Решение по делу № 2-1206/2025 от 05.10.2025 | Ногинский городской суд (Московская область)

Категория дела О взыскании денежных средств в доход государства Гражданское Отклонено

Краткое содержание дела Все четыре части решения кратко

Вводная частькто, когда и о чём судился

Новосибирский транспортный прокурор в интересах Российской Федерации обратился в суд с иском к <ФИО>, ДНП «Рожново», ДНП «Липовая аллея», НП «Российско-Испанский деловой совет по поддержке предпринимательства» и с учётом уточнения

Описательная частьчто требовал истец и что отвечал ответчик

Мотивировочная частьчем суд руководствовался и почему так решил

Вместе с тем, сведения о доходах <ФИО> представлялись на основании трудовой обязанности в рамках исполнения распоряжений ОАО «РЖД» от <дата> №р и от <дата> №р с момента их утверждения (утратили силу)

Резолютивная частьитоговое решение суда

В удовлетворении исковых требований Новосибирского транспортного прокурора в интересах Российской Федерации к <ФИО> овичу, Дачному некоммерческому партнерству «Рожново», Дачному некоммерческому партнерству «Липовая аллея»

Суды по аналогичным делам принимают разные решения

Посмотреть все аналогичные дела →

№ (2-7232/2024)

УИД 50RS0№-45

РЕШЕНИЕ

ИМЕНЕМ Р.Ф.

26 сентября 2025 года <адрес>

Ногинский городской суд <адрес> в составе:

председательствующего судьи Жила А.В.,

при секретаре Расторгуевой А.П.,

рассмотрев в закрытом судебном заседании гражданское дело по исковому заявлению Новосибирского транспортного прокурора в интересах Российской Федерации к ФИО1 овичу, Дачному некоммерческому партнерству «Рожново», Дачному некоммерческому партнерству «Липовая аллея», Некоммерческому партнерству «Российско-Испанский деловой совет по поддержке предпринимательства» об обращении имущества в доход государства, взыскании денежных средств,

УСТАНОВИЛ:

Новосибирский транспортный прокурор в интересах Российской Федерации обратился в суд с иском к ФИО1, ДНП «Рожново», ДНП «Липовая аллея», НП «Российско-Испанский деловой совет по поддержке предпринимательства» и с учётом уточнения требований просил:

- признать сделки по продаже НП «Российско-Испанский деловой совет по поддержке предпринимательства» помещений, расположенных по адресу: <адрес>, с кадастровыми номерами 77:01:0005010:4360, площадью 17.7 кв.м, по договору купли - продажи недвижимого имущества, переход права собственности по которому зарегистрирован ДД.ММ.ГГГГ; 77:01:0005010:4813, площадью 7,4 кв.м, по договору купли-продажи недвижимого имущества, переход права собственности по которому зарегистрирован ДД.ММ.ГГГГ; 77:01:0005010:4833, площадью 17,5 кв.м, по договору купли-продажи недвижимого имущества, переход права собственности по которому зарегистрирован ДД.ММ.ГГГГ; 77:01:0005010:4969, площадью 17,5 кв.м, по договору купли-продажи недвижимого имущества, переход права собственности по которому зарегистрирован ДД.ММ.ГГГГ; 77:01:0005010:4635, площадью 18,1 кв.м, по договору купли-продажи недвижимого имущества, переход права собственности по которому зарегистрирован ДД.ММ.ГГГГ, а также помещения, расположенного по адресу: <адрес>, вн.тер.г. муниципальный округ Хамовники, <адрес>, помещение 26Н/3, с кадастровым №, площадью 149,3 кв.м, по договору купли-продажи недвижимого имущества, переход права собственности по которому зарегистрирован 25,04.2017: помещения, расположенного по адресу: г, Москва, вн.тер.г. муниципальный округ Хамовники, <адрес>, помещение ЗН/З, с кадастровым №.0:5047, площадью 155,6 кв.м, по договору купли-продажи недвижимого имущества, переход права собственности по которому зарегистрирован 20.04,2017, недействительными применить к ним последствия недействительности сделок;

- признать сделки по продаже ДНП «Липовая аллея» земельных участков, расположенных по адресу: <адрес>, с/<адрес>, Ламишино, с кадастровыми номерами 50:08:0070314:14, площадью 28 300 кв.м, 50:08:0070314:15, площадью, 21 700 кв.м, по договору купли-продажи двух земельных участков, переход права собственности по которым зарегистрирован ДД.ММ.ГГГГ и применить к ним последствия недействительности сделок;

- признать сделки по продаже ДНП «Рожново» земельных участков с кадастровыми номерами: 50:08:0060308:46, площадью 20 000 кв.м, расположенного по адресу: <адрес>, Лучинский с.о., участок в 150 м. северо-западнее д. Рожново, по договору купли-продажи, переход права собственности по которому зарегистрирован ДД.ММ.ГГГГ; 50:08:0060317:206, площадью 3612 кв.м, расположенного по адресу: <адрес>, с/пос Лучинское, уч.22, по договору купли-продажи, переход права собственности по которому зарегистрирован ДД.ММ.ГГГГ; 50:08:0060317:202, площадью 3894 кв.м, расположенного по адресу: <адрес>, с/пос Лучинское, уч.18, по договору купли-продажи, переход права собственности по которому зарегистрирован ДД.ММ.ГГГГ; 50:08:0060317:203, площадью 5602 кв.м, расположенного но адресу: <адрес>, с/пос Лучинское, уч.19, по договору купли-продажи, переход права собственности по которому зарегистрирован ДД.ММ.ГГГГ; 50:08:0060317:204, площадью 2899 кв.м, расположенного по адресу: <адрес>, с/пос Лучинское, уч.20, по договору купли продажи, переход права собственности но которому зарегистрирован ДД.ММ.ГГГГ; 50:08:0060317:188, площадью 3957 кв.м, расположенного по адресу: <адрес>, с/пос Лучинское, уч.3, по договору купли-продажи, переход права собственности по которому зарегистрирован ДД.ММ.ГГГГ; 50:08:0060317:192, площадью 3235 кв.м, расположенного по адресу: <адрес>, с/пос Лучинское, уч.7, по договору купли-продажи, переход права собственности по которому зарегистрирован ДД.ММ.ГГГГ, недействительными и применить к ним последствия недействительности сделок;

- признать сделки по продаже ДНП «Рожново» зданий: с кадастровыми номерами: 50:08:0000000:126809, площадью 518,1 кв.м, расположенного по адресу: <адрес>, с/пос Лучинское, ДНТ «Полянка», <адрес>, по договору купли-продажи, переход права собственности по которому зарегистрирован ДД.ММ.ГГГГ; 50:08:0000000:128614, площадью 327,5 кв.м, расположенного по адресу: <адрес>, с/пос Лучинское, ДНТ «Полянка», уч.18, по договору купли-продажи переход права собственности по которому зарегистрирован ДД.ММ.ГГГГ; 56:08:0000000:129072, площадью 487,6 кв.м, расположенного по адресу; <адрес>, с/пос Лучинское, ДНТ «Полянка», <адрес>, по договору купли-продажи, переход права собственности по которому зарегистрирован ДД.ММ.ГГГГ; 50:08:0000000:131351, площадью 908,6 кв.м, расположенного по адресу: <адрес>, с/пос Лучинское, ДНТ «Полянка», <адрес>, по договору купли-продажи, переход права собственности по которому зарегистрирован ДД.ММ.ГГГГ; 50:08:0000000:131418, площадью 600,5 кв.м, расположенного по адресу: <адрес>, с/пос Лучинское, ДНТ «Полянка», <адрес>, по договору купли-продажи, переход права собственности по которому зарегистрирован ДД.ММ.ГГГГ; 50:08:0000000:132315. площадью 420,2 кв.м, расположенного по адресу: <адрес>, с/пос Лучинское, ДНТ «Полянка», <адрес>, по договору купли- продажи, переход права собственности по которому зарегистрирован ДД.ММ.ГГГГ; 50:08:0000000:132786, площадью 58,4 кв.м, расположенного по адресу: <адрес>, с/пос Лучинское, ДНТ «Полянка», <адрес>, по договору купли-продажи, переход права собственности по которому зарегистрирован ДД.ММ.ГГГГ; 50:08:0000000:135314, площадью 700,6 кв.м, расположенного по адресу: <адрес>, с/пос Лучинское, ДНТ «Полянка», <адрес>, по договору купли-продажи, переход права собственности по которому зарегистрирован ДД.ММ.ГГГГ, недействительными и применить к ним последствия недействительности сделок;

- признать сделки по продаже ДНП «Рожново» сооружений: с кадастровыми номерами: 50:08:0000000:132309 площадью 399,7 кв.м, расположенного по адресу: расположенного по адресу. <адрес>, с/пос Лучинское, ДНТ «Полянка», <адрес>, по договору купли-продажи, переход права собственности по которому зарегистрирован ДД.ММ.ГГГГ; 50:08:0000000:114586, площадью 116,1 кв.м, расположенного по адресу: расположенного по адресу: <адрес>, с/пос Лучинское, ДНТ «Полянка», <адрес>, по договору купли-продажи, переход права собственности по которому зарегистрирован ДД.ММ.ГГГГ, недействительными и применить к ним последствия недействительности сделок;

