кабинете бухгалтерии с Л С.П. и подчинялась Ч. В середине ДД.ММ.ГГГГ в <адрес> по инициативе ЧМ.И. было арендовано офисное помещение, для управления им туда были направлены ФИО123, ФИО121 и Свидетель №46, а также ФИО2.А. для ведения бухгалтерии по некоторым из организаций, зарегистрированных на территории <адрес>. ФИО31, ФИО142 и Свидетель №46 там занимались оформлением фирм и банковских карт, а также снятием налички. Из Курска в белгородский офис наличные денежные средства перевозили ФИО121, Свидетель №46, Д Д., а также ФИО5, который в период ДД.ММ.ГГГГ выезжал в <адрес> для оформления в курских офисах банков счетов с банковскими картами на имя разных лиц, в том числе депозитных, с которых затем производилось снятие налички. В качестве так называемого «комиссионного вознаграждения» за обналичивание денежных средств удерживалась определенная сумма, которая достоверно была известна только Ч и Б. Полученный от обналичивания доход распределялся, в том числе, на покрытие всех расходов, связанных с обеспечением их деятельности: на оплату аренды, интернет-услуг, комиссий банков, расходов по обслуживанию оргтехники, транспортных расходов, зарплату офисных работников, вознаграждения лиц, поставлявших банковские карты, являвшихся номинальными руководителями, и других сопутствующих расходов, и являлся источником выплаты зарплаты задействованным в обналичивании лицам, включая его самого. В распределении оставшихся после перечисленных расходов денежных средств он участия не принимал, а передавал их Б. Учет расходов и поступлений денег он производил, как правило, в письменном виде, в ежедневниках. В материалах уголовного дела имеются записи его телефонных разговоров с Ч, Б, ФИО25, Д. В ходе зафиксированных разговоров ими обсуждались вопросы, связанные с обналичиванием денежных средств (т.41 л.д.1-26).

Оглашенные показания Б подтвердил.

Л С.П. подтвердила показания о том, что в ДД.ММ.ГГГГ она устроилась на работу к Ч М.И. в офис по адресу: <адрес>, в качестве главного бухгалтера, где занималась ведением бухгалтерского учета некоторых организаций, принадлежавших Ч. В процессе работы ей стало понятно, что Ч находился в подчинении Б В.Н. К 2015 году кроме нее в бухгалтерии в офисе по вышеуказанному адресу работали ФИО124, Свидетель №70, Свидетель №26, Свидетель №2, которые также находились в подчинении Ч. Официально она числилась главным бухгалтером ООО «<данные изъяты>». Затем с июля 2015 года по ноябрь 2016 года она также числилась заместителем главного бухгалтера в ООО «<данные изъяты>», однако фактически трудовых обязанностей по этой должности не выполняла. Главным бухгалтером ООО «<данные изъяты>» являлась Свидетель №41. Эта организация также принадлежала Б, Ч также занимался ФИО11 ее деятельности. С ДД.ММ.ГГГГ по указанию Ч ими в бухгалтерии значительно больше организаций и индивидуальных предпринимателей принималось на обслуживание. Для этого от Ч поступили пакеты документов по каждой из этих организаций и индивидуальных предпринимателей, в составе которых имелись учредительные документы, документы об открытии их расчетных счетов в банках, а также устройства для дистанционного проведения по ним операций в системе «клиент-банк». Такие материалы также поступали в бухгалтерию от ФИО6, который также находился в подчинении Ч и Б. Последний имел свой кабинет в вышеуказанном офисном здании и контролировал действия ФИО25 по вопросам предоставления в бухгалтерию необходимых материалов по организациям и индивидуальным предпринимателям. Как им было доведено Ч, а также затем стало понятно в ходе работы и общения с Б, ФИО25 являлся их ответственным лицом, занимавшимся вопросами взаимодействия с руководителями находившихся у них на обслуживании организаций и индивидуальных предпринимателей по открытию-закрытию счетов организаций в банках, подписанию ими некоторых документов и другими вопросами. По некоторым из находившихся у них на обслуживании организациям и индивидуальным предпринимателям у них в помещении бухгалтерии ФИО25 были оставлены печати, которые использовались для оформления необходимых первичных бухгалтерских документов. Были случаи, когда печати организаций также поступали от Ч и Б. В случаях отсутствия печатей в помещении бухгалтерии, при их необходимости, информация об этом доводилась напрямую ФИО25 либо об этом ставились в известность Б или Ч, которые организовывали поступление им необходимых печатей. Кроме этого, от этих лиц им в бухгалтерию поступали кнопочные мобильные телефоны с установленными в них сим-картами, зарегистрированными на неизвестных ей лиц, и которые при оформлении банковских счетов организаций и индивидуальных предпринимателей оставлялись в качестве контактных для подтверждения платежей и разъяснения иных вопросов, возникавших у банковских работников по поводу подлежавших исполнению операций. Использование этих телефонов было требованием Б. Ряд телефонов для подтверждения операций находились у ФИО25, который также при необходимости подтверждал платежи. В процессе работы в 2015 году, когда объемы проводимых ими операций по счетам организаций и индивидуальных предпринимателей, поступивших для обслуживания, значительно выросли, ей стало понятно, что проводимые ими по указаниям Ч эти операции осуществлялись в целях транзита поступавших на счета некоторых из находившихся у них на обслуживании организаций безналичных денежных средств и их выводом на счета к банковским картам физических лиц по формальным назначениям платежей, и завершались их обналичиванием лицами, которые также находились в подчинении Ч, Б и Б. Последний лично курировал деятельность лиц, которые непосредственно занимались обналичиванием денег со счетов с помощью банковских карт, эмитированных на различных физических лиц, а также корпоративных карт находившихся у них на обслуживании организаций и индивидуальных предпринимателей. Счета к этим картам по регулярно поступавшим указаниям Ч ими пополнялись путем зачисления на них безналичных денежных средств. В первой половине ДД.ММ.ГГГГ она высказала Ч свои опасения последствиями того, чем они в бухгалтерии по его указаниям занимались, фактически участвуя в обналичивании денежных средств. В ответ она услышала от него, что поводов для беспокойства не имеется, поскольку все операции производятся под видом законных сделок, оформлены должным образом, номинальные руководители находившихся у них на обслуживании организаций вознаграждены за то, что являлись таковыми. У них на обслуживании находились ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>». Указанные организации были распределены среди сотрудников бухгалтерии в зависимости от загруженности и занятости, а затем сведения по каждой из них внесены в информационную базу «1С: Предприятие». В создании и регистрации подавляющей части из указанных организаций принимал участие ФИО25, поскольку от него в основном в бухгалтерию поступали пакеты документов по фирмам, печати, а также электронные ключи с электронными подписями должностных лиц, уполномоченных осуществлять дистанционное управление расчетными счетами новых организаций. Он же их курировал. В дальнейшем по регулярно поступавшим от Ч указаниям на основании представленных им оформленных документов первичного бухгалтерского учета вносились сведения о состоявшихся хозяйственных операциях в базу «1С: Предприятие». Как правило, этими документами являлись накладные, договора, счета-фактуры, в которых сторонами являлись указанные организации в качестве покупателей. Кем готовились поступавшие в бухгалтерию от Ч документы первичного бухгалтерского учета со стороны покупателей, она не знает. По указаниям Ч сотрудниками бухгалтерии готовились необходимые документы (накладные, счета-фактуры), в которых продавцами являлись указанные находившиеся у них на обслуживании организации и индивидуальные предприниматели. Эти документы без подписей руководителей в них затем передавались Ч, который самостоятельно либо через ФИО25 или других лиц организовывал их подписание уполномоченными лицами. В случае, если в бухгалтерии имелась печать той или иной находившейся у них на обслуживании организации, по которой бухгалтерами на основании указаний Ч готовились документы об отгрузке определенных товаров, на эти документы в бухгалтерии также наносились оттиски данных печатей. По указаниям Ч она проверяла информацию о поступившей оплате от покупателей через «Клиент-Банк». Ключи с электронной подписью для дистанционного доступа к расчетным счетам организаций и индивидуальных предпринимателей, находившихся у них на обслуживании, Ч лично либо через ФИО25 были переданы ей для ежедневного контроля и доклада ему (Ч) сведений о состоявшихся поступлениях денежных средств, назначениях платежей по приходным операциям, их остатках. Одновременно с этим от Ч ей ежедневно поступали указания об адресных переводах денежных средств, их суммах и назначениях платежей со счетов, находившихся у них на обслуживании организаций и индивидуальных предпринимателей, в том числе между этими организациями. На рабочих местах сотрудников бухгалтерии был настроен доступ к программам «1С: Предприятие» и «Сбисс++ Электронная отчетность» через сервер. В ее основные обязанности входило: прием на работу сотрудников для их участия в бухгалтерском обеспечении деятельности организаций и делопроизводстве, распределением среди данных привлеченных лиц нагрузки, потому что через определенный промежуток времени они сами перестали справляться с объемом работы, так как количество фирм и индивидуальных предпринимателей постоянно увеличивалось; личное дистанционное управление расчетными счетами организаций и индивидуальных предпринимателей, прием на них безналичных денежных средств от различных организаций с последующим их переводом путем совершения транзитных операций на счета корпоративных банковских карт и карточные счета физических лиц для последующего их обналичивания; обеспечение документального оформления и обработки документов первичного бухгалтерского учета, содержавших ложные сведения о поставках товара (выполнении работ, оказании услуг) в подтверждение состоявшихся финансовых операций по расчетным счетам находившихся на обслуживании организаций, индивидуальных предпринимателей и счетам их формальных контрагентов; при необходимости, организация предоставления изготовленных документов в налоговые органы, кредитные и иные учреждения под видом правомерных сделок, в том числе по обращениям клиентов; подготовка и предоставление от имени подконтрольных организаций и индивидуальных предпринимателей всех видов отчетностей. Функции главного бухгалтера офиса, расположенного в с. Незнамово Старооскольского района, выполнялись Х М.В.. В этом офисе также под контролем Ч бухгалтерские работники занимались выполнением тех же функций, только в отношении других организаций и индивидуальных предпринимателей - ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>». ФИО2 работала в бухгалтерии в офисе в г.Белгороде и подчинялась напрямую Ч, выполняя его указания. В середине ДД.ММ.ГГГГ по решению Б в <адрес> было арендовано офисное помещение, Ч направил ФИО2 работать там, где она под его контролем занималась ведением бухгалтерского учета по некоторым из организаций, зарегистрированных на территории <адрес>, и с которыми у находившихся на обслуживании в офисе в <адрес> организаций имелись взаимные финансовые операции, среди которых ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>». Из общения с Х, Ч и Б ей известно, что на территории <адрес> функции, аналогичные тем, которые в Белгороде выполнял ФИО140, выполняли Д ФИО19 и П Илья. Д с другими неизвестными ей людьми в Старом Осколе занимался непосредственно оформлением банковских карт, снятием с них денег, а также иногда возил наличные деньги из Старого Оскола в ФИО126 либо организовывал их доставку. Доход от обналичивания денег составлял от 4,5 до 11 % от суммы денежных средств, поступивших на счета организаций, находившихся у них на обслуживании. По указаниям Ч с использованием реквизитов и печатей их организаций и индивидуальных предпринимателей в обоснование проведенных операций по перечислению денежных средств, предназначенных для их обналичивания, составлялись и подписывались первичные бухгалтерские и исполнительные документы по взаимоотношениям с организациями-плательщиками (т.41 л.д.28-41).

Х М.В. подтвердила оглашенные показания о том, что она работала бухгалтером в ООО «<данные изъяты>», где познакомилась с Ч М.И., по предложению которого стала заниматься ведением бухгалтерского и налогового учетов подконтрольных ему юридических лиц в офисе по месту ее работы по адресу: <адрес>. По поручению Ч, П занимался привлечением людей для регистрации на них юридических лиц и полного сопровождения этих регистрационных действий, открытие расчетных счетов этих организаций и взаимодействие с банками. Первоначально она осуществляла ведение бухгалтерского и налогового учетов ряда организаций с использованием предоставляемых ей Ж и Ч выписок о движении денежных средств по их расчетным счетам. На тот момент у нее на обслуживании было незначительное количество этих организаций, из которых она помнит ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>». Кем осуществлялись операции по перечислению денежных средств по счетам этих организаций, она на не знала. Однако, она видела по выпискам, что на расчетные счета этих организаций поступали денежные средства от различных контрагентов, которые в дальнейшем в замкнутой цепи операций транзитом переводились по счетам других подконтрольных Ч организаций и в конечном итоге снимались наличными по денежным чекам. Никаких первичных бухгалтерских документов, которые бы служили подтверждением обоснованности движения денежных средств по счетам указанных организаций, ей не предоставлялось. Иногда по просьбе П и Ж ею для последующего предоставления в банк подготавливались накладные, счета-фактуры и договоры, бланки (проекты) которых без подписей и оттисков печатей она передавала Ж. Сведения о виде товаров и их стоимости ею брались из выписок, а недостающие сведения сообщал Ч. В 2013 году они переехали в офис ООО «<данные изъяты>», расположенный по адресу: <адрес>, где она познакомилась с Д Д.В. В то время объемы ее работы стали расти, так как при участии П и Д начали появляться новые юридические лица и индивидуальные предприниматели. На тот момент она не была официально трудоустроена и с целью производства пенсионных и иных отчислений в государственные внебюджетные фонды в феврале 2013 года приняла решение о создании ООО «<данные изъяты>». По указанию Ч, Д и П передавали ей электронные ключи с электронными подписями должностных лиц, уполномоченных осуществлять дистанционное ФИО11 расчетными счетами новых организаций и индивидуальных предпринимателей, ведением бухгалтерского учета которых она занималась. В начале 2015 года выросло количество подконтрольных организаций, объем поступлений на них денежных средств и обороты по счетам. В тот момент для нее стало очевидным, что фактически она была вовлечена Ч в организованную незаконную деятельность, связанную с обналичиванием денежных средств в интересах недобросовестных субъектов предпринимательской деятельности. Из разговоров с Ч в тот период ей стало понятно, что руководил им и всей этой деятельностью Б В.Н.. Б Н.И. полностью курировал все процессы работы по открытию организаций, получению наличности, ее распределению, предоставлению клиентам, был в курсе всех проблем, возникавших в ходе их работы, и участвовал в их разрешении. Вопросы блокировки денежных средств на расчетных счетах организаций, поступавших от ООО «<данные изъяты>», по направлению Ч ею обсуждались с Б. Последний при этом официально являлся ФИО11 ООО «<данные изъяты>», которое использовалось ими в первой половине 2016 года для приема денежных средств, подлежавших последующему обналичиванию, от основного клиента – ООО «<данные изъяты>». Функции главного бухгалтера офиса, расположенного в <адрес>, выполнялись Л С.П., функции главного бухгалтера офиса, расположенного в <адрес>, осуществлялись ФИО32 Данные лица выполняли те же функции, что и она, только в отношении других организаций и индивидуальных предпринимателей, также находившихся под полным контролем Б, Ч и Б. ФИО2 Н.А. работал на Б, являлся номинальным руководителем ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>», которые находились на бухгалтерском и операционном обслуживании у нее в офисе, и использовались в схемах вывода денег. Комплексом действий, связанных с регистрацией организаций и оформлением статуса индивидуальных предпринимателей на «подставных» лиц, <данные изъяты>м их банковских счетов и получением средств дистанционного управления ими, а также корпоративных (кэш-, бизнес) карт к ним, которые поступали на обслуживание к ней и подчиненным ей бухгалтерсК работникам, а также в дальнейшем при необходимости обеспечением их явки в кредитно-банковские учреждения для разрешения вопросов вывода денежных средств с заблокированных банками расчетных счетов, а также организацией оперативного открытия новых банковских счетов, в случае блокировки других, для возможности их использования на регулярной основе, привлечением дебетовых банковских карт на имя физических лиц на территории Старооскольского городского округа занимались Д, П, а также другие незнакомые ей лица. Эти лица, помимо этого, также участвовали в снятии наличных денег с помощью банковских карт, оформленных на имя «подставных» лиц, и корпоративных (кэш-, бизнес) карт отдельных организаций, на банковские счета к которым эти денежные средства предварительно переводились в безналичной форме. От этих лиц ей также поступали сведения о реквизитах дебетовых карт на имя физических лиц для их последующего использования при переводах на них денежных средств со счетов организаций, находившихся у них на обслуживании. Также периодически для снятия наличных денег привлекались номинальные руководители организаций и лица, выступившие в качестве индивидуальных предпринимателей, которые находились у них на обслуживании. От Ч Р.И. ей периодически поступали реквизиты, суммы и назначение платежей «сторонних» организаций, на которые ей следовало осуществлять переводы денежных средств со счетов, находившихся у нее на обслуживании организаций. Банковские счета ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>» использовались для приема безналичных денежных средств, подлежавших последующему обналичиванию, находились на бухгалтерском и операционном обслуживании у нее в офисе. По организациям ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>» бухгалтерский учет и операции по расчетным счетам осуществлялись ФИО27 (ФИО26) в <адрес>. Также после того, как были закрыты все расчетные счета ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», данные организации были переданы в <адрес>. По остальным организациям аналогичные действия выполнялись Л в г. Белгород. Данные организации реальной финансово – хозяйственной деятельности, направленной на законное извлечение прибыли, не осуществляли, фактически по местам регистрации не располагались, а их заявленные руководители в управлении их деятельностью, присущем нормальному ведению бизнеса, не участвовали. Между тем, номинальные руководители этих организаций при необходимости их явки в налоговый орган либо банки (для открытия-закрытия счетов и других вопросов) были доступны и с ними поддерживалась связь через ответственных за это лиц, некоторым из них выплачивалось вознаграждение за формальное сохранение у них полномочий руководителей организаций. Рабочие места бухгалтеров, находившихся в офисных помещениях в <адрес> и <адрес>, были объединены в единую локальную сеть. При этом программы «1С: Предприятие» и «Сбисс++ Электронная отчетность» с электронными базами данных организаций, находившихся на обслуживании, были установлены на удаленном сервере, что позволяло через сеть Интернет с использованием личных учетных записей дистанционно подключаться к данным программам и совершать необходимые действия, связанные с ведением в электронном виде бухгалтерского учета организаций, а также предоставлением по ним соответствующей бухгалтерской (финансовой) и налоговой отчетности, а также отчетности в государственные внебюджетные фонды по телекоммуникационным каналам связи. В 2016 году со счетов ООО «<данные изъяты><данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>» на счета, находившегося у нее в офисе на бухгалтерском и операционном обслуживании ООО «<данные изъяты>» для последующего обналичивания перечислялись денежные средства в незначительных суммах. У данных плательщиков перед ООО «<данные изъяты>» никаких финансовых обязательств не существовало. ООО «<данные изъяты>» в ДД.ММ.ГГГГ перечисляло денежные средств в адрес ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>», которые находились на обслуживании в белгородском офисе у Л. В ДД.ММ.ГГГГ Ч сообщил, что со счетов ООО «<данные изъяты>» будут поступать деньги на счета фирм, уставные и регистрационные документы, а также ключи удаленного доступа к расчетным счетам которых он ей предоставил. Для ведения переговоров с ООО «<данные изъяты>», от которого должны были поступать эти денежные средства, которые в последующем подлежали распределению по другим организациям, находившимся на обслуживании в их и других офисах, Ч дал контактные данные Щ С., как главного бухгалтера данной организации, с которым они обсуждали вопросы зачисления на счета их организаций денежных средств со счетов ООО «<данные изъяты>». Суммы перечислений были порядка 50 миллионов рублей, таких платежей могло быть несколько в месяц. При этом поступавшие денежные средства нередко блокировались банками, в связи с крупным размером платежей. С Щ они также обсуждали действия, которые необходимы для избежания блокировки денежных средств. Интервалы между платежами и суммы платежей определялись без ее участия Щ и Ч. Поступившие на расчетные счета организаций, находившихся у них на обслуживании, безналичные денежные средства от указанных юридических лиц в последующем по фиктивным основаниям путем многочисленных операций переводились на лицевые банковские счета, открытые в банках на имя «подставных» лиц, и в дальнейшем с использованием сопряженных с ними банковских пластиковых дебетовых карт снимались в наличной форме в банкоматах, суммы вкладов в наличной форме получались в кассах банков. Полученные указанным способом наличные денежные средства выдавались физичесК лицам, выступившим их заказчиками. По обращениям клиентов с использованием реквизитов и печатей организаций и индивидуальных предпринимателей в обоснование проведенных операций по перечислению денежных средств, предназначенных для их обналичивания, составлялись и подписывались от имени номинальных руководителей указанных организаций первичные бухгалтерские и исполнительные документы, содержавшие ложные сведения о финансовых обязательствах плательщиков перед их организациями. Оформленные сделки для заказчиков наличных денег имели лишь цель преобразования перечисленных по ним безналичных денежных средств в наличную форму и их получение, а для них – удержание комиссии за оказание данных услуг, то есть получение дохода. В качестве комиссионного вознаграждения за обналичивание денежных средств удерживалась сумма, которая была эквивалентна от 4,5 до 11 %. Полученный доход распределялся, в том числе на покрытие всех расходов, связанных с обеспечением их деятельности (оплаты аренды, интернет-услуг, комиссии банков, расходов по обслуживанию оргтехники, транспортных расходов, зарплаты офисных работников, вознаграждения лиц, поставлявших банковские карты, являвшихся номинальными руководителями, и других сопутствующих расходов), являлся источником выплаты зарплаты (т.41 л.д.201-211, т.42 л.д.1-13).

Из оглашенных показаний Д Д.В., подтвержденных в судебном заседании следует, что в 2012 году он познакомился с Ч М.И. По предложению последнего он формально был оформлен директором ООО «<данные изъяты>». Все регистрационные, а также иные документы по согласованию с Ч он передал в офис, расположенный в <адрес>, главным бухгалтером которого была Х М. В то же время по просьбе Ч он зарегистрировался в качестве индивидуального предпринимателя, открыл расчетные счета и получил корпоративные карты к ним, все полученные документы и карты он также передал в офис. Со слов Ч данная организация и ИП должны были использоваться для совершения сделок и осуществления взаиморасчетов с его контрагентами. Несколько раз он расписывался в предоставляемых Ч документах. В дальнейшем последний ему сообщил, что для его деятельности регулярно требуются наличные деньги для проведения наличных расчетов с поставщиками, в связи с чем ему требовалось расширение сети подконтрольных организаций и ИП, со счетов которых было бы возможно снимать наличные деньги для указанных целей. В связи с этим Ч поручил ему заняться привлечением лиц для регистрации на них организаций и оформления статуса ИП. Ч стал поручать ему снимать наличку, для чего в указанном офисе он также получал от него корпоративные карты для снятия с помощью них наличных денежных средств в банкоматах. Он же ему предоставлял сведения о суммах, подлежавших снятию с конкретных карт, а также пароли к ним. Среди этих карт были не только карты по открытым на его имя организациям и ИП, но также и карты по другим незнакомым ему фирмам и физичесК лицам. Затем он снимал наличные деньги, которые впоследствии привозил Ч. Происхождение денег, которые он снимал с карт, ему не были известны. По просьбе Ч он также открывал на свое имя лицевые счета в банках «<данные изъяты>», «<ДАННЫЕ ИЗЪЯТЫ>» и других. После оформления счетов и получения пластиковых карт к ним, при встрече с Ч он передал ему все материалы по открытию счетов с реквизитами карт, а сами карты вместе с паролями (пин-кодами), находившимися в конвертах, как ему указал Ч, он оставил у себя для последующего снятия с них наличных денег. От Ч ему стало известно, что они занимаются оказанием востребованных услуг по обналичиванию денежных средств в интересах нуждавшихся в этом коммерческих структур, основным из клиентов являлась компания, связанная с ЗАО «<данные изъяты>» - ООО «<данные изъяты>». Данная организация и ряд других переводили на счета находившихся на обслуживании в офисе организаций безналичные деньги, которые затем ими снимались в кассах банков по денежным чекам, либо в банкоматах по корпоративным картам, часть из них переводилась на счета ИП и физических лиц, а затем по имевшимся у них банковсК картам снималась в наличной форме в банкоматах. Затем эта наличка передавалась заказчикам за вычетом обговоренной с ними стоимости услуг по обналичиванию. Ч ему сообщил, что основным руководителем всей этой деятельности являлся Б, который принимал ключевые решения, в том числе определял условия сотрудничества с клиентами обналичивания. Офис Б располагался в <адрес> по пр. Б. Хмельницкого, <адрес>, где также работали бухгалтера, которые занимались ведением бухгалтерского учета других организаций и ИП, проведением операций по их счетам под руководством главного бухгалтера Л С., а также группа лиц, которые занимались привлечением номинальных руководителей организаций, оформлением и получением банковских дебетовых карт на имя третьих лиц и снятием наличных денег. При этом работу всех бухгалтеров курировал Ч, все лица, которые занимались номиналами, привлечением дебетовых карт и снятием налички еще подчинялись Б Н.И. Во исполнение поручения Ч они с П привлекали людей для регистрации на них юридических лиц и ИП для расширения сети коммерческих структур, со счетов которых ими и другими лицами снималась наличка, которая затем преимущественно перевозилась в <адрес>, а откуда через Б передавалась заказчикам. В середине ДД.ММ.ГГГГ в течении одной недели они могли обналичивать около 50 миллионов рублей. После создания юридических лиц и ИП, а также открытия их банковских счетов все полученные ими от лиц, которые выступили их номинальными руководителями, регистрационные документы, а также материалы об открытии счетов и USB-токены с электронными подписями владельцев счетов для дистанционного управления ими по указанию Ч передавались в офис по адресу: <адрес>. Также по требованию Б, которое им доводилось Ч и Б, они приобретали сим-карты к абонентсК номерам, оформленным на третьих лиц либо без данных, а также обычные мобильные телефоны. При открытии счетов в банках предоставлялись эти телефонные номера, чтобы в дальнейшем они могли использоваться для ведения разговоров с банковсКи сотрудниками по конкретной организации и подтверждения платежей. Все телефоны, печати организаций, передавались в бухгалтерию для использования в работе. Каждому из номинальных руководителей сообщалось о том, что никакого участия они в финансово-хозяйственной деятельности регистрируемых организаций или ИП принимать не будут, и они никакого участия не принимали. Указанным лицам за регистрацию на их имя организации или ИП выплачивалось вознаграждение в размере 5 000 рублей. Эти лица по установке Ч им и П также привлекались для снятия наличных денег с банковских счетов. Ч контролировал работу бухгалтерии, Х ежедневно предоставляла им план работы с указанием фирм, ИП и их счетов, а также корпоративных и дебетовых карт, на которые она «раскидывала» деньги со сведениями об их суммах, чтобы они с учетом этой информации занимались их обналичиванием, которое производилось под полным контролем Б. Собранные ими наличные денежные средства затем отправлялись в г.Белгород Б, а часть из них оставалась у Ч. В середине ДД.ММ.ГГГГ в <адрес> по инициативе Б было арендовано офисное помещение и обустроен офис. Ведением бухгалтерии организаций, которые зарегистрированы на территории <адрес> и также использовались для обналичивания денежных средств, занималась ФИО33 ООО «<данные изъяты>» по указанию Б, доведенного ему через Ч М.И., он выступил одним из учредителей наряду с родным братом ФИО26 – ФИО23 Обналиченные в <адрес> денежные средства перевозились в г.Белгород ФИО35 Н в основном находился в белгородском офисе, занимался привлечением номиналов для регистрации на них фирм и ИП, участвовал в снятии наличных денег, а также часто выезжал в Курск, где занимался оформлением вкладов на третьих лиц, а затем после пополнения вкладов безналичным путем занимался получением их сумм через номинальных владельцев этих счетов. В Белгороде регистрацией организаций и ИП занимался ФИО25 Д (т.42 л.д.15-28).

К О.А. в качестве индивидуального предпринимателя оказывала юридические услуги, занималась регистрацией предприятий, индивидуальных предпринимателей. В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ ФИО25 Д привозил ей документы для оформления организаций и ИП на других лиц. Д оплачивал указанные услуги. Если возникали какие-либо вопросы по полученным документам, она связывалась с ним. Не исключает, что по просьбе ФИО25 она занималась подготовкой документов для регистрации ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>».

Б (С) Л.И. в ДД.ММ.ГГГГ устроилась на работу в ООО «<данные изъяты>» по адресу: <адрес> подчинялась Ч ФИО36 данной организации был Б В.Н., главным бухгалтером Л С.П. В кабинете на рабочем месте Л С.П. находилось большое количество папок с наименованиями организаций и индивидуальных предпринимателей, и она пришла к выводу, что Л является бухгалтером большого количества организаций и ИП, которые занимаются сомнительными операциями. Данный вывод был сделан на основании того, что она никогда не видела никакого товара, помещений для хранения товара не было. В данном офисном помещении Б Н.И. занимался приемом наличных денег и в его кабинете она неоднократно видела большие суммы денежных средств, происхождение которых ей неизвестно (т.41 л.д.53-67).

Г Л.Н. с ДД.ММ.ГГГГ работала секретарем в ООО «<данные изъяты>» по адресу: <адрес>. В данном здании она неоднократно видела ФИО25 Д, ФИО26 Н и ФИО24

Ф (Д) Т.А. пояснила, что в ДД.ММ.ГГГГ она устроилась на работу секретарем в офис по адресу: <адрес>, а в последующем стала работать бухгалтером. На работу ее принимал Ч М.И.. Л С.П. являлась главным бухгалтером в этом офисе, а ФИО26 М работала бухгалтером. Б, Б и Ч контролировали работу всех работников офиса. Она неоднократно видела в указанном офисе ФИО26 Н и ФИО13

П М.С. в ДД.ММ.ГГГГ устроилась на работу в ООО «<данные изъяты>», фактичесК руководителем которого был Ч М.И. Осенью ДД.ММ.ГГГГ он предложил ей зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя и пояснил, что ИП будет использоваться в предпринимательской деятельности, связанной с продажей строительных материалов. Она согласилась, после чего по его указанию открывала счета в банковских учреждениях на территории г. Белгорода. На номер ее телефона приходили сообщения о поступлении крупных денежных сумм. Все документы, касающиеся ИП она передала Ч. Периодически по его просьбам она подписывала документы, касающиеся деятельности ИП. Фактического участия в деятельности она не принимала, операции по счетам не осуществляла. Б В.Н. и Б Н.И. известны ей как партнеры Ч М.И. по бизнесу. Кроме того, ей известна С П, с которой она вела общение по поводу вызова в налоговую инспекцию, где ей задавали вопросы, касающиеся ООО «<данные изъяты>» (т.41 л.д.100-105).

Е Е.А. с ДД.ММ.ГГГГ до ДД.ММ.ГГГГ работала бухгалтером в ООО «<данные изъяты>» по адресу: <адрес>. На работу ее принимал Ч М.И., у которого она находилась в подчинении. По указанию последнего она вела бухгалтерский учет нескольких организаций. ФИО27 также работала бухгалтером в данном офисе. Б и Б являлись руководителями организаций. В офисе по указанному адресу она неоднократно видела ФИО26 Н и ФИО13

Ш Д.А. на протяжении 3 лет обслуживал компьютерную технику и настраивал сетевые ресурсы в организации, распложенной по адресу: <адрес>. Одним из руководителей в данном офисе являлся Б Н.И. Также он обслуживал серверы организации, серверное помещение располагалось по адресу: <адрес>. При необходимости обслуживания серверных компьютеров он брал ключ от квартиры у Б Н.И. Из отрывков бесед Б Н.И. и ФИО27 (ФИО26) М. он понимал, что сотрудники фирмы занимаются снятием наличных денежных средств со счетов и передачей их клиентам. Он видел, что в офис заходили люди с сумками с денежными средствами, которые передавали Б Н.И., а последний пересчитывал деньги на счетной машинке. Также на рабочих компьютерах он настраивал программное оборудование дистанционного обслуживания расчетных счетов. На серверах была установлена платформа 1-С. В офисе на рабочих местах он видел большое количество печатей, пачки банковских пластиковых карт. Несколько раз он видел, как Б Н.И. выдавал незнакомым ему лицам большие суммы денежных средств. Также он слышал, как Б Н.И. обсуждал с ФИО26 Н, Д вопросы снятия денежных средств с банковских карт. Руководителем всего офиса являлся Б В.Н. Кроме того, в офисе находились Д (китаец) и ФИО20, которые занимались снятием наличных денег в банкоматах. Одним из бухгалтеров в офисе была Л С. По поручению Ч М.И. он ездил в <адрес> для настройки и подключения сети в еще одном их офисе (т.41 л.д.106-110).

Ж Е.А. в ДД.ММ.ГГГГ по просьбе Д открыл ООО «<данные изъяты>». Со счетов данной фирмы он также по просьбе последнего неоднократно снимал по 200000 – 300000 рублей, которые передавал Д. В 2015-2017 годах по просьбе Ч он неоднократно в сумках возил денежные средства в <адрес> и <адрес>.

В судебном заседании М С.А. (К А.М.) подтвердил свои показания о том, что летом ДД.ММ.ГГГГ К Д.С. и Б О.В. предложили ему заработать путем оформления на его имя банковских дебетовых карт. За каждую оформленную карту они ему платили по 3 000 рублей. Исходя из поступавших ему на телефон уведомлений, он видел, что на карты поступают различные суммы от 20 до 400 тысяч рублей, которые впоследствии снимаются наличными. Происхождение денег, которые зачислялись на банковские карты, ему не было известно. По просьбам К и Б он также привлекал других знакомых ему людей, для оформления дебетовых банковских карт. У К с Б имелась целая сеть социальных контактов, через которую они массово приобретали дебетовые карты. Все эти материалы К с Б систематизировали в своем кабинете в офисном здании по адресу: <адрес>, сведения о реквизитах счетов к картам ими передавались в бухгалтерию, где главным бухгалтером была Л С.П. Из бухгалтерии тем предоставлялись сведения о том, какие счета к картам пополнились деньгами и в какой сумме. Затем К и Б сами снимали и организовывали снятие другими лицами и сбор наличных денег с этих карт. Для этого они по распределенным между собой банкам выезжали в кредитные организации либо в другие места расположения банкоматов, где снимали наличные денежные средства по карточкам физических лиц. Ежедневно группой, отвечавшей за снятие наличности, получались в кредитных организациях денежные средства в общей сумме около 7-10 миллионов рублей. Собранные денежные средства ими передавались Б Н.И., который являлся одним из руководителей указанной деятельности наряду с Б В.Н. и Ч М.И. В указанном офисном здании также был кабинет ФИО26 Н, который отвечал за работу с карточными счетами «мелких» банков: «<данные изъяты>», «<данные изъяты>», «<данные изъяты>», то есть также обеспечивал оформление банковских карт, а также занимался выведением наличных денег через вклады (депозитные счета), открытые на имя третьих лиц за вознаграждение. При этом снятие денег с этих счетов происходило в <адрес>, куда ФИО26 вместе с формальными владельцами этих счетов выезжали и по этой схеме в офисах банков получали наличные денженые средства в суммах около 10 миллионов рублей. В кабинете ФИО26 он также видел множество банковских карт. В бухгалтерии в указанном офисе работала ФИО26 М, которая в дальнейшем уехала работать в курский офис, подконтрольный указанным руководителям. В процессе работы К и Б предлагали ему и другим людям осуществлять регистрацию ИП или юридических лиц, за что также получали определенный процент. Лицам, выступавшим в качестве участников и директоров юридических лиц и ИП выплачивалось от 5 000 до 10 000 рублей ежемесячно. При этом, каждый из таких лиц передавал К или Бу ключи доступа к системе дистанционного банковского обслуживания с логинами и паролями, а те, в свою очередь, передавали их в бухгалтерию Л С.П. Подготовкой документов для регистрации юридических лиц и ИП занимался ФИО13 Он же отвозил лиц, выступавших участниками (учредителями) к нотариусу и по необходимости в налоговый орган, для подтверждения позиции по регистрации. В процессе работы в ДД.ММ.ГГГГ он понял, что в деятельности, которая организована вышеуказанными людьми, применяются теневые схемы обналичивания, в связи с чем решил прекратить работу на этих людей. Также ему известно, что аналогичные офисы, подконтрольные Б и указанным лицам, были в <адрес> и в <адрес>, из которых в белгородский офис привозили наличку (т.41 л.д.121-124, 125-127).

К Д.В. сообщил, что в ДД.ММ.ГГГГ по просьбе Х Д он открыл ИП, а также оформил на свое имя более 10 банковских карт, которые передал Х. Также получал флеш карту для удаленного доступа к счету. С ФИО26 Н он ездил в Курск для открытия счетов в банках и обналичивания счетов. ФИО26 ему говорил, сколько необходимо заказывать и снимать денежных средств. В сопровождении последнего он снимал деньги, которые передавал тому. Банки блокировали счета, когда поняли, что во многих банках заказаны на него деньги. При открытии ИП на его счет через неделю поступило 80 миллионов рублей, откуда поступила данная сумма ему не известно. В банках <адрес> и <адрес> он снял около 12 миллионов рублей, которые передал ФИО23 Он приезжал с последним в офис в <адрес>, где работала ФИО27. Там они занимались переводами с карты на карту.

Из оглашенных показаний свидетеля Л П.С. следует, что в ДД.ММ.ГГГГ он встретился с Ф М возле офиса в районе ООТ «<данные изъяты>» на <адрес>. Последний ему сообщил, что для работы нужны банковские карты. В последующем он получил около 10 банковских карт, которые продал М. Через некоторое время ему предложили открыть ИП и передать его управление, на что он согласился. В офисе он познакомился с ФИО25 Д, который подготовил документы для открытия ИП. Со слов Ф, ИП должно проработать около полугода, ему пообещали доход 5 000 рублей в месяц. Через некоторое время он открыл счета ИП в банках. Периодически ему звонили из банков и просили подтвердить платежи, что он по указанию Ф и делал. В конце осени 2015 года по просьбе М он с К Д и ФИО26 Н поехал в <адрес> для снятия денежных средств. По пути ФИО26 обсуждал по телефону со своей сестрой по имени М вопросы снятия денежных средств со счетов по вкладам в <адрес>. В <адрес> в банках он снял около 5000000 рублей со счетов, тоже самое сделали и другие лица, которые ездили с ними. Все деньги они отдали ФИО23 Кроме того, были случаи, когда денежные средства на счетах блокировались, тогда его возили в банк, где он передавал ранее подписанные документы, якобы подтверждающие платежи (т.41 л.д.138-146).

Как следует из оглашенных показаний А А.В., в августе ДД.ММ.ГГГГ им по предложению К Д.С. или Б О создано ООО «<данные изъяты>». Никакого участия в деятельности данной организации он не принимал. Документы на регистрацию готовил ФИО25 Д, который также работал в офисе, расположенном по адресу: <адрес>. В обязанности ФИО25 входила регистрация лиц в качестве ИП и регистрация организаций. В мае ДД.ММ.ГГГГ он и другие лица, которые были зарегистрированы в качестве ИП, ездили в <адрес> для открытия вкладов, а в последующем ездили еще раз для снятия денежных средств. Первый раз их возил ФИО26 Н, а второй раз С Я. Он снимал там наличные денежные средства в сумме 2 000 000 рублей, которые передавал ФИО23 Последний пересчитал снятые всеми денежные средства и выдал всем вознаграждение. Когда он бывал в офисе, расположенном по вышеуказанному адресу, то в основном общался с ФИО26 Н, ФИО25 Д и другими. ФИО26 занимался привлечением людей для регистрации в качестве ИП и руководителей или учредителей организаций, иногда возил людей в банки для решения вопросов, возникающих при использовании счетов. Летом ДД.ММ.ГГГГ он ездил с ФИО26 и Ф в <адрес> в ООО «<данные изъяты>», где ФИО26 передал кому-то деньги в сумме около 15000000 рублей (т.42 л.д.179-183).

Из показаний Б О.В. следует, что с ДД.ММ.ГГГГ по предложению Б он был принят на работу в ООО «<данные изъяты>», расположенный в здании по адресу: гДД.ММ.ГГГГ. Учредителями данной организации были Б и Ч. В этом же здании работали ФИО25, ФИО26 и ФИО27. В ДД.ММ.ГГГГ по просьбе Ч он зарегистрировал на свое имя ООО «<данные изъяты>». Регистрационные документы после создания этой организации, а также материалы по открытию расчетных счетов в банках и средства дистанционного управления ими в последующем им переданы Ч. В дальнейшем неоднократно по просьбам последнего он снимал со счетов открытой им фирмы денежные средства в банкоматах от 100000 до 200000 рублей, которые в полном объеме передавал Ч. Фактически в деятельности этой организации он никакого участия не принимал, расчетными счетами не управлял. По просьбам Ч он несколько раз обращался к своим знакомым с вопросом об оформлении на их имя фирм. Со слов Ч, это было необходимо для развития бизнеса. По просьбам Ч он снимал наличные деньги в банкоматах с помощью банковских карт, оформленных на иных лиц, которые передавал последнему. В ДД.ММ.ГГГГ или в ДД.ММ.ГГГГ году по просьбе Ч он переговорил с П К и последний согласился стать директором организации. В последующем по просьбе Ч он познакомил П с ФИО25 Д, который занимался оформлением пакетов документов для регистрации Ч фирм в офисе по адресу: <адрес>. Затем П без его участия напрямую общался с ФИО25 по вопросам регистрации организации. На П была оформлена организация с наименованием ООО «<данные изъяты>» (т.41 л.д.156-159).

К Д.С. сообщил, что в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ он работал директором ООО «<данные изъяты>», расположеном по адресу: <адрес>. В указанном офисе он видел ФИО13, ФИО24 и ФИО23 По просьбе Ч М.И. он зарегистрировал на свое имя ООО «<данные изъяты>» и открыл много счетов в разных банках. По просьбе Ч М.И. он подписывал документы по деятельности данной организации, а также снимал с расчетных счетов денежные средства в размере от 150000 до 300000 рублей, которые передавал Ч М.И. Все регистрационные документы по данной фирме, печать общества, он передал Ч М.И. По просьбе последнего на его супругу также было зарегистрировано ООО «<данные изъяты>», со счетов которго она снимала денежные средства, которые передавала Ч.

А Д.А. сообщил, что он является директором ООО «<данные изъяты>», учредителем которого является Б Н.И. и был директором ООО «<данные изъяты>», учредителем которого является Б В.Н. На заводе ООО «<данные изъяты>» изготавливали запчасти для горно-шахтинского предприятия, а ООО «<данные изъяты>» занималось грузовыми перевозками, а также торговало запчастями для промышленных предприятий. Б Н.И. работал заместителем директора в «<данные изъяты>». ФИО26 Н работал вместе с Б В.Н.

П А.С. с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ года работал руководителем отдела продаж ПАО Х-М банк «<данные изъяты>», расположенного по адресу: <адрес>. Примерно с осени ДД.ММ.ГГГГ они стали наблюдать увеличение остатков денежных средств на расчетных счетах юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, являющихся клиентами банка. Он обнаружил, что на расчетном счете ИП Т И, остались денежные средства в сумме около 7 или 17 миллионов рублей. В ходе телефонного разговора Т сообщила, что никаких решений самостоятельно по ведению своего бизнеса не принимает и дала контактные данные Б О., который был приглашен в офис банка. В банк Б пришел с К Д. В ходе беседы Б сообщил о том, что фактически является собственником бизнеса Т. Б и К сообщили о том, что у них есть бухгалтер в г. Белгороде - С П и в Старом Осколе - М, которые осуществляли ведение бухгалтерского учета организаций и ИП как уже являющихся клиентами банка, так и новых, которые приходили бы от Б и К. После этого поток клиентов значительно увеличился, а у него уже имелся список клиентов, которые приходили от К и Б. Летом ДД.ММ.ГГГГ он устроился на работу в ООО «<данные изъяты>». В том же здании работали Б с К. Б Н.И. являлся одним из руководителей всей деятельности, осуществлявшейся в этом здании, наряду с Б и Ч. ФИО13 ему представили как своего компаньона К и Б. Бухгалтером в офисе была С П. Работая в ООО «<данные изъяты>», а затем в ООО «<данные изъяты>» он понял, что все находящиеся там лица, задействованы в схемах по обналичиванию денежных средств, руководителем которых были Б В.Н., Ч М.И. и Б ФИО37 некоторое время К с Бым сообщили ему о том, что ФИО25 является их агентом по предоставлению клиентов в их банк для открытия расчетных счетов. ФИО26 Н являлся директором ООО «<данные изъяты>», на счете которой всегда находились большие суммы денежных средств (т.41 л.д.180-185).

Г (Р) Л.В. с ДД.ММ.ГГГГ работает в офисе ПАО «<данные изъяты>». В ноябре ДД.ММ.ГГГГ к ним в офис обратился ФИО26 Н по вопросу открытия банковских карт. Через некоторое время ФИО2 стал приводить к ним в банк по 10-20 человек в течение нескольких дней, на которых просил оформить карты. На тот период времени лимит снятия денежных средств по дебетовым картам не превышал 500 000 рублей в месяц. Некоторые счета указанных лиц были заблокированы Банком. В начале ДД.ММ.ГГГГ Банком был ограничен лимит снятия наличных денежных средств с банковских карт до 200000 рублей в месяц и указанные лица перестали посещать их отделение.

С И.П. с ДД.ММ.ГГГГ работал старшим инспектором экономической безопасности ПАО «<данные изъяты>». В его обязанности входило проверка клиентов при открытии расчетного счета на обслуживание в банке. К ним в банк обратился Б Н.И. для открытия расчетного счета ООО «<данные изъяты>». Затем он прибыл по месту регистрациии фирмы, по адресу: <адрес>, где его встретил Б, с которым они зашли в офис, где находилось около 5 сотрудников. В ходе проверки хозяйственная деятельность фирмы Б была подтверждена, и он написал положительное заключение на <данные изъяты> расчетного счета указанной фирмы. Через некоторое вреся выяснилось, что расчетный счет не был открыт, поскольку Б указал контрагента – <данные изъяты>, который являлся нежелательным клиентом банка. Б имел непосредственное отношение к деятельности ООО «<данные изъяты>», расчетный счет которого он через директора данной фирмы намеревался открыть в их банке.

Е Д.А. по просьбе Б Н.И создано ООО «<данные изъяты>», управление которым им в дальнейшем полностью передано Б. После этого никакого участия в деятельности данной организации он не принимал. Деятельность, связанную с подписанием необходимых документов для ООО «<данные изъяты>» регулировал ФИО25 Д (т.42 л.д.90-93).

Б И.С. по предложению ранее незнакомого человека по имени Д создал ООО «<данные изъяты>», за обещанное последним ежемесячное вознаграждение в размере 10000 рублей. Оформлением всех необходимых документов занимался Д, который передавал ему в течении 5 месяцев по 10000 рублей. Примерно в апреле ДД.ММ.ГГГГ ему снова позвонил Д и сказал, что банковские счета ООО «<данные изъяты>» заблокированы и необходимо открыть новые. Он ответил, что если они заблокированы, то нужно закрыть деятельность ООО «<данные изъяты>», с чем Д согласился. В последующем он неоднократно звонил Д, который на его вызовы не отвечал. После этого никакого участия в деятельности данной организации он не принимал. Предложение о создании ООО «<данные изъяты>» поступило ему от Д ФИО25 (т.42 л.д.140-146).

П К.С. в октябре ДД.ММ.ГГГГ по объявлению вместе с Б И.С. прибыл в офис, расположенный по адресу: ДД.ММ.ГГГГ, где их встретил парень по имени Д, который сообщил, что их заработок будет заключаться в том, чтобы выступить номинальными учредителями и директорами создаваемых юридических лиц, открыть по ним расчетные счета и все документы передать ему (Д), за что пообещал ежемесячный заработок в размере 10000 рублей. За счет чего будет образовываться данный заработок, тот им не разъяснял. Они согласились, так как им нужны были денежные средства. Для регистрации на свое имя юридическое лицо они с Свидетель №8 передали Д паспорта, свидетельства ИНН и еще какие-то документы. Через некоторое время по указанию Д они у нотариуса заверили свои подписи на заявлениях о государственной регистрации оформляемых на свои данные юридических лиц. Там он увидел, что регистрируемое на его имя общество называется «<данные изъяты>», а у Б – «<данные изъяты>». Перед походом к нотариусу Д передал им необходимые документы и готовые печати регистрируемых ими организаций, которые затем они возвратили Д обратно. Через некоторое время по просьбе Д ими были открыты расчетные счета в банках: <данные изъяты>е, <данные изъяты>е, <данные изъяты>. При открытии расчетных счетов Д сообщил о необходимости подключения услуги управления расчетными счетами, посредством дистанционного доступа по системе клиент-банк. При этом им при открытии расчетных счетов указывался номер телефона, который ему передал Д. Полученные в банке предметы и документы они с Б передали Д. Денежные средства, необходимые для оформления ООО «<данные изъяты>», а также при открытии расчетного счета им с Свидетель №8 передавал Д. Никакого отношения к операциям по расчетным счетам ООО «<данные изъяты>» он не имеет, расчетными счетами не управлял, никаких операций по ним не осуществлял. Один раз по просьбе Д с расчетного счета ООО «<данные изъяты>» снимал денежные средства в сумме около 100000 рублей, которые в полном объеме передал Д. В результате каких действий на счете появилась указанная сумма, ему не известно. Печать ООО «<данные изъяты>» и чековую книжку для снятия наличности ему передал Д и также подсказывал как заполнять чек. Никакой деятельности от имени ООО «<данные изъяты>» он не осуществлял. Примерно раз в месяц им с Б звонил Д и приглашал к себе в офис, где передавал для подписи ряд каких-то документов, в содержание которых ни он, ни Б не вникали. После регистрации им ООО «<данные изъяты>», Д на протяжении пяти-шести месяцев платил по 10000 рублей. Через некоторое время Д сообщил ему о том, что расчетные счета ООО «<данные изъяты>» закрыты, в связи с чем ему больше платить не будет (т.42 л.д.148-152).

В М.В. пояснил, что в ДД.ММ.ГГГГ он познакомился с ФИО25 Д, который предложил ему заработать денежные средства путем открытия и регистрации фирмы на свое имя. Затем ФИО25 передал ему пакет документов на <данные изъяты> ООО «<данные изъяты>». Указанный комплект документов по просьбе Д он заверил у нотариуса, после чего возвратил их ФИО25. По просьбе последнего он открыл расчетные счета указанной фирмы в нескольких банках. Он не занимался финансово-хозяйственной деятельностью данной организации, а лишь подписывал какие-то документы. Некоторое время за регистрацию фирмы ФИО25 передавал ему около 5000 рублей в месяц.

Г Д.В. показал, что в 2016 года он находился в организации, по адресу: <адрес>, где к нему обратился ранее неизвестный мужчина, представился М И. Последний предложил ему открыть фирму, за что пообещал вознаграждение. Затем он открыл ООО «<данные изъяты>», расчетные счета в банках и один раз в месяц ездил к указанному мужчине подписывать какие-то документы. Он не имел никакого отношения к деятельности данной фирмы.

Из оглашенных показания В Т.В. следует, что в декабре ДД.ММ.ГГГГ она трудоустроилась в ООО «<данные изъяты>», директором которого был К Д.С. В ходе осуществления трудовой деятельности ей стало известно, что главными в организации являются М И и Н И. В 2015 году ей позвонил Ф и сообщил, что М И просит ее подойти в центральный офис ООО «<данные изъяты>», расположенный по пр. Б. Хмельницкого 20/22. В офисе ей, а также иным сотрудникам были предъявлены документы необходимые для подписания. Исходя из предоставленных документов она поняла, что является единственным участником и директором ООО «<данные изъяты>». ФИО25 Д возил ее в ПАО «<данные изъяты>», где по просьбе Ф она должна была открыть расчетный счет. Денежные средства необходимые для открытия счета, ей передавал ФИО25. Также при открытии расчетного счета ФИО25 предоставлялся номер телефона. Все полученные в банке при открытии счетов документы и предметы передавались ФИО13 Через некоторое время после открытия расчетного счета ООО «<данные изъяты>» ей позвонила С и сообщила о необходимости подойти в бухгалтерию. Прибыв в офис ее встретила женщина, представившаяся С П. Последняя предъявила ей пакет документов, в которых попросила расписаться напротив своей фамилии. Со слов С ей стало известно, что С П является главным бухгалтером. Еще через некоторое время она стала подозревать что-то неладное и стала упрашивать С, а затем С П закрыть ООО «<данные изъяты>» и его расчетный счет. Через несколько месяцев ФИО25 Д отвез ее в банк, где ею было написано заявление о закрытии расчетного счета ООО «<данные изъяты>». После закрытия счета предоставленный ей пакет документов с печатью ООО «<данные изъяты>» были возвращены ФИО25 (т.42 л.д.85-88).

В судебном заседании В оглашенные показания не подтвердила, заявила об их неправдивости, поскольку такие показания она не давала.

П (К) Н.Е. показала, что летом ДД.ММ.ГГГГ молодой человек по имени А предложил ей дополнительный заработок в размере 10000 рублей. Затем в г.Белгороде А познакомил ее с парнем по имени ФИО69 они приехали к офисному зданию, расположенному по адресу: <адрес>. Там она передала ФИО15 копию паспорта, ИНН, СНИЛСа и другие документы. Через некоторое время А передел ей какие-то документы и пояснил, что их необходимо заверить у нотариуса. Получив документы от Аа она поняла, что на ее имя зарегистрировано ООО «<данные изъяты>». Все затраты на оформление документов ей возместил А. Спустя некоторое время по просьбе Д она открыла счета в <данные изъяты>е, <данные изъяты>, <данные изъяты>, печать организации находилась у Д. Все банковские карты и документы она передала ФИО15, доступ к расчётным счетам она не имела. Никакой деятельности от имени данной организации она не осуществляла, никакие сделки от имени ООО «<данные изъяты>» не осуществляла. Несколько раз по просьбе Д она подписывала какие-то документы, товарные накладные и счета – фактуры. ФИО15 на вид было 25-30 лет, рост 170-180 см., худощавого телосложения, волосы темные, передвигался на автомобиле «Хундай» белого цвета (т.42 л.д.187-190).

К А.Г. пояснила, что в ДД.ММ.ГГГГ по просьбе ФИО25 Д она открыла ООО «<данные изъяты>». Д передал ей документы, которые она заверила у нотариуса, после чего возвратила ему. Также по его просьбе открывала счет в банке. Все денежные средства, необходимые для открытия организации, ей давал ФИО25. Никакого отношения к деятельности данной фирмы она не имела.

Из показаний С Д.А. следует, что в мае 2017 года по просьбе Р Н ею было создано ООО«<данные изъяты>». Оформлением всех необходимых документов для регистрации юридического лица занимался ФИО25 Д и Р Н. Также она по просьбе последней открыла расчетный счет, однако никакого отношения к произведенным по нему операциям не имеет. Все полученные документы, флеш-накопитель с ЭЦП клиента для осуществления дистанционного обслуживания счетом, кэш-карту с кодом для доступа в личный кабинет, передала ФИО25. В ДД.ММ.ГГГГ по указанию Д, в связи с утерей ключей доступа к клиент-банку, она совместно с его знакомыми Е и И, получила в банковском учреждении новый ключ ЭЦП, который передала И. Какого-либо участия в деятельности ООО «<данные изъяты>» она не принимала (т.42 л.д.238-241).

Как следует из показаний П В.В., в октябре ДД.ММ.ГГГГ Б О предложил ему зарегистрировать на свое имя юридическое лицо, которое будет заниматься реальной деятельностью, а он от этого будет получать доход. Он согласился с данным предложением. Затем О познакомил его с ФИО25 Д и сказал, что те работают совместно, а также сказал, что ФИО25 будет его «куратором», то есть все вопросы нужно будет решать и согласовывать через ФИО25. Последний пояснил ему, что на его имя будет зарегистрировано общество, где он будет учредителем и директором. Все вопросы, касающиеся ведения деятельности, регистрации, бухгалтерии, сдачи отчетностей он (ФИО140) брал на себя, пояснив, что у них имеется бухгалтерия, связи в налоговой инспекции и банках. Также ФИО25 пояснил, что для регистрации организации в налоговую ходить не надо, нужно всего лишь сходить с ним к нотариусу, который располагался в районе БелГУ. Совместно с ФИО25 он ездил к нотариусу, где подписывал какие-то документы. В последующем он от ФИО25 узнал, что было зарегистрировано ООО «<данные изъяты>». Печать организации он не заказывал и не получал, у него была печать только в те моменты, когда он открывал счета в банках. Также Д рассказал ему, что для ведения деятельности необходимо открыть счета в банковских организациях, и сказал, что чем больше будет счетов, тем лучше для деятельности, по какой причине не объяснял. Он совместно с ФИО25 ездил в <данные изъяты> и <данные изъяты>, где им были открыты расчетные счета. В банках он указывал номер телефона, который ему продиктовал Д. В <данные изъяты> им были получены документы об открытии счета, ключ доступа к счету, корпоративная карта. В <данные изъяты>е были получены документы об открытии счета, ключ доступа к счету, а также чековая книжка. После получения документов и ключей удаленного доступа к расчетным счетам в банках он по указанию ФИО13 отвозил их в офис, расположенный по адресу: <адрес>. В указанном офисе он общался с бухгалтером Л С, с которой его ранее познакомил ФИО25, данной женщине он и передавал документы и ключи доступа к счетам. Л С.П. занималась ведением бухгалтерии по его организации. Периодически его вызывали в указанный выше офис для подписания каких-то документов, которые ему предоставляла С, а печать он брал у ФИО25. Весной ДД.ММ.ГГГГ ему пришла повестка из ИФНС России по г. Белгороду, в которой было указано, что ему необходимо явиться на допрос. Об этом он сообщил ФИО6 и тот попросил его подъехать в указанный выше офис, что он и сделал. В офисе у него состоялась беседа с ФИО13 и Л С.П. Последняя сказала, что нужно вести себя спокойно, называла ему какие-то организации и индивидуальных предпринимателей, с которыми он якобы работал. ФИО13 сказал, что нужно говорить именно то, что ему сказала С П, тогда все будет нормально. Также С П сказала ему, что в налоговой могут потребовать дополнительные документы, тогда нужно сказать, что их подготовит бухгалтер и сообщить ей. В налоговой он отвечал на вопросы именно так, как ему ранее пояснили, кроме того они действительно запросили дополнительные документы, какие именно не помнит, о чем он сообщил ФИО10 через ФИО25. Данные документы были подготовлены и переданы им в налоговую (т.43 л.д.51-54).

С С.С. сообщил, что в июне ДД.ММ.ГГГГ он нуждался в дополнительном заработке и в сети «Интернет» познакомился с ФИО25 Д, который предложил ему зарегистрировать на свое имя юридическое лицо. Затем он передал ФИО15 для регистрации организации копию своего паспорта и другие документы. Через некоторое время узнал, что на него зарегистрировано ООО «<данные изъяты>». В последующем по просьбе ФИО25 он открыл расчетные счета в банках. За регистрацию данной фирмы Д в течение полугода платил ему по 10000 рублей в месяц.

Из оглашенных показаний П А.С. следует, что в октябре ДД.ММ.ГГГГ ФИО25 Д предложил ему стать руководителем организации, якобы занимающейся деятельностью рекламных агентств, пообещав заработную плату от 30 тысяч рублей в месяц. Он согласился. Малышев дал ему 1000 рублей для оформления документов у нотариуса. Далее он подписал подготовленный Д пакет документов на <данные изъяты> ООО «<данные изъяты>» и ДД.ММ.ГГГГ стал директором и учредителем данной коммерческой структуры. Примерно в декабре 2016 года по указанию ФИО25 он открыл расчетные счета в отделении <данные изъяты>а и в банке <данные изъяты>. Документы на <данные изъяты> расчетных счетов и учредительные документы ООО «<данные изъяты>» он передал ФИО25. Фактическое руководство ООО «<данные изъяты>» он не осуществлял, реальной финансово-хозяйственной деятельности ООО «<данные изъяты>» не вело (т.42 л.д.227-228).

Ц Е.В. в начале осени ДД.ММ.ГГГГ по предложению Б К.В. и Ф М приняла участие в регистрации на свое имя ИП. По просьбам указанных лиц, а также ФИО25 Д производила <данные изъяты> расчетных счетов и подписывала какие-то документы. Все полученные документы, а также ключи доступа к расчетным счетам передавала Ф и ФИО25. Фактически никакого участия в деятельности ИП она не принимала, какого-либо отношения к произведенным по счетам операциям не имеет (т.43 л.д.11-18).

В И.А. в ДД.ММ.ГГГГ устроился на работу в ООО «<данные изъяты>». Его непосредственным руководителем выступал мужчина по имени Э. В декабре 2016 года он уволился из ООО «<данные изъяты>». В конце ДД.ММ.ГГГГ Э предложил ему выступить в качестве учредителя и директора юридического лица ООО «<данные изъяты>», на что он согласился. В оформлении юридического лица он участия не принимал, все необходимые для этого документы он передал Э. Впоследствии он несколько раз по просьбе М И подписывал документы, связанные с деятельностью ООО «<данные изъяты>». Какого-либо участия в непосредственном управлении ООО «<данные изъяты>», проведении операций по его счетам, заключением договоров он участия не принимал. К происхождению денежных средств на счетах ООО «<данные изъяты>» отношения не имеет, об этом ему ничего неизвестно (т.42 л.д.213-218).

Б Е.Н. подтвердила свои показания о том, что по предложению Ч М.И. ею создано ООО «<данные изъяты>» и ИП БЕ.Н. В последующем по указанию последнего и лиц, действующих по его поручению, она производила <данные изъяты> расчетных счетов в банках г.Белгорода, а также в 2015-2016 годах осуществляла снятие денежных средств, подписывала документы, в содержание которых не вникала. Фактически никакого участия в деятельности данной организации и ИП она не принимала (т.42 л.д.230-233).