- обратить в доход Российской Федерации недвижимое имущество ФИО1 - квартиру, площадью 73 кв.м, расположенную по адресу: <адрес>, пгт. Красная Поляна, <адрес>, с кадастровым номером 23:49:0420004:1462;

- обратить в доход Российской Федерации недвижимое имущество ФИО1 - жилой дом, площадью 372 кв.м, расположенный по адресу: <адрес>, вн. тер. <адрес>, квартал 37, владение 66, строение 1, с кадастровым номером 77:17:0000000:9198;

- обратить в доход Российской Федерации недвижимое имущество ФИО1 - нежилое здание, площадью 135,9 кв.м, расположенное по адресу: <адрес>, Лучинский с/о, д. Буньково, с кадастровым номером 50:08:0060302:263;

- обратить в доход Российской Федерации недвижимое имущество ФИО1 - земельный участок, площадью 600 кв.м., расположенный по адресу: <адрес>, Десеновский с.о., садов, тов. "Поляна", уч.68, с кадастровым номером 77:17:0000000:803;

- обратить в доход Российской Федерации недвижимое имущество ФИО1 - земельный участок, площадью 600 кв.м, расположенный по адресу: <адрес>, поселение Десеновский, садов. тов. «Поляна», уч.66, с кадастровым номером 50:21:0140120:135;

- обратить в доход Российской Федерации недвижимое имущество ФИО1 - земельный участок, площадью 600 кв.м, расположенный по адресу: <адрес>, поселение Десеновский, садов, тов. «Поляна», <адрес>, с кадастровым номером 50:21:0140120:141;

- обратить в доход Российской Федерации недвижимое имущество ФИО1 - земельный участок, площадью 400 кв.м, расположенный по адресу: <адрес>, с/т «Поляна» в районе д. Тупиково, уч.75, с кадастровым номером 77:17:0140120:74;

- обратить в доход Российской Федерации недвижимое имущество ДНП «Рожново», расположенное по адресу: <адрес>, Лучинское с/пос., ДНП «Полянка»: с кадастровым №, площадью 20 000 кв.м, расположенного по адресу: <адрес>, Лучинский с.о., участок в 150 м, северо-западнее д. Рожново, с кадастровым №, площадью 3 612 кв.м, расположенного по адресу: <адрес>, с/пос Лучинское, уч.22, с кадастровым №, площадью 3 894 кв.м, расположенного по адресу: <адрес>, с/пос Лучинское, уч.18, с кадастровым №, площадью 5 602 кв.м, расположенного по адресу: <адрес>, с/пос Лучинское, уч.19, с кадастровым №, площадью 2 899 кв.м, расположенного по адресу: <адрес>, с/пос Лучинское, уч.20, с кадастровым №, площадью 3 957 кв.м, расположенного по адресу: <адрес>, с/пос Лучинское, уч.3, с кадастровым №, площадью 3 235 кв.м, расположенного по адресу: <адрес>, с/пос Лучинское, уч.7, 8 зданий: с кадастровым №, площадью 518,1 кв.м, расположенного но адресу: <адрес>, с/пос Лучинское, ДНТ «Полянка», <адрес>, с кадастровым №, площадью 327,5 кв.м, расположенного по адресу: <адрес>, с/пос Лучинское, ДНТ «Полянка», уч.18, с кадастровым №, площадью 487,6 кв.м., расположенного по адресу: <адрес>, с/пос Лучинское, ДНТ «Полянка», <адрес>, с кадастровым №, площадью 908,6 кв.м, расположенного по адресу: <адрес>, с/пос Лучинское, ДНТ «Полянка», <адрес>, с кадастровым №, площадью 600,5 кв.м., расположенного по адресу: <адрес>, с/пос Лучинское, ДНТ «Полянка», <адрес>, с кадастровым №, площадью 420,2 кв.м, расположенного по адресу: <адрес>, с/пос Лучинское, ДНТ «Полянка», <адрес>, с кадастровым №, площадью 58,4 кв.м., расположенного по адресу: <адрес>, с/пос Лучинское, ДНТ «Полянка», <адрес>, с кадастровым №, площадью 700,6 кв.м, расположенного по адресу: <адрес>, с/пос Лучинское, ДНТ «Полянка», <адрес>; сооружений: с кадастровым №, площадью 399,7 кв.м, расположенного по адресу: расположенного но адресу: <адрес>, с/пос Лучинское, ДНТ «Полянка», <адрес>, с кадастровым №, площадью 116,1 кв.м., расположенного по адресу: расположенного по адресу: <адрес>, с/пос Лучинское, ДНТ «Полянка», <адрес>;

- обратить в доход Российской Федерации недвижимое имущество ДНП «Липовая аллея», расположенное по адресу: <адрес>, с/пос, Бужаровское, Ламишино, с кадастровым № 50:08:0070314:14, площадью 28 300 кв.м., с кадастровым №, площадью, 21 700 кв.м.;

- обратить в доход Российской Федерации недвижимое имущество НП «Российско-Испанский деловой совет по поддержке предпринимательства», расположенное по адресу: Москва, <адрес>, с кадастровыми номерами: №, площадью 17.7 кв.м, №, площадью 7,4 кв.м, №, площадью 17,5 кв.м, №, площадью 17,5 кв.м, №, площадью 18,1 кв.м., помещения, расположенные по адресу: <адрес>, ви.тер.г. муниципальный округ Хамовники, <адрес>. помещение 26Н/3, с кадастровым №, площадью 149,3 кв.м., помещение, расположенное по адресу: <адрес>, вп.тер.г. муниципальный округ Хамовники, <адрес>, помещение ЗН/З, с кадастровым №, площадью 155,6 кв.м;

- погасить записи в Едином государственном реестре недвижимости о праве собственности на вышеуказанные объекты недвижимости.

- взыскать с ФИО1 в доход Российской Федерации денежные средства в сумме 159 985 695 руб., полученные в результате реализации 10 зданий: с кадастровым №, площадью 50,4 кв.м, расположенного по адресу: <адрес>, Новопетровское с/п, Заречная ул., <адрес>, с кадастровым №, площадью 156,9 кв.м., расположенного по адресу: <адрес>, Лучинское с.п., ДНИ «Полянка», д,8, с кадастровым №, площадью 88,7 кв.м, расположенного по адресу: <адрес>, Лучинское с.п., ДНИ «Полянка», <адрес>, с кадастровым №, площадью 518,4 кв.м, расположенного по адресу: <адрес>, Лучинское с.п., ДНП «Полянка», <адрес>, с кадастровым №, площадью 643 кв.м., расположенного по адресу: <адрес>, ДНП «ФИО2, <адрес>, с кадастровым №, площадью 827,6 кв.м, расположенного по адресу: <адрес>, ДНП "Полянка”, <адрес>, с кадастровым №, площадью 380,3 кв.м, расположенного по адресу: <адрес>, Лучинское с.п., ДНП «Полянка», <адрес>, с кадастровым №, площадью 67,1 кв.м., расположенного по адресу: <адрес>, ДНП "Полянка", <адрес>, с кадастровым №, площадью 681,1 кв.м., расположенного по адресу: <адрес>, ДНИ "Полянка", <адрес>, с кадастровым №, площадью 709 кв.м, расположенного по адресу: <адрес>, территория ДНП Полянка, <адрес>, 7 земельных участков: с кадастровым №, площадью 2 423 кв.м, расположенного по адресу: обл. Московская, р-н Истринский, с/<адрес>, уч.12, с кадастровым №, площадью 2 547 кв.м., расположенного по адресу: обл. Московская, р-н Истринский, с/<адрес>, уч.17, с кадастровым №, площадью 2 691 кв.м, расположенного по адресу: обл. Московская, р-н Истринский, с/<адрес>, уч.8, с кадастровым №, площадью 2 211 кв.м., расположенного по адресу: обл. Московская, р-н Истринский, с/<адрес>, уч.24, с кадастровым №, площадью 3 261 кв.м, расположенного по адресу: Р.Ф., <адрес>, городской округ Истра, <адрес>, территория дачного некоммерческого партнерства "Полянка", земельный участок 16, с кадастровым №, площадью 3 474 кв.м, расположенного по адресу: обл. Московская, р-н Истринский, с/<адрес>, уч.21, с кадастровым №. площадью 3 105 кв.м, расположенного по адресу; обл. Московская, р-н Истринский, с/<адрес>, уч.2.

В обоснование заявленных требований истец указал на то, что замещаемая ФИО1 должность включена в перечень должностей, предусматривающих декларирование доходов. При сборе материалов, послуживших основанием для направления материалов в орган предварительною расследования в порядке пункта 2 части 2 статьи 37 Уголовно-процессуальною кодекса Российской Федерации и осуществлении надзора за расследованием уголовного дела № в отношении начальника Дирекции по строительству сетей связи - филиала ОАО «РЖД» ФИО1 Красноярской транспортной прокуратурой получены сведения о нарушении установленных антикоррупционным законодательством запретов и ограничений. В этой связи прокуратурой проведен анализ имущественного положения обвиняемого. В результате установлен факт наличия у ФИО1 и членов его семьи значительного числа объектов недвижимого имущества, стоимость которого существенно превышает официальный доход его владельцев. В отношении указанного должностного лица и членов его семьи из государственных органов истребованы сведения о доходах, об участии в юридических лицах в качестве руководителя и учредителя, о банковских счетах, автотранспортных средствах и объектах недвижимости. Анализ сведений о доходах ФИО1, полученных из ФНС России, показал, что в 2006 году доход последнего составил 504 600,54 руб., в 2007 году - 578 430,32 руб., в 2008 году - 1 153 468,74 руб., в 2009 году - 1 243 792,92 руб., в 2010 году - 1 623 859,12 руб., в 2011 году - 1 950 633,41 руб., в 2012 году - 3 434 882,34 руб., в 2013 году - 4 724 696,3 руб., в 2014 году - 4 232 938,17 руб., всего - 19 447 301,86 руб. В результате анализа сведений о доходах ФИО3, полученных из ФНС России, установлено, что в 2006 году доход последней составил - 0 руб., в 2007 году - 0 руб., в 2008 году - 0 руб., в 2009 году - 35 750 руб., в 2010 году - 55 250 руб., в 2011 году - 78 000 руб., в 2012 году - 77 961,08 руб., в 2013 году - 78 782,38 руб., в 2014 году - 129 631,08 руб., всего - 455 374,54 руб. Таким образом, общий официальный доход супругов Р-вых составил 19 902 676,4 руб. При этом, за анализируемый период времени ФИО1 приобретено 50 недвижимых объектов на сумму не менее 354 468 380,77 руб., среди которых: 20 земельных участков с кадастровыми номерами 50:21:0140120:141, 50:21:0140120:135, 77:17:0140120:74, 77:17:0000000:803, 50:08:0060308:46, 50:08:0060317:206, 50:08:0060317:202, 50:08:0060317:203, 50:08:0060317:204, 50:08:0060317:188, 50:08:0060317:192, 50:08:0060317:197, 50:08:0060317:201, 50:08:0060317:193, 50:08:0060317:208, 50:08:0060317:200, 50:08:0060317:205, 50:08.0060317:187, 50:08:0070314:14, 50:08:0070314:15; 20 зданий с кадастровыми номерами 77:17:0000000:9198, 50:08:0600302:263, 50:08:0000000:126809, 50:08:0000000:131351, 50:08:0000000:132786, 50:08:0000000:128833, 50:08:0000000:126816, 50:08:0000000:131871, 50:08:0000000:128614, 50:08:0000000:131418, 50:08:0000000:135314, 50:08:0000000:120386, 50:08:0000000:129071, 50:08:0000000:132768, 50:08:0000000:129072, 50:08:0000000:132315, 50:08:0000000:128426, 50:08:0000000:126146, 50:08:0000000:131676, 50:08:0000000:115142, 8 помещений с кадастровыми номерами 23:49:0420004:1462, 77:01:0005010:4360, 77:01:0005010:4813 77:01:0005010:4833, 77:01:0005010:5032, 77:01:0005010:5047, 77:01:0005010:4969, 77:01:0005010:4635; 2 сооружения с кадастровыми номерами 50:08:0000000:132309, 50:08:0000000:114586. В целях легализации имущества, приобретенного ФИО1 на неподтвержденные доходы, последним в течение 2017 года произведено отчуждение объектов недвижимости в пользу подконтрольных ему и его супруге юридических лиц. Так, ФИО1 произведена продажа НП «Российско-Испанский деловой совет по поддержке предпринимательства» 7-ми помещений с кадастровыми номерами 77:01:0005010:4360, 77:01:0005010:4813, 77:01:0005010:4833, 77:01:0005010:5032, 77:01:0005010:5047, 77:01:0005010:4969, 77:01:0005010:4635 на общую сумму 97 036 517 руб. ДНП «Липовая аллея», где ФИО3 выступает директором, ФИО1 - участником и соучредителем, проданы два земельных участка с кадастровыми номерами 50:08:0070314:14 и 50:08:0070314:15 на общую сумму 25 731 000 руб. В ДНП «Рожново», где ФИО3 выступает директором, ФИО1 - участником и соучредителем, продано 7 земельных участков с кадастровыми номерами 50:08:0060308:46, 50:08:0060317:206, 50:08:0060317:202, 50:08:0060317:203, 50:08:0060317:204, 50:08:0060317:188, 50:08:0060317:192, 8 зданий с кадастровыми номерами 50:08:0000000:126809, 50:08:0000000:128614, 50:08:0000000:129072, 50:08:0000000:131351, 50:08:0000000:131418, 50:08:0000000:132315, 50:08:0000000:132786, 50:08:0000000:135314, 2 сооружения с кадастровыми номерами 50:08:0000000:132309, 50:08:0000000:114586 на общую сумму 121 646 000 руб. Вышеуказанные юридические лица не только подконтрольны супругам ФИО4, но и не имели необходимых доходов для осуществления указанных сделок. На фиктивность указанных сделок свидетельствует факт невнесения ФИО1 сведений о них в свою декларацию о доходах, представленную в Центр по организации противодействия коррупции ОАО «РЖД». Фактически, отчуждая поименованные объекты недвижимости, между ФИО1 и НП «Российско-Испанский деловой совет по поддержке предпринимательства», ДНП «Рожново» заключены ничтожные сделки ввиду их мнимости. Отчуждение земельных участков между ответчиками направлено исключительно на их вывод из распоряжения ФИО1 Выводы прокурорской проверки свидетельствуют о том, что сторонами сделок осуществлено для вида их формальное исполнение. ФИО1 во избежание обращения взыскания на имущество намерено заключил договоры по его отчуждению, при этом, сохранив контроль над ним. Совершая мнимые сделки, аффилированные по отношению друг к другу стороны - супруги Р-вы, заинтересованные в сокрытии от третьих лиц - работодателя ОАО «РЖД», истинных мотивов своего поведения, оформили договоры купли-продажи, но создавать реальные правовые последствия, соответствующие тем, что указаны в составленных ФИО1 документах, не стремились и не желали. Доказательства существования фактических отношений по договорам отсутствуют. Супруги Р-вы, в отличие от обычных участников гражданского оборота, вступающих в обязательственные отношения с должником, имеют гораздо больше возможностей осуществить формальное исполнение мнимой сделки лишь для вида. Законодательство о налогах и сборах связывает обязанность по исчислению и уплате налога на имущество с наличием у налогоплательщика реально существующих объектов недвижимости. Таким образом, уплата налога со стоимости недвижимости выступает составляющей бремени содержания имущества, которое лежит на собственнике. При этом, ФИО1 заключены мнимые сделки по отчуждению имущества, облагаемое имущество в действительности из владения ФИО1 не выбывало, так же, как и до отчуждения, фактически принадлежало ему, вследствие чего у ФИО1 возникает обязанность по уплате налогов в спорный период. Кроме того, в целях извлечения прибыли от продажи имущества, приобретенного ФИО1 на неподтвержденные доходы, последним в период с 2010 г. по 2014 г. произведено отчуждение объектов недвижимости в пользу ряда физических лиц. Так, ФИО1 произведена продажа 10 зданий с кадастровыми номерами 50:08:0000000:128426, 50:08:0000000:128833, 50:08:0000000:120386, 50:08:0000000:126146, 50:08:0000000:126316, 50:08:0000000:129071, 50:08:0000000:131676, 50:08:0000000:131871, 50:08:0000000:132768, 50:08:0000000:115142, 7 земельных участков с кадастровыми номерами 50:08:0060317:197, 50:08:0060317:201, 50:08:0060317:193, 50:08:0060317:208, 50:08:0060317:200, 50:08:0060317:205, 50:08:0060317:187 на общую сумму 159 985 695 руб. Поскольку для приобретения вышеуказанных объектов недвижимости ФИО1 не обладал законно полученными средствами, то и доход от их продажи учитываться таковым не может. Таким образом, в настоящее время во владении ответчиков находится недвижимое имущество, приобретенное на неподтвержденные доходы, общей стоимостью не менее 334 565 704,4 руб. Совокупность вышеописанных, последовательных, встречных и взаимосвязанных действий ответчиков свидетельствует, что между ними имел место коррупционный сговор и сделки по незаконному обогащению. Таким образом, заработок семьи ФИО1 не позволял ему приобрести обозначенное имущество. О наличии такового он работодателю не сообщал. Ответчиком приняты меры по его реализации и сокрытию, переоформлению части недвижимости на подконтрольные ему организации. В связи с этим принадлежащие ответчикам объекты не могут быть введены в хозяйственный оборот и быть легальным предметом гражданско-правовых сделок, поскольку получены коррупционным способом, в связи с чем подлежат изъятию и обращению в доход государства как имущество, полученное в результате преодоления антикоррупционных запретов и ограничений.