Г (Л) Н.С. сообщила, что в ДД.ММ.ГГГГ по предложению К она зарегистрировалась в качестве ИП. Оформлением всех необходимых документов для регистрации ИП занималась К Д. Также она по просьбе Кой открыла необходимые расчетные счета, однако какого-либо отношения к произведенным по ним операциям не имеет. Какого-либо участия в деятельности ИП Г Н.С. она не принимала.

Ш А.В. летом 2015 года по предложению ранее знакомого ему Д создано ООО «<данные изъяты>», а также зарегистрировано ИП. Оформлением всех необходимых документов занимался мужчина по имени М И. По просьбе последнего он производил <данные изъяты> расчетных счетов. Все полученные документы, а также ключи доступа к расчетным счетам, оформленные им банковские карты, передавал М И. Никакого участия в деятельности данной организации и ИП он не принимал и отношения к произведенным по счетам операциям не имеет (т.43 л.д.26-31).

М Р.М. в конце ДД.ММ.ГГГГ по просьбе П К.С. создал ООО «<данные изъяты>». Последний занимался подготовкой необходимых документов для регистрации юридического лица. После создания указанной фирмы он (М) какую-либо деятельность по ее управлению не осуществлял (т.42 л.д.104-106).

Л А.И. подтвердил, что в ДД.ММ.ГГГГ он по просьбе Д Д открыл ООО «<данные изъяты>». После этого все документы по данной фирме Д забрал себе. По просьбе последнего он подписывал какие-то документы, а также неоднократно снимал денежные средства в банкоматах по банковским картам, кому принадлежали банковские карты ему не известно. Каждый раз он снимал около 300000 рублей, которые передавал ФИО19. Также по просьбе последнего в 2016 году он снимал один раз в одном из отделений <данные изъяты>а по чековой книжке около 1 миллиона рублей, который отдал Д. Никакого отношения к операциям по расчетным счетам ООО «<данные изъяты>» он не имеет (т.42 л.д.134-138).

М А.В. в ДД.ММ.ГГГГ годах по просьбе Д Д открыл ООО «<данные изъяты>». Чем занималась фирма ему неизвестно. Никакого отношения к финансово-хозяйственной деятельности не имел.

П П.В. в ДД.ММ.ГГГГ годах по просьбе Д Д создал ООО «<данные изъяты>». Оформлением всех необходимых документов для регистрации юридического лица занимался Д. Какого-либо отношения к произведенным по расчетным счетам операциям он не имеет. Участия в деятельности ООО «<данные изъяты>» не принимал.

С И.Д. в ДД.ММ.ГГГГ по просьбе Д Д.В. открыла ООО «<данные изъяты>». Также ею были открыты расчетные счета в банках. В последующем по его указанию она несколько раз снимала денежные средства с расчетного счета ООО «<данные изъяты>» в размере от 500000 до 1 миллиона рублей, которые передавала Д Д.В. Фактически ООО «<данные изъяты>» она не управляла. Периодически по указанию Д она подписывала какие-то документы.

С Д.С. в 2015-2017 годах по просьбе С С.А. оказывал юридическую помощь в ликвидации организации «<данные изъяты>».

В Е.В. до 2014 года работала бухгалтером в ООО «<данные изъяты>», директором которой на тот момент была Д ФИО38 ООО «<данные изъяты>» был Л В.Н. Данная организация занималась торговлей запасных частей и деталей. В 2014 году по предложению последнего она стала директором указанной фирмы. Фактически к деятельности ООО «<данные изъяты>» она никакого отношения не имела. Все договора на приобретение и реализацию товара ООО «<данные изъяты>» она подписывала по указанию Л В.Н.

Ч И.Г. в 2015-1017 годах работал главным инженером в ООО «<данные изъяты>». Данная организация и ООО «<данные изъяты>» занимались сдачей в аренду недвижимого имущества.

Как следует из показаний Ч А.Ф., в начале ДД.ММ.ГГГГ Я Д познакомил его с Ч М И, который пояснил, что ему (Ч М.И.) для бизнеса нужны организации. Последний предложил ему открыть на свое имя фирму, на что он согласился и передал М И копии своих документов. Готовые документы и печать ООО «<данные изъяты>», зарегистрированного на него, он передал Ч М.И. В последующем по просьбе Ч М.И. им были открыты расчетные счета в различных банках. Ключи удаленного доступа к расчетным счетам он оставил в офисе на пр.Б.Хмельницкого позле торгового центра «<данные изъяты>». В последующем по просьбе Ч М.И. по чековым книжкам с расчетных счетов указанной организации он неоднократно снимал по 200000 – 300000 рублей, которые передавал последнему либо Б Н. Неоднократно он в указанном офисе подписывал какие-то документы (т.43 л.д.32-35).

Я Д.А. сообщил, что в 2012 году в ходе разговора его знакомый Д пояснил, что «развивает бизнес», «открывает счета». Поскольку он не работал, то решил открыть фирму. Затем они проследовали в офис, расположенный по адресу: <адрес>, пр.Б.Хмельницкого, вблизи остановочного комплекса «<данные изъяты>», где мужчина пообежал ему доход в размере 10000 рублей, если он откроет фирму. В начале 2012 года он зарегистрировал ООО «<данные изъяты>» и открыл расчетные счета в банках. Все документы по указанной фирме, печать и ключи с ЭЦФ для осуществления дистанционных платежей он принес в указанный офис. Неоднократно в указанном офисе он подписывал какие-то документы. Весной 2012 года по просьбе Н Иа он зарегистрировался в качестве индивидуального предпринимателя. Все документы по ИП и печать он принес и ставил в указанном офисе. Никакого отношения к деятельности ООО «<данные изъяты>» и ИП он не имеет.

Заместитель начальника отдела СЧ СУ УМВД России по Белгородской области Д В.Г. показал, что допрос ФИО24 в качестве обвиняемой проводился с участием защитника. Перед допросом ФИО27 разъяснялись права, предусмотренные ст.47 УПК РФ. В ходе допроса никакого давления на ФИО27 не оказывалось. После составления протокол предъявлялся для прочтения обвиняемой и ее защитнику, ставились собственноручные подписи, никаких замечаний и дополнений у них не было. Допрос ФИО27 проводился после отказа ей в заключении досудебного соглашения. Допрос всех участников уголовного судопроизводства осуществлялся в установленном законом порядке. Перед допросом всем лицам разъяснялись права, которые соответствовали их процессуальному статусу. Все показания фиксировались со слов этих лиц.

Следователь СЧ СУ УМВД России по Белгородской области К Е.А. сообщил, что на основании письменного поручения руководителя следственной группы М И.Ф. от ДД.ММ.ГГГГ о проведении следственных действий и листа с резолюцией заместителя начальника СУ УМВД России по Белгородской области У Е.А. от ДД.ММ.ГГГГ, в тот же день он приступил к осмотру и прослушиванию фонограмм, по результатам которого был составлен протокол.

Постановлениями Белгородского областного суда от ДД.ММ.ГГГГ №№, от ДД.ММ.ГГГГ №№, от ДД.ММ.ГГГГ №№ разрешены проведения оперативно-розыскных мероприятий в отношении Б В.Н., Ч М.И., Б Н.И., Л С.П., Х М.В., ФИО7 (ФИО2) М.А., постановлениями Белгородского областного суда от ДД.ММ.ГГГГ №№, от ДД.ММ.ГГГГ № рассекречены сведения, составляющие государственную тайну, и их носители – постановления Белгородского областного суда о проведении оперативно-розыскных мероприятий в отношении Б В.Н., Ч М.И., Б Н.И., Л С.П., Х М.В., ФИО7 (ФИО2) М.А.

Постановлениями Октябрьского районного суда <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ №, от ДД.ММ.ГГГГ №, от ДД.ММ.ГГГГ № разрешены проведения оперативно-розыскных мероприятий в отношении ФИО13, постановленими Октябрьского районного суда г.Белгорода от ДД.ММ.ГГГГ рассекречены сведения, составляющие государственную тайну, и их носители – постановления Октябрьского районного суда г. Белгорода о проведении оперативно-розыскных мероприятий.

Постановлением УФСБ России по Белгородской области от ДД.ММ.ГГГГ № результаты оперативно-розыскной деятельности представлены в УМВД России по <адрес>.

Постановлениями УФСБ России по Белгородской области от ДД.ММ.ГГГГ №№, от ДД.ММ.ГГГГ № рассекречены сведения, составляющие государственную тайну, и их носители – материалы оперативно-розыскных мероприятий в отношении Б В.Н., Ч М.И., Б Н.И., Л С.П., Х М.В., ФИО7 (ФИО2) М.А.

Постановлением УМВД России по г. Белгороду от ДД.ММ.ГГГГ результаты оперативно - розыскной деятельности в отношении ФИО6 представлены в СЧ СУ УМВД России по <адрес>.

Постановлением начальника УМВД России по г. Белгороду от ДД.ММ.ГГГГ рассекречены сведения, составляющие государственную тайну, и их носители - материалы оперативно-розыскного мероприятия «прослушивание телефонных переговоров» в отношении М.Д.АБ. и К Д.С. (т.1 л.д.32-51, 53-102, 112-114, 116-128).

В телефонных разговорах, стенограммы которых представлены, ФИО13 со своими собеседниками обсуждал вопросы об оформлении (открытии) организаций и индивидуальных предпринимателей, их банковских счетов и другие вопросы, касавшиеся обеспечения деятельности преступной группы (т.1 л.д.129-157).

ДД.ММ.ГГГГ осмотрены и прослушаны содержащиеся на оптических компакт-дисках фонограммы (аудиофайлы) с результатами оперативно-розыскного мероприятия «Прослушивание телефонных переговоров», произведенного в отношении ФИО13 В данных телефонных разговорах ФИО13 со своими собеседниками, среди которых К О.А., обсуждал вопросы об оформлении (открытии) организаций и индивидуальных предпринимателей, их банковских счетов и другие вопросы, касавшиеся обеспечения деятельности преступной группы по обналичиванию денежных средств (т.1 л.д.158-179).

ДД.ММ.ГГГГ по ходатайству государственного обвинителя к материалам уголовного дела приобщена и в тот же день в судебном заседании исследовалась надлежащим образом заверенная копия протокола осмотра и прослушивания фонограмм, согласно которой ДД.ММ.ГГГГ осмотрены и прослушаны содержащиеся на оптическом компакт-диске с регистрационным № от ДД.ММ.ГГГГ, представленном УФСБ России по Белгородской области в следственный орган, фонограммы (аудиофайлы) с результатами оперативно-розыскного мероприятия «Прослушивание телефонных переговоров», произведенного в отношении ФИО39 В данных телефонных разговорах ФИО39 со своими собеседниками, в том числе с ФИО2 Н.А., Ч М.И., Л С.П. и Х М.В., обсуждала вопросы осуществления отдельных операций по счетам, оформления документов в подтверждение финансовых взаимоотношений подконтрольных организаций с организациями-плательщиками (клиентами) и между собой, а также другие вопросы, касавшиеся обеспечения деятельности преступной группы по обналичиванию денежных средств. Ведение зафиксированных телефонных переговоров ФИО24 осуществлялось с использованием абонентских номеров <***>, 74712770525 и других.

ДД.ММ.ГГГГ осмотрены и прослушаны содержащиеся на оптическом компакт-диске с регистрационным № от ДД.ММ.ГГГГ, представленном УФСБ России по Белгородской области в следственный орган, фонограммы (аудиофайлы) с результатами оперативно-розыскного мероприятия «Прослушивание телефонных переговоров», произведенного в отношении Б Н.И. ФИО76 телефонных разговорах Б Н.И. со своими собеседниками, в том числе с ФИО13 и ФИО23 обсуждали вопросы открытия (оформления) организаций и индивидуальных предпринимателей на подставных лиц, снятия наличных денежных средств и их передачи клиентам, а также другие вопросы, касавшиеся обеспечения деятельности преступной группы по обналичиванию денежных средств. Согласно указанному протоколу установлено, что ведение зафиксированных телефонных переговоров Б Н.И. осуществлялось с использованием абонентских номеров <***>, 79803878719 и других (т.3 л.д.1-243, т.4 л.д.1-250, т.5 л.д.1-181).

Согласно сведений представленных филиалом ПАО «Мобильные ТелеСистемы» в Белгородской области, абонентский номер (+7) 980-387-87-19, с использованием которого Б Н.И. осуществлялось ведение зафиксированных телефонных переговоров, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ был зарегистрирован на имя супруги Б Н.И. - Бой Е.К. (т.19 л.д.192).

Как следует из протокола осмотра и прослушивания фонограмм от ДД.ММ.ГГГГ, осмотрены и прослушаны содержащиеся на оптическом компакт-диске с регистрационным № от ДД.ММ.ГГГГ, представленном УФСБ России по Белгородской области в следственный орган фонограммы (аудиофайлы) с результатами оперативно-розыскного мероприятия «Прослушивание телефонных переговоров», произведенного в отношении Ч М.И. В данных телефонных разговорах Ч М.И. со своими собеседниками, в том числе с ФИО24 и ФИО23, обсуждал вопросы осуществления отдельных операций по счетам, оформления документов в подтверждение финансовых взаимоотношений подконтрольных организаций с организациями-плательщиками (клиентами) и между собой и другие вопросы, касавшиеся обеспечения деятельности преступной группы по обналичиванию денежных средств. Согласно указанному протоколу установлено, что ведение зафиксированных телефонных переговоров Ч М.И. осуществлялось с использованием абонентских номеров <***> и других (т.12 л.д.1-250, т.13 л.д.1-250, т.14 л.д.1-250, т.15 л.д.1-250, т.16 л.д.1-250, т.17 л.д.1-135).

ДД.ММ.ГГГГ осмотрены и прослушаны содержащиеся на оптическом компакт-диске с регистрационным № от ДД.ММ.ГГГГ, представленном УФСБ России по <адрес> в следственный орган фонограммы (аудиофайлы) с результатами оперативно-розыскного мероприятия «Прослушивание телефонных переговоров», произведенного в отношении Ч М.И. В данных телефонных разговорах Ч М.И. со своими собеседниками, в том числе с ФИО23, обсуждал вопросы осуществления отдельных операций по счетам, оформления документов в подтверждение финансовых взаимоотношений подконтрольных организаций с организациями-плательщиками (клиентами) и между собой и другие вопросы, касавшиеся обеспечения деятельности преступной группы по обналичиванию денежных средств (т.18 л.д.1-250, т.19 л.д.1-188).

Согласно протокола осмотра и прослушивания фонограмм, ДД.ММ.ГГГГ осмотрены и прослушаны содержащиеся на оптическом компакт-диске с регистрационным № от ДД.ММ.ГГГГ, представленном УФСБ России по <адрес> в следственный орган фонограммы (аудиофайлы) с результатами оперативно-розыскного мероприятия «Прослушивание телефонных переговоров», произведенного в отношении Л С.П. В данных телефонных разговорах Л С.П. со своими собеседниками, в том числе с ФИО39 и ФИО13 обсуждали вопросы осуществления отдельных операций по счетам, оформления документов в подтверждение финансовых взаимоотношений подконтрольных организаций с организациями-плательщиками (клиентами) и между собой, а также другие вопросы, касавшиеся обеспечения деятельности преступной группы по обналичиванию денежных средств. Согласно указанному протоколу установлено, что ведение зафиксированных телефонных переговоров Л С.П. осуществлялось с использованием абонентских номеров <***>, (+№, (+№ и других. Согласно данному протоколу установлено дословное содержание отдельных телефонных разговоров объекта – Л С.П. с пользователем абонентского номера № – Т М.А. - представителем одного из плательщиков ООО «<данные изъяты>», от которого денежные средства поступали для обналичивания. Согласно данному протоколу установлено дословное содержание отдельных телефонных разговоров объекта – Л С.П. с пользователем абонентского номера № – Л В.Н. - представителем плательщиков ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», от которых денежные средства поступали для обналичивания (т.6 л.д.1-250, т.7 л.д.1-250, т.8 л.д.1-250, т.9 л.д.1-250, т.10 л.д.1-250, т.11 л.д.1-168).

Согласно сведений представленных ООО «<данные изъяты>», абонентский номер (+№, с использованием которого Л С.П. осуществлялось ведение зафиксированных телефонных переговоров, активирован ДД.ММ.ГГГГ и до ДД.ММ.ГГГГ был зарегистрирован на ее же имя. Абонентский номер (+№ с использованием которого Л С.П. также осуществлялось ведение зафиксированных телефонных переговоров, активирован ДД.ММ.ГГГГ и был зарегистрирован на имя племянника Б Н.И. - Б И.Ф., являвшегося номинальным директором ООО «<данные изъяты>», использовавшегося при осуществлении незаконной банковской деятельности (т.19 л.д.190).

Как следует из письма Белгородского филиала Макрорегионального центра «Центр» ПАО «<данные изъяты>», абонентский номер <***>) № в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ принадлежащий ООО «<данные изъяты>», с адресом установки: <адрес>, то есть по месту расположения головного офиса преступной группы, Л С.П. использовала для ведения телефонных переговоров, регистрационные данные и банковские счета указанной фирмы использовались при осуществлении незаконной банковской деятельности (т.1 л.д.241).

Как следует из протокола осмотра и прослушивания фонограмм, ДД.ММ.ГГГГ осмотрены и прослушаны содержащиеся на оптическом компакт-диске с регистрационным № от ДД.ММ.ГГГГ, представленном УФСБ России по <адрес> в следственный орган фонограммы (аудиофайлы) с результатами оперативно-розыскного мероприятия «Прослушивание телефонных переговоров», произведенного в отношении Б В.Н. Согласно данному протоколу установлено дословное содержание отдельных телефонных разговоров объекта – лидера преступной группы Б В.Н. с подчиненными ему руководителями Ч М.И. и Б Н.И. В данных телефонных разговорах организатор преступной группы Б В.Н. со своими собеседниками обсуждал вопросы, касавшиеся организации и обеспечения деятельности преступной группы по обналичиванию денежных средств, ставил задачи и заслушивал доклады об их исполнении (т.2 л.д.1-288).

ДД.ММ.ГГГГ осмотрены и прослушаны содержащиеся на оптическом компакт-диске с регистрационным № от ДД.ММ.ГГГГ, представленном УФСБ России по <адрес> в следственный орган фонограммы (аудиофайлы) с результатами оперативно-розыскного мероприятия «Прослушивание телефонных переговоров», произведенного в отношении Х М.В. ФИО76 телефонных разговорах Х М.В. со своими собеседниками, в том числе с ФИО39, обсуждали вопросы осуществления отдельных операций по счетам, оформления документов в подтверждение финансовых взаимоотношений подконтрольных организаций с организациями-плательщиками (клиентами) и между собой, а также другие вопросы, касавшиеся обеспечения деятельности преступной группы по обналичиванию денежных средств (т.17 л.д.136-298).

Заключением экспертов № от ДД.ММ.ГГГГ установлено, что голос и речь лиц, реплики которых в текстах дословного содержания разговоров, содержащихся на представленном оптическом компакт-диске в файлах с наименованиями: «3BE329F3.wav», «4F394AFA.wav», «6B2A8312.wav», «41D624B0.wav» и «89CD2797.wav», обозначены как М1, принадлежат ФИО6, образцы устной речи которого представлены для исследования (т.35 л.д.12-50).

Согласно выводам заключения экспертов № от ДД.ММ.ГГГГ, голос и речь лиц, реплики которых в текстах дословного содержания разговоров, содержащихся на представленном оптическом компакт-диске в файлах с наименованиями: «176_111016192852_20965E52.wav», «176_121016135946_320D814F.wav», «176_241016094820_676963BC.wav» и «176_311016105551_43D24D3C.wav», обозначены как М1, принадлежат ФИО13, образцы устной речи которого представлены для исследования. Голос и речь лица, реплики которого в тексте дословного содержания разговора, содержащегося на представленном оптическом компакт-диске в файле с наименованием: «176_041016165958_4846599A.wav», обозначены как М1, вероятно принадлежат ФИО13, образцы устной речи которого представлены для исследования.

2. Голос и речь лиц, реплики которых в текстах дословного содержания разговоров, содержащихся на представленном оптическом компакт-диске в файлах с наименованиями: «180_020316110745_96AC2A6E.wav», «180_030616123536_7BD32B45.wav», «180_120316112509_6AB32F6E.wav», «180_130416200259_F24B3E09.wav», «180_140316104133_8D1C1DEA.wav», обозначены как М1, принадлежат ФИО13, образцы устной речи которого представлены для исследования. Голос и речь лица, реплики которого в тексте дословного содержания разговора, содержащегося на представленном оптическом компакт-диске в файле с наименованием: «180_030616152211_83311687.wav», обозначены как М1, вероятно принадлежат ФИО13, образцы устной речи которого представлены для исследования (т.35 л.д.147-203).

Заключением экспертов № от ДД.ММ.ГГГГ установлено, что голос и речь лиц, реплики которых в текстах дословного содержания разговоров, содержащихся на представленном оптическом компакт-диске в файлах с наименованиями: «180_150616095417_169A113E.wav», «180_160516180353_5A3B40EC.wav», «180_160616154605_44DBE621.wav», «180_250216111739_148A610B.wav», «180_250516165212_68B750A0.wav», «180_270416195349_B6F17B2E.wav», «180_300316150856_34C548CE.wav», «180_310316110930_498B3DA1.wav», «180_310516114332_16D39017.wav», обозначены как М1, принадлежат ФИО13, образцы устной речи которого представлены для исследования. Голос и речь лица, реплики которого в тексте дословного содержания разговора, содержащегося на представленном оптическом компакт-диске в файле с наименованием: «180_140616152001_066424F7.wav», обозначены как М1, вероятно принадлежат ФИО13, образцы устной речи которого представлены для исследования (т.35 л.д.209-271).

Согласно заключению экспертов № от ДД.ММ.ГГГГ, голос и речь лиц, реплики которых в текстах дословного содержания разговоров, содержащихся на представленном оптическом компакт-диске в файлах с наименованиями: «DF0E210B.wav» и «19D01CA1.wav», обозначены как М, принадлежат ФИО23, образцы устной речи которого представлены для исследования (т.36 л.д.8-30).

Как следует из заключения экспертов № от ДД.ММ.ГГГГ, голос и речь лиц, реплики которых в текстах дословного содержания разговоров, содержащихся на представленном оптическом компакт-диске в файлах с наименованиями: «1AD74F7A.wav» и «22407C3A.wav», обозначены как М1, принадлежат ФИО23, образцы устной речи которого представлены для исследования. Голос и речь лиц, реплики которых в текстах дословного содержания разговоров, содержащихся на представленном оптическом компакт-диске в файлах с наименованиями: «D0DA190B.wav», «8CD6379C.wav», «B0BF6303.wav» и «DF664FCB.wav», обозначены как М1, вероятно принадлежат ФИО23, образцы устной речи которого представлены для исследования (т.36 л.д.36-69).

Согласно выводам заключения экспертов № от ДД.ММ.ГГГГ, голос и речь лиц, реплики которых в текстах дословного содержания разговоров, содержащихся на представленном оптическом компакт-диске в файлах с наименованиями: «E62432C8.wav», «0E7F61BE.wav» и «CE254104.wav», обозначены как М1, принадлежат ФИО23, образцы устной речи которого представлены для исследования. Голос и речь лиц, реплики которых в текстах дословного содержания разговоров, содержащихся на представленном оптическом компакт-диске в файлах с наименованиями: «E7162400.wav», «789E1C73.wav» и «305C75A3.wav», обозначены как М1, вероятно принадлежат ФИО23, образцы устной речи которого представлены для исследования (т.36 л.д.75-111).

Заключением экспертов № от ДД.ММ.ГГГГ установлено, что голос и речь лиц, реплики которых в текстах дословного содержания разговоров, содержащихся на представленном оптическом компакт-диске, в файлах с наименованиями: «56D14016.wav», «A6B76C29.wav», «3E60792F.wav», «7276B872.wav» и «9D845DA3.wav», обозначены как М1, принадлежат ФИО23, образцы устной речи которого представлены для исследования. Голос и речь лиц, реплики которых в текстах дословного содержания разговоров, содержащихся на представленном оптическом компакт-диске, в файлах с наименованиями: «F2505D10.wav» и «4A795DA3.wav», обозначены как М1, вероятно принадлежат ФИО23, образцы устной речи которого представлены для исследования (т.36 л.д.117-157).

Согласно заключению экспертов № от ДД.ММ.ГГГГ, голос и речь лиц, реплики которых в текстах дословного содержания разговоров, содержащихся на представленном оптическом компакт-диске, в файлах с наименованиями: «896A5348.wav», «F7A565F3.wav, «8A8544B1.wav», «6EC73858.wav», обозначены как М1, принадлежат ФИО2 Н.А., образцы устной речи которого представлены для исследования. Голос и речь лиц, реплики которых в текстах дословного содержания разговоров, содержащихся на представленном оптическом компакт-диске, в файлах с наименованиями: «EA698B61.wav», «180A2BBF.wav», «2C6B5F57.wav» и «211F7EA4.wav», обозначены как М1, вероятно принадлежат ФИО2 Н.А., образцы устной речи которого представлены для исследования (т.36 л.д.163-203).

Как следует из заключения экспертов № от ДД.ММ.ГГГГ, голос и речь лиц, реплики которых в текстах дословного содержания разговоров, содержащихся на представленном оптическом компакт-диске в файлах с наименованиями: «06416B3C.wav», «07784920.wav», «08E324E3.wav», «01C83105.wav» и «03CF63DB.wav», обозначены как Ж1, принадлежат ФИО39, образцы устной речи которой представлены для исследования. Голос и речь лиц, реплики которых в текстах дословного содержания разговоров, содержащихся на представленном оптическом компакт-диске в файлах с наименованиями: «4FA74780.wav», «6BC65E7C.wav», «3B1E59DD.wav», «041131FC.wav», «37DF46B6.wav» и «326F4E8A.wav», обозначены как Ж1, вероятно принадлежат ФИО39, образцы устной речи которой представлены для исследования (т.37 л.д.6-115).

Согласно выводам заключения экспертов № от ДД.ММ.ГГГГ, голос и речь лица, реплики которого в тексте дословного содержания разговора, содержащегося на представленном оптическом компакт-диске в файле с наименованием «4471A7F2.wav», обозначены как Ж1, принадлежат ФИО39, образцы устной речи которой представлены для исследования (т.37 л.д.121-151).

Заключением экспертов № от ДД.ММ.ГГГГ установлено, что голос и речь лиц, реплики которых в текстах дословного содержания разговоров, содержащихся в файлах с наименованиями: «7C1275AD.wav», «7C3B7CB2.wav», «800DCB55.wav», «A6DD62B7.wav» и «A5581008.wav», обозначены как М1, принадлежат Ч М.И., образцы устной речи которого представлены для исследования. Голос и речь лиц, реплики которых в текстах дословного содержания разговоров, содержащихся в файлах с наименованиями: «03A01BAB.wav», «03FF11EC.wav», «04AA3874.wav», «049D11ED.wav» и «62C73C97.wav», обозначены как М1, вероятно принадлежат Ч М.И., образцы устной речи которого представлены для исследования (т.27 л.д.5-68).

Согласно заключению экспертов № от ДД.ММ.ГГГГ, голос и речь лиц, реплики которых в текстах дословного содержания разговоров (приведены в заключении эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ), содержащихся в файлах с наименованиями: «22A5258A.wav» и «7FDC1115.wav», обозначены как М2, принадлежат Б В.Н., образцы устной речи которого представлены для исследования. Голос и речь лиц, реплики которых в текстах дословного содержания разговоров, содержащихся в файлах с наименованиями: «4D3726AF.wav», «1B6D6A96.wav», «1CC94A83.wav», «1CE554B3.wav», «25A067C8.wav», «25B86A37.wav», «27833404.wav», «7D9F7C94.wav», «85F82A36.wav», «84012FC2.wav» и «86173153.wav», обозначены как М2, вероятно принадлежат Б В.Н., образцы устной речи которого представлены для исследования (т.27 л.д.73-127).

Как следует из заключения экспертов № от ДД.ММ.ГГГГ, голос и речь лиц, реплики которых в текстах дословного содержания разговоров, содержащихся в файлах с наименованиями: «С59Е1СА4.wav», «792552F0.wav», «798531C2.wav», «963E7E5A.wav», «D8124486.wav», «1CFA41AE.wav» и «1D014EC0.wav», обозначены как М1, принадлежат Ч М.И., образцы устной речи которого представлены для исследования. Голос и речь лиц, реплики которых в текстах дословного содержания разговоров, содержащихся в файлах с наименованиями: «DEA22E7E.wav», «6D6427DA.wav», «9AB068A0.wav», «1D077685.wav» и «36604EF0.wav», обозначены как М1, вероятно принадлежат Ч М.И., образцы устной речи которого представлены для исследования (т.27 л.д.132-206).

Согласно выводам заключения экспертов № от ДД.ММ.ГГГГ, голос и речь лиц, реплики которых в текстах дословного содержания разговоров (приведены в заключении эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ), содержащихся в файлах с наименованиями: «792552F0.wav», «9AB068A0.wav» и «4BE239A4.wav», обозначены как М2, принадлежат Б В.Н., образцы устной речи которого представлены для исследования. Голос и речь лиц, реплики которых в текстах дословного содержания разговоров, содержащихся в файлах с наименованиями: «С59Е1СА4.wav», «DEA22E7E.wav», «798531C2.wav», «963E7E5A.wav», «D8124486.wav», «6D6427DA.wav», «1CFA41AE.wav», «1D014EC0.wav», «1D077685.wav», «36604EF0.wav» и «30443051.wav», обозначены как М2, вероятно принадлежат Б В.Н., образцы устной речи которого представлены для исследования (т.27 л.д.211-266).

Заключением экспертов № от ДД.ММ.ГГГГ установлено, что голос и речь лица, реплики которого в тексте дословного содержания разговора (приведено в заключении эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ), содержащегося в файле с наименованием: «5DAA3D74.wav», обозначены как М1, вероятно принадлежат Ч М.И., образцы устной речи которого представлены для исследования. Голос и речь лиц, реплики которых в текстах дословного содержания разговоров (приведены в заключении эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ), содержащихся в файлах с наименованиями: «82513B23.wav», «0486312E.wav», «02CFC6D5.wav», обозначены как Ж2, принадлежат Х М.В., образцы устной речи которой представлены для исследования. Голос и речь лиц, реплики которых в текстах дословного содержания разговоров, содержащихся в файлах с наименованиями: «857648EE.wav», «FC252237.wav», «1AC3171C.wav», обозначены как Ж2, вероятно принадлежат Х М.В., образцы устной речи которой представлены для исследования (т.29 л.д.123-173).