Представители истца – старший помощник Новосибирского транспортного прокурора Трегуб Е.А., старший помощник Западно-Сибирского транспортного прокурора Ящук М.С. (участвовавшие в судебном заседании с использованием систем видеоконференц-связи), по доверенности - старшие помощники Московской межрайонной транспортной прокуратуры ФИО5, ФИО6 в судебном заседании поддержали заявленные требования, просили их удовлетворить в полном объёме. Дополнительных пояснений не дали.

Ответчик ФИО1 в судебное заседание не явился, извещён надлежащим образом, обеспечил явку своего представителя.

Представитель ответчика ФИО1 – адвокат Боровский М.В. в судебном заседании возражал против удовлетворения иска по доводам письменных возражений, пояснив, что истцом неверно определён период, в котором на ФИО1 распространялись ограничения, запреты и обязанности, установленные Федеральным законом «О противодействии коррупции» и другими федеральными законами в целях противодействия коррупции, в т.ч. обязательства по предоставлению работодателю (ОАО «РЖД») сведений о своих доходах, об имуществе и обязательствах имущественного характера, а также о доходах, об имуществе и обязательствах имущественного характера своих супруги (супруга) и несовершеннолетних детей - и соответственно, период к которому может быть применен правовой механизм прекращения права собственности, предусмотренный п.п. 8 ст. 235 ГК РФ. Поскольку ОАО «РЖД» не является госкорпорацией, к ФИО1 не могут быть применены заявленные истцом положения п. 2 ч. 1 ст. 8 Федерального закона № 273-ФЗ. ФИО1 занимал должность начальника Дирекции по строительству сетей связи филиала ОАО «РЖД» с апреля 2014, при этом, никогда не занимал какую-либо государственную должность и не являлся государственным служащим в понимании Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ № 79-ФЗ «О государственной гражданской службе РФ». У ФИО1 имеются все необходимые доказательства законности источников финансирования и происхождения денежных средств в целях приобретения имущества, в отношении которого заявлены требования об обращении в доход РФ. ФИО1 на момент приобретения всех указанных в иске объектов недвижимого имущества имел достаточное количество документально подтверждённых законных источников необходимых денежных средств. Денежные средства, полученные ФИО1 от реализации законно приобретённых объектов недвижимости, также имеют законное происхождение. Истец к исковому заявлению приложил справки о доходах физического лица, в которых не учитываются доходы ФИО1 как индивидуального предпринимателя. ФИО1 в целях осуществления предпринимательской деятельности активно привлекал заемные денежные средства третьих лиц на возмездной основе. В ходе предпринимательской деятельности ФИО1 регулярно привлекал денежные средства третьих лиц для инвестирования в строительство и реконструкцию недвижимого имущества на основании договоров о совместной деятельности. Просил в удовлетворении требований отказать.

Представитель третьего лица ООО «ЦентрРемистрой» ФИО7 в судебном заседании возражала против удовлетворения иска по доводам письменных возражений, пояснив, что ФИО1 и ООО «ЦентрРемистрой» заключали договоры простого товарищества, в соответствии с условиями которых стороны соединяли свои вклады: ФИО1 предоставлял земельный участок для строительства, оформлял право собственности на объекты, осуществлял поиск потенциальных покупателей, а ООО «ЦентрРемистрой» предоставляло денежные средства для возведения объектов недвижимости, заключало договоры генерального подряда с подрядчиками и осуществляло контроль строительства, и совместно действовали без образования юридического лица для извлечения прибыли. Реализация вновь созданных объектов осуществлялась ФИО1, действующим на основании договора простого товарищества от имени членов такого товарищества, денежные средства, вырученные от продажи объектов недвижимости, распределялись между сторонами пропорционально объединённым вкладам, прибыль от совместной деятельности делилась в соответствии с условиями договоров простого товарищества.

Представитель ответчика ДНП «Рожново» в судебное заседание не явился, извещён надлежащим образом, ходатайствовал о рассмотрении дела в своё отсутствие, ранее направил письменные возражения, в которых просил в удовлетворении иска отказать. Также указал, что ДНП «Рожново» является собственником недвижимого имущества со следующими кадастровыми номерами 50:08:0060308:46, 50:08:0060317:206, 50:08:0060317:202, 50:08:0060317:203, 50:08:0060317:204, 50:08:0060317:188, 50:08:0060317:192, 50:08:0000000:126809, 50:08:0000000:128614, 50:08:0000000:129072, 50:08:0000000:188, 50:08:0000000:131418, 50:08:0000000:132315, 50:08:0000000:132786, 50:08:0000000:135314, 50:08:0000000:132309, 50:08:0000000:114586, на основании заключенных договоров купли-продажи недвижимого имущества от ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ. На момент совершения вышеуказанных сделок Председателем правления, а также одним из членов ДНП «Рожново» являлся ФИО8. Что в свою очередь подтверждает потерю контроля ФИО1 над вышеуказанными объектами недвижимости. Таким образом, обстоятельства на которые ссылается истец в исковом заявлении о сделках между аффилированными лицами, и преследование ФИО1 сохранения контроля на недвижимое имущество не находят законного подтверждения. Вывод прокурорской проверки, на которую ссылается истец «что сторонами сделок осуществлено для вида их формальное исполнение. ФИО1 во избежание обращения взыскания на имущество намерено заключил договоры по его отчуждению» не обеспечен доказательствами и не соответствуют действительности. Истец напротив, приводит доводы о том, что проверка проведена в рамках осуществления надзора за расследованием уголовного дела №, которое было возбуждено ДД.ММ.ГГГГ. Соответственно на момент совершения сделок ФИО1 не мог предвидеть возбуждения уголовного дела и тем более не имел умысла на вывод недвижимого имущества из своего распоряжения во избежание обращения взыскания на имущество, и доказательств обратного истцом не представлено.

Представитель ответчика ДНП «Липовая аллея» в судебное заседание не явился, извещён надлежащим образом, ходатайствовал о рассмотрении дела в своё отсутствие, ранее направил письменные возражения, в которых просил в удовлетворении иска отказать. Также указал, что ДНП «Липовая аллея» является собственником земельных участков со следующими кадастровыми номерами 50:08:0070314:14, 50:08:0070314:15 на основании заключенного договора купли-продажи двух земельных участков от ДД.ММ.ГГГГ. На момент совершения вышеуказанных сделок Председателем правления, а также одним из членов ДНП «Липовая аллея» являлся ФИО8. Что в свою очередь подтверждает потерю контроля ФИО1 над вышеуказанными объектами недвижимости. Таким образом, обстоятельства на которые ссылается истец в исковом заявлении о сделках между аффилированными лицами, и преследование ФИО1 сохранения контроля на недвижимое имущество не находят законного подтверждения. Вывод прокурорской проверки, на которую ссылается истец «что сторонами сделок осуществлено для вида их формальное исполнение. ФИО1 во избежание обращения взыскания на имущество намерено заключил договоры по его отчуждению» не обеспечен доказательствами и не соответствуют действительности. Истец напротив, приводит доводы о том, что проверка проведена в рамках осуществления надзора за расследованием уголовного дела №, которое было возбуждено ДД.ММ.ГГГГ. Соответственно на момент совершения сделок ФИО1 не мог предвидеть возбуждения уголовного дела и тем более не имел умысла на вывод недвижимого имущества из своего распоряжения во избежание обращения взыскания на имущество, и доказательств обратного истцом не представлено.

Представитель ответчика НП «Российско-Испанский деловой совет по поддержке предпринимательства» в судебное заседание не явился, извещён надлежащим образом, ходатайствовал о рассмотрении дела в своё отсутствие, ранее направил письменные возражения, в которых просил в удовлетворении иска отказать. Также указал, что НП «Российско-Испанский деловой совет по поддержке предпринимательства» является собственником недвижимого имущества со следующими кадастровыми номерами 77:01:0005010:4360, 77:01:0005010:4833, 77:01:0005010:5032, 77:01:0005010:5047, 77:01:0005010:4969, 77:01:0002010:4635, 77:01:0005010:4813 на основании заключенного договора купли-продажи недвижимого имущества от ДД.ММ.ГГГГ. Для приобретения вышеуказанного недвижимого имущества ФИО8 - директором НП «Российско-Испанский деловой совет по поддержке предпринимательства» было получено одобрение (согласование) сделки общим собранием членов некоммерческого партнерства. На указанном собрании был 100% кворум для принятия решения, то есть присутствовали все члены некоммерческого партнерства, а именно ФИО8. ЗАО «Международный Деловой Консалтинг» в лице Генерального директора ФИО9. ООО «ЦентрРемистрой» в лице генерального директора ФИО10. Что подтверждает отсутствие аффилированных лиц при заключении сделки ДД.ММ.ГГГГ между ФИО1 и НП «Российско-Испанский деловой совет по поддержке предпринимательства». После регистрации перехода права собственности на вышеуказанное недвижимое имущество (ДД.ММ.ГГГГ), а именно ДД.ММ.ГГГГ было проведено внеочередное общее собрание членов НП «Российско-Испанский деловой совет по поддержке предпринимательства», а котором присутствовало 100% от общего количества членов Партнерства (ФИО8. ЗАО «Международный Деловой Консалтинг» в лице Генерального директора ФИО9, ООО «ЦентрРемистрой» в лице генерального директора ФИО10), и решался вопрос в отношении вышеуказанного недвижимого имущества «Об использовании недвижимого имущества находящегося в собственности Партнерства», что в свою очередь подтверждает отсутствие аффилированности после осуществления сделки и факт осуществления деятельности организации в рамках обычаях делового оборота. Также после приобретения недвижимого имущества НП «Российско-Испанский деловой совет по поддержке предпринимательства» осуществляло фактическое содержание и управление своим недвижимым имуществом, в том числе, заключило договоры об оказании услуг и выполнении работ по технической эксплуатации и управлению строением с ООО «Юиисервис». Отсутствие аффилированных лиц при сделке купли-продажи недвижимого имущества также подтверждается реестром членов партнерства, составленного на ДД.ММ.ГГГГ, после оформления сделки. Таким образом, обстоятельства на которые ссылается истец в исковом заявлении о сделке между аффилированными лицами, и преследование ФИО1 сохранения контроля на недвижимое имущество не находят законного подтверждении, а напротив подтверждает отсутствие данных фактов (обстоятельств) при заключении вышеуказанной сделки. Вывод прокурорской проверки, на которую ссылается истец «что сторонами сделок осуществлено для вида их формальное исполнение. ФИО1 во избежание обращения взыскания на имущество намерено заключил договоры по его отчуждению» не обеспечен доказательствами и не соответствуют действительности. Истец напротив, приводит доводы о том, что проверка проведена в рамках осуществления надзора за расследованием уголовного дела №, которое было возбуждено ДД.ММ.ГГГГ. Соответственно на момент совершения сделок ФИО1 не мог предвидеть возбуждения уголовного дела и тем более не имел умысла на вывод недвижимого имущества из своего распоряжения во избежание обращения взыскания на имущество, и доказательств обратного истцом не представлено.

Представители третьих лиц - Управления Росреестра по <адрес>, Управления Росрестра по <адрес> в судебное заседание не явились, извещены надлежащим образом.

Суд счёл возможным рассмотреть дело в отсутствие неявившихся лиц.

Исследовав письменные материалы дела, выслушав участвующих в деле лиц, суд приходит к следующему.

Р.Ф. как правовое государство относит коррупцию к числу нетерпимых явлений и признает незаконными все формы её проявления, на основании принципа неотвратимости каждого преследует и привлекает к ответственности за совершение коррупционных правонарушений (статья 1 Конституции Российской Федерации).

Под коррупцией законодатель понимает действия по злоупотреблению служебным положением, даче взятки, получению взятки, злоупотреблению полномочиями, коммерческому подкупу либо иному незаконному использованию физическим лицом своего должностного положения вопреки законным интересам общества и государства в целях получения выгоды в виде имущества или услуг имущественного характера для себя, третьих лиц либо незаконное предоставление такой выгоды другими физическими лицами, в том числе совершение этих деяний от имени или в интересах юридического лица (ст. 1 Федерального закона от 25.12.2008г. № 273-ФЗ «О противодействии коррупции»).

За совершение коррупционных правонарушений физические лица несут уголовную, административную, гражданско-правовую и дисциплинарную ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации (ст. 13 № 273-ФЗ).

К гражданско-правовым мерам относится предусмотренная статьей 235 Гражданского кодекса Российской Федерации возможность принудительного изъятия судом у собственника имущества, когда им не представлены в соответствии с законодательством Российской Федерации о противодействии коррупции доказательства его приобретения на законные доходы.

Изъятие такого имущества призвано выступать в качестве неблагоприятного последствия получения государственным служащим доходов от коррупционной деятельности и указывать ему на бессмысленность приобретения имущества на незаконные доходы и, соответственно, бесперспективность коррупционного поведения (пункт 4.2 Постановления Конституционного Суда Российской Федерации от ДД.ММ.ГГГГ №-П).

По смыслу взаимосвязанных положений части 2 статьи 35 и части 3 статьи 55 Конституции Российской Федерации, Федерального закона "О противодействии коррупции", пункта 4 статьи 1, статей 10, 169, подп. 8 пункта 2 статьи 235 Гражданского кодекса Российской Федерации, в их истолковании Конституционным судом Российской Федерации (Постановления от ДД.ММ.ГГГГ №-П, от ДД.ММ.ГГГГ №-П, от ДД.ММ.ГГГГ №-П, Определения от ДД.ММ.ГГГГ №-О, от ДД.ММ.ГГГГ №-О, от ДД.ММ.ГГГГ №-О, от ДД.ММ.ГГГГ №-О, от ДД.ММ.ГГГГ №-О), имущество, полученное вследствие нарушения запретов и ограничений, установленных антикоррупционным законодательством, подлежит обращению в доход Российской Федерации и не может являться легальным объектом гражданского оборота, а также находиться у кого-либо на законных основаниях.

Совокупность вышеприведенного нормативного регулирования рассматриваемой сферы правоотношений является достаточной для понимания того, что имущество, нажитое в результате совершения коррупционных правонарушений, изымается из оборота, а преодоление этого установления и всякие операции с ним относятся к числу недопустимых и преследуются по закону.

В силу взаимосвязанных положений статей 10 и 13 Закона № 273-ФЗ к гражданско-правовой ответственности могут быть привлечены родственники и близкие лица государственного служащего (в том числе супруги, дети, родители), а также физические лица и организации, которые получали выгоды от совершения должностным лицом коррупционных правонарушений.

При этом, по смыслу положений статей 10, 13 Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ № 273-ФЗ, к числу выгодоприобретателей от коррупционной деятельности относятся, в том числе, граждане и организации, связанные с должностным лицом имущественными, корпоративными или иными отношениями.

Юридически обязывающие положения указанного Федерального закона № 273-ФЗ, как следует из статей 13 и 14 названного закона, распространяются не только на лиц, замещающих должности в органах государственной власти, но и на физических и юридических лиц, которые в случае совершения коррупционного правонарушения привлекаются к уголовной, гражданско-правовой или иной ответственности в соответствии с законодательством.

В соответствии с частью 6 статьи 5 Закона № 273-ФЗ Генеральный прокурор Российской Федерации и подчиненные ему прокуроры координируют деятельность правоохранительных органов по борьбе с коррупцией и реализуют иные полномочия в области противодействия коррупции, установленные федеральными законами.

По обстоятельствам коррупционных правонарушений органы прокуратуры, будучи наделенными функцией по надзору за соблюдением Конституции Российской Федерации и исполнением законов, вправе провести собственную проверку и на её основе составить позицию по поводу наличия оснований для обращения в доход государства имущества, в отношении которого не представлено сведений, подтверждающих его приобретение на законные доходы, и обратиться с таким исковым заявлением в суд (пункт 1.3 Постановления Конституционного Суда Российской Федерации от ДД.ММ.ГГГГ №-П).

С учётом положений указанных норм суд отклоняет довод ответчика ФИО1 о том, что истец – Новосибирский транспортный прокурор, является ненадлежащим истцом по делу и не наделён правом на обращение с настоящим иском в суд.

Положениями подпункта 8 пункта 2 статьи 235 ГК РФ по решению суда допускается обращение в доход Российской Федерации имущества, в отношении которого не представлены в соответствии с законодательством Российской Федерации о противодействии коррупции доказательства его приобретения на законные доходы.

Согласно законодательству о противодействии коррупции с учетом правовой позиции, выраженной в постановлении Конституционного Суда Российской Федерации от ДД.ММ.ГГГГ №-П, приобретение лицом, выполняющим публичные функции, имущества, превышающего по стоимости доходы за предшествующие три года, рассматривается федеральным законодателем в качестве признака коррупционных проявлений в деятельности этого лица.

В силу абзаца 2 пункта 2 статьи 1 ГК РФ гражданские права могут быть ограничены на основании федерального закона и только в той мере, в какой это необходимо в целях защиты основ конституционного строя, нравственности, здоровья, прав и законных интересов других лиц, обеспечения обороны страны и безопасности государства. Действия по преобразованию коррупционных доходов не отвечают правилам сложившегося делового оборота (ст. 5 ГК РФ) и подлежат признанию незаконными, так как никто не вправе извлекать преимущество из своего недобросовестного поведения (п. 4 ст. 1 ГК РФ).

В пункте 5.3 постановления Конституционного суда Российской Федерации 26-П указано, что по буквальному смыслу подпункта 8 пункта 2 статьи 235 ГК РФ предполагается, что имущество, в отношении которого государственным (муниципальным) служащим не представлено сведений, подтверждающих его приобретение на законные доходы, подлежит изъятию в целом, независимо от того, что в какой-то части затраты на его приобретение могли быть произведены из законных доходов.