Согласно заключению экспертов № от ДД.ММ.ГГГГ по проведенной по уголовному делу фоноскопической судебной экспертизе, голос и речь лиц, реплики которых в текстах дословного содержания разговоров (приведены в заключении эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ), содержащихся в файлах с наименованиями: «9D694776.wav» и «E90A7092.wav», обозначены как М2, принадлежат Б В.Н., образцы устной речи которого представлены для исследования. Голос и речь лиц, реплики которых в текстах дословного содержания разговоров, содержащихся в файлах с наименованиями: «A20F6FD5.wav», «E3A36675.wav», «CA3733E8.wav», «CE12A6C7.wav», «CEA49A4D.wav», «CEEF17FB.wav», «CF0D4449.wav», «CF3B6840.wav» и «EA9E790C.wav», обозначены как М2, вероятно принадлежат БВ.Н., образцы устной речи которого представлены для исследования (т.28 л.д.75-123).

Как следует из заключения экспертов № от ДД.ММ.ГГГГ, голос и речь лиц, реплики которых в текстах дословного содержания разговоров (приведены в заключении эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ), содержащихся в файлах с наименованиями: «04C44A05.wav», «800DCB55.wav», «A6DD62B7.wav» и «A5581008.wav», обозначены как М2, принадлежат Б В.Н., образцы устной речи которого представлены для исследования. Голос и речь лиц, реплики которых в текстах дословного содержания разговоров, содержащихся в файлах с наименованиями: «03FF11EC.wav», «049D11ED.wav», «7C1275AD.wav», «62C73C97.wav» и «7C3B7CB2.wav», обозначены как М2, вероятно принадлежат Б В.Н., образцы устной речи которого представлены для исследования (т.28 л.д.128-171).

Согласно выводам заключения экспертов № от ДД.ММ.ГГГГ, голос и речь лиц, реплики которых в текстах дословного содержания разговоров (приведены в заключении эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ), содержащихся в файлах с наименованиями: «26E368F1.wav», «4BOE6F13.wav», «64CF7C6F.wav» и «C5FF3EE4.wav», обозначены как М2, принадлежат Б В.Н., образцы устной речи которого представлены для исследования. Голос и речь лиц, реплики которых в текстах дословного содержания разговоров, содержащихся в файлах с наименованиями: «18E67EDE.wav», «16161BC0.wav», «30776730.wav», «6B8376A9.wav», «60736ACB.wav», «60793E89.wav» и «C5BA6A0E.wav», обозначены как М2, вероятно принадлежат Б В.Н., образцы устной речи которого представлены для исследования (т.28 л.д.176-220).

Заключением экспертов № от ДД.ММ.ГГГГ установлено, что голос и речь лиц, реплики которых в текстах дословного содержания разговоров, содержащихся в файлах с наименованиями: «CA3733E8.wav», «CE12A6C7.wav», «CF0D4449.wav» и «E90A7092.wav», обозначены как М1, принадлежат Ч М.И., образцы устной речи которого представлены для исследования. Голос и речь лиц, реплики которых в текстах дословного содержания разговоров, содержащихся в файлах с наименованиями: «CDCD5DBA.wav», «CEA49A4D.wav», «CEEF17FB.wav», «CF3B6840.wav», «CF4856DF.wav» и «EA9E790C.wav», обозначены как М1, вероятно принадлежат Ч М.И., образцы устной речи которого представлены для исследования (т.28 л.д.225-285).

Согласно заключению экспертов № от ДД.ММ.ГГГГ, голос и речь лиц, реплики которых в текстах дословного содержания разговоров, содержащихся в файлах с наименованиями: «1CC94A83.wav», «1CE554B3.wav», «22A5258A.wav» и «25A067C8.wav», обозначены как М1, принадлежат Ч М.И., образцы устной речи которого представлены для исследования. Голос и речь лиц, реплики которых в текстах дословного содержания разговоров, содержащихся в файлах с наименованиями: «1B6D6A96.wav», «25B86A37.wav» и «2368752E.wav», обозначены как М1, вероятно принадлежат Ч М.И., образцы устной речи которого представлены для исследования (т.36 л.д.208-255).

Как следует из заключения экспертов № от ДД.ММ.ГГГГ, тексты дословного содержания разговоров, фонограммы которых содержатся в файлах с наименованиями: «А798487В.wav», «С0АА6586.wav», «С572302В.wav», «0AD5352В.wav», «0D8D25АВ.wav», «02FС6В9С.wav», «023113Е9.wav», «02706С6С.wav», «02434CD4.wav», «06F82036.wav», «08187596.wav», «08008144.wav» и «34В321Е0.wav» на представленном оптическом диске, регистрационный номер № от ДД.ММ.ГГГГ, приведены в исследовательской части заключения эксперта (т.29 л.д.5-30).

Согласно выводам заключения экспертов № от ДД.ММ.ГГГГ, голос и речь лиц, реплики которых в текстах дословного содержания разговоров (приведены в заключении эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ), содержащихся в файлах с наименованиями: «С0АА6586.wav», «С572302В.wav», «0AD5352В.wav», «02FС6В9С.wav», «023113Е9.wav», «06F82036.wav» и «08187596.wav», обозначены как М1, принадлежат Ч М.И., образцы устной речи которого представлены для исследования. Голос и речь лиц, реплики которых в текстах дословного содержания разговоров, содержащихся в файлах с наименованиями: «0D8D25АВ.wav», «08008144.wav» и «34В321Е0.wav», обозначены как М1, вероятно принадлежат Ч М.И., образцы устной речи которого представлены для исследования (т.29 л.д.35-93).

Заключением экспертов № от ДД.ММ.ГГГГ установлено, что тексты дословного содержания разговоров, фонограммы которых содержатся в файлах с наименованиями: «68695FF6.wav», «82513B23.wav», «0486312E.wav», «857648EE.wav», «5DAA3D74.wav», «F9F13D5B.wav», «7CBA71B6.wav», «93A3348E.wav», «95F83BC3.wav», «02CFC6D5.wav», «FC252237.wav», «lAC3171C.wav» на представленном оптическом диске регистрационный № от ДД.ММ.ГГГГ, приведены в исследовательской части заключения эксперта (т.29 л.д.98-118).

Согласно заключению экспертов № от ДД.ММ.ГГГГ, голос и речь лиц, реплики которых в текстах дословного содержания разговоров, содержащихся на представленном оптическом диске в файлах с наименованиями: «26E368F1.wav», «4BOE6F13.wav», «6B8376A9.wav», «64CF7C6F.wav», «60793E89.wav» «C5BA6A0E.wav», «С5FF3ЕЕ4.wav», обозначены как М1, принадлежат Ч М.И., образцы устной речи которого представлены для исследования. Голос и речь лиц, реплики которых в текстах дословного содержания разговоров, содержащихся на представленном оптическом диске в файлах с наименованиями: «18E67EDE.wav», «16161BC0.wav», «30776730.wav» и «50C017BB.wav», обозначены как М1, вероятно принадлежат Ч М.И., образцы устной речи которого представлены для исследования (т.28 л.д.5-70).

Как следует из заключения экспертов № от ДД.ММ.ГГГГ, тексты дословного содержания разговоров и фрагмента разговора, фонограммы которых содержатся в файлах с наименованиями: «C4E03E40.wav», «D0C21112.wav», «D32B42C8.wav», «D7546889.wav», «39901D17.wav», «7FDE6F01.wav», «811A67B3.wav», «81147BD5.wav», «FFC75917.wav», «46835F7A.wav» и «3B004FE5.wav» на представленном оптическом диске № dvd-r от ДД.ММ.ГГГГ приведены в исследовательской части заключения эксперта (т.29 л.д.178-191).

Согласно выводам заключения экспертов № от ДД.ММ.ГГГГ, тексты дословного содержания разговоров и фрагментов разговоров, фонограммы которых содержатся в файлах с наименованиями: «B2087CE8.wav», «BBD57BF7.wav», «32F6E832.wav», «D7EA5CAD.wav», «EBD93762.wav», «F5314DCF.wav», «FCE64346.wav», «A3ED21C4.wav», «A2701669.wav» и «BF4B4BBF.wav» на представленном оптическом диске № dvd-r от ДД.ММ.ГГГГ приведены в исследовательской части заключения эксперта (т.29 л.д.197-208).

Заключением экспертов № от ДД.ММ.ГГГГ установлено, что тексты дословного содержания разговоров и фрагмента разговора, фонограммы которых содержатся в файлах с наименованиями: «32931E62.wav», «7F2B23B2.wav», «0F5BA0B7.wav», «3FFB40E0.wav», «45A45342.wav», «58EE50A4.wav», «05492AC1.wav», «00BB5968.wav», «00C19CEA.wav», «010A134C.wav», «01602D8E.wav», «46442D83.wav» и «A86A6CC7.wav» на представленном оптическом диске № dvd-r от ДД.ММ.ГГГГ приведены в исследовательской части заключения эксперт (т.29 л.д.213-226).

Согласно заключению экспертов № от ДД.ММ.ГГГГ, тексты дословного содержания разговоров и фрагментов разговоров, фонограммы которых содержатся в файлах с наименованиями: «427D6B54.wav», «059B7D91.wav», «0B9A8D76.wav», «0C13182E.wav», «102F7B49.wav», «148C56DD.wav», «5DC879B3.wav», «A50A6463.wav» и «A50D2027.wav» на представленном оптическом диске № dvd-r от ДД.ММ.ГГГГ приведены в исследовательской части заключения эксперт (т.29 л.д.232-245).

Как следует из заключения экспертов № от ДД.ММ.ГГГГ, голос и речь лиц, реплики которых в текстах дословного содержания разговоров, содержащихся на представленном оптическом диске в файлах с наименованиями: «7FDC1115.wav» и «85F82A36.wav» обозначены как М1, принадлежат БН.И., образцы устной речи которого представлены для исследования. Голос и речь лиц, реплики которых в текстах дословного содержания разговоров, содержащихся на представленном оптическом диске в файлах с наименованиями: «27833404.wav», «84012FC2.wav» и «A0F74C4A.wav» обозначены как М1, вероятно принадлежат Б Н.И., образцы устной речи которого представлены для исследования (т.29 л.д.250-275).

Согласно выводам заключения экспертов № от ДД.ММ.ГГГГ, голос и речь лиц, реплики которых в текстах дословного содержания разговоров, зафиксированных в фонограммах с наименованиями: «0D9627Bl.wav», «00C586Al.wav», «100E6BB9.wav», «143F7F12.wav», «147C7F75.wav», 77FFlCB3.wav» обозначены как М, принадлежат Ч М.И., образцы устной речи которого представлены для исследования. Голос и речь лиц, реплики которых в текстах дословного содержания разговоров, зафиксированных в фонограммах с наименованиями: «47E26FA0.wav» и «92D814B6.wav» обозначены как М, принадлежат Ч М.И., образцы устной речи которого представлены для исследования (т.30 л.д.5-59).

Заключением экспертов № от ДД.ММ.ГГГГ установлено, что голос и речь лица, реплики которого в текстах дословного содержания разговоров, содержащихся на представленном оптическом диске в файлах с наименованиями: «53793E61.wav», «20E362B9.wav», «38F946AC.wav», обозначены как Ж1, принадлежат Х М.В., образцы устной речи которой представлены для исследования. Голос и речь лица, реплики которого в тексте дословного содержания разговора, содержащегося на представленном оптическом диске в файле с наименованием «4E91716A.wav», обозначены как Ж1, вероятно принадлежат Х М.В., образцы устной речи которой представлены для исследования (т.30 л.д.64-101).

Согласно заключению экспертов № от ДД.ММ.ГГГГ, голос и речь лиц, реплики которых в текстах дословного содержания разговоров, содержащихся в файлах с наименованиями: «56038224.wav», «F4DE3A3F.wav», «198A6052.wav», «6E7211C9.wav», «6FA26F01.wav», «6FA818E1.wav», «9CB41010.wav», «2DE93145.wav», «DD43163D.wav», обозначены как М1, принадлежат БН.И., образцы устной речи которого представлены для исследования. Голос и речь лица, реплики которого в тексте дословного содержания разговора, содержащегося в файле с наименованием «F1C71A21.wav», обозначены как М1, вероятно принадлежат Б Н.И., образцы устной речи которого представлены для исследования. Голос и речь лиц, реплики которых в текстах дословного содержания разговоров, содержащихся в файлах с наименованиями: «198A6052.wav» и «9CB41010.wav», обозначены как М2, принадлежат ЧМ.И., образцы устной речи которого представлены для исследования. Голос и речь лиц, реплики которых в текстах дословного содержания разговоров, содержащихся в файлах с наименованиями: «2DE93145.wav», «DD43163D.wav» и «F1C71A21.wav», обозначены как М2, вероятно принадлежат ЧМ.И., образцы устной речи которого представлены для исследования (т.30 л.д.107-194).

Как следует из заключения экспертов № от ДД.ММ.ГГГГ, голос и речь лиц, реплики которых в текстах дословного содержания разговоров, содержащихся в файлах с наименованиями: «9C496327.wav», «919D5CCF.wav», «A55E5904.wav», «C6073F2D.wav», «D5B28153.wav», «0B1A6642.wav», «11F3F59C.wav», обозначены как М1, принадлежат БН.И., образцы устной речи которого представлены для исследования. Голос и речь лиц, реплики которых в текстах дословного содержания разговоров, содержащихся в файлах с наименованиями: «919D5CCF.wav», «A55E5904.wav», «C6073F2D.wav», «D5B28153.wav», «0B1A6642.wav» и «11F3F59C.wav», обозначены как М2, принадлежат ЧМ.И., образцы устной речи которого представлены для исследования. Голос и речь лица, реплики которого в тексте дословного содержания разговора, содержащегося в файле с наименованием «9C496327.wav», обозначены как М2, вероятно принадлежат Ч М.И., образцы устной речи которого представлены для исследования (т.30 л.д.199-269).

Согласно выводам заключения экспертов № от ДД.ММ.ГГГГ, голос и речь лиц, реплики которых в текстах дословного содержания разговоров, содержащихся на представленном оптическом диске № в файлах с наименованиями: «D7F07517.wav» и «74E23449.wav», обозначены как М1, принадлежат Б Н.И., образцы устной речи которого представлены для исследования. Голос и речь лиц, реплики которых в текстах дословного содержания разговоров, содержащихся на представленном оптическом диске № в файлах с наименованиями: «FC1E71C8.wav», «830F40E2.wav», «6BC91D02.wav», «4BBF6953.wav» и «8F3D2BE4.wav», обозначены как М1, вероятно принадлежат Б Н.И., образцы устной речи которого представлены для исследования (т.31 л.д.5-35).

Заключением экспертов № от ДД.ММ.ГГГГ установлено, что голос и речь лиц, реплики которых в текстах дословного содержания разговоров, содержащихся на представленном оптическом диске в файлах с наименованиями: «8D1668D7.wav», «90711DАА.wav», «95206296.wav», «4В9F3А32.wav», «527D441Е.wav», «5СD224D1.wav», обозначены как М1, принадлежат Б Н.И., образцы устной речи которого представлены для исследования. Голос и речь лиц, реплики которых в текстах дословного содержания разговоров, содержащихся на представленном оптическом диске в файлах с наименованиями: «6B2A8312.wav», «91BC3238.wav», «50C11A78.wav», обозначены как М1, вероятно принадлежат Б Н.И., образцы устной речи которого представлены для исследования. Голос и речь лица, реплики которого в текстах дословного содержания разговора, содержащегося на представленном оптическом диске в файлах с наименованием «527D441Е.wav», обозначены как М2, принадлежат Ч М.И., образцы устной речи которого представлены для исследования.

Голос и речь лиц, реплики которых в текстах дословного содержания разговоров, содержащихся на представленном оптическом диске в файлах с наименованиями «8D1668D7.wav», «6B2A8312.wav», «37374AB2.wav», «91BC3238.wav», «90711DAA.wav», «95206296.wav», «4B9F3A32.wav», «50C11A78.wav», «5СD224D1.wav», обозначены как М2, вероятно принадлежат Ч М.И., образцы устной речи которого представлены для исследования (т.31 л.д.40-101).

Согласно заключению экспертов № от ДД.ММ.ГГГГ, голос и речь лиц, реплики которых в текстах дословного содержания разговоров, содержащихся на представленном оптическом диске № в файлах с наименованиями: «3B787368.wav», «98062F72.wav», «A5A65349.wav», «2EB546F6.wav», «521667CD.wav» и «855E4A68.wav» обозначены как М1, принадлежат Б Н.И., образцы устной речи которого представлены для исследования. Голос и речь лиц, реплики которых в текстах дословного содержания разговоров, содержащихся на представленном оптическом диске № в файлах с наименованиями: «9ECD2258.wav», «134A6F56.wav» и «4FEF3496.wav», обозначены как М1, вероятно принадлежат Б Н.И., образцы устной речи которого представлены для исследования (т.31 л.д.106-149).

Как следует из заключения экспертов № от ДД.ММ.ГГГГ, голос и речь лиц, реплики которых в текстах дословного содержание разговоров, содержащихся на представленном оптическом диске в файлах с наименованиями: «B6B07FE2.wav», «C5F773AC.wav», «C61B17BE.wav, «EE934F8B.wav», обозначены как М1, вероятно принадлежат Щ., образцы устной речи которого представлены для исследования. Голос и речь лиц, реплики которых в текстах дословного содержания разговоров, содержащихся на представленном оптическом диске № в файлах с наименованиями: «В6В07FE2.wav», «С5F773АС.wav» и «С61В17ВЕ.wav», обозначены как М2, принадлежат Ч М.И., образцы устной речи которого представлены для исследования. Голос и речь лица, реплики которого в тексте дословного содержания разговора, содержащегося на представленном оптическом диске № в файле с наименованием «ЕЕ934F8В.wav», обозначены как М2, вероятно принадлежат Ч М.И., образцы устной речи которого представлены для исследования (т.34 л.д.109-159).

Согласно выводов заключения экспертов № от ДД.ММ.ГГГГ, голос и речь лиц, реплики которых в текстах дословного содержания разговоров, содержащихся на представленном оптическом диске в файлах с наименованиями: «02D06F26.wav» и «02E745A9.wav», обозначены как М1, принадлежат БН.И., образцы устной речи которого представлены для исследования. Голос и речь лиц, реплики которых в текстах дословного содержания разговоров, содержащихся на представленном оптическом диске в файлах с наименованиями: «34A97B62.wav», «F3D351E8.wav», «03514F18.wav», обозначены как М1, вероятно принадлежат Б Н.И., образцы устной речи которого представлены для исследования. Голос и речь лиц, реплики которых в текстах дословного содержания разговоров, содержащихся на представленном оптическом диске в файлах с наименованиями: «34A97B62.wav», «F3D351E8.wav», «02D06F26.wav», «02E745A9.wav», «03514F18.wav», «3EEB6964.wav», обозначены как М2, принадлежат ЧМ.И., образцы устной речи которого представлены для исследования. Голос и речь лиц, реплики которых в текстах дословного содержания разговоров, содержащихся на представленном оптическом диске в файлах с наименованиями: «536B4E90.wav», «67F51024.wav», «843EFCB7.wav», «F8286DB6.wav», обозначены как М2, вероятно принадлежат ЧМ.И., образцы устной речи которого представлены для исследования (т.31 л.д.154-234).

Заключением экспертов № от ДД.ММ.ГГГГ установлено, что голос и речь лица, реплики которого в тексте дословного содержания разговора, содержащегося на представленном оптическом диске в файле с наименованием: «792E7020.wav», обозначены как М1, принадлежат БН.И., образцы устной речи которого представлены для исследования. Голос и речь лиц, реплики которых в текстах дословного содержания разговоров, содержащихся на представленном оптическом диске в файлах с наименованиями: «36075A7B.wav», «53EA318C.wav», «567B2AAE.wav», «841A5385.wav» и «E0F0263E.wav», обозначены как М1, вероятно принадлежат Б Н.И., образцы устной речи которого представлены для исследования. Голос и речь лиц, реплики которых в текстах дословного содержания разговоров, содержащихся на представленном оптическом диске в файлах с наименованиями: «792E7020.wav» и «841A5385.wav», обозначены как М2, принадлежат ДД.В., образцы устной речи которого представлены для исследования. Голос и речь лиц, реплики которых в текстах дословного содержания разговоров, содержащихся на представленном оптическом диске в файлах с наименованиями: «D7E81C4B.wav», «36075A7B.wav», «2E6B67E2.wav», «567B2AAE.wav» и «E0F0263E.wav», обозначены как М2, вероятно принадлежат ДД.В., образцы устной речи которого представлены для исследования (т.32 л.д.8-55).

Как следует из заключения экспертов № от ДД.ММ.ГГГГ, голос и речь лиц, реплики которых в текстах дословного содержания разговоров, содержащихся на представленном оптическом диске в файлах с наименованиями: «F713A7B3.wav», «36C83E22.wav» и «36DBC7C4.wav», обозначены как М1, принадлежат БН.И., образцы устной речи которого представлены для исследования. Голос и речь лиц, реплики которых в текстах дословного содержания разговоров, содержащихся на представленном оптическом диске в файлах с наименованиями: «79572824.wav», «F6012C0B.wav» и «24AA3BE5.wav», обозначены как М1, вероятно принадлежат Б Н.И., образцы устной речи которого представлены для исследования (т.32 л.д.87-121).

Заключением экспертов № от ДД.ММ.ГГГГ установлено, что голос и речь лица, реплики которого в тексте дословного содержания разговора, содержащегося на представленном оптическом диске в файле с наименованием: «3B14244B.wav», обозначены как М1, принадлежат БН.И., образцы устной речи которого представлены для исследования. Голос и речь лица, реплики которого в текстах дословного содержания разговоров, содержащихся на представленном оптическом диске в файлах с наименованиями: «27846160.wav» и «22679AB5.wav», обозначены как М1, вероятно принадлежат Б Н.И., образцы устной речи которого представлены для исследования. Голос и речь лица, реплики которого в тексте дословного содержания разговора, содержащегося на представленном оптическом диске в файле с наименованием: «36CF38C7.wav», обозначены как М2, принадлежат БВ.Н., образцы устной речи которого представлены для исследования. Голос и речь лица, реплики которого в тексте дословного содержания разговора, содержащегося на представленном оптическом диске в файле с наименованием: «27846160.wav», обозначены как М2, вероятно принадлежат БВ.Н., образцы устной речи которого представлены для исследования. Голос и речь лица, реплики которого в тексте дословного содержания разговора, содержащегося на представленном оптическом диске в файле с наименованием: «3B14244B.wav», обозначены как как Ж1, принадлежат Х М.В., образцы устной речи которой представлены для исследования. Голос и речь лица, реплики которого в тексте дословного содержания разговора, содержащегося на представленном оптическом диске в файле с наименованием: «22679AB5.wav», обозначены как как Ж1, вероятно принадлежат Х М.В., образцы устной речи которой представлены для исследования (т.32 л.д.163-216).

Согласно заключению экспертов № от ДД.ММ.ГГГГ, голос и речь лиц, реплики которых в текстах дословного содержания разговоров, содержащихся на представленном оптическом диске в файлах с наименованиями: «31951AFB.wav» и «E4D42557.wav», обозначены как М1, принадлежат БН.И., образцы устной речи которого представлены для исследования. Голос и речь лица, реплики которого в тексте дословного содержания разговора, содержащегося на представленном оптическом диске в файле с наименованием: «B7C12F96.wav», обозначены как М1, вероятно принадлежат Б Н.И., образцы устной речи которого представлены для исследования. Голос и речь лица, реплики которого в тексте дословного содержания разговора, содержащегося на представленном оптическом диске в файле с наименованием: «E4D42557.wav», обозначены как М2, принадлежат ЧМ.И., образцы устной речи которого представлены для исследования. Голос и речь лиц, реплики которых в текстах дословного содержания разговоров, содержащихся на представленном оптическом диске в файлах с наименованиями: «31951AFB.wav» и «B7C12F96.wav», обозначены как М2, вероятно принадлежат ЧМ.И., образцы устной речи которого представлены для исследования (т.32 л.д.221-261).

Как следует из заключения экспертов № от ДД.ММ.ГГГГ, голос и речь лица, реплики которого в тексте дословного содержания разговора, содержащегося на представленном оптическом диске № в файле с наименованием «3D0AED16.wav», обозначены как М1, принадлежат Ч М.И., образцы устной речи которого представлены для исследования. Голос и речь лиц, реплики которых в текстах дословного содержания разговоров, содержащихся на представленном оптическом диске № в файлах с наименованиями: «4CE469F2.wav», «060EB1D7.wav», «В5С530В3.wav», «9СЕ65А32.wav», «2ЕА96F97.wav», обозначены как М1, вероятно принадлежат Ч М.И., образцы устной речи которого представлены для исследования. Голос и речь лиц, реплики которых в текстах дословного содержания разговоров, содержащихся на представленном оптическом диске № в файлах с наименованиями: «060EB1D7.wav» и «9СЕ65А32.wav», обозначены как М2, принадлежат ФИО79, образцы устной речи которого представлены для исследования. Голос и речь лица, реплики которого в тексте дословного содержания разговора, содержащегося на представленном оптическом диске № в файле с наименованием «В5С530В3.wav», обозначены как М2, вероятно принадлежат ФИО79, образцы устной речи которого представлены для исследования (т.33 л.д.5-53).

Согласно выводов заключения экспертов № от ДД.ММ.ГГГГ, голос и речь лица, реплики которого в тексте дословного содержания разговора, содержащегося на представленном оптическом диске в файле с наименованием «9C9A3083.wav», обозначены как М2, принадлежат Ч М.И., образцы устной речи которого представлены для исследования. Голос и речь лиц, реплики которых в текстах дословного содержания разговоров, содержащихся на представленном оптическом диске в файлах с наименованиями: «77B58D32.wav», «7605383A.wav», «6B9DFA17.wav», «01983596.wav», «9F342FAA.wav», обозначены как М2, вероятно принадлежат Ч М.И., образцы устной речи которого представлены для исследования. Голос и речь лица, реплики которого в тексте дословного содержания разговора, содержащегося на представленном оптическом диске в файле с наименованием «3CC82EA4.wav», обозначены как М1, принадлежат Б Н.И., образцы устной речи которого представлены для исследования (т.33 л.д.58-120).

Заключением экспертов № от ДД.ММ.ГГГГ установлено, что тексты дословного содержания разговоров, зафиксированных на фонограммах СФ1 – СФ8, содержащихся в файлах с наименованиями: «008F5422», «6Е51730F», «9CAC1B1D», «9D7C6330», «ACDC7EC1», «AE5F55D8», «AE4737EF», «67A284B6», приведены в приложении 2 к заключению эксперта (т.33 л.д.125-136).

Согласно заключению экспертов № от ДД.ММ.ГГГГ, тексты дословного содержания разговоров, зафиксированных на фонограммах СФ1 – СФ8, содержащихся в файлах с наименованиями: «018524CA», «11933AD4», «CA836629», «03724F71», «0333711A», «082923A0», «0722442F», «DF0E210B», приведены в приложении 2 к заключению эксперта (т.33 л.д.175-187).

Как следует из заключения экспертов № от ДД.ММ.ГГГГ, тексты дословного содержания разговоров, зафиксированных на фонограммах СФ1 - СФ13, содержащихся в файлах с наименованиями: «0377F957», «037360Е6», «0339243D», «026F1E16», «02447CF3», «46937C85», «54C3594A», «55391D57», «03E158BC», «31A67D72», «31C3207A», «33EE22BC», «345963C0», приведены в приложении 2 к заключению эксперта (т.33 л.д.192-214).

Согласно выводов заключения экспертов № от ДД.ММ.ГГГГ, тексты дословного содержания разговоров, зафиксированных на фонограммах СФ1 - СФ12, содержащихся в файлах с наименованиями: «37DF46B6», «041131FC», «01C83105», «03CF63DB», «07784920», «08E324E3», «06416B3C», «326F4E8A», «4FA74780», «6BC65E7C», «6BCD5C17», «3B1E59DD», приведены в приложении 2 к заключению эксперта (т.33 л.д.219-241).

Заключением экспертов № от ДД.ММ.ГГГГ установлено, что голос и речь лиц, реплики которых в текстах дословного содержания разговоров, содержащихся на представленном оптическом диске № в файле с наименованием «04C44A05.wav»; на представленном оптическом диске № в файлах с наименованиями: «D7F07517.wav», «CC6D7E0E.wav», «5D848507.wav», «C43959E6.wav»; на представленном оптическом диске № в файлах с наименованиями: «9D851C00.wav», «55A4151B.wav», обозначены как М1, принадлежат ФИО80, образцы устной речи которого представлены для исследования. Голос и речь лиц, реплики которых в текстах дословного содержания разговоров, содержащихся на представленном оптическом диске № в файлах с наименованиями: «FC1E71C8.wav», «82BD7D02.wav», «53064047.wav», «A3205E18.wav»,«1B186758.wav», «16F317D2.wav», «62796D08.wav»; на представленном оптическом диске № в файлах с наименованиями: «6CE42D9E.wav», «0EA044E1.wav», «15813EB6.wav», «327972E3.wav»; на представленном оптическом диске № в файлах с наименованиями: «7856722B.wav», «99EE48A1.wav», обозначены как М1, вероятно принадлежат ФИО80, образцы устной речи которого представлены для исследования. Голос и речь лица, реплики которого в тексте дословного содержания разговора, содержащегося на представленном оптическом диске № в файле с наименованием «C43959E6.wav», обозначены как М2, вероятно принадлежат БН.И., образцы устной речи которого представлены для исследования. Голос и речь лица, реплики которого в тексте дословного содержания разговора, содержащегося на представленном оптическом диске № в файле с наименованием: «9D851C00.wav», обозначены как Ж, принадлежат Х М.В., образцы устной речи которой представлены для исследования. Голос и речь лиц, реплики которых в текстах дословного содержания разговоров, содержащихся на представленном оптическом диске №в файлах с наименованиями: «6CE42D9E.wav», «0EA044E1.wav», «15813EB6.wav», «327972E3.wav» и «55A4151B.wav», обозначены как Ж, вероятно принадлежат Х М.В., образцы устной речи которой представлены для исследования (т.34 л.д.6-104).

Согласно заключению экспертов № от ДД.ММ.ГГГГ, голос и речь лиц, реплики которых в текстах дословного содержания разговоров, содержащихся на представленном оптическом диске № в файлах с наименованиями: «0АС96ЕВD.wav» и «385962EB.wav», обозначены как М1, вероятно принадлежат Б Н.И., образцы устной речи которого представлены для исследования. Голос и речь лиц, реплики которых в текстах дословного содержания разговоров, содержащихся на представленном оптическом диске № в файлах с наименованиями: «24AA3BE5.wav», «36C83E22.wav», «A5A65349.wav», «2EB546F6.wav», «427D6B54.wav», «5DD527FE.wav», обозначены как М2, принадлежат ФИО79, образцы устной речи которого представлены для исследования. Голос и речь лиц, реплики которых в текстах дословного содержания разговоров, содержащихся: на представленном оптическом диске № в файлах с наименованиями: «F6012C0B.wav», «F713A7B3.wav», «24175B8A.wav», «36DBC7C4.wav», «521667CD.wav», «98062F72.wav», «79572824.wav», «385962EB.wav»; на представленном оптическом диске № в файле с наименованием «31311D1E.wav»; на представленном оптическом диске № в файлах с наименованиями: «FDB828C9.wav» и «7CBA71B6.wav», обозначены как М2, вероятно принадлежат Л.А., образцы устной речи которого представлены для исследования. Голос и речь лица, реплики которого в тексте дословного содержания разговора, содержащегося на представленном оптическом диске № в файле с наименованием «31311D1E.wav», обозначены как как Ж1, принадлежат Х М.В., образцы устной речи которой представлены для исследования (т.34 л.д.165-260).

Как следует из заключения экспертов № от ДД.ММ.ГГГГ, голос и речь лиц, реплики которых в текстах дословного содержания разговоров, содержащихся на представленном оптическом диске в файлах с наименованиями: «1B186758.wav» и «62796D08.wav», обозначены как М1, принадлежат БН.И., образцы устной речи которого представлены для исследования. Голос и речь лиц, реплики которых в текстах дословного содержания разговоров, содержащихся на представленном оптическом диске в файлах с наименованиями: «A3205E18.wav», «16F317D2.wav», «25A46758.wav» и «778A1614.wav» обозначены как М1, вероятно принадлежат Б Н.И., образцы устной речи которого представлены для исследования (т.33 л.д.141-170).

ДД.ММ.ГГГГ осмотрен оптический компакт-диск с регистрационным №, содержащий результаты проведенного в отношении Ч М.И. оперативно-розыскного мероприятия «Снятие информации с технических каналов связи» в виде электронных файлов со сведениями о состоявшейся с использованием электронных почтовых ящиков «<данные изъяты>», «<данные изъяты>», «<данные изъяты>» переписки в электронном виде за период 2015-2016 годов.

В ходе осмотра установлено, что на указанные электронные почтовые ящики регулярно с электронных почтовых ящиков «<данные изъяты>» (пользователь – Х М.В.), «<данные изъяты>», «<данные изъяты>» (пользователель – ЛС.П.), «<данные изъяты>» (пользователь – ФИО32) поступали текстовые сообщения, а также сообщения с вложениями к ним в виде электрофотографических копий листов с рукописными записями, в которых упоминаются наименования и банковские реквизиты подконтрольных членам организованной группы юридических лиц, со сведениями о произведенных по их счетам операциям по взаимоотношениям с клиентами незаконных услуг по обналичиванию их денежных средств, о перераспределении («маршруте» дальнейшего движения) поступивших от клиентов безналичных денежных средств и прочими сведения, касавшимися произведенных операциях.

Кроме этого установлено поступление на указанные электронные почтовые ящики, находившиеся в пользовании у Ч М.И., с электронных почтовых ящиков «<данные изъяты>» (отправитель – «Н Н»), «<данные изъяты>» (отправитель – «А Г») сведений в электронном виде в табличных формах о финансовых взаимоотношениях с клиентами-плательщиками, в том числе в части размера комиссионного вознаграждения (сбора) в %, которое удерживалось за оказание возмездных услуг по незаконному обналичиванию денежных средств.

В столбце «Наименование» указанных таблиц упоминаются следующие наименования: «<данные изъяты>», «<данные изъяты> 1», «<данные изъяты> (<данные изъяты>)», «<данные изъяты> (<данные изъяты>)», «<данные изъяты> (<данные изъяты>)», «<данные изъяты> (<данные изъяты>)», «<данные изъяты> (<данные изъяты>)», «<данные изъяты> (<данные изъяты>)», «<данные изъяты> 2 (<данные изъяты>», «ТД <данные изъяты>, <данные изъяты> (Бгд)», «<данные изъяты>», «<данные изъяты> 2 (<данные изъяты>)», «<данные изъяты> 2 (<данные изъяты>)», «<данные изъяты> (<данные изъяты>)», «<данные изъяты> (<данные изъяты>)», «<данные изъяты> 2 (<данные изъяты>)», «<данные изъяты> (<данные изъяты><данные изъяты>)», «Шебекино (<данные изъяты>) (Оск)», «<данные изъяты> (<данные изъяты>)».

Также установлено регулярное поступление на электронные почтовые ящики «<данные изъяты>» и «<данные изъяты>» с электронного почтового ящика «<данные изъяты>» (отправитель – «Н Н») сообщений с вложениями к ним в виде электрофотографических копий листов с рукописными записями, в которых упоминаются обусловленные между участниками переписки сведения о клиентах незаконной банковской деятельности (указаны в записях как «приоск -1», «приоск - 2», «<данные изъяты>», «рынок» и др.), о суммах переданных клиентам наличных денег.

Кроме этого установлено регулярное поступление на электронный почтовый ящик «<данные изъяты>» с электронных почтовых ящиков «<данные изъяты>» (отправитель – «ФИО22 Ч») и «<данные изъяты>» (отправитель – «D D») сообщений с вложениями к ним в виде электрофотографических копий листов с рукописными записями, в которых упоминаются наименования индивидуальных предпринимателей, сведения о затратах, зарплате и пр. (т.22 л.д.1-250, т.23 л.д.1-250, т.24 л.д.1-249, т.25 л.д.1-251, т.26 л.д.1-257).

Согласно письма отделения по Белгородской области Главного управления Банка России по Центральному федеральному округу от ДД.ММ.ГГГГ, субъекты предпринимательской деятельности: ООО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>), ООО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>), ООО «<данные изъяты>» (ИНН <***>), ООО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>), ООО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>), ООО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>), ООО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>), ООО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>), ООО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>), ООО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>), ООО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>), ООО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>), ООО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>), ООО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>), ООО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>), ООО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>), ООО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>), ООО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>), ООО «<данные изъяты>» (ИНН<данные изъяты>), ООО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>), ООО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>), ООО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>), ООО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>), ООО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>), ООО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>), ООО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>), ООО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>), ООО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>), ООО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>), ООО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>), ООО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>), ООО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>), ООО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>), ООО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>), ООО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>), ООО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>), ООО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>) в списке кредитных организаций, имеющих лицензию Банка России на осуществление банковских операций, не значатся (т.1 л.д.186).

В письме отделения по Белгородской области Главного управления Банка России по Центральному федеральному округу от ДД.ММ.ГГГГ раскрыто содержание отдельных банковских операций, приведены нарушения нормативных актов Банка России, регулировавших сферу банковских операций в результате совершения действий, описанных следователем в обращении. При этом согласно позиции уполномоченного органа, приведенные следствием в обращении действия лиц по переводу денежных средств в наличные (для получения в бесконтрольное распоряжение наличных денежных средств), путем снятия наличных по мнимым основаниям со счетов подконтрольных им организаций на основании чеков, путем зачисления на банковские карты, с использованием системы «Клиент-банк», а также последующая доставка наличных денег в офис, их приемка, учет, пересчет, сортировка, упаковка, хранение и выдача заинтересованным лицам (заказчикам) соотносятся по своему содержанию банковской операции по кассовому обслуживанию физических и юридических лиц (т.1 л.д.190-194).

В выписке из Единого государственного реестра юридических лиц (ЕГРЮЛ) в отношении ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>» представлены сведения о датах, местах регистрации, органах налогового учета, учредителях, руководителях и иных данных указанных организаций, представленные УФНС России по Белгородской области (т.1 л.д.197-198).

ИФНС России по <адрес> представлены сведениям об открытых (закрытых) расчетных счетах в отношении ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», которые использовались для приема безналичных денежных средств от клиентов незаконной банковской деятельности (т.1 л.д.201-231, 233-236, 238-239).

ДД.ММ.ГГГГ осмотрены представленные в материалах основного уголовного дела № документы и оптический диск, содержащие выписки операций по расчетным счетам ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», использовавшимся для приема безналичных денежных средств, подлежавших последующему обналичиванию, а также расчетным счетам организаций, являвшихся плательщиками денежных средств, подлежавших обналичиванию: ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ЗАО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты><данные изъяты>», сведения об открытии отдельных расчетных счетов, выписки операций по счетам к корпоративным (кэш, бизнес-) картам, сведения об IP-адресах, с которых в системах электронного документооборота с кредитными организациями осуществлялось управление денежными средствами и проведение платежей удаленным доступом, а также иные сведения по ним, истребованные из кредитно-банковских учреждений.

В данных выписках по расчетным счетам отражены финансовые взаимоотношения ООО «<данные изъяты>» (плательщик), ЗАО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты><данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>, ООО «<данные изъяты>», ООО «Опт<данные изъяты>Плюс» (плательщики) с ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>».

Согласно представленным сведениям с IP-адреса № осуществлялось дистанционное управление расчетными счетами ООО «<данные изъяты>» в ПАО «<данные изъяты> России», ООО «<данные изъяты>» в ПАО АКБ «<данные изъяты>», ООО «Белзерноторог» в ПАО Банк «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>» в АО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>» в ПАО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>» в ПАО Банк «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>» в ПАО «<данные изъяты> России».

В соответствии с представленными сведениями с IP-адреса № осуществлялось дистанционное управление расчетными счетами ООО «<данные изъяты>» в ПАО АКБ «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>» в ПАО «<данные изъяты> России».

Согласно представленным сведениям с IP-адреса № осуществлялось дистанционное управление расчетными счетами ООО «<данные изъяты>» в ПАО АКБ «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>» в ПАО Банк «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>» в ПАО АКБ «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>» в ПАО «<данные изъяты> России».

Согласно представленным сведениям с одного и того же IP-адреса № осуществлялось дистанционное ФИО11 расчетными счетами ООО «<данные изъяты>» в ПАО АКБ «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>» в ПАО «<данные изъяты> России», ООО <данные изъяты> в ПАО АКБ «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>» в ПАО «<данные изъяты> России», ООО «<данные изъяты>» в ПАО «<данные изъяты>».

В соответствии с представленными сведениями с одного и того же IP-адреса № осуществлялось дистанционное ФИО11 расчетными счетами ООО «<данные изъяты>» в ПАО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>» в ПАО «<данные изъяты> России», ООО «<данные изъяты>» в ПАО «АКБ «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>» в ПАО «<данные изъяты> России», ООО «<данные изъяты>» в ПАО Банк «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>» в ПАО «<ДАННЫЕ ИЗЪЯТЫ>», ООО «<данные изъяты>» в ПАО «<данные изъяты> России», ООО «<данные изъяты>» в ПАО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>» в ПАО «АКБ «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>» в ПАО «АКБ «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>» в ПАО Банк «<данные изъяты>».

Согласно представленным сведениям с IP-адреса № осуществлялось дистанционное ФИО11 расчетными счетами ООО «<данные изъяты>» в ПАО «<данные изъяты> России», ООО «<данные изъяты>» в ПАО «<данные изъяты>» (т.45 л.д.96-104).

В соответствии со сведениями ПАО «<данные изъяты>», IP-адрес № выделялся абоненту ООО «<данные изъяты>», адрес места предоставления услуги: <адрес>. IP-адрес 95.71.122.159 выделялся абоненту ООО «<данные изъяты>», адрес места предоставления услуги: <адрес> (т.1 л.д.244-245).

В соответствии с представленными сведениями ООО «<данные изъяты>», IP-адрес №, с которого осуществлялось дистанционное ФИО11 расчетными счетами ООО «<данные изъяты>» в ПАО АКБ «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>» в ПАО «<данные изъяты> России»; IP-адрес №, с которого осуществлялось дистанционное ФИО11 расчетными счетами ООО «<данные изъяты>» в ПАО АКБ «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>» в ПАО Банк «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>» в ПАО АКБ «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>» в ПАО «<данные изъяты> России»; IP-адрес №, с которого осуществлялось дистанционное управление расчетными счетами ООО «<данные изъяты>» в ПАО АКБ «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>» в ПАО АКБ «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>» в ПАО «<данные изъяты> России»; IP-адрес 46.72.13.3, с которого осуществлялось дистанционное управление расчетными счетами ООО «<данные изъяты>» в ПАО АКБ «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>» в ПАО АКБ «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>» в ПАО «<данные изъяты>» при обращении к интернет-ресурсам банков выделялись племяннику Б Н.И. - Б И.Ф. (т.1 л.д.261-262).

В соответствии с представленными сведениями АО «<данные изъяты>», IP-адрес №, с которого осуществлялось дистанционное ФИО11 расчетными счетами ООО «<данные изъяты>» в ПАО АКБ «<данные изъяты>», ООО <данные изъяты> в ПАО АКБ «<данные изъяты>»; IP-адрес №, с которого осуществлялось дистанционное ФИО11 расчетными счетами ООО «<данные изъяты>» в ПАО АКБ «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>» в ПАО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>» в ПАО «<данные изъяты> России», ООО <данные изъяты> в ПАО АКБ «<данные изъяты>» при обращении к интернет-ресурсам банков предоставлялись на адрес подключения: <адрес> (т.1 л.д.252-253, 257-258).

Установленные обстоятельства об общности IP-адресов, с которых производилось управление расчетными счетами вышеуказанных организаций, свидетельствуют об отсутствии реальных финансово-хозяйственных операций с их участием, а также о подконтрольности этих организаций одной группе лиц, возглавляемой Б В.Н., согласованности членами данной преступной группы действий, направленных на осуществление незаконного обналичивания денежных средств в интересах своих клиентов.

Приведенные доказательства об IP-адресах, которые использовались для совершения неправомерных переводов денежных средств со счетов подконтрольных членам преступной группы организаций, подтверждают управление их расчетными счетами с трех офисных помещений, располагавшихся в <адрес> и <адрес>, свидетельствуют о тщательном планировании совершенного преступления, а также о применении мер предосторожности, конспирации и защиты от разоблачения за счет территориального распределения обслуживания подконтрольных организаций.

В соответствии со сведениями ООО «<данные изъяты>», между данным оператором и Ш Д.А. заключен договор от ДД.ММ.ГГГГ об оказании услуг связи по адресу: <адрес>, которая принадлежит на праве собственности супруге Б В.Н. - Б О.А. (т.1 л.д.264-266).

Указанные сведения подтверждают показания ш Д.А. и Б Н.И. об обстоятельствах обустройства в квартире, принадлежащей на праве собственности супруге Б В.Н. - Б О.А. и расположенной по адресу: <адрес>, серверного оборудования и организации удаленного интернет-соединения с ним компьютеров с рабочих мест бухгалтеров, занимавшихся бухгалтерским и операционным сопровождением деятельности подконтрольных членам преступной группы организаций.

В соответствии с представленными сведениями обособленного подразделения ООО ««<данные изъяты>» в г. Белгороде, ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>» являлись абонентом ООО «Компания «<данные изъяты>». Договорных отношений и финансовых взаиморасчетов у компании ООО «Компания «<данные изъяты>» с указанными организациями не имелось. Эти организации были зарегистрированы как дополнительные абоненты – пользователи корпоративной лицензии на программу «СБиС», права использования которой приобретались ООО «<данные изъяты>» у официального партнера ООО «Компания «<данные изъяты>» - ООО «СБиС ЭО». ООО «Компания «<данные изъяты>» выпущены электронные подписи для ООО «<данные изъяты>», получение которой осуществлялось представителем на основании доверенности от ДД.ММ.ГГГГ ФИО13, ООО «<данные изъяты>», получение которой осуществлялось представителем на основании доверенности от ДД.ММ.ГГГГ ФИО13, ООО «<данные изъяты>», получение которой осуществлялось представителем на основании доверенности от ДД.ММ.ГГГГ ФИО13, ООО «<данные изъяты>», получение которой осуществлялось директором П В.В., ООО «<данные изъяты>», получение которой осуществлялось директором Б К.В. (т.19 л.д.195-204).

Заключением эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ установлено, согласно выписке ПАО <данные изъяты> России за период с ДД.ММ.ГГГГ годв по ДД.ММ.ГГГГ годв с расчётного счёта ООО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>) № в адрес исследуемых контрагентов списаны денежные средства:

- в адрес ООО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>) в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ списаны денежные средства в общей сумме 2607432875,52 рублей на расчётные счета: № (ПАО "<данные изъяты>" <адрес>), № (Отделение № <данные изъяты> <адрес>), № (БФ АО КБ "<данные изъяты>" <адрес>), № (ПАО "<данные изъяты>" <адрес>), № (ПАО "<данные изъяты>" <адрес>), № (ПАО АКБ "<данные изъяты>" <адрес>), с назначениями платежей: «Оплата по договору № б/н от ДД.ММ.ГГГГ за зерновые культуры», «Оплата по договору № б/н от ДД.ММ.ГГГГ за кукурузу», «Оплата по договору № б/н от ДД.ММ.ГГГГ за зерновые»;

- в адрес ООО «<данные изъяты>» ИНН (<данные изъяты>) в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ списаны денежные средства в общей сумме 1259100000,00 рублей на расчётные счета: № (<данные изъяты> <адрес>), № (<данные изъяты> <адрес>), с назначениями платежей: «Оплата по договору за сырьё», «Оплата по договору № от 01/04/2015 г. за пшеницу», «Оплата по договору № от ДД.ММ.ГГГГ. за кукурузу, сою, ячмень от ДД.ММ.ГГГГ», «Оплата по договору №№ от ДД.ММ.ГГГГ г. за пшеницу», «Оплата по договору №КЗП 20/04-КП от 20/04/2015 г. за сою»;

- в адрес ООО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>) в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ списаны денежные средства в общей сумме 223046390,00 рублей на расчётные счета: № (АО "<данные изъяты>" <адрес>), № (<данные изъяты><адрес>), № (<данные изъяты><адрес>), с назначениями платежей: «Оплата по договору за зерновые культуры», «Оплата по договору за товар»;

- в адрес ООО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>) в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ списаны денежные средства в общей сумме 220000000,00 рублей на расчётный счёт № ("<данные изъяты><адрес>) с назначением платежей «Оплата по договору за сырье»;

- в адрес ООО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>) в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ списаны денежные средства в общей сумме 42638715,27 рублей на расчётный счёт № (<данные изъяты> <адрес>) с назначением платежей «Оплата по договору за пшеницу»;

- в адрес ООО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>) в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ списаны денежные средства в общей сумме 7330212,00 рублей на расчётный счёт № (Центрально-Черноземный Банк ПАО <данные изъяты> <адрес>) с назначениями платежей: «Оплата по договору № № З от ДД.ММ.ГГГГ за пшеницу», «Оплата по договору № № от ДД.ММ.ГГГГ за пшеницу»;

- в адрес ООО «СельхозОптТорг» (ИНН <данные изъяты>) в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ списаны денежные средства в общей сумме 220100000,00 рублей на расчётный счёт № (<данные изъяты><адрес>), с назначениями платежей: «Оплата по договору за зерновые культуры», «Оплата по договору № б/н от ДД.ММ.ГГГГ за зерновые культуры» (т.38 л.д.11-66).

Как следует из заключения эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ, со счета ООО «<данные изъяты>» № в Белгородском отделении № ПАО <ДАННЫЕ ИЗЪЯТЫ> за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на счета следующих контрагентов: ООО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>), ООО «<данные изъяты>» (ИНН <***>), ООО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>), ООО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>), ООО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>), ООО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>), ООО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>), ООО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>), ООО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>), ООО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>), ООО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>), ООО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>), ООО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>), ООО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>), ООО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>), перечислены денежные средства на общую сумму 1433213234,12 рублей, в том числе:

- на счет ООО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>) с назначением платежа «Оплата по договору № от 15/09/2016 г. за товар…» в сумме 43852 910,00 рублей;

- на счет ООО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>) с назначением платежа «Оплата по договору № от 01/08/2016г за зерно. НДС не облагается» в сумме 109418 712,00 рублей;

- на счет ООО «<ДАННЫЕ ИЗЪЯТЫ>» (ИНН <данные изъяты>) с назначением платежа «Оплата...за транспортные услуги…» в сумме 1067702,12 рублей;

- на счет ООО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>) с назначением платежа «Оплата за товар…», «Оплата по договору за зерно…» в сумме 97462288,00 рублей;

- на счет ООО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>) с назначением платежа «Оплата по договору... за пшеницу…», «Оплата по договору за зерновые культуры…» в сумме 319815000,00 рублей;

- на счет ООО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>) с назначением платежа «За товар по договору № …» в сумме 49895000,00 рублей;

- на счет ООО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>) с назначением платежа «Оплата по договору №...за зерно…» в сумме 44536310,00 рублей;

- на счет ООО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>) с назначением платежа «Оплата по договору № от 15/08/2016г за зерно…» в сумме 39200180,00 рублей;

- на счет ООО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>) с назначением платежа «Оплата по договору № от 16/08/2016г за зерно…» в сумме 41263510,00 рублей;

- на счет ООО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>) с назначением платежа «Оплата по договору №...за пшеницу (товар)…» в сумме 166397310,00 рублей;

- на счет ООО «<ДАННЫЕ ИЗЪЯТЫ>» (ИНН <данные изъяты>) с назначением платежа «Оплата по договору № от 01/09/2016г за товар…» в сумме 21616242,00 рублей;

- на счет ООО «<ДАННЫЕ ИЗЪЯТЫ>» (ИНН <данные изъяты>) с назначением платежа «Оплата по договору №...за пшеницу (товар)…» в сумме 196235000,46 рублей;

- на счет ООО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>) с назначением платежа «оплата по договору №...за пшеницу (товар)…» в сумме 203794637,70 рублей;

- на счет ООО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>) с назначением платежа «Оплата по договору № от 08/08/2016г за пшеницу (товар)…», «Оплата по договору за товар…» в сумме 98658431,84 рублей (т.38 л.д.72-127).

Заключением эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ установлено, что процент, указанный в столбце: «%» представленных на исследование таблиц, от сумм денежных средств, указанных в столбце: «Приход, Сумма, руб.» по контрагенту ООО «<данные изъяты>», обозначенному в представленных таблицах как: «<данные изъяты> 1», в разрезе каждой финансовой операции, отраженной в представленных таблицах и фактически соответствующих сведениям о движении денежных средств по расчетному счету ООО «<данные изъяты>» №, открытому в ПАО <данные изъяты> России в адрес следующих контрагентов: ООО «<данные изъяты>» ИНН <данные изъяты>, ООО «<данные изъяты>» ИНН <данные изъяты>, ООО «<данные изъяты>» ИНН <данные изъяты>, ООО «<данные изъяты>» ИНН <данные изъяты>, ООО «<данные изъяты>» ИНН <данные изъяты>, ООО «<данные изъяты>» ИНН <данные изъяты>, ООО «<данные изъяты>» ИНН <данные изъяты>, ООО «<данные изъяты>» ИНН <данные изъяты>, ООО «<данные изъяты>» ИНН <данные изъяты>, ООО «<данные изъяты>» ИНН <данные изъяты>, ООО «<данные изъяты>» ИНН <данные изъяты>, ООО «<данные изъяты>» ИНН <данные изъяты>, ООО «<данные изъяты>» ИНН <данные изъяты>, ООО «<данные изъяты>» ИНН <данные изъяты>, ООО «<данные изъяты>» ИНН <данные изъяты>, ООО «<данные изъяты>» ИНН <данные изъяты>, ООО «<данные изъяты>» ИНН <данные изъяты>, ООО «<данные изъяты>» ИНН <данные изъяты>, составляет в общей сумме 181612043,09 рублей (т.38 л.д.132-140).

Согласно заключению эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ, процент, указанный в столбце: «%» представленной на исследование таблицы, от суммы денежных средств, указанных в столбце: «Приход, Сумма, руб.» по контрагенту ООО «<данные изъяты>», обозначенному в представленной таблице как: «<данные изъяты>» за ДД.ММ.ГГГГ и фактически соответствующей сведениям по операциям на счете ООО «<данные изъяты>» №, открытому в АО «<данные изъяты>» в адрес контрагента: «<данные изъяты>» ИНН <данные изъяты>, составляет 2250000,00 рублей (т.38 л.д.145-149).

Из заключения эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ следует, что сумма процента, указанного в столбце «%» представленной на исследование таблицы, от сумм денежных средств, указанных в столбце: «Приход Сумма, руб.» по контрагенту ООО «<данные изъяты>», обозначенному в представленной таблице как «<данные изъяты> 1», в разрезе каждой финансовой операции, отраженной в представленной таблице и фактически соответствующих сведениям в выписке по операциям на счете ООО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>) №, открытом в ПАО <данные изъяты> России, в адрес следующих контрагентов: ООО «<данные изъяты>» ИНН <данные изъяты>, ООО «<данные изъяты>» ИНН <данные изъяты>, ООО «<данные изъяты>» ИНН <данные изъяты>, ООО «<данные изъяты>» ИНН <данные изъяты>, ООО <данные изъяты> ИНН <данные изъяты>, ООО «<данные изъяты>» ИНН <данные изъяты>, ООО «<данные изъяты>» ИНН <данные изъяты>, ООО «<данные изъяты>» ИНН <данные изъяты>, ООО «<данные изъяты>» ИНН <данные изъяты>, ООО «<данные изъяты>» ИНН <данные изъяты>) в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ составляет 34356 070,00 рублей (т.38 л.д.154-160).

Как следует из заключения эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ, процент, указанный в столбце: «%» представленных на исследование таблиц, от сумм денежных средств, указанных в столбце: «Приход, Сумма, руб.» по контрагенту ООО «<данные изъяты>», обозначенному в представленных таблицах как: «<данные изъяты> (<данные изъяты>)», в разрезе каждой финансовой операции, отраженной в представленных таблицах и фактически соответствующих выписке об операциях по расчетному счету ООО «<данные изъяты>» №, открытому в ПАО <данные изъяты> России в адрес следующих контрагентов: ООО «<данные изъяты>» ИНН <данные изъяты>, ООО «<данные изъяты>» ИНН <данные изъяты>, ООО «<данные изъяты>» ИНН <данные изъяты>, ООО «<данные изъяты>» ИНН №, составляет в общей сумме 1689073,76 рублей.

Процент, указанный в столбце: «%» представленных на исследование таблиц, от сумм денежных средств, указанных в столбце: «Приход, Сумма, руб.» по контрагенту ООО «<данные изъяты>», обозначенному в представленных таблицах как: «<данные изъяты> (<данные изъяты>)», в разрезе каждой финансовой операции, отраженной в представленных таблицах и фактически соответствующих выписке об операциях по расчетному счету ООО «<данные изъяты>» №, открытому в ПАО <данные изъяты> России в адрес следующих контрагентов: ООО «<данные изъяты>» ИНН <данные изъяты>, ООО «<данные изъяты>» ИНН <данные изъяты>, ООО «<данные изъяты>» ИНН №, составляет в общей сумме 996 742,64 рублей.

Процент, указанный в столбце: «%» представленных на исследование таблиц, от сумм денежных средств, указанных в столбце: «Приход, Сумма, руб.» по контрагенту ООО «<данные изъяты>», обозначенному в представленных таблицах как: «<данные изъяты> (<данные изъяты>)», в разрезе каждой финансовой операции, отраженной в представленных таблицах и фактически соответствующих выписке об операциях по расчетному счету ООО «<данные изъяты>» №, открытому в ПАО <данные изъяты> России в адрес следующих контрагентов: ООО «<данные изъяты>» ИНН <данные изъяты>, ООО «<данные изъяты>» ИНН <данные изъяты>, ООО «<данные изъяты>» ИНН №, ООО «<данные изъяты>» ИНН <данные изъяты>, составляет в общей сумме 1038164,22 рублей.

Процент, указанный в столбце: «%» представленной на исследование таблицы, от суммы денежных средств, указанных в столбце: «Приход, Сумма, руб.» по контрагенту ООО «<данные изъяты>», обозначенному в представленной таблице как: «<данные изъяты> (<данные изъяты>)» за ДД.ММ.ГГГГ и фактически соответствующей сведениям по операциям на счете ООО «<данные изъяты>» №, открытом в ПАО <данные изъяты> России в адрес контрагента: «<данные изъяты>» ИНН <данные изъяты>, составляет 155790,72 рублей.

Процент, указанный в столбце: «%» представленных на исследование таблиц, от сумм денежных средств, указанных в столбце: «Приход, Сумма, руб.» по контрагенту ООО «<данные изъяты>», обозначенному в представленных таблицах как: «<данные изъяты> (<данные изъяты>)», в разрезе каждой финансовой операции, отраженной в представленных таблицах и фактически соответствующих выписке об операциях по расчетному счету ООО «<данные изъяты>» №, открытому в ПАО <данные изъяты> России в адрес следующих контрагентов: ООО «<данные изъяты>» ИНН <данные изъяты>, ООО «<данные изъяты>» ИНН <данные изъяты>, составляет в общей сумме 672847,79 рублей (т.38 л.д.166-185).

Заключением эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ установлено, что сумма процента, указанного в столбце «%» представленных на исследование таблиц, от сумм денежных средств, указанных в столбце: «Приход Сумма, руб.» по контрагенту ООО «<данные изъяты>», обозначенному в представленных таблицах как: «С(<данные изъяты>)» в разрезе финансовых операций за ДД.ММ.ГГГГ, «<данные изъяты> (<данные изъяты>)» в разрезе финансовых операций за ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ, отраженных в представленных таблицах и фактически соответствующих сведениям в выписке по операциям на счете ООО «<данные изъяты>» №, в адрес следующих контрагентов: ООО «<данные изъяты>» ИНН <данные изъяты>, ООО «<данные изъяты>» ИНН <данные изъяты>, ООО «<данные изъяты>» ИНН <данные изъяты> составляет 1066538,96 рублей (т.38 л.д.190-196).

Согласно заключению эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ, процент, указанный в столбце: «%» представленных на исследование таблиц, от сумм денежных средств, указанных в столбце: «Приход, Сумма, руб.» контрагента ООО «<данные изъяты>», обозначенному в представленных таблицах как: « (<данные изъяты>)», в разрезе каждой финансовой операции за ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ, отраженных в представленных таблицах и фактически соответствующих выписке об операциях по расчетному счету ООО «<данные изъяты>» №, открытому в ПАО <данные изъяты> России в адрес ООО «<данные изъяты>» ИНН <данные изъяты> и ООО «<данные изъяты>» ИНН <данные изъяты> соответственно, составляет 234 000,00 рублей.

Размер 5,5% процентов по финансовым операциям за ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ, отраженным в суммах 7500000 и 1990000 рублей в выписке об операциях по расчетному счету ООО «<данные изъяты>» №, открытому в ПАО <данные изъяты> России, в адрес контрагента ООО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>), составляет 234000,00 рублей (т.38 л.д.201-207).

Из заключения эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ следует, что процент, указанный в столбце: «%» представленных на исследование таблиц, от сумм денежных средств, указанных в столбце: «Приход, Сумма, руб.» контрагента ООО «<данные изъяты>», обозначенному в представленных таблицах как: «<данные изъяты> 2 (<данные изъяты>», в разрезе каждой финансовой операции, отраженной в представленных таблицах и фактически соответствующих выпискам об операциях по расчетным счетам ООО «<данные изъяты>» №, открытому в <данные изъяты>и №, открытому в ПАО <данные изъяты> России в адрес следующих контрагентов: ООО «<данные изъяты>» ИНН <данные изъяты> и ООО «<данные изъяты>» ИНН <данные изъяты>, составляет 662 709,52 рублей (т.38 л.д.215-221).