Также отсутствуют законодательные препятствия для обращения взыскания на денежные средства, полученные государственным (муниципальным) служащим и членами его семьи от реализации имущества, в отношении которого не подтверждена законность происхождения доходов, направленных на его приобретение (пункт 5.4 Постановления Конституционного суда Российской Федерации №-П).

Кроме того, в соответствии с пунктом 4 статьи 35 Земельного кодекса Российской Федерации отчуждение здания, сооружения, находящихся на земельном участке и принадлежащих одному лицу, проводится вместе с земельным участком.

Согласно статье 46 Бюджетного кодекса Российской Федерации денежные средства, полученные от обращения по решению суда в доход Российской Федерации имущества, в отношении которого не представлены в соответствии с законодательством Российской Федерации о противодействии коррупции доказательства его приобретения на законные доходы, конфискованные денежные средства, полученные в результате совершения коррупционных правонарушений, а также денежные средства от реализации конфискованного имущества, полученного в результате совершения коррупционных правонарушений, подлежат зачислению в бюджет Фонда пенсионного и социального страхования Российской Федерации по нормативу 100 процентов.

Помимо этого, как следует из позиций, выраженных в постановлениях Конституционного Суда Российской Федерации от ДД.ММ.ГГГГ №-П и Определения Конституционного Суда Российской Федерации от ДД.ММ.ГГГГ №-О, обращение по решению суда в доход Российской Федерации имущества, в отношении которого не представлены в соответствии с законодательством Российской Федерации о противодействии коррупции доказательства его приобретения на законные доходы, относится к особым правовым мерам, применяемым в случае нарушения лицами, выполняющими публичные функции, антикоррупционного законодательства, и направленным на эффективное противодействие коррупции и защиту конституционно значимых ценностей. Указанные правовые меры, при доказанности обстоятельств, подтверждающие приобретение спорного имущества за счет доходов лица, за расходами которого осуществлялся контроль, законность которых не подтверждена, могут быть применены к иным лицам, помимо муниципального служащего и членов его семьи, определяемых положениями указанных выше Законов.

При этом, установленная Федеральным законом № 230-ФЗ от ДД.ММ.ГГГГ система контроля за расходами лиц, замещающих государственные должности, и иных лиц, включая государственных гражданских служащих, основывается, в числе прочего, на презумпции незаконности доходов, на которые были приобретены дорогостоящие объекты гражданского оборота, если их стоимость превышает общий доход такого лица и его супруги (супруга) за три последних года, предшествующих отчетному периоду (Постановление Конституционного Суда Российской Федерации от ДД.ММ.ГГГГ №-П).

В соответствии с правовой позицией Конституционного Суда Российской Федерации, выраженной в пункте 5.2 Постановления "По делу о проверке конституционности подпункта 8 пункта 2 статьи 235 ГК РФ и статьи 17 Федерального закона "О контроле за соответствием расходов лиц, замещающих государственные должности, и иных лиц их доходам" в связи с запросом Верховного Суда Республики Башкортостан", собственник, приобретший имущество на доходы, не связанные с коррупционной деятельностью, вправе доказывать в ходе контрольных мероприятий и в суде всеми доступными способами законность происхождения средств, затраченных на приобретение того или иного имущества, независимо от того, когда эти средства были им получены, отражены ли они в соответствующей справке (декларации) или обнаружены государственными органами в ходе проведения контрольных мероприятий.

Как разъяснено в пункте 2 Обзора судебной практики по делам по заявлениям прокуроров об обращении в доход Российской Федерации имущества, в отношении которого не представлены в соответствии с законодательством о противодействии коррупции доказательства его приобретения на законные доходы (утв. Президиумом Верховного Суда Российской Федерации ДД.ММ.ГГГГ), ответчик вправе представлять любые допустимые доказательства в подтверждение законности происхождения средств, затраченных на приобретение спорного имущества. Если в обоснование законности доходов ответчик ссылается на получение им денежных средств по гражданско-правовым сделкам, то суд должен вынести на обсуждение как обстоятельство, имеющее значение для правильного разрешения дела, вопрос о реальности получения денежных средств по таким сделкам, а также были ли эти средства направлены на приобретение спорного имущества.

В силу определения Конституционного Суда Российской Федерации от ДД.ММ.ГГГГ №-О возможность проведения в рамках контроля за расходами на приобретение дорогостоящих объектов гражданского оборота мониторинга доходов служащего за период, предшествующий вступлению в силу Закона № 230-ФЗ, а равно обращения в доход Российской Федерации имущества, приобретенного по сделкам, совершенным с ДД.ММ.ГГГГ, при том, что в отношении такого имущества не представлено сведений, подтверждающих его приобретение на законные доходы, отвечает предназначению правового регулирования в этой сфере, направленного на защиту конституционно значимых ценностей, и не нарушает баланс публичных интересов борьбы с коррупцией и частных интересов служащих, доходы которых не связаны с коррупционной деятельностью.

Судом установлено и следует из материалов дела, что при сборе материалов, послуживших основанием для направления материалов в орган предварительною расследования в порядке пункта 2 части 2 статьи 37 Уголовно-процессуальною кодекса Российской Федерации и осуществлении надзора за расследованием уголовного дела № в отношении начальника Дирекции по строительству сетей связи - филиала ОАО «РЖД» ФИО1 Красноярской транспортной прокуратурой получены сведения о нарушении установленных антикоррупционным законодательством запретов и ограничений. В этой связи прокуратурой проведен анализ имущественного положения обвиняемого. Анализ доходов проведён истцом за период с 2006 по 2014 гг. В результате установлен факт наличия у ФИО1 и членов его семьи значительного числа объектов недвижимого имущества, стоимость которого существенно превышает официальный доход его владельцев.

В Определении Конституционного Суда РФ от ДД.ММ.ГГГГ №-О "Об отказе в принятии к рассмотрению жалобы граждан ФИО11, ФИО12 и ФИО13 на нарушение их конституционных прав частью 1 статьи 7, частями 1, 2 и 4 статьи 9 и статьей 14 Федерального закона "О контроле за соответствием расходов лиц, замещающих государственные должности, и иных лиц их доходам", предметом проверки являлись доводы заявителей относительно конституционности положений закона "О контроле за соответствием расходов лиц, замещающих государственные должности, и иных лиц их доходам" в той мере, в какой они не предусматривают необходимости распространения гарантий, предусмотренных данным Федеральным законом для государственного (муниципального) служащего, на иных лиц, у которых истребуется имущество в доход Российской Федерации.

Конституционный Суд Российской Федерации указал, что установленный Федеральным законом "О контроле за соответствием расходов лиц, замещающих государственные должности, и иных лиц их доходам" порядок применения данной меры позволяет обеспечить баланс публичных интересов борьбы с коррупцией и частных интересов собственника, приобретшего имущество на доходы, не связанные с коррупционной деятельностью, и не предполагает лишение лица, в отношении которого разрешается вопрос об обращении принадлежащего ему имущества в доход Российской Федерации, права представлять в суде любые допустимые доказательства в подтверждение законного происхождения средств, затраченных на приобретение того или иного имущества, а также не препятствуют суду при выявлении незначительного расхождения размера доходов, законность происхождения которых подтверждена, и размера расходов на приобретение соответствующего имущества с учетом фактических обстоятельств конкретного дела определить ту его часть, которая приобретена на доходы, законность происхождения которых не доказана, и потому подлежит обращению в доход Российской Федерации (либо денежные средства, полученные от реализации такого имущества), а также определить порядок исполнения своего решения с учетом особенностей этого имущества (Постановление от ДД.ММ.ГГГГ №-П; определения от ДД.ММ.ГГГГ №-О и от ДД.ММ.ГГГГ №-О).

Таким образом, отсутствие предусмотренных оспариваемыми законоположениями прав и гарантий у лиц, которые не относятся к лицам, в отношении которых осуществляется контроль за расходами в соответствии с Федеральным законом "О контроле за соответствием расходов лиц, замещающих государственные должности, и иных лиц их доходам", но у которых в судебном порядке истребуется имущество как приобретенное на незаконные доходы лица, в отношении которого осуществляется такой контроль, не может рассматриваться как нарушение их конституционных прав, поскольку они вправе представлять в суд любые доказательства, подтверждающие законность источников приобретения имущества, и имущество не может быть у них истребовано, если прокурором, обратившимся с соответствующим иском, не доказано его приобретение на незаконные доходы лица, в отношении которого осуществляется контроль за расходами в соответствии с Федеральным законом "О контроле за соответствием расходов лиц, замещающих государственные должности, и иных лиц их доходам".

Аналогичная позиция сформулирована в Определении Конституционного Суда РФ от ДД.ММ.ГГГГ №-О.