Согласно заключению эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ, процент, указанный в столбце: «%» представленных на исследование таблиц, от сумм денежных средств, указанных в столбце: «Приход, Сумма, руб.» контрагента ЗАО «<данные изъяты>», обозначенному в представленных таблицах как: «<данные изъяты> 2 (<данные изъяты>)», «<данные изъяты> 2 (з-д Премиксов)» в разрезе каждой финансовой операции, отраженной в представленных таблицах и фактически соответствующих выписке об операциях по расчетному счету ЗАО «<данные изъяты>» №, открытому в ПАО <данные изъяты> России в адрес следующих контрагентов: ООО «<данные изъяты>» ИНН <данные изъяты>, ООО «<данные изъяты>» ИНН <данные изъяты> и ООО «<данные изъяты>» ИНН <данные изъяты>, составляет в общей сумме 1230000,00 рублей.

Процент, указанный в столбце: «%» представленной на исследование таблицы, от суммы денежных средств, указанных в столбце: «Приход, Сумма, руб.» по контрагенту ЗАО «<данные изъяты>», обозначенному в представленных таблицах как: «<данные изъяты> 2 (<данные изъяты>)» за ДД.ММ.ГГГГ и фактически, соответствующей сведениям по операциям на счете ЗАО «<данные изъяты>» №, открытому в ПАО «<данные изъяты>» в адрес контрагента: ООО «<данные изъяты>» ИНН <данные изъяты>, составляет в общей сумме 464574,74 рублей (т.38 л.д.226-233).

Заключением эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ установлено, что сумма процента, указанного в столбце: «%» представленной на исследование таблицы, от суммы денежных средств, указанных в столбце: «Приход, Сумма, руб.» по контрагенту ООО «<данные изъяты>, обозначенному в представленной таблице как: «<данные изъяты> (<данные изъяты>)» за ДД.ММ.ГГГГ и фактически соответствующей сведениям по операциям на счете ООО «<данные изъяты> №, открытом в АО «<данные изъяты>» в адрес контрагента: ООО «<данные изъяты>» ИНН <данные изъяты>, составляет 388 600,00 рублей.

Сумма процента, указанного в столбце: «%» представленной на исследование таблицы, от суммы денежных средств, указанных в столбце: «Приход, Сумма, руб.» по контрагенту ООО «<данные изъяты>», обозначенному в представленной таблице как: «<данные изъяты> (<данные изъяты>)» за ДД.ММ.ГГГГ и фактически соответствующей сведениям по операциям на счете ООО «<данные изъяты>» №, открытом в АО «<данные изъяты>» в адрес контрагента: ООО «<данные изъяты>» ИНН <данные изъяты>, составляет 696 800,00 рублей (т.38 л.д.238-243).

Как следует из заключения эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ, сумма процента, указанного в столбце: «%» представленных на исследование таблиц, от сумм денежных средств, указанных в столбце: «Приход, Сумма, руб.» по контрагенту ООО «<данные изъяты>», обозначенному в представленных таблицах как: «<данные изъяты> 2 (<данные изъяты>)», в разрезе каждой финансовой операции, отраженной в представленных таблицах и фактически соответствующих сведениям в выписках о движении денежных средств по расчетным счетам ООО «<данные изъяты>» №, открытому в АО <данные изъяты>; №, открытому в ПАО <данные изъяты> России; № открытому в ПАО Банк «<данные изъяты>» в адрес следующих контрагентов: ООО «<данные изъяты>» ИНН <данные изъяты> и ООО «<данные изъяты>» ИНН <данные изъяты> составляет 6259048,79 рублей.

Сумма процента за ДД.ММ.ГГГГ, указанного в столбце: «%» представленных на исследование таблиц, от суммы денежных средств, указанных в столбце: «Приход, Сумма, руб.» по контрагенту ООО «<данные изъяты>», обозначенному в представленных таблицах как: «<данные изъяты> 2 (<данные изъяты>)», в разрезе финансовой операции, отраженной в представленных таблицах и фактически соответствующей сведениям в выписке о движении денежных средств по расчетному счету ООО «<данные изъяты>» № открытому в ПАО Банк «<данные изъяты>» в адрес ООО «<данные изъяты>» ИНН <данные изъяты>, составляет 83719,23 рублей.

Общая сумма процента, указанного в столбце: «%» представленных на исследование таблиц, от сумм денежных средств, указанных в столбце: «Приход, Сумма, руб.» по контрагенту ООО «<данные изъяты>», обозначенному в представленных таблицах как: «<данные изъяты> 2 (<данные изъяты>)», в разрезе каждой финансовой операции, отраженной в представленных таблицах и фактически соответствующих сведениям в выписках о движении денежных средств по расчетным счетам ООО «<данные изъяты>» №, открытому в АО <данные изъяты>; №, открытому в ПАО <данные изъяты> России; № открытому в ПАО Банк «<данные изъяты>» в адрес контрагентов: ООО «<данные изъяты>» ИНН <данные изъяты> и ООО «<данные изъяты>» ИНН <данные изъяты>, а также в адрес ООО «<данные изъяты>» ИНН <данные изъяты>, составляет 6342768,02 рублей (6259048,79 + 83719,23) (т.38 л.д.248-257).

Согласно заключению эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ, процент, указанный в столбце: «%» представленных на исследование таблиц от суммы денежных средств, указанных в столбце: «Приход, Сумма, руб.» по контрагенту ООО «<данные изъяты>», обозначенному в представленных таблицах как: «ТД <данные изъяты>, <данные изъяты> (Бгд)» за ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ и фактически соответствующих сведениям по операциям на счете ООО «<данные изъяты>» №, открытому в ПАО <данные изъяты> в адрес следующих контрагентов: ООО «<данные изъяты>» ИНН <данные изъяты>, ООО «<данные изъяты>» ИНН <данные изъяты> и ООО «<данные изъяты>» ИНН <данные изъяты>, соответственно, составляет 107 750,00 рублей (т.38 л.д.262-269).

Из заключения эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ следует, что сумма процента, указанного в столбце «%» представленных на исследование таблиц, от сумм денежных средств, указанных в столбце: «Приход Сумма, руб.» по контрагенту ООО «<данные изъяты>», обозначенному в представленных таблицах как «<данные изъяты>», в разрезе финансовых операций за ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ, отраженных в представленных таблицах и фактически соответствующих сведениям в выписке по операциям на счете ООО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>) № в адрес следующих контрагентов: ООО «<данные изъяты>» ИНН <данные изъяты>, ООО «<данные изъяты>» ИНН <данные изъяты> составляет 24000,00 рублей (т.38 л.д.274-279).

Как следует из заключения эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ, сумма процента, указанного в столбце: «%» представленных на исследование таблиц, от сумм денежных средств, указанных в столбце: «Приход, Сумма, руб.» по контрагенту ООО «<данные изъяты><данные изъяты>», обозначенному в представленных таблицах как: « (<данные изъяты><данные изъяты>)», за 18 марта и ДД.ММ.ГГГГ, отраженных в представленных таблицах и фактически соответствующих выписке об операциях по расчетному счету ООО «<данные изъяты><данные изъяты>» №, открытому в ПАО <данные изъяты> России в адрес ООО «<данные изъяты>» ИНН <данные изъяты> и за ДД.ММ.ГГГГ в адрес ООО «<данные изъяты>» ИНН <данные изъяты>, составляет 114 000,00 рублей.

Сумма процента, указанного в столбце: «%» представленной на исследование таблицы, от суммы денежных средств, указанных в столбце: «Приход, Сумма, руб.» по контрагенту ООО «<данные изъяты>», обозначенному в представленных таблицах как: « (<данные изъяты><данные изъяты>)», «(<данные изъяты>)» за 15 и ДД.ММ.ГГГГ, отраженных в представленных таблицах и фактически соответствующих выписке об операциях по расчетному счету ООО «<данные изъяты>» №, открытому в ПАО <данные изъяты> России в адрес ООО «<данные изъяты>» ИНН <данные изъяты> и за ДД.ММ.ГГГГ в адрес ООО «<данные изъяты>» ИНН <данные изъяты>, составляет 593 760,00 рублей (т.38 л.д.284-291).

Заключением эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ установлено, что сумма процента, указанного в столбце «%» представленных на исследование таблиц, от сумм денежных средств, указанных в столбце: «Приход Сумма, руб.» по контрагенту ООО «<данные изъяты><данные изъяты>» обозначенному в представленных таблицах как: «Шебекино (<данные изъяты><данные изъяты>» в разрезе финансовых операций, отраженных в представленных таблицах за ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ и фактически соответствующих сведениям в выписке по операциям на счете ООО «<данные изъяты><данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>) №, открытом в ПАО <данные изъяты> России, в адрес ООО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>) составляет 164150,00 рублей.

Сумма процента, указанного в столбце «%» представленных на исследование таблиц, от сумм денежных средств, указанных в столбце: «Приход Сумма, руб.» по контрагенту ООО «<данные изъяты>», обозначенному в представленных таблицах как: «(<данные изъяты>) (Оск)» в разрезе финансовых операций, отраженных в представленных таблицах за ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ и фактически соответствующих сведениям в выписке по операциям на счете ООО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>) №, открытом в ПАО <данные изъяты> России, в адрес ООО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>) составляет 145 658,00 рублей (т.38 л.д.296-303).

ДД.ММ.ГГГГ протоколом выемки в офисе ООО «<данные изъяты>» по адресу: <адрес>, изъяты документы (материалы) о финансово-хозяйственных взаимоотношениях данной организации (покупатель) с ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>» (поставщики) (т.11 л.д.173-178).

Протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ у заместителя генерального директора ООО «<данные изъяты>» З С.А. по адресу: <адрес>, изъяты документы (материалы) о финансово-хозяйственных взаимоотношениях данной организации с ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>» (т.11 л.д.181-184).

ДД.ММ.ГГГГ осмотрены документы (материалы) о финансово-хозяйственных взаимоотношениях ООО «<данные изъяты>» (покупатель, должник в зависимости от договора) с ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>» (поставщики, цеденты и цессионарии в зависимости от договора), изъятые в ходе выемки в офисе ООО «<данные изъяты>» по адресу: <адрес>, и у заместителя генерального директора ООО «<данные изъяты>» З С.А. по адресу: <адрес>, в ходе которого установлены реквизиты, содержание изъятых документов, а также получены сведения об их подписантах и прочие сведения.

Со стороны использовавшихся при совершении финансовых взаимоотношений организаций, подконтрольных преступной группе, документы оформлены и подписаны от имени их номинальных ФИО11: со стороны ООО «<данные изъяты>» документы подписаны от имени М А.А., со стороны ООО «<данные изъяты>» - от имени А И.А., со стороны ООО «<данные изъяты>» - от имени П К.С., со стороны ООО «<данные изъяты>» - от имени Б Д.Ф., со стороны ООО «<данные изъяты>» - от имени Г О.В., со стороны ООО «<данные изъяты>» - от имени С А.В. (т.11 л.д.185-193).

ДД.ММ.ГГГГ осмотрены документы (материалы) изъятые ДД.ММ.ГГГГ в офисе ООО «<данные изъяты>» по адресу: <адрес>-а, о финансово-хозяйственных взаимоотношениях данной организации (покупатель) с ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>» (поставщики). В ходе осмотра установлены реквизиты, содержание изъятых документов, а также получены сведения об их подписантах и прочие сведения. Со стороны использовавшихся при совершении финансовых взаимоотношений организаций, подконтрольных преступной группе, документы оформлены и подписаны от имени их номинальных руководителей: со стороны ООО «<данные изъяты>» документы подписаны от имени Б О.В., со стороны ООО «<данные изъяты>» - от имени А И.А., со стороны ООО «<данные изъяты>» - от имени П К.С., со стороны ООО «<данные изъяты>» - от имени Б И.С. (т.11 л.д.209-213).

ДД.ММ.ГГГГ в офисе ООО «<данные изъяты>» по адресу: <адрес>, изъяты документы (материалы) о финансово-хозяйственных взаимоотношениях данной организации (покупатель) с ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>» (поставщики) и книга учета регистрации ввоза-вывоза материальных ценностей ООО «<данные изъяты>» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ (т.11 л.д.222-226), которые были осмотрены ДД.ММ.ГГГГ. В ходе осмотра установлены реквизиты, содержание изъятых документов, а также получены сведения об их подписантах и прочие сведения.

Согласно данным документам (договорам с приложениями к ним, товарным накладным, счетам-фактурам) в адрес покупателя поставлен товар в виде целлюлозно-бумажной продукции.

При осмотре книги учета регистрации ввоза-вывоза материальных ценностей ООО «<данные изъяты>» установлено, что ДД.ММ.ГГГГ по товарной накладной №, ДД.ММ.ГГГГ по товарной накладной №, ДД.ММ.ГГГГ по товарной накладной №, ДД.ММ.ГГГГ по товарной накладной №, ДД.ММ.ГГГГ по товарной накладной №, ДД.ММ.ГГГГ по товарной накладной №, ДД.ММ.ГГГГ по товарной накладной №, ДД.ММ.ГГГГ по товарной накладной №, ДД.ММ.ГГГГ по товарной накладной №, ДД.ММ.ГГГГ по товарной накладной №, ДД.ММ.ГГГГ по товарной накладной №, ДД.ММ.ГГГГ по товарной накладной №, ДД.ММ.ГГГГ по товарной накладной №, ДД.ММ.ГГГГ по товарной накладной №, ДД.ММ.ГГГГ по товарной накладной № сведений о въезде большегрузного автотранспорта на территорию ООО «<данные изъяты>» не имеется (т.11 л.д.227-239).

Протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ у заместителя генерального директора ООО «<данные изъяты>» КС.В. по адресу: <адрес>, изъяты документы (материалы) о финансово-хозяйственных взаимоотношениях данной организации (покупатель) с ООО «<данные изъяты> », ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>» (поставщики) (т.5 л.д.184-190), которые были осмотрены в то же день.

В ходе осмотра установлены реквизиты, содержание изъятых документов, а также получены сведения об их подписантах и прочие сведения.

Протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ в офисе ООО «<данные изъяты>» по адресу: <адрес>, изъяты документы (материалы) о финансово-хозяйственных взаимоотношениях данной организации (заказчик) с ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>» (подрядчики) (т.5 л.д.211-215), которые были осмотрены в тот же день.

В ходе осмотра установлены реквизиты, содержание изъятых документов, а также получены сведения об их подписантах и прочие сведения. Со стороны ООО «<данные изъяты>» документы подписаны от имени Б О.В., со стороны ООО «<данные изъяты>» - от имени Б К.В., со стороны ООО «<данные изъяты>» - от имени Г О.В. (т.5 л.д.216-219).

ДД.ММ.ГГГГ в офисе ООО «<данные изъяты>» по адресу: <адрес>, изъяты документы (материалы) о финансово-хозяйственных взаимоотношениях данной организации (заказчик) с ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>» (подрядчики) (т.5 л.д.225-229), которые были осмотрены в тот же день.

ДД.ММ.ГГГГ осмотрены: копии документов (материалов) о финансово-хозяйственных взаимоотношениях между ООО «<данные изъяты>» (покупатель) и ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>» (поставщики), истребованные в ООО «<данные изъяты>»; копии документов (материалов) о финансово-хозяйственных взаимоотношениях между ООО «<данные изъяты>» (покупатель) и ООО «<данные изъяты> », ООО «<данные изъяты>» (поставщики), истребованные в ООО «<данные изъяты>»; копии документов (материалов) о финансово-хозяйственных взаимоотношениях между ЗАО «<данные изъяты>» (покупатель) и ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>» (поставщики), истребованные в ЗАО «<данные изъяты>»; копии документов (материалов) о финансово-хозяйственных взаимоотношениях между ООО «<данные изъяты><данные изъяты>» (заказчик) и ООО «<данные изъяты>» (подрядчик), истребованные в ООО «<данные изъяты><данные изъяты>»; копии документов (материалов) о финансово-хозяйственных взаимоотношениях между ООО «<данные изъяты>» (покупатель) и ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>» (продавцы), истребованные в ООО «<данные изъяты>»; копии документов (материалов) о финансово-хозяйственных взаимоотношениях между ООО «<данные изъяты>» (покупатель) и ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>» (поставщики), истребованные в ООО «<данные изъяты>».

В ходе осмотра установлено, что со стороны использовавшихся при совершении финансовых взаимоотношений ООО «<данные изъяты>» документы подписаны от имени Б О.В., со стороны ООО «<данные изъяты>» от имени Г О.В., со стороны ООО «<данные изъяты>» от имени Г Д.В., со стороны ООО «<данные изъяты>» от имени Свидетель №8, со стороны ООО «<данные изъяты>» от имени П К.С., со стороны ООО «<данные изъяты> » от имени Л Р.С., со стороны ООО «<данные изъяты>» от имени БД.Ф., со стороны ООО «<данные изъяты>» от имени С А.В.

Согласно представленной справке ЗАО «<данные изъяты>» местонахождение договоров за 2015 год с ООО «<данные изъяты>» и «<данные изъяты>» не установлено. В архиве организации эти договоры отсутствуют.

В сопроводительном письме ООО «<данные изъяты>», подписанном директором В Е.В., сообщено, что для согласования бухгалтерских вопросов ей был дан телефон бухгалтера С (+№).

В сопроводительном письме ООО «<данные изъяты>», подписанном директором С Г.Н., сообщено, что для согласования бухгалтерских вопросов ей был дан телефон бухгалтера С (+№).

В сопроводительном письме ООО «<данные изъяты>», подписанном директором <данные изъяты>омВ.Н., сообщено, что для согласования бухгалтерских вопросов ему был дан телефон бухгалтера С (+№).

Формат сопроводительных писем и стилистика изложения ответов на запросы следователя со стороны ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>» полностью идентичны, что свидетельствует об их подготовке одним и тем же лицом либо одной и той же группой лиц (т.5 л.д.241-249).

Заключением эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ установлено, что оттиски печати ООО «<данные изъяты>», расположенные в документах, изъятых в ходе выемок в ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>», нанесены печатью ООО «<данные изъяты>», изъятой ДД.ММ.ГГГГ в ходе оперативно-розыскного мероприятия «Обследование помещений, зданий, сооружений, участков местности и транспортных средств» по адресу: <адрес>, пр. Б. Хмельницкого, <адрес> (т.39 л.д.199-208).

Как следует из заключения эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ, оттиски печати ООО «<данные изъяты>», расположенные в документах, изъятых в ходе выемки в ООО «<данные изъяты>», нанесены печатью ООО «<данные изъяты>», изъятой ДД.ММ.ГГГГ в ходе оперативно-розыскного мероприятия «Обследование помещений, зданий, сооружений, участков местности и транспортных средств» по адресу: <адрес> (т.39 л.д.216-223).

Согласно заключению эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ, оттиски печати ООО «<данные изъяты>», расположенные в документах, изъятых изъятой ДД.ММ.ГГГГ в ходе оперативно-розыскного мероприятия «Обследование помещений, зданий, сооружений, участков местности и транспортных средств» по адресу: <адрес>, нанесены печатью ООО «<данные изъяты>», (т.39 л.д.228-235).

Из заключения эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ следует, что оттиски печати ООО «<данные изъяты>», расположенные в документах, изъятых в ходе выемок в ООО «<данные изъяты>» и у свидетеля – заместителя генерального директора ООО «<данные изъяты>» КС.В., нанесены печатью ООО «<данные изъяты>», изъятой ДД.ММ.ГГГГ в ходе оперативно-розыскного мероприятия «Обследование помещений, зданий, сооружений, участков местности и транспортных средств» по адресу: <адрес> (т.39 л.д.240-248).

Заключением эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ установлено, что оттиски печати ООО «<данные изъяты>», расположенные в документах, изъятых в ходе выемки в ООО «<данные изъяты>», нанесены печатью ООО «<данные изъяты>», изъятой ДД.ММ.ГГГГ в ходе оперативно-розыскного мероприятия «обследование помещений, зданий, сооружений, участков местности и транспортных средств» по адресу: <адрес> (т.39 л.д.253-263).

Согласно заключению эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ, оттиски печати ООО «<данные изъяты>», расположенные в документах, изъятых в ходе выемки в ООО «<данные изъяты>», нанесены печатью ООО «<данные изъяты>», изъятой ДД.ММ.ГГГГ в ходе оперативно-розыскного мероприятия «Обследование помещений, зданий, сооружений, участков местности и транспортных средств» по адресу: <адрес> (т.39 л.д.282-293).

Из заключения эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ следует, что оттиски печати ООО «<данные изъяты>», расположенные в документах, изъятых в ходе выемки в ООО «<данные изъяты>», нанесены печатью ООО «<данные изъяты>», изъятой ДД.ММ.ГГГГ в ходе оперативно-розыскного мероприятия «Обследование помещений, зданий, сооружений, участков местности и транспортных средств» по адресу: <адрес> (т.39 л.д.298-308).

Заключением эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ установлено, что оттиски печати ООО «<данные изъяты>», расположенные в документах, изъятых в ходе выемки у свидетеля – заместителя генерального директора ООО «<данные изъяты>» КС.В., нанесены печатью ООО «<данные изъяты>», изъятой ДД.ММ.ГГГГ в ходе оперативно-розыскного мероприятия «Обследование помещений, зданий, сооружений, участков местности и транспортных средств» по адресу: <адрес> (т.39 л.д.316-325).

Согласно письма УФНС России по <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ о результатах проведения предпроверочного анализа финансово-хозяйственной деятельности ООО «<данные изъяты>», в процессе анализа налоговых деклараций по НДС и книг покупок за 2016 год установлено включение счетов-фактур по сомнительным контрагентам, среди которых ООО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>), ООО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>), ООО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>) (т.19 л.д.221-222).

Как следует из письма УФНС России по <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ о результатах проведения предпроверочного анализа финансово-хозяйственной деятельности ООО «<данные изъяты>», в процессе анализа налоговых деклараций по НДС и книг покупок за 2016 год установлено включение счетов-фактур по сомнительным контрагентам ООО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>), ООО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>), ООО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>), ООО «<данные изъяты>» (ИНН<данные изъяты>) на общую сумму 19893000 рублей, в т.ч. НДС в размере 3035000 рублей (т.19 л.д.225-226).

ДД.ММ.ГГГГ УФНС России по <адрес> представлено письмо о результатах проведения предпроверочного анализа финансово-хозяйственной деятельности ООО «<данные изъяты>», согласно которому в процессе анализа налоговых деклараций по НДС и книг покупок за 2016 год установлено включение счетов-фактур по сомнительным контрагентам ООО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>) и ООО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>) на общую сумму 16 772000 рублей, в т.ч. НДС в размере 2 559000 рублей (т.19 л.д.229-230).

Как следует из письма УФНС России по <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ, по результатам заседания комиссий по легализации налогооблагаемой базы в отношении ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>» данными налогоплательщиками представлены уточненные налоговые декларации по НДС и уплачен налог в бюджет. ООО «<данные изъяты>» исключены из книг покупок налоговых деклараций по НДС за 4 квартал 2015 года, 1 квартал 2016 года, 2 квартал 2016 года, 3 квартал 2016 года суммы принятого вычета по НДС в отношении «рисковых» налогоплательщиков ООО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>), ООО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>), ООО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>), ООО «<данные изъяты>» (ИНН<данные изъяты>). Сумма уплаченного налога составила 3182811 рублей, пени – 450000 рублей. ООО «<данные изъяты>» исключены из книг покупок налоговых деклараций по НДС за 2 квартал 2016 года и 3 квартал 2016 года суммы принятого вычета по НДС в отношении «рисковых» налогоплательщиков ООО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>) и ООО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>). Сумма уплаченного налога составила 2558650 рублей (т.19 л.д.231).

Осуществленные со стороны руководства ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>» действия, в части исключения налоговых вычетов по НДС из книг покупок по финансовым взаимоотношениям с юридическими лицами, подконтрольными членам организованной группы и использовавшимися ими в деятельности по незаконному обналичиванию денежных средств, свидетельствуют о признании данными налогоплательщиками своей недобросовестности при исполнении налогового законодательства, применения ими теневых схем уклонения от уплаты налогов.

ДД.ММ.ГГГГ УФНС России по <адрес> представлено письмо о результатах проведения предпроверочного анализа финансово-хозяйственной деятельности ООО «<данные изъяты> » и ООО «<данные изъяты>» по взаимоотношениям с подконтрольными членам организованной группы организациями (т.19 л.д.234-236).

ДД.ММ.ГГГГ УФНС России по <адрес> представлено письмо о результатах проведения предпроверочного анализа финансово-хозяйственной деятельности ООО «<данные изъяты>», согласно которому в процессе анализа налоговых деклараций по НДС и книг покупок за 2015-2017 года установлено включение счетов-фактур по сомнительным контрагентам, среди которых ООО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>), ООО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>), ООО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>), ООО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>) (т.19 л.д.239-240).

Как следует из письма УФНС России по <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ о результатах проведения предпроверочного анализа финансово-хозяйственной деятельности ЗАО «<данные изъяты>», в процессе анализа налоговых деклараций по НДС и книг покупок за 2015-2016 года установлено включение счетов-фактур по сомнительным контрагентам, среди которых ООО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>), ООО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>), ООО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>) (т.19 л.д.243-244).

Из письма УФНС России по <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ о результатах проведения предпроверочного анализа финансово-хозяйственной деятельности ООО «<данные изъяты><данные изъяты>» следует, что в процессе анализа налоговых деклараций по НДС и книг покупок за 2015-2017 года установлено включение счетов-фактур по сомнительным контрагентам ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>» (ИНН<данные изъяты>) на общую сумму 32660000 рублей, в т.ч. НДС в размере 4982000 рублей (т.19 л.д.247-248).

Представленные сведения налогового органа, полученные в ходе предпроверочного анализа финансово-хозяйственной деятельности коммерческих предприятий, являвшихся плательщиками денежных средств, обналиченных участниками организованной преступной группы, подтверждают оформление их фиктивных бестоварных взаимоотношений с подконтрольными указанным лицам организациями, зарегистрированными на подставных лиц.

ДД.ММ.ГГГГ в жилище К О.А. по адресу: <адрес>, обнаружены и изъяты: флеш-карта (карта памяти) «Schneider Electric», объемом памяти 4 Гб; тетрадь общая, в обложке бежевого цвета, с артикулом на оборотной стороне 07778 (т.45 л.д.120-125), которые были осмотрен в тот же день.

В ходе осмотра установлено, что флеш-карта содержит электронные версии документов, касающихся регистрации нижеуказанных организаций, использовавшихся в незаконном обналичивании денежных средств: ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>».

В тетради общей, в строке под порядковым № имеются следующие рукописные записи: в 1 столбце «ООО «<данные изъяты>», во 2 столбце «оптовая торговля с/х-ной продукцией», в 3 столбце «<адрес> ОГРН № от ДД.ММ.ГГГГ ИНН <данные изъяты>….. <данные изъяты> учр. и дир., в 4 столбце имеется оттиск синего цвета круглой печати ООО «<данные изъяты>».

В строке под порядковым № имеются следующие рукописные записи: в 1 столбце «ООО «<данные изъяты>», во 2 столбце «строительство», в 3 столбце «<адрес> ОГРН № от ДД.ММ.ГГГГ ИНН <данные изъяты>….. <данные изъяты> учр. и дир., в 4 столбце имеется оттиск синего цвета круглой печати ООО «<данные изъяты>».

В строке под порядковым № имеются следующие рукописные записи: в 1 столбце «ООО «<данные изъяты>», во 2 столбце «оптовая торговля», в 3 столбце «пр. Б. Хмельницкого, <адрес>А ОГРН № от ДД.ММ.ГГГГ ИНН <данные изъяты>….. <данные изъяты> учр. и дир., в 4 столбце имеется оттиск синего цвета круглой печати ООО «<данные изъяты>» (т.45 л.д.126-131).

Постановлениями УФСБ России по <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ №, №, №, от ДД.ММ.ГГГГ № разрешено проведение оперативно-розыскного мероприятия «обследование помещений, зданий, сооружений, участков местности и транспортных средств» в нежилых помещениях, расположенных по адресу: <адрес>Б, <адрес>;

Постановлением УФСБ России по <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ № результаты оперативно-розыскного мероприятия «обследование помещений, зданий, сооружений, участков местности и транспортных средств» представлены органу предварительного следствия;

Постановлениями Белгородского областного суда от ДД.ММ.ГГГГ №, №, от ДД.ММ.ГГГГ № разрешено проведение оперативно-розыскного мероприятия «Обследование помещений, зданий, сооружений, участков местности и транспортных средств» по месту проживания ФИО2 Н.А. по адресу: <адрес>, в квартире, расположенной по адресу: <адрес>, принадлежащей на праве собственности супруге Б В.Н. - Б О.А., по месту проживания ФИО7 (ФИО2) М.А. по адресу: <адрес>, <адрес>А (т.43 л.д.123-127, 129-130, т.44 л.д.1-2, 76-79, 176-177, 213-214, т.45 л.д.1-2).

ДД.ММ.ГГГГ по месту проживания ФИО23 по адресу: <адрес>, обнаружены и изъяты: портативный компьютер (ноутбук) «Асус», модель X550C, с серийным номером №, в корпусе черного цвета, с зарядным устройством; печать круглой формы ООО «<данные изъяты>» ИНН <данные изъяты>, ОГРН <***>; USB-устройство аппаратной криптографии (eToken) «3S BANK» для дистанционного управления расчетным счетом, в корпусе белого цвета, на оборотной стороне которого имеется надпись: «Система ДБО ОАО СКБ - банк, уч.№10002747 от 04/06/14»; USB-устройство аппаратной криптографии (eToken) «3S BANK» для дистанционного ФИО11 расчетным счетом, в корпусе белого цвета, на оборотной стороне которого имеется надпись: «Система ДБО ОАО СКБ - банк, уч.№ от 05/03/14»; USB-устройство аппаратной криптографии (eToken) с надписью «avangard.ru» для дистанционного ФИО11 расчетным счетом, в корпусе зеленого цвета (т.45 л.д.3-8), которые были осмотрены ДД.ММ.ГГГГ (т.45 л.д.9-27).

ДД.ММ.ГГГГ дополнительно осмотрен портативный компьютер (ноутбук) «Асус», изъятый по месту проживания Ш.Н.АБ. (т.45 л.д.28-82).

Содержание обнаруженных в изъятом у ФИО23 ноутбуке электронных версий материалов в виде таблиц со сведениями о финансовых взаимоотношениях находившихся под контролем участников преступной группы организаций с основными организациями-плательщиками: ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», от которых по договоренности с клиентами для обналичивания поступали денежные средства, о размерах поступивших безналичных и выданных наличных денег, о размере примененного при этом комиссионного вознаграждения, удержанного за оказание услуг по обналичиванию денежных средств, а также отдельных документов в электронном виде, составленных в подтверждение фиктивных взаимоотношений находившихся под контролем участников преступной группы организаций: ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>» с организациями-плательщиками ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», свидетельствует об осведомленности ФИО23 о целях всех выполняемых им действий – продажа полученных наличных денег за безналичную оплату, а также об источнике своего незаконного заработка – части дохода от этой незаконной деятельности, о его осведомленности об объемах этого извлеченного незаконного дохода, масштабах преступной деятельности и основных клиентах преступной группы.