Судом из трудовой книжки ФИО1 установлено, что ДД.ММ.ГГГГ – ФИО1 принят в финансовый отдел на должность начальника отдела в ГУП «Дирекция по строительству сетей связи МПС России» на основании Приказа №-ЛС от ДД.ММ.ГГГГ. Заключён трудовой договор № на неопределённый срок от ДД.ММ.ГГГГ.

ДД.ММ.ГГГГ – в связи с приватизацией имущества ГУП «Дирекция по строительству сетей связи МПС России» путём внесения в уставный капитал ОАО «РЖД», трудовые отношения продолжаются на основании Приказа от ДД.ММ.ГГГГ №-ЛС в Дирекции по строительству сетей связи – филиала ОАО «РЖД» в должности начальника финансового отдела.

ДД.ММ.ГГГГ – ФИО1 на основании Приказа от ДД.ММ.ГГГГ №-ПР переведён на должность Первого заместителя начальника Дирекции по строительству сетей связи – филиала ОАО «РЖД».

ДД.ММ.ГГГГ – ФИО1 переведён на должность начальника службы заказчика Центральной дирекции инфраструктуры – филиала ОАО «РЖД» на основании Приказа от ДД.ММ.ГГГГ №/ЛС.

ДД.ММ.ГГГГ – ФИО1 начальник Дирекции по строительству сетей связи – филиала ОАО «РЖД» (Приказ ОАО «РЖД» от ДД.ММ.ГГГГ №, Приказ ДКСС ОАО «РЖД» от ДД.ММ.ГГГГ №-ПР). Заключено Дополнительное соглашение № от ДД.ММ.ГГГГ к трудовому договору от ДД.ММ.ГГГГ №.

ДД.ММ.ГГГГ – ФИО1 переведён на должность ведущего эксперта на основании Приказа №-ПР от ДД.ММ.ГГГГ.

До трудоустройства в систему ОАО «РЖД» в трудовой книжке ответчика ФИО1 содержатся записи с ДД.ММ.ГГГГ о работе в должности аудитора в компании «Эрнст энд Янг», коммерческого директора в ЗАО «Лигетт-Дукат ЛТД», а стороной ответчика представлены сведения о доходах ФИО1 за прошедшие (трудоустройству в ОАО «РЖД») периоды на общую сумму 7 308 624,76 руб.

Кроме того, с ДД.ММ.ГГГГ (и до настоящего времени) ФИО1 зарегистрирован в ЕГРИП в качестве индивидуального предпринимателя (ОГРНИП №). В качестве основных видов деятельности указаны: управление эксплуатацией жилого фонда за вознаграждение или на договорной основе; подготовка к продаже собственного жилого недвижимого имущества; покупка и продажа собственного жилого недвижимого имущества; покупка и продажа собственных нежилых зданий и помещений; покупка и продажа земельных участков; предоставление посреднических услуг при купле-продаже жилого недвижимого имущества за вознаграждение или на договорной основе; предоставление посреднических услуг при купле-продаже нежилого недвижимого имущества за вознаграждение или на договорной основе; предоставление консультационных услуг при купле-продаже жилого недвижимого имущества за вознаграждение или на договорной основе. Представителем ответчика представлены сведения о доходах ФИО1 в качестве индивидуального предпринимателя на общую сумму 1 859 784 руб., которые не были учтены истцом при анализе финансового положения ответчика.

Правовой статус ОАО «РЖД» в сфере антикоррупционного регулирования определён Постановлением Правительства РФ от ДД.ММ.ГГГГ № "О представлении гражданами, претендующими на замещение должностей в организациях, созданных для выполнения задач, поставленных перед Правительством Российской Федерации, и работниками, замещающими должности в этих организациях, сведений о доходах, расходах, об имуществе и обязательствах имущественного характера, проверке достоверности и полноты представляемых сведений и соблюдения работниками требований к служебному поведению".

Данным Постановлением был утвержден Перечень организаций, созданных для выполнения задач, поставленных перед Правительством РФ, а также Перечень должностей в этих организациях, при назначении на которые работники обязаны представлять сведения о своих доходах и расходах.

В Перечень организаций, созданных для выполнения задач, поставленных перед Правительством РФ, включена, в том числе, Открытое акционерное общество "Р. железные дороги".

В Перечень должностей, при назначении на которые работники обязаны представлять сведения о своих доходах и расходах, включаются:

1) руководитель (единоличный исполнительный орган);

2) заместитель руководителя;

3) главный бухгалтер.

Как следует из ответа Центра по организации противодействия коррупции ОАО «РЖД» от ДД.ММ.ГГГГ, на работников ОАО «РЖД» требования закона, а именно ст. 8 ФЗ «О противодействии коррупции», обязывающей представлять сведения о доходах, не распространяются, за исключением должностей, включённых в перечень, утверждённый Постановлением Правительства РФ от ДД.ММ.ГГГГ № «О представлении гражданами, претендующими на замещение должностей в организациях, созданных для выполнения задач, поставленных перед Правительством Российской Федерации, и работниками, замещающими должности в этих организациях, сведений о доходах, расходах, об имуществе и обязательствах имущественного характера, проверке достоверности и полноты представляемых сведений и соблюдения работниками требований к служебному поведению» (генеральный директор – председатель правления, его заместители и главный бухгалтер).

Вместе с тем, сведения о доходах ФИО1 представлялись на основании трудовой обязанности в рамках исполнения распоряжений ОАО «РЖД» от ДД.ММ.ГГГГ №р и от ДД.ММ.ГГГГ №р с момента их утверждения (утратили силу), а в последующем в соответствии с распоряжением ОАО «РЖД» от ДД.ММ.ГГГГ №р.

В связи с чем ОАО «РЖД» представлены справки о доходах, расходах, об имуществе и обязательствах имущественного характера ФИО1, его супруги ФИО3 и их несовершеннолетних детей за период с 2016 (начало действия распоряжений ОАО «РЖД» от ДД.ММ.ГГГГ №р и от ДД.ММ.ГГГГ №р) по 2021 гг.

В 2006 году доход по основному месту работы ФИО1 составил 504 600,54 руб., в 2007 году - 578 430,32 руб., в 2008 году - 1 153 468,74 руб., в 2009 году - 1 243 792,92 руб., в 2010 году - 1 623 859,12 руб., в 2011 году - 1 950 633,41 руб., в 2012 году - 3 434 882,34 руб., в 2013 году - 4 724 696,3 руб., в 2014 году - 4 232 938,17 руб., всего - 19 447 301,86 руб.

Доходы его супруги ФИО3 за аналогичный период составили: в 2006 году - 0 руб., в 2007 году - 0 руб., в 2008 году - 0 руб., в 2009 году - 35 750 руб., в 2010 году - 55 250 руб., в 2011 году - 78 000 руб., в 2012 году - 77 961,08 руб., в 2013 году - 78 782,38 руб., в 2014 году - 129 631,08 руб., всего - 455 374,54 руб.

Таким образом, общий доход по основным местам работы супругов Р-вых составил 19 902 676,40 руб.

В силу разъяснений Обзора судебной практики по делам по заявлениям прокуроров об обращении в доход Российской Федерации имущества, в отношении которого не представлены в соответствии с законодательством о противодействии коррупции доказательства его приобретения на законные доходы, утвержденного Президиумом Верховного Суда РФ ДД.ММ.ГГГГ, действующее законодательство не предусматривает возможности учета в числе расходов лица, в отношении которого осуществляется контроль за расходами, и членов его семьи прожиточного минимума, затрат на оплату коммунальных услуг, алиментных выплат и других, не относящихся к расходам на приобретение имущества, предусмотренного положениями части 1 статьи 4, статьи 17 Закона о контроле.

Кроме того, согласно данному Обзору бремя доказывания законного источника происхождения средств, позволивших приобрести такое имущество, возлагается на ответчика (ответчиков). При этом, суд вправе принимать любые допустимые Гражданским процессуальным кодексом Российской Федерации доказательства, представленные как лицом, в отношении которого осуществляется контроль за расходами, так и его супругой (супругом) и - с особенностями, установленными данным Кодексом, - несовершеннолетними детьми в подтверждение законного происхождения средств, затраченных на приобретение спорного имущества, независимо от того, когда эти средства были получены, отражены ли они в соответствующей справке (декларации) или были обнаружены государственными органами в ходе проведения контрольных мероприятий.

Ответчиками могут быть, в частности, представлены доказательства получения ими денежных средств по гражданско-правовым сделкам (например, по договорам займа, дарения).

Для правильного разрешения спора суд в хронологическом порядке установил порядок приобретения спорных объектов недвижимости.

Так, ДД.ММ.ГГГГ ФИО1 приобрёл земельный участок, площадью 5 602 кв.м., кадастровый №, расположенный по адресу: <адрес>, с/<адрес>, уч.19, на основании договора купли-продажи земельного участка №, заключённого с ИП ФИО8, стоимостью 1 120 000 руб.

Всего приобретено имущества на 1 120 000 руб.