ДД.ММ.ГГГГ по месту проживания ФИО7 (ФИО2) М.А. по адресу: <адрес>, обнаружены и изъяты: пластиковая карта ПАО «<данные изъяты>» <данные изъяты> <данные изъяты> (В Р); пластиковая карта ПАО «<данные изъяты>» № <данные изъяты> (Д М); пластиковая карта ПАО «<данные изъяты>» № A. <данные изъяты> (А. Ш); пластиковые карты ПАО «<данные изъяты>» бело-зеленого цвета, на обратной стороне которых имеются цифровые обозначения, с защитным скретч слоем в количестве 5 штук. На данных пластиковых картах имеются наклейки с текстом: на трех из них: «На», на двух: «<данные изъяты>»; пластиковая карта «Priority Pass» № A.<данные изъяты> 10/19; 11 USB-флеш-накопителей (т.44 л.д.178-185), которые были осмотрены ДД.ММ.ГГГГ (т.44 л.д.186-200).

ДД.ММ.ГГГГ в нежилых помещениях, расположенных по адресу: <адрес>Б, обнаружены и изъяты: - печати ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>»;

- подлинники и копии учредительных и регистрационных документов, документы первичного бухгалтерского учета (договоры, акты, товарные накладные, книги продаж, счета – фактуры и пр.), выписки операций по банковским счетам, платежные поручения, документы о переписке с налоговыми органами, листы с рукописными записями с упоминанием в них различных юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, бухгалтерская (финансовая) и налоговая отчетность, а также отчетность в специальные внебюджетные фонды, чековые книжки в отношении различных субъектов предпринимательской деятельности и иные документы, в том числе в отношении ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>»;

- пластиковые банковские (корпоративные, бизнес-, кэш) карты, устройства аппаратной криптографии (USB-ключи) для дистанционного ФИО11 расчетными счетами организаций и индивидуальных предпринимателей, в том числе по ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>»;

- выписки по лицевым счетам, реквизиты и сканы банковских карт, копии паспортов и иных документов в отношении физических лиц;

- системные блоки персональных компьютеров (т.44 л.д.80-96), которые были осмотрены ДД.ММ.ГГГГ (т.44 л.д.101-160).

ДД.ММ.ГГГГ с участием специалиста осмотрен системный блок персонального компьютера производитель – «Seagate», изъятый по адресу: <адрес>Б (т.44 л.д.97-100).

Установленные в ходе осмотра системного блока персонального компьютера фактические обстоятельства наличия на его НЖМД программного продукта «Logmein Hamachi» (Логмайн хамачи) и его настроек подтверждают его использование при удаленном подключении к серверному оборудованию, размещенному в квартире, расположенной по адресу: <адрес>, принадлежащей на праве собственности супруге Б В.Н. - Б О.А.

ДД.ММ.ГГГГ в нежилых помещениях, расположенных по адресу: <адрес>, обнаружены и изъяты:

- печати ООО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>), ООО «<данные изъяты>» (ИНН <***>), ООО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>), ООО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>), ООО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>), ООО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>), ООО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>), ООО «<данные изъяты>» (ИНН<данные изъяты>);

- подлинники и копии учредительных и регистрационных документов, документы первичного бухгалтерского учета (договоры, акты, товарные накладные, книги продаж, счета – фактуры и пр.), выписки операций по банковским счетам, платежные поручения, документы о переписке с налоговыми органами, листы с рукописными записями с упоминанием в них различных юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, бухгалтерская (финансовая) и налоговая отчетность, а также отчетность в специальные внебюджетные фонды в отношении различных субъектов предпринимательской деятельности и иные документы, в том числе в отношении ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>»;

- пластиковые банковские (корпоративные, бизнес-, кэш) карты, устройства аппаратной криптографии (USB-ключи) для дистанционного управления расчетными счетами организаций и индивидуальных предпринимателей, в том числе по ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>»;

- ежедневники (блокноты) с рукописными записями о взаимных расчетах субъектов предпринимательской деятельности, ежедневном учете движения наличных и безналичных денежных средств, с упоминанием в них наименований различных подконтрольных членам преступной группы субъектов предпринимательской деятельности, контактных данных участников этой группы, а также их клиентов обналичивания денежных средств, иных сведений;

- системные блоки персональных компьютеров;

- денежные средства в сумме 46 000 российских рублей и в сумме 347 долларов федеральной резервной системы США (т.43 л.д.131-141), которые осмотрены ДД.ММ.ГГГГ (т.43 л.д.155-171).

ДД.ММ.ГГГГ осмотрена печать ООО «<данные изъяты>» (ИНН<данные изъяты>), изъятая по адресу: <адрес> (т.43 л.д.172-174).

ДД.ММ.ГГГГ осмотрены три ежедневника с рукописными записями, изъятых по адресу: <адрес>. При осмотре ежедневника в обложке коричневого цвета, с надписью «Proffessio», установлено наличие в нем рукописных записей, датированных с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, свидетельствующих о ведении ежедневного учета расходов, движения наличных денег и их выдаче в пользу представителей отдельных организаций, упомянутых в записях как «рынок», «рынок (мирный)», «<данные изъяты>», «приоскол 1», «проэнерго», «<данные изъяты>». В записях также встречается наименование подконтрольной преступной группе организации, упомянутой как «<данные изъяты>».

При осмотре ежедневника в обложке бордового цвета установлено наличие в нем рукописных записей, датированных с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, свидетельствующих о ведении ежедневного учета расходов, объемов снятых со счетов денег. В записях имются наименования подконтрольных преступной группе организаций упомянутых как «<данные изъяты> 1», «<данные изъяты>», «<данные изъяты>», «<данные изъяты>», «<данные изъяты>».

При осмотре ежедневника в обложке черно-коричневого цвета установлено наличие в нем рукописных записей, свидетельствующих о ведении учета движения наличных и безналичных денежных средств, расходов, в том числе касающихся операций по банковским картам, обслуживания счетов и пр. В записях также встречаются наименования подконтрольных преступной группе организаций, упомянутых как «<данные изъяты>», «<данные изъяты>», «<данные изъяты>», «<данные изъяты>», «<данные изъяты>», «<данные изъяты>», «<данные изъяты>». В записях упоминаются такие словосочетания, как «на обнал.», «обнал», «Договор аренды с Элеватором» (т.43 л.д.175-223).

Как следует из заключения эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ, расположенные на листах ежедневника «Профессио» («Proffessio») в обложке светло-коричневого цвета, изъятого ДД.ММ.ГГГГ по адресу: <адрес> исследуемые рукописные буквенно-цифровые записи группы №, расположенные на страницах с указанными на них датами:

- ”ДД.ММ.ГГГГ ” – ”Расходы нал:”, ”1) 1500 ГСМ Парни”, ”Отдал: 3.000.000 Рынок (<данные изъяты>)”, расположенные в 8-й, 9-й, 12-й строках записей;

- ”ДД.ММ.ГГГГ ” – ”ФИО20”, ”196.000”, ”2.328.200”, ”Расходы нал: ”, ”1) 2.000 Обед”, ”2) 4500 Ком услуги кв.Парни”, ”+ 16.000 МФО ФИО141”, ”2.760.000 (Рынок <данные изъяты>)”, ”500.000 (Армяне Курск)”, ”782.000 (Рынок <данные изъяты>, <данные изъяты>)”, ”Итого: 97.300”, расположенные во 2-й - 7-й, 9-й – 12-й строках записей;

- ”ДД.ММ.ГГГГ ” – ”10.000.000 Москва”, расположенные в 18-й строке записей;

- ”ДД.ММ.ГГГГ ” – ”+3.500.000 Ст.Оскол”, ”195.000”, ”2.524.300”, ”13) 3.700 Доплата за Билеты ком. Москва”, ”6.600.000 Москва”, расположенные во 2-й, 5-й, 6-й, 20-й, 25-й строках записей;

- ”ДД.ММ.ГГГГ ” – ”ФИО20 181.400”, ”Расходы нал: ”, ”1) 120.000”, расположенные в 3-й - 6-й строках записей;

- ”ДД.ММ.ГГГГ ” – ”+ 3.800.000 Ст.Оскол”, ”Отдал: 3.588.000 (Рынок <данные изъяты> ”, ”1) 120.000”, расположенные во 2-й, 19-й строках записей;

- ”ДД.ММ.ГГГГ ” – ”+ 2.400.000 Ст.Оскол ФИО20”, ”1.885.100”, ”498.200”, ”Расходы нал: ”, ”1) 10.000 Заверение Нотариус <данные изъяты>”, ”Отдал: 894.400 <данные изъяты> ”, ”193.200 Дима Строитель” расположенные во 2-й - 4-й, 6-й, 7-й, 10-й, 11-й строках записей;

- ”ДД.ММ.ГГГГ ” – ”2) 100000 – На Москву (Тема)”, расположенные в 10-й строке записей;

- ”ДД.ММ.ГГГГ ” – ”Расходы нал: ”, ”1) 1600 – Вода в офис”, ”2) 1000 – Техосмотр Х-5 ФИО40”, расположенные в 5-й – 7-й строках записей;

- ”ДД.ММ.ГГГГ ” – ”+ 800.000 Коля”, ”+ 600.000”, ”+ 6.400.000”, ”ФИО20”, ”642.700”, ”2.225.700”, ”Расходы нал: ”, ”1) 3.900 – Нотариус ООО <данные изъяты>”, ”2) 15.000 – Аванс ФИО21 КЛБ”, ”3) 2.000 – ГСМ ФИО21 КЛБ”, ”4) 5.000 – ГСМ <данные изъяты> ”5) 50000 – На Старый Оскол (М.И.)”, ”6) 4.000 – Ком. Услуги Кв. Парни”, ”7) 28.000 – Билеты Настя Мск – Итал – Бел. Биг Босс”, ”8) 1300 - % Профстиль”, ”Отдал: 246.200 Профстиль”, расположенные в 1-й – 4-й, 6-й – 14-й, 16-й строках записей;

- ”ДД.ММ.ГГГГ ” – ”Расходы нал: ”, ”1) 2000 – смена ОКВЭД ООО «<данные изъяты>»”, ”2) 2000 – Грев Юриста”, ”3) 2000 – смена директора «<данные изъяты>» нотариус”, ”4) 2000 – смена ОКВЭД «<данные изъяты>»”, ”5) 2000 – Грев Юриста за смену дирек. <данные изъяты>”, ”6) 1000 – Вода + Аренда Кулера”, ”7) 8000 – ФИО4 Белг. – Москва - Командировка”, ”8) 10.000 – Команд. Москва”, расположенные во 2-й – 10-й строках записей, и остальные исследуемые рукописные буквенно-цифровые записи группы № на страницах представленного ежедневника (за исключением вышеуказанных записей группы №), с указанными на них датами, выполнены двумя разными лицами (т.39 л.д.155-164).

Заключением эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ установлено, что исследуемые рукописные буквенно-цифровые записи (группы №, выделенной в заключении эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ), расположенные на страницах ежедневника, с выполенной на его обложке надписью «Профессио» («Proffessio»), выполнены Б Н.И. (т.39 л.д.169-176).

Согласно заключению эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ, рукописные записи, расположенные на листах ежедневника «Brauberg» («Брауберг») в обложке Свидетель №66-коричневого цвета, изъятого ДД.ММ.ГГГГ по адресу: <адрес>, пр. Б. Хмельницкого, <адрес>, выполнены Ч М.И. (т.39 л.д.134-140)

Из заключения эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ следует, что рукописные записи, расположенные на листах ежедневника «Brauberg» («Брауберг») в обложке бардового цвета, изъятого ДД.ММ.ГГГГ по адресу: <адрес>, пр. Б. Хмельницкого, <адрес>, выполнены Ч Р.И. (т.39 л.д.145-150).

ДД.ММ.ГГГГ с участием специалиста осмотрен системный блок персонального компьютера производитель – «Intel», изъятый по адресу: <адрес>, пр.Б.Хмельницкого, <адрес>. В ходе осмотра установлено, что в каталоге «Users\Администратор\Documents\Desktop» раздела 4 накопителя на жестких магнитных дисках, имеется файл с именем «<данные изъяты>» – протокол удаленного рабочего стола – в котором содержатся настройки для подключения к рабочему столу компьютера, имеющего значение 93.170.82.49 IP-адреса. Дата создания файла – 10.11.?2016, дата внесения последних изменений в файл – 10.11.?2016 (по системному времени компьютера) (т.43 л.д.142-145).

ДД.ММ.ГГГГ с участием специалиста осмотрен системный блок персонального компьютера производитель – «WD», модель – «WD5000AAKX», серийный номер – «WCC2EJ5MH0HZ», изъятый в по адресу: <адрес>, пр.Б.Хмельницкого, <адрес>. При осмотре установлено, что в каталоге «ProgramFiles\LogMeInHamachi» раздела 2 накопителя на жестких магнитных дисках имеется программный продукт с наименованием «LogmeinHamachi» версии 2.2 (т.43 л.д.146-150).

ДД.ММ.ГГГГ с участием специалиста осмотрен системный блок персонального компьютера производитель – «Seagate», модель – «ST3120827AS», серийный номер – «4MS0ZYLA», изъятый по адресу: <адрес>, пр.Б.Хмельницкого, <адрес>. При осмотре установлено, что в каталоге «ProgramFiles\LogMeInHamachi» раздела 3 накопителя на жестких магнитных дисках имеется программный продукт с наименованием «LogmeinHamachi» версии 2.2 (т.43 л.д.151-154).

Установленные в рамках осмотров указанных изъятых в офисном помещении по адресу: <адрес>, пр. Б. Хмельницкого, <адрес>, системных блоков персональных компьютеров фактические обстоятельства наличия на их НЖМД установленного программного продукта «Logmein Hamachi» (Логмайн хамачи) и его настроек подтверждают их использование при удаленном подключении к серверному оборудованию, размещенному в квартире, расположенной по адресу: <адрес>, принадлежащей на праве собственности супруге Б В.Н. - Бой О.А.

ДД.ММ.ГГГГ в нежилых помещениях расположенных по адресу: <адрес>, с участием Л С.П. и ФИО13 среди прочего обнаружены и изъяты:

- печати различных субъектов предпринимательской деятельности в большом объеме, среди которых печати ООО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>), ООО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>), ООО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>), ООО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>), ООО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>), ООО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>), ООО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>), ООО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>), ООО «<данные изъяты>» (ИНН <***>), ООО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>), ООО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>), ООО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>), ООО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>), ООО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>), ООО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>), ООО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>);

- подлинники и копии учредительных и регистрационных документов, документы первичного бухгалтерского учета (договоры, акты, товарные накладные, книги продаж, счета – фактуры, счета на оплату, и пр.), выписки операций по банковским счетам, платежные поручения, документы о переписке с налоговыми органами, листы с рукописными записями с упоминанием в них различных юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, бухгалтерская (финансовая) и налоговая отчетность, а также отчетность в специальные внебюджетные фонды в отношении различных субъектов предпринимательской деятельности и иные документы, в том числе в отношении ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>»;

- ежедневники (блокноты) с рукописными записями (т.44 л.д.3-10), которые были осмотрены ДД.ММ.ГГГГ (т.44 л.д.11-26).

ДД.ММ.ГГГГ осмотрены печати ООО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>), ООО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>), ООО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>), ООО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>), ООО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>), изъятые по адресу: <адрес> (т.44 л.д.27-33).

ДД.ММ.ГГГГ в ходе осмотра ежедневника в обложке бордового цвета, изъятого по адресу: <адрес>, установлено наличие в нем рукописных записей, свидетельствующих о фиксации в нем контактных абонентских номеров клиентов незаконной банковской деятельности и их представителей, вместе с сокращенными и (или) полными наименования самих организаций, которые выступали плательщиками денежных средств, подлежавших обналичиванию, читаемых как «<данные изъяты> ФИО17 8961170 60 15», «З<данные изъяты> № ФИО18 ФИО34», «ООО «<данные изъяты>» №», «<данные изъяты>», «<данные изъяты> Мария №». В записях также отражены сведения об электронной почте «Svet_lihobaba@mail.ru». В записях имеются сведения о контактных номерах отдельных лиц, читаемые как «ФИО2 8919178 33 08 8483 2621 396», «ФИО147 №» (т.44 л.д.34-39).

Заключением эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ установлено, что рукописные записи, расположенные на страницах телефонной книжки - ежедневника «Brauberg» («Брауберг») в обложке бордового цвета, изъятого ДД.ММ.ГГГГ по адресу: <адрес>, выполнены Л С.П. (т.39 л.д.186-192).

ДД.ММ.ГГГГ осмотрен мобильный телефон «Sumsyng Doos Galaxy J1 mini» IMEI: №5, IMEI: №, изъятый по адресу: <адрес>. В ходе осмотра установлено, что на рабочем столе смартфона среди прочих программных продуктов установлено наличие приложений для обмена сообщениями: «Viber» (Вайбер), «WhatsApp» (Ватсапп), а также «Контакты» (телефонная книга) и папка, содержащая СМС – уведомления. Исходя из имеющейся на указанном смартфоне информации, он являлся рабочим телефоном бухгалтерии структурного подразделения в <адрес> и находился в пользовании Л С.П., а в ее отсутствии иных бухгалтеров (т.44 л.д.40-68).

ДД.ММ.ГГГГ в ходе осмотра квартиры, расположенной по адресу: <адрес>, принадлежащей на праве собственности супруге Б В.Н. - Бой О.А., обнаружены и изъяты системные блоки персональных компьютеров (т.44 л.д.215-220), которые были внешне осмотрены ДД.ММ.ГГГГ (т.44 л.д.221-238).

Из заключения эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ следует, что в каталоге «ProgramFiles\LogMeInHamachi» раздела 1 накопителя на жестких магнитных дисках системного блока персонального компьютера «HP» в корпусе Свидетель №66 цвета, изъятого ДД.ММ.ГГГГ в ходе оперативно-розыскного мероприятия «обследование помещений, зданий, сооружений, участков местности и транспортных средств» по адресу: <адрес>, имеется программный продукт с наименованием «LogmeinHamachi» версии 2.2. В журналах работы указанного выше программного продукта имеются сведения об идентификаторе клиента № и значении IP-адреса № сети, организуемой с помощью программного продукта с наименованием «LogmeinHamachi».

В файлах настроек программного продукта с наименованием «LogmeinHamachi» имеются сведения: об идентификаторах (уникальное имя) сети: <данные изъяты>;об идентификаторах клиентов (устройств: компьютеров, ноутбуков и т.п.), подключавшихся к сети: <данные изъяты>.

В системном журнале с наименованием «Безопасность» операционной системы имеется информация об удаленных (сетевых) подключениях с использованием учетных имен пользователей операционной системы: <данные изъяты>. В системном журнале с наименованием «Система» операционной системы имеется информация об удаленных (сетевых) подключениях к операционной системе пользователей с учетными именами ppp3 и serega1 с использованием VPN-соединения (виртуальные частные сети). Полученные сведения представлены в приложениях 1 и 2 к заключению эксперта.

В системном журнале с наименованием «Безопасность» имеется информация с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ. В системном журнале с наименованием «Система» имеется информация с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ. Ответить на вопрос имеется ли информация ранее ДД.ММ.ГГГГ не представляется возможным, по причине ограничения размера указанных выше системных журналов настройками операционной системы.

На накопителе на жестких магнитных дисках имеются информационные базы данных программного продукта с наименованием «1С:Предприятие» версий 7 и 8. Сведения о расположении информационных баз данных, содержащихся в них информации о наименованиях и ИНН организаций (индивидуальных предпринимателей), представлены в приложении 3 к заключению эксперта (т.39 л.д.5-37).

Согласно заключению эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ, на накопителе на жестких магнитных дисках системного блока персонального компьютера с надписью «COOLER MASTER» в корпусе Свидетель №66 цвета, изъятого ДД.ММ.ГГГГ в ходе оперативно-розыскного мероприятия «обследование помещений, зданий, сооружений, участков местности и транспортных средств» по адресу: <адрес>, в каталоге «Program Files\LogMeIn Hamachi» раздела 1 имеется программный продукт с именем «Hamachi Client» версии 2.2. В журналах работы указанного выше программного продукта имеются сведения об идентификаторе клиента «№» и значении IP-адреса № сети, организуемой с помощью программного продукта с наименованием «Logmein Hamachi». В файлах настроек указанного программного продукта имеются сведения:

- об идентификаторах (уникальное имя) сетей: <данные изъяты>;

-об идентификаторах клиентов (устройств: компьютеров, ноутбуков и т.п.), подключавшихся к сети: <данные изъяты>.

В системном журнале с наименованием «Безопасность» операционной системы персонального компьютера имеется информация об удаленных (сетевых) подключениях с использованием учетных имен пользователей операционной системы: Admin, buh1, buh2, buh3 и buh4. Полученные сведения представлены в таблице приложения 1 к заключению эксперта, которое в виде файла с именем «приложение 1.xlsx» записано на оптический диск однократной записи с маркировкой вокруг установочного отверстия «DVD+R 6P164». В системном журнале с наименованием «Безопасность» имеется информация с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ. Ответить на вопрос имеется ли информация ранее ДД.ММ.ГГГГ не представляется возможным по причине ограничения размера указанных выше системных журналов настройками операционной системы.

На накопителе на жестких магнитных дисках системного блока персонального компьютера имеются информационные базы данных программного продукта с наименованием «1С:Предприятие» версии 7. Сведения о расположении информационных баз данных, содержащихся в них информации о наименованиях и ИНН организаций (индивидуальных предпринимателей), представлены в приложении 2 к заключению эксперта (т.39 л.д.42-56).

Заключением эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ установлено, что на накопителе на жестких магнитных дисках системного блока персонального компьютера «Asus» в корпусе Свидетель №66 цвета, изъятого ДД.ММ.ГГГГ в ходе оперативно-розыскного мероприятия «обследование помещений, зданий, сооружений, участков местности и транспортных средств» по адресу: <адрес>, в каталоге «ProgramFiles\LogMeInHamachi» раздела 2 накопителя на жестких магнитных дисках имеется программный продукт с наименованием «LogmeinHamachi» версии 2.2. В журналах работы указанного выше программного продукта имеются сведения об идентификаторе клиента «№» и значении IP-адреса «№» сети, организуемой с помощью программного продукта с наименованием «LogMeInHamachi».

В файлах настроек программного продукта с наименованием «LogMeInHamachi» имеются сведения:

- об идентификаторе сети «№»;

- об идентификаторах сетевых клиентов, подключавшихся к данной сети: №.

В системном журнале с наименованием «Безопасность» операционной системы имеется информация об удаленных (сетевых) подключениях, как с использованием учетного имени пользователя «Admin» операционной системы, так и анонимных подключениях, которая представлена в приложении 1 к заключению эксперта.

В системном журнале с наименованием «Безопасность» имеется информация с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ. Ответить на вопрос имеется ли информация ранее ДД.ММ.ГГГГ не представляется возможным, по причине ограничения размера системного журнала с наименованием «Безопасность» настройками операционной системы.

В каталоге «СБиС++ Документооборот» раздела 3 накопителя на жестких магнитных дисках имеется программный продукт с наименованием «СБИС Электронная отчетность» сборки ДД.ММ.ГГГГ, в подразделе «Налогоплательщики» главного ФИО1 которого имеется информация о наименованиях организаций, индивидуальных предпринимателях и номерах ИНН. Данная информация представлена в приложении 2 к заключению эксперта (т.39 л.д.61-93).

Из заключения эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ следует, что в каталоге «ProgramFiles\LogMeInHamachi» раздела 2 накопителя на жестких магнитных дисках системного блока персонального компьютера «Asus» в корпусе Свидетель №66 цвета, изъятого ДД.ММ.ГГГГ в ходе оперативно-розыскного мероприятия «обследование помещений, зданий, сооружений, участков местности и транспортных средств» по адресу: <адрес>, имеется программный продукт с наименованием «LogmeinHamachi» версии 2.2. В журналах работы указанного выше программного продукта имеются сведения об идентификаторе клиента ««195-622-394» и значении IP-адреса «25.36.174.190» сети, организуемой с помощью программного продукта с наименованием «LogMeInHamachi».

В файлах настроек программного продукта с наименованием «LogMeInHamachi» имеются сведения:

- об идентификаторе сети №;

- об идентификаторах сетевых клиентов, подключавшихся к данной сети: №

В системном журнале с наименованием «Безопасность» операционной системы имеется информация об анонимных удаленных (сетевых) подключениях, которая представлена в приложении 1 к заключению эксперта.

В системном журнале с наименованием «Безопасность» имеется информация с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ ггода. Ответить на вопрос имеется ли информация ранее ДД.ММ.ГГГГ не представляется возможным, по причине ограничения размера системного журнала с наименованием «Безопасность» настройками операционной системы.

На накопителе на жестких магнитных дисках программный продукт с наименованием «Сбис++ Электронная отчетность» не обнаружен (т.39 л.д.98-106).

Согласно заключению эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ, на накопителе на жестких магнитных дисках системного блока персонального компьютера в корпусе Свидетель №66 цвета, изъятого ДД.ММ.ГГГГ в ходе оперативно-розыскного мероприятия «обследование помещений, зданий, сооружений, участков местности и транспортных средств» по адресу: <адрес>, в каталоге «Program Files\LogMeIn Hamachi» раздела 2 имеется программный продукт с именем «Hamachi Client» версии 2.2. В журналах работы указанного выше программного продукта имеются сведения об идентификаторе клиента «№» и значении IP-адреса «№» сети, организуемой с помощью программного продукта с наименованием «Logmein Hamachi». В файлах настроек указанного программного продукта имеются сведения:

- об идентификаторе (уникальное имя) сети: №;

-об идентификаторах клиентов (устройств: компьютеров, ноутбуков и т.п.), подключавшихся к сети: №.

В системном журнале с наименованием «Безопасность» операционной системы имеется информация об удаленных (сетевых) подключениях с использованием учетного имени пользователя операционной системы: Admin. Полученные сведения представлены в таблице приложения 1 к заключению эксперта. В системном журнале с наименованием «Безопасность» имеется информация с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ. Ответить на вопрос имеется ли информация ранее ДД.ММ.ГГГГ не представляется возможным по причине установки ОС персонального компьютера не ранее указанной даты.

На накопителе на жестких магнитных дисках системного блока персонального компьютера имеется программный продукт с именем «СБИС Электронная отчетность» версия. Сведения об учетных данных пользователей программы представлены в таблице приложения 2 к заключению эксперта (т.39 л.д.111-129).

Выводы экспертиз являются научно обоснованными, сделаны компетентными специалистами, имеющими специальные познания и значительный опыт работы, эксперты были предупреждены об уголовной ответственности за дачу заведомо ложного заключения по ст. 307 УК РФ. Правильность и объективность заключений экспертов сомнений не вызывает.

Обнаружение на накопителях на жестких магнитных дисках системных блоков персональных компьютеров, использовавшихся в качестве серверов, информационных баз данных программных продуктов «1С:Предприятие» и «СБИС Электронная отчетность» со сведениями об отдельных индивидуальных предпринимателей, показания которых приведены выше, подчеркивают установление со стороны членов преступной группы всестороннего контроля за их деятельностью и их фактическое использование при осуществлении незаконной банковской деятельности.

Установленные в рамках указанных судебных экспертиз фактические обстоятельства подтверждают размещение по адресу: <адрес>, в интересах конспирации серверного оборудования (серверов) с установленным на нем специализированным программным продуктом «Logmein Hamachi» (Логмайн хамачи), предназначенным для объединения удаленных рабочих мест бухгалтеров преступной группы в единую с сервером локальную сеть, а также обеспечения бесперебойного дистанционного (удаленного) сетевого подключения в круглосуточном режиме пользователей операционной системы (с использованием их учетных имен/записей) к программе «1С: Предприятие», инсталлированной на указанных серверах, которая использовалась для ведения в электронном виде бухгалтерского учета подконтрольных членам преступной группы организаций и индивидуальных предпринимателей, а также к программному продукту «Сбисс++ Электронная отчетность» Компании «<данные изъяты>», использовавшемуся для предоставления от имени подконтрольных организаций соответствующей бухгалтерской (финансовой) и налоговой отчетности, а также отчетности по телекоммуникационным каналам связи.

Стороной защиты представлены следующие доказательства:

Б А.Г. сообщил, что он работает директором ЗАО «<данные изъяты>» с 2004 года. Основным видом деятельности организации является производство премиксов и аминокислот. В 2015 году ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>» поставляли в адрес ЗАО «<данные изъяты>» какцидиостатики, которые используются в комбикормовом производстве. Товар данными организациями был поставлен в полном объеме, оплата также была произведена в полном объеме. Часть документов по взаимоотношениям с данными организациями была утеряна. Ему знаком ФИО79, который работает в ООО «УК «<данные изъяты>», отношения с последним у него деловые (т.40 л.д.76-79).

Л А.Н. с 1999 года является генеральным директором ООО «<данные изъяты>», основным видом деятельности организации является производство гофрированного картона, бумажной и картонной тары. В 2016 году ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>» поставляли в адрес ООО «<данные изъяты>» картон. Договоры между данными организациями были идентичными, так как после заключения договора с ООО «<данные изъяты>» его копия для образца была предоставлена представителю ООО «<данные изъяты>». По договоренности оплата должна была производиться по факту оплаты, но были случаи предоплаты. Решения о предоплате он принял на основании интуиции (т.40 л.д.168-172).

П М.В. с 2011 года работает директором ООО «<данные изъяты>». Он не помнит обстоятельств заключения договора поставки товара с ООО «<данные изъяты>» в лице директора П ФИО81 приобретенного товара была использована в производственных целях, а часть передана в аренду другим организациям. Также контрагентами организации являлись ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>» (т.40 л.д.178-183).

Совокупность исследованных доказательств у суда сомнений не вызывает, они имеют отношение к делу и получены в установленном законом порядке уполномоченными должностными лицами. Эти доказательства подтверждают совершение преступления ФИО140, ФИО2 и ФИО7 при изложенных в приговоре обстоятельствах.

Из материалов дела усматривается, что первоначальные показания подсудимой ФИО27 на предварительном следствии, показания свидетелей Б Н.И., Л С.П., Х М.В., Д Д.В., К О.А., Б (С) Л.И., Г Л.Н., Ф (Д) Т.А., П М.С., Е Е.А., Ш Д.А., Ж Е.А., М С.А. (К А.М.), К Д.В., Л П.С., А А.В., Б О.В., К Д.С., А Д.А., П А.С., Г (Р) Л.В., Свидетель №31, Е Д.А., Б И.С., П К.С., В М.В., Г Д.В., В Т.В., П (К) Н.Е., К А.Г., С Д.А., П В.В., С С.С., П А.С., Ц Е.В., В И.А., Б Е.Н., Г (Л) Н.С., Ш А.В., М Р.М., Л А.И., М А.В., П П.В., С И.Д., С Д.С., В Е.В., Ч И.Г., Ч А.Ф., Я Д.А., Д В.Г., К Е.А. последовательны и непротиворечивы, все они подтверждаются письменными доказательствами, изложенными в приговоре. Оснований для оговора подсудимых в судебном заседании не установлено. В связи с чем, суд признает данные показания достоверными.

Суд отвергает показания подсудимых и доводы защиты о том, что ФИО25, ФИО26 и ФИО27 не занимались незаконной банковской деятельностью, расценивая их как способ защиты и желание подсудимых уйти от наказания.

Кроме того, такая позиция защиты полностью противоречит установленным по делу обстоятельствам содеянного.

Показания ФИО25, ФИО26 и ФИО27 о том, что они не занимались незаконной банковской деятельностью, опровергаются показаниями Б Н.И., Л С.П., Х М.В., Д Д.В., К О.А., Ша Д.А., М С.А. (К А.М.), К Д.В., Л П.С., А А.В., Б О.В., Г (Р) Л.В. и других свидетелей об обратном.

Показания ФИО7 о том, что на предварительном следствии она вынуждена была давать такие показания, поскольку следователь пообещал заключить с нею досудебное соглашение о сотрудничестве, опровергаются показаниями заместителя начальника отдела СЧ СУ УМВД России по Белгородской области Д В.Г., а также протоколом допроса подсудимой от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которых она давала показания после того, как ей было отказано в заключении досудебного соглашения о сотрудничестве.

Суд принимает в качестве доказательств показания В данные ею на предварительном следствии, поскольку как следует из протокола допроса от ДД.ММ.ГГГГ, перед допросом ей разъяснялись права, предусмотренные ст.56 УПК РФ, а также она была предупреждена об уголовной ответственности по ст.ст.307, 308 УПК РФ. После составления протокол предъявлялся для прочтения, протокол прочитан В лично, ставились собственноручные подписи, никаких замечаний и дополнений у нее не было. Кроме того, следователь Д пояснил, что показания всех участников уголовного судопроизводства он фиксировал с их слов.

Неубедителен довод адвоката Гудыменко о том, что стенограммы переговоров ФИО26 с иными лицами не содержат компрометирующих разговоров, уличающих его в незаконной банковской деятельности, поскольку из анализа заключений экспертов по фоноскопическим судебным экспертизам, протоколов осмотров и прослушивания фонограмм, в которых зафиксированы телефонные переговоры членов организованной группы следует, что они вели слаженную и совместную работу по осуществлению незаконной банковской деятельности, обсуждали перечисления и поступления денежных средств по расчетным счетам подконтрольных им «фиктивных» организаций от их клиентов, вопросы получения, перевозки и передачи клиентам наличных денег, их объемы и другие вопросы движения безналичных и наличных денежных средств, оперативно и сообща разрешали вопросы, возникавшие по поводу открытия, блокировки счетов, оформлению первичных документов в подтверждение состоявшихся финансовых операций и другие. Таким образом, с помощью средств телефонной связи происходило взаимодействие между членами преступной группы, оперативный обмен информацией, касавшейся совершения преступления, и координирование ФИО11 преступной группы действий подчиненных им исполнителей.

Установленная принадлежность голосов и речи, а также абонентские номера, использовавшиеся при осуществлении телефонных разговоров, в совокупности с иными доказательствами подтверждает ведение зафиксированных телефонных переговоров, касавшихся обеспечения совершения незаконных банковских операций, именно проверяемыми лицами.

Довод защитника Гудыменко о том, что Шахов не совершал никаких действий по незаконной банковской деятельности и не являлся членом организованной преступной группы, опровергается обнаруженной в изъятом у ФИО26 компьютере переписки последнего с сотрудниками кредитных учреждений об осуществлении им возложенных функций по открытию (оформлению) банковских счетов на третьих лиц с целью их использования для приема и последующего обналичивания денежных средств. Переписка с абонентом «Н.И» (+№), которым являлся Б Н.И., получение ФИО23 от этого абонента фотоизображения аналитического бухгалтерского документы в отношении ООО «<данные изъяты>» свидетельствует об их взаимной осведомленности об использовании данной организации для обналичивания денежных средств. Переписка с абонентом «Сестра» (+№), которым являлась ФИО24, в ходе которой ФИО26 передавал ей команду одного из руководителей преступной группы о необходимости созвониться с «А он же <данные изъяты>» - представителем ООО «<данные изъяты>» - Л А.Н., указывает на их взаимную осведомленность об оказании участниками преступной группы через представителей указанного предприятия услуг по обналичиванию денежных средств. Переписка с абонентом «Д» (+№), которым являлся ФИО13, получение ФИО23 от этого абонента фотоизображений личных документов лиц, которые номинально выступили в качестве субъектов предпринимательской деятельности, указывают на их взаимную осведомленность об использовании личных данных этих лиц в интересах преступной группы.

Несостоятелен довод адвоката Гудыменко о неустановлении мотива участия ФИО26 в организованной преступной группе по обналичиванию денежных средств, поскольку все лица, которые принимали участие в деятельности преступной группы, в том числе и ФИО26, исполняли свои функциональные обязанности из корыстной цели получения постоянного источника незаконного дохода, то есть руководствовались при этом корыстным мотивом.

Неубедителен довод защитника Гудыменко об отсутствии доказательств незаконности сделок между всеми контрагентами, приведенными в обвинительном заключении и поименованные «заказчиками незаконных банковских операций» и «исполнители незаконных банковских операций, поскольку заключениями технико-криминалистических судебных экспертиз подтверждено использование изъятых в помещениях, использовавшихся членами организованной группы в качестве офисов, печатей для формирования фиктивного документооборота со своими клиентами в подтверждение состоявшихся переводов денежных средств по их расчетным счетам. Оформленные сделки, несмотря на наличие необходимых первичных и исполнительных документов по ним, не имели иной деловой цели и экономического смысла совершения хозяйственных операций, кроме как преобразование перечисленных по ним безналичных денежных средств в наличную форму и их получение – для заказчиков наличных денег, удержание за совершение банковской операции по кассовому обслуживанию физических и юридических лиц незаконного комиссионного вознаграждения – для участников преступной группы. Сами действия по надлежащему оформлению данных сделок со стороны подконтрольных им организаций составляли механизм совершения незаконной банковской деятельности и были направлены на придание действиям указанных лиц правомерного вида и имитацию финансово-хозяйственных взаимоотношений с контрагентами-плательщиками.

Защитником Гудыменко заявлено ходатайство об исключении из числа доказательств протокола осмотра предметов от ДД.ММ.ГГГГ (т.22-26), заключений бухгалтерских экспертиз № от ДД.ММ.ГГГГ (т.38 л.д.132-140), № от ДД.ММ.ГГГГ (т.38 л.д.145-149), № от ДД.ММ.ГГГГ (т.38 л.д.154-160), № от ДД.ММ.ГГГГ (т.38 л.д.166-185), № от ДД.ММ.ГГГГ (т.38 л.д.190-196), № от ДД.ММ.ГГГГ (т.38 л.д.201-207), № от ДД.ММ.ГГГГ (т.38 л.д.215-221), № от ДД.ММ.ГГГГ (т.38 л.д.226-233), № от ДД.ММ.ГГГГ (т.38 л.д.238-243), № от ДД.ММ.ГГГГ (т.38 л.д.248-257), № от ДД.ММ.ГГГГ (т.38 л.д.262-269), № от ДД.ММ.ГГГГ (т.38 л.д.274-279), № от ДД.ММ.ГГГГ (т.38 л.д.284-291), протокола осмотра предметов (документов) (т.45 л.д.28-82), поскольку к осмотру предметов и документов следователь ФИО82 приступила ДД.ММ.ГГГГ (т.22 л.д.1), а в состав следственной группы она была включена ДД.ММ.ГГГГ (т.46 л.д.102-103), и на момент начала производства следственного действия следователь Шило не имела полномочий по расследованию уголовного дела и проведения следственных действий, экспертами при производстве указанных экспертиз, в качестве объекта исследования исследовался протокол осмотра предметов от ДД.ММ.ГГГГ, следователем Д М.А. при осмотре изъятого у Шахова ноутбука (т.45 л.д.28-82) использовались заключения бухгалтерских экспертиз № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ и № от ДД.ММ.ГГГГ, которые были получены с нарушением закона.

Суд не усматривает оснований для исключения из числа доказательств протокола осмотра предметов от ДД.ММ.ГГГГ (т.22-26), заключений бухгалтерских экспертиз № от ДД.ММ.ГГГГ (т.38 л.д.132-140), № от ДД.ММ.ГГГГ (т.38 л.д.145-149), № от ДД.ММ.ГГГГ (т.38 л.д.154-160), № от ДД.ММ.ГГГГ (т.38 л.д.166-185), № от ДД.ММ.ГГГГ (т.38 л.д.190-196), № от ДД.ММ.ГГГГ (т.38 л.д.201-207), № от ДД.ММ.ГГГГ (т.38 л.д.215-221), № от ДД.ММ.ГГГГ (т.38 л.д.226-233), № от ДД.ММ.ГГГГ (т.38 л.д.238-243), № от ДД.ММ.ГГГГ (т.38 л.д.248-257), № от ДД.ММ.ГГГГ (т.38 л.д.262-269), № от ДД.ММ.ГГГГ (т.38 л.д.274-279), № от ДД.ММ.ГГГГ (т.38 л.д.284-291), протокола осмотра предметов (документов) (т.45 л.д.28-82), поскольку к осмотру предметов и документов следователь ФИО82 приступила ДД.ММ.ГГГГ на основании листа с резолюцией и письменного поручения от ДД.ММ.ГГГГ, вынесенных в соответствии с требованиями п. 4 ч.2 ст.38, п. 1 ч. 1 ст. 39 УПК РФ.

Также адвокатом Гудыменко заявлено ходатайство об исключении из числа доказательств протокола осмотра и прослушивания фонограмм от ДД.ММ.ГГГГ (т.12-17), составленного следователем К Е.А., так как указанный следователь включен в состав следственной группы ДД.ММ.ГГГГ (т.46 л.д.114-115), а следственное действие начато следователем ДД.ММ.ГГГГ.

Суд не находит оснований для удовлетворения заявленного ходатайства, так как к осмотру и прослушиванию фонограмм следователь К Е.А. приступил ДД.ММ.ГГГГ на основании листа с резолюцией и письменного поручения от ДД.ММ.ГГГГ, вынесенных в соответствии с требованиями п. 4 ч.2 ст.38, п. 1 ч. 1 ст. 39 УПК РФ.

Ходатайство защитника Гудыменко об исключении из числа доказательств копии протокола осмотра и прослушивания фонограмм от ДД.ММ.ГГГГ, содержащейся в материалах дела (т.37 л.д.152-273), не подлежит удовлетворению, поскольку по ходатайстайству государственного обвинителя в судебном заседании исследована и приобщена к материалам уголовного дела надлежащим образом заверенная копия протокола осмотра и прослушивания фонограмм от ДД.ММ.ГГГГ, составленнного и подписанного следователем ФИО83

Вопреки доводам адвоката Гудыменко, суд не усматривает оснований для освобождения ФИО26 от уголовной ответственности в связи с истечением срока давности уголовного преследования.

Преступление, предусмотренное п.п. «а, б» ч.2 ст.172 УК РФ совершено ФИО26 в период времени с мая ДД.ММ.ГГГГ по конец апреля ДД.ММ.ГГГГ и отнесено к категории тяжкого.

В соответствии с ч.ч. 1 и 2 ст. 78 УК РФ, лицо освобождается от уголовной ответственности, если со дня совершения тяжкого преступления истекло десять лет. При этом сроки давности исчисляются со дня совершения преступления и до момента вступления приговора суда в законную силу.

Из материалов дела следует, что на момент постановления приговора срок давности привлечения к уголовной ответственности по п.п. «а, б» ч.2 ст.172 УК РФ не истек, поэтому оснований для освобождения ФИО26 от уголовной ответственности не имеется.

Доводы защитника Милевского А.Г. об отсутствии в действиях ФИО25 состава преступления ввиду исполнения им приказа руководства суд признает несостоятельными, поскольку, по смыслу ст. 42 УК РФ, лицо, совершившее умышленное преступление во исполнение заведомо незаконного приказа или распоряжения, несет уголовную ответственность на общих основаниях. Указанные доводы опровергаются совокупностью исследованных доказательств, поскольку ФИО25 совершил преступные действия, составляющие объективную сторону состава преступления, предусмотренного ст. 172 УК РФ, при этом он осознавал общественную опасность своих действий, предвидел неизбежность наступления общественно опасных последствий и желал их наступления.

Обнаруженные по месту жительства К О.А. предметы и документы в совокупности с ее показаниями указывают на то, что она по обращениям члена организованной преступной группы М.Д.АБ. занималась оформлением регистрационных документов для обеспечения создания отдельных организаций («фирм-однодневок»), использовавшихся для обналичивания денежных средств, а также совершения в отношении них других регистрационных действий, связанных с внесением изменений в их учредительные документы и сведения в Единый государственный реестр юридических лиц.

Суд критически относится к показаниям Б А.Г., Л А.Н. и П М.В., поскольку они опровергаются результатами оперативно-розыскной деятельности, свидетельскими показаниями номинальных руководителей организаций, на счета которых зачислялись денежные средства от ЗАО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>», заключениями экспертов по бухгалтерским судебным экспертизам, заключениями фоноскопических судебных экспертиз, в которых зафиксированы телефонные переговоры участников организованной преступной группы, в том числе с Л А.Н., выступившим представителем ЗАО «<данные изъяты>», в которых обсуждались вопросы перечисления денег со счетов организаций, заинтересованных в услугах по переводу денежных средств в наличную форму и их последующий возврат, а также иными доказательствами.

Кроме того, выявленные в ходе осмотра книги учета регистрации ввоза-вывоза материальных ценностей ООО «<данные изъяты>» обстоятельства опровергают свидетельские показания генерального директора данной организации Л А.Н. о поступлении со стороны ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>» товаров на закрытую и охраняемую территорию ООО «<данные изъяты>» и в совокупности с другими полученными данными свидетельствуют о бестоварности оформленных сделок.

Несостоятельны доводы защитников о том, что ФИО25, ФИО26 и ФИО27 не получали никаких доходов от незаконной банковской деятельности, поскольку извлечение совместными незаконными действиями подсудимых и иных лиц дохода в особо крупном размере достоверно подтверждаются заключениями бухгалтерских судебных экспертиз о размере дохода, полученного указанными лицами в результате незаконной банковской деятельности. При этом, каким образом участники группы распределили данные суммы между собой, правового значения не имеет.

Судом достоверно установлено, что вышеуказанное в приговоре преступление совершалось ФИО25, ФИО26, ФИО27 и иными соучастниками в составе организованной группы, что подтверждается показаниями свидетелей, стенограммами переговоров, протоколами осмотров изъятых предметов и документов, в том числе и электронных носителей содержащих переписки с ящиков электронных почт, при этом полученная информация свидетельствует о фактах проведения незаконных банковских операций, с целью получения прибыли, данная группа носила устойчивый характер, и свою деятельность осуществляла длительный период.

Об организованном характере группы свидетельствуют те обстоятельства, что она представляла собой иерархическую структуру, характеризовалась сплоченностью и организованностью, устойчивостью, имела постоянный состав, члены организованной преступной группы были знакомы между собой продолжительный период времени, длительностью существования, наличием единого умысла совершения неоднократных (систематических) незаконных банковских операций, с использованием организаций и индивидуальных предпринимателей, имеющих признаки фиктивности, выработанными определенными правилами поведения, связанные с распределением ролей и выполнением каждым из участников отведенной роли, с наличием технических средств связи и общей материально-финансовой базы.

Средства электронной почты членами организованной группы использовались в целях оперативного обмена между собой информацией и материалами, необходимыми для совершения преступления, а также служили способом отчетности исполнителей об исполнении своих криминальных функций перед руководителями.

Отсутствие у юридических лиц, использовавшихся участниками преступной группы для приема и транзита безналичных денежных средств, подлежавших незаконному обналичиванию, специальной лицензии (разрешения), выдаваемой Банком России, на совершение предусмотренных законом о банковской деятельности банковских операций прямо подтверждает признак незаконности их действий при осуществлении кассового обслуживания своих клиентов (заказчиков наличных денег, их представителей и посредников) на возмездных условиях.

Совокупность исследованных судом доказательств дает основание считать доказанной вину ФИО25, ФИО26 и ФИО27 в инкриминируемом им деянии.

Суд квалифицирует действия:

- ФИО13 по п.п. «а, б» ч. 2 ст. 172 УК РФ – осуществление банковской деятельности (банковских операций) без регистрации и без специального разрешения (лицензии) в случаях, когда такое разрешение (лицензия) обязательно, совершенное организованной группой, сопряженное с извлечением дохода в особо крупном размере;

- ФИО23 по п.п. «а, б» ч. 2 ст. 172 УК РФ – осуществление банковской деятельности (банковских операций) без регистрации и без специального разрешения (лицензии) в случаях, когда такое разрешение (лицензия) обязательно, совершенное организованной группой, сопряженное с извлечением дохода в особо крупном размере;

- ФИО24 по п.п. «а, б» ч. 2 ст. 172 УК РФ – осуществление банковской деятельности (банковских операций) без регистрации и без специального разрешения (лицензии) в случаях, когда такое разрешение (лицензия) обязательно, совершенное организованной группой, сопряженное с извлечением дохода в особо крупном размере.

При совершении преступления ФИО25, ФИО26 и ФИО27 действовали с прямым умыслом, руководствуясь корыстным мотивом, они осознавали общественную опасность своих действий, предвидели наступление общественно-опасных последствий от своих действий и желали наступления этих последствий, преследуя цель личного обогащения.

Квалифицирующий признак осуществления банковской деятельности без регистрации и без специального разрешения «организованной группой» подтверждается собранными доказательствами.

В соответствии ч. 3 ст. 35 УК РФ, преступление признается совершенным организованной группой, если оно совершено устойчивой группой лиц, заранее объединившихся для совершения одного или нескольких преступлений.

Как видно из материалов уголовного дела, участники организованной группы, которая имела следующие характеризующие признаки, организованность и устойчивость, общность целей, техническую оснащенность, продолжительность преступной деятельности, объединились для осуществления незаконной банковской деятельности, имелось распределение ролей между участниками группы, организатором которой являлся (организатор), который осуществлял общее руководство преступной группы.

Деятельность организованной группы, направленная на незаконную банковскую деятельность, осуществлялась с мая 2015 года по конец апреля 2017 года, предполагала ее длительное существование, что свидетельствует о ее устойчивости, их действия имели слаженный характер. Денежные средства полученные от незаконной банковской деятельности участники организованной группы использовали в целях личного обогащения.

Размер извлеченного дохода ФИО25, ФИО26 и ФИО27, в результате своей преступной деятельности, с учетом примечания к ст. 170.2 УК РФ, признается судом - особо крупным, поскольку превышает девять миллионов рублей.

Оценивая результаты оперативно-розыскной деятельности, суд приходит к выводу о том, что они получены в соответствии с ФЗ «Об оперативно-розыскной деятельности в РФ», уполномоченными лицами, при наличии оперативной информации об осуществлении на территории Белгородкой области организованной группой незаконной банковской деятельностью в интересах руководителей коммерческих организаций без специального разрешения, с целью извлечения дохода в особо крупном размере.

Материалы оперативно-розыскной деятельности отвечают требованиям, предъявляемым к доказательствам уголовно-процессуальным законодательством. Все документы, составленные в ходе проведения оперативно-розыскных мероприятий, и результаты оперативно-розыскной деятельности переданы следователю на основании соответствующих постановлений. В связи с чем, суд признает их допустимыми доказательствами.

Результаты оперативно-розыскных мероприятий свидетельствуют о наличии у подсудимых умысла на осуществление банковской деятельности без специального разрешения и извления дохода, сформировавшегося независимо от деятельности сотрудников оперативного подразделения.

Оценив исследованные доказательства, суд считает их относимыми, допустимыми, достоверными и в своей совокупности достаточными для признания подсудимых виновными в совершении описанного преступления.

При назначении подсудимым вида и размера наказания, суд учитывает характер и степень общественной опасности преступления, обстоятельства его совершения, личность виновных, в том числе обстоятельства, смягчающие наказание, а также влияние назначенного наказания на исправление подсудимых.

Подсудимый ФИО13 по месту регистрации характеризуется удовлетворительно (т.47 л.д.23), по месту работы характеризуется положительно (т.47 л.д.27). На учетах у врачей нарколога и психиатра он не состоит (т.47 л.д.10-12).

Обстоятельств, отягчающих, смягчающих наказание ФИО25 судом не установлено.

Подсудимый ФИО23 по месту регистрации и жительства характеризуется удовлетворительно (т.47 л.д.212, 217), по месту прохождения срочной военной службы характеризуется положительно (т.47 л.д.204-207). На учетах у врачей нарколога и психиатра он не состоит (т.47 л.д.190).

Обстоятельств, отягчающих наказание ФИО26 судом не установлено, а обстоятельствами, смягчающими его наказание, суд признает наличие малолетних детей, неудовлетворительное состояние здоровья его родителей – инвалидов 2-й и 3-й группы.

Подсудимая ФИО24 по месту регистрации и жительства характеризуется удовлетворительно (т.48 л.д.77, 81), по месту работы характеризуется положительно (т.48 л.д.83). На учетах у врачей нарколога и психиатра она не состоит (т.48 л.д.64, 66).

Обстоятельств, отягчающих наказание ФИО27 судом не установлено, а обстоятельствами, смягчающими ее наказание, суд признает активное способствование раскрытию и расследованию преступления, изобличению и уголовному преслудованию других соучастников преступления, нахождение ее в состоянии беременности, неудовлетворительное состояние здоровья ее родителей – инвалидов 2-й и 3-й группы.

Исходя из целей наказания и принципа его справедливости, закреплённого в ст.ст.6, 43 УК РФ, с учётом совершения ФИО25 и ФИО26 тяжкого преступления в сфере экономической деятельности, имеющего повышенную общественную опасность, суд считает необходимым назначить подсудимым наказание в виде лишения свободы.

Суд не назначает ФИО25 и ФИО26 дополнительное наказание в виде штрафа, так как считает, что основное наказание в виде лишения свободы будет достаточным и справедливым. При этом суд принимает во внимание материальное положение подсудимых.

С учетом характера и степени общественной опасности преступления в сфере экономической деятельности, суд не считает возможным исправление ФИО25 и ФИО26 без реального отбывания наказания в виде лишения свободы и не усматривает оснований для применения ст.73 УК РФ.

Вместе с тем суд считает возможным в соответствии со ст.53.1 ч.2 УК РФ заменить ФИО25 и Шахову наказание в виде лишения свободы принудительными работами, поскольку считает, что с учётом сведений о личности исправление подсудимых возможно без реального отбывания наказания ими в местах лишения свободы.

Исходя из степени общественной опасности совершенного ФИО25 и ФИО26 тяжкого преступления в сфере экономической деятельности и иных фактических обстоятельств, повода для применения положения ч.6 ст.15 УК РФ и изменения категории преступления до уровня средней тяжести суд не находит.

Не установлено судом и исключительных обстоятельств, связанных с целями и мотивами преступления, поведением ФИО25 и ФИО26 во время или после его совершения, либо других обстоятельств, существенно уменьшающих степень их общественной опасности, которые возможно расценить как основания для назначения более мягкого наказания, а равно определения его ниже низшего предела, чем предусмотрено санкцией статьи (ст.64 УК РФ).

Исходя из положений части 6 статьи 15 УК РФ, введенной Федеральным законом от 7 декабря 2011 года №420-ФЗ, а также с учетом степени общественной опасности и фактических обстоятельств преступления, при наличии смягчающих (активное способствование раскрытию и расследованию преступления, изобличению и уголовному преслудованию других соучастников преступления) и при отсутствии отягчающих наказание обстоятельств и тяжких последствий ею содеянного, суд полагает возможным изменить категорию преступления, совершенного ФИО27, с тяжкого на преступление средней тяжести.

Совокупность перечисленных смягчающих наказание обстоятельств суд признает исключительными и полагает необходимым в соответствии со ст. 64 УК РФ назначить ФИО7 более мягкое наказание в виде ограничения свободы.

Такой вид наказания будет соответствовать характеру и степени общественной опасности преступления, обстоятельствам его совершения, личности виновной и достигнет цели восстановления социальной справедливости, исправления осужденной и предупреждения совершения ею новых преступлений.

Меру пресечения в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении, избранную в отношении ФИО25, ФИО26 и ФИО27, до вступления приговора в законную силу необходимо оставить без изменения.

Поскольку исковые требования не заявлены и ФИО25 не назначено наказание в виде штрафа, мера процессуального принуждения в виде наложения ареста на имущество ФИО84 - легковой автомобиль «Хундай Solaris», 2014 года выпуска, мощностью двигателя 123 л.с., VIN: №, государственный регистрационный знак № (т.47 л.д.174-180), подлежит отмене.

Поскольку исковые требования не заявлены и Шахову не назначено наказание в виде штрафа, мера процессуального принуждения в виде наложения ареста на имущество ФИО2 Н.А. – жилой дом, кадастровый №, площадью 113,9 кв. м, расположенный по адресу: <адрес> (т.48 л.д.44-47), подлежит отмене.

Поскольку исковые требования не заявлены и ФИО27 не назначено наказание в виде штрафа, мера процессуального принуждения в виде наложения ареста на имущество ФИО24 – денежные средства в сумме 830000 российских рублей (т.48 л.д.222-225), подлежит отмене.

Поскольку в настоящее время уголовное дело в отношении иных лиц, обвиняемых в совершении аналогичного преступления, находится в стадии расследования, то судьба вещественных доказательств подлежит разрешению в соответствии с положениями ст.81 УПК РФ по основному уголовному делу.

На основании изложенного и руководствуясь ст. ст. 307- 309 УПК РФ, суд

ПРИГОВОРИЛ:

Признать ФИО6 виновным в совершении преступления, предусмотренного п.п. «а, б» ч. 2 ст. 172 УК РФ, и назначить ему по этой статье наказание в виде лишения свободы сроком на 3 года.

Заменить ФИО6 в соответствии с ч.2 ст.53.1 УК РФ назначенное наказание в виде лишения свободы принудительными работами сроком на 3года с удержанием 10 % из заработной платы осужденного в доход государства.

Меру пресечения ФИО6 в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении до вступления приговора в законную силу – оставить без изменения.

Обязать ФИО6 по вступлении приговора в законную силу явиться в территориальный орган уголовно-исполнительной системы по месту жительства для получения предписания о направлении к месту отбывания наказания. После получения предписания ФИО6 надлежит следовать к месту отбывания наказания – в исправительный центр – самостоятельно в установленном ст.60.2 УИК РФ порядке.

Признать ФИО2 Н.А. виновным в совершении преступления, предусмотренного п.п. «а, б» ч. 2 ст. 172 УК РФ, и назначить ему по этой статье наказание в виде лишения свободы сроком на 2 года 9 месяцев.

Заменить ФИО2 Н.А. в соответствии с ч.2 ст.53.1 УК РФ назначенное наказание в виде лишения свободы принудительными работами сроком на 2года 9 месяцев с удержанием 10 % из заработной платы осужденного в доход государства.

Меру пресечения ФИО2 Н.А. в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении до вступления приговора в законную силу – оставить без изменения.

Обязать ФИО2 Н.А. по вступлении приговора в законную силу явиться в территориальный орган уголовно-исполнительной системы по месту жительства для получения предписания о направлении к месту отбывания наказания. После получения предписания ФИО2 Н.А. надлежит следовать к месту отбывания наказания – в исправительный центр – самостоятельно в установленном ст.60.2 УИК РФ порядке.

Признать ФИО7 виновной в совершении преступления, предусмотренного п.п. «а, б» ч. 2 ст. 172 УК РФ, и назначить ей по этой статье наказание с применением ст.64 УК РФ в виде ограничения свободы сроком на 3 года 6 месяцев.

В соответствии с ч. 6 ст. 15 УК РФ изменить категорию совершенного ФИО7 преступления, предусмотренного п.п. «а, б» ч. 2 ст. 172 УК РФ, с тяжкого на средней тяжести.

Установить ФИО7 следующие ограничения:

- не изменять место фактического проживания – <адрес> – без согласия уголовно-исполнительной инспекции;

- не выезжать за пределы муниципального образования г. Белгород без согласия уголовно-исполнительной инспекции;

- не покидать место жительства с 22 часов до 6 часов ежедневно, за исключением необходимости получения экстренной медицинской помощи, а также осуществления трудовой деятельности при предъявлении соответствующих документов в уголовно – исполнительную инспекцию.

Возложить на ФИО24 обязанность 2 раза в месяц являться на регистрацию в уголовно-исполнительную инспекцию в дни и время, установленные инспекцией.

Срок наказания исчислять со дня постановки на учёт в уголовно-исполнительную инспекцию по месту жительства осуждённой.

Меру пресечения ФИО24 в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении до вступления приговора в законную силу – оставить без изменения.

Меру процессуального принуждения в виде наложения ареста на имущество ФИО42 - легковой автомобиль «Хундай Solaris», 2014 года выпуска, мощностью двигателя 123 л.с., VIN: №, государственный регистрационный знак № (т.47 л.д.174-180), отменить.

Меру процессуального принуждения в виде наложения ареста на имущество ФИО23 – жилой дом, кадастровый №, площадью 113,9 кв. м, расположенный по адресу: <адрес> (т.48 л.д.44-47), отменить.

Меру процессуального принуждения в виде наложения ареста на имущество ФИО24 – денежные средства в сумме 830000 российских рублей (т.48 л.д.222-225), отменить.

Вещественные доказательства, указанные в справке при обвинительном заключении передать для приобщения к основному делу, диски, хранящиеся в материалах настоящего уголовного дела – хранить при деле.

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в судебную коллегию по уголовным делам Белгородского областного суда в течение 15 суток со дня его провозглашения.

В тот же срок осужденные вправе ходатайствовать о своем участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции.

Судья подпись И.В. Сапрыкин

Справка: апелляционным определением апелляционной инстанции Белгородского областного суда от 18 октября 2023 года Приговор Октябрьского районного суда г.Белгорода от 10 августа 2023 года в отношении ФИО24 изменить.

Освободить ФИО24 от наказания, назначенного по п.п. «а,б» ч.2 ст.172 УК РФ с применением ст.ст.15 ч.6, 64 УК РФ в виде ограничения свободы сроком на 3 года 6 месяцев на основании п.3 ч.1 ст.24 УПК РФ и п. «б» ч.1 ст.78 УК РФ в связи с истечением сроков давности уголовного преследования.

В остальном приговор в отношении: ФИО24, ФИО23, ФИО13 оставить без изменения, апелляционные жалобы осужденной ФИО24, адвоката Милевского А.Г. в интересах осужденного ФИО42, адвоката Гудыменко А.А. в интересах осужденного ФИО23 без удовлетворения.

Судья И.В. Сапрыкин