Помимо дохода по основному месту работы, ДД.ММ.ГГГГ ООО «ЦентрРемистрой» передало ФИО1 денежные средства на сумму 1 120 000 руб. по Договору процентного займа №-З и ДД.ММ.ГГГГ - 1 600 000 руб. по Договору процентного займа №-З.

Всего заёмных денежных средств – 2 720 000 руб.

2007 год.

ДД.ММ.ГГГГ ИП ФИО1 приобрёл земельный участок, площадью 3 235 кв.м., кадастровый №, расположенный по адресу: <адрес>, с/<адрес>, уч.7, а также объект недвижимого имущества – Баня финская, площадью 50,70 кв.м., на основании договора купли-продажи земельного участка с расположенным на нём объектом недвижимого имущества №, заключённого с ИП ФИО8, стоимостью 1 105 000 руб.

ДД.ММ.ГГГГ ФИО1 приобрёл земельный участок, площадью 3 261 кв.м., кадастровый №, расположенный по адресу: <адрес>, г.о. Истра, д. Буньково, тер. ДНП «Полянка», уч.16, на основании договора купли-продажи земельного участка №, заключённого с ИП ФИО8, стоимостью 745 500 руб.

ДД.ММ.ГГГГ ИП ФИО1 приобрёл земельный участок, площадью 3 474 кв.м., кадастровый №, расположенный по адресу: <адрес>, с/<адрес>, уч.21, на основании договора купли-продажи земельного участка №, заключённого с ИП ФИО8, стоимостью 970 000 руб.

ДД.ММ.ГГГГ ФИО1 приобрёл земельный участок, площадью 3 894 кв.м., кадастровый №, расположенный по адресу: <адрес>, с/<адрес>, уч.18, на основании договора купли-продажи земельного участка №, заключённого с ИП ФИО8, стоимостью 770 000 руб., что подтверждается платёжным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ.

Всего приобретено имущества на 3 592 500 руб.

Помимо дохода по основному месту работы, ДД.ММ.ГГГГ ООО «ЦентрРемистрой» передало ИП ФИО1 денежные средства на сумму 1 200 000 руб. по Договору процентного займа №-З, что подтверждается платёжным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ, а также выпиской по счёту ОАО «НОМОС-Б.»; ДД.ММ.ГГГГ – 3 200 000 руб. по Договору процентного займа №-З; ДД.ММ.ГГГГ - 925 000 руб. по Договору процентного займа №.

ДД.ММ.ГГГГ ООО «ЮниТрейд» передало ИП ФИО1 денежные средства в размере 970 000 руб. по Договору процентного займа № б/н, что подтверждается платёжным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ; ДД.ММ.ГГГГ - 1 000 000 руб. по Договору процентного займа №, что подтверждается платёжными поручениями № от ДД.ММ.ГГГГ и № от ДД.ММ.ГГГГ.

Всего заёмных денежных средств – 7 295 000 руб.

2008 год.

ДД.ММ.ГГГГ ИП ФИО1 приобрёл земельный участок, площадью 2 423 кв.м., кадастровый №, расположенный по адресу: <адрес>, с/<адрес>, уч.12, с административным корпусом, площадью 135,9 кв.м., кадастровый №, на основании договора купли-продажи земельного участка №, заключённого с ИП ФИО8, стоимостью 1 500 000 руб. (платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ).

В отношении здания, кадастровый №, площадью 135,9 кв.м, расположенного по адресу: <адрес>, Лучинский с/о, д. Буньково, ДД.ММ.ГГГГ вынесено решение Истринского городского суда <адрес>, которым объект был признан прекратившим существование, право собственности ФИО1 – отсутствующим.

ДД.ММ.ГГГГ ИП ФИО1 приобрёл земельный участок, площадью 2 899 кв.м., кадастровый №, расположенный по адресу: <адрес>, с/<адрес>, уч.20, на основании договора купли-продажи земельного участка №, заключённого с ИП ФИО8, стоимостью 1 050 000 руб., что подтверждается платёжным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ.

ДД.ММ.ГГГГ ИП ФИО1 приобрёл земельный участок, площадью 2 547 кв.м., кадастровый №, расположенный по адресу: <адрес>, с/<адрес>, уч.17, на основании договора купли-продажи земельного участка №, заключённого с ФИО14, стоимостью 920 000 руб. (платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ).

ДД.ММ.ГГГГ ФИО1 зарегистрировал право собственности на квартиру, площадью 73 кв.м, расположенную по адресу: <адрес>, пгт. Красная Поляна, <адрес>, с кадастровым номером 23:49:0420004:1462. Вместе с тем, указанная квартира являлась объектом Договора № F24/И долевого участия в строительстве комплекса «Катерина Альпик» от ДД.ММ.ГГГГ, заключённого между ООО «Катерина Альпик-1» и ФИО1 Цена объекта – 159 162 Евро, 100 000 Евро уплачивались в день заключения договора, 59 162 Евро – до ДД.ММ.ГГГГ. Передаточный Акт между сторонами подписан ДД.ММ.ГГГГ. ДД.ММ.ГГГГ стороны заключили Соглашение № F22-н о прекращении обязательств новацией, результатом которого явилось заключение Договора купли-продажи спорной квартиры ДД.ММ.ГГГГ.

Всего приобретено имущества на 8 983 340 руб.

Помимо дохода по основному месту работы, ДД.ММ.ГГГГ ООО «ЦентрРемистрой» передало ИП ФИО1 денежные средства на сумму 440 000 руб. по Договору процентного займа №-З, что подтверждается платёжным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ, а также выпиской по счёту ОАО «НОМОС-Б.»; ДД.ММ.ГГГГ – 260 000 руб. по Договору процентного займа №-З, что подтверждается платёжным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ, а также выпиской по счёту ОАО «НОМОС-Б.»; ДД.ММ.ГГГГ - 950 000 руб. по Договору процентного займа №, что подтверждается платёжным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ и № от ДД.ММ.ГГГГ, а также выписками по счёту ОАО «НОМОС-Б.»; ДД.ММ.ГГГГ – 1 900 000 руб. по Договору процентного займа №-З; ДД.ММ.ГГГГ – 1 880 000 руб. по Договору процентного займа №-З, что подтверждается платёжным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ, а также выпиской по счёту ОАО «НОМОС-Б.»; ДД.ММ.ГГГГ – 800 000 руб. по Договору процентного займа №-З, что подтверждается платёжным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ, а также выпиской по счёту ОАО «НОМОС-Б.»; ДД.ММ.ГГГГ – 2 700 000 руб. по Договору процентного займа №-З; ДД.ММ.ГГГГ – 400 000 руб. по Договору процентного займа №-З, что подтверждается платёжным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ, а также выпиской по счёту ОАО «НОМОС-Б.»; ДД.ММ.ГГГГ – 3 200 000 руб. по Договору процентного займа №-З; ДД.ММ.ГГГГ – 400 000 руб. по Договору процентного займа №-З, что подтверждается платёжным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ, а также выпиской по счёту ОАО «НОМОС-Б.».

ДД.ММ.ГГГГ ООО «Стэллар 2000» передало ФИО1 денежные средства на сумму 3 300 000 руб. по Договору процентного займа №-З; ДД.ММ.ГГГГ – 2 200 000 руб. по Договору процентного займа №-З; ДД.ММ.ГГГГ – 1 500 000 руб. по Договору процентного займа №-З, что подтверждается платёжным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ, а также выпиской по счёту ОАО «НОМОС-Б.»; ДД.ММ.ГГГГ – 1 000 000 руб. по Договору процентного займа №-З; ДД.ММ.ГГГГ – 1 050 000 руб. по Договору процентного займа №-З, что подтверждается платёжным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ, а также выпиской по счёту ОАО «НОМОС-Б.».

Всего заёмных денежных средств – 22 180 000 руб.

2009 год.

ДД.ММ.ГГГГ ИП ФИО1 приобрёл земельный участок, площадью 3 105 кв.м., кадастровый №, расположенный по адресу: <адрес>, с/<адрес>, уч.2, на основании договора купли-продажи земельного участка с расположенным на нём жилым домом №, заключённого с ИП ФИО8, стоимостью 1 400 000 руб.

ДД.ММ.ГГГГ ИП ФИО1 приобрёл жилой дом, площадью 380,3 кв.м., кадастровый №, расположенный по адресу: <адрес>, с.<адрес>, ДНП «Полянка», <адрес> (в пределах земельного участка с кадастровым номером 50:08:0060317:187), на основании договора купли-продажи земельного участка с расположенным на нём жилым домом №, заключённого с ИП ФИО8, стоимостью 10 590 000 руб.

ДД.ММ.ГГГГ ИП ФИО1 продаёт ФИО15 и ФИО16 по договору купли-продажи недвижимого имущества № указанный земельный участок, площадью 3 105 кв.м., кадастровый №, расположенный по адресу: <адрес>, с/<адрес>, уч.2, а также расположенный на нём жилой дом, площадью 380,3 кв.м., по цене 15 460 695 руб.

ФИО1 построил жилой дом, площадью 709 кв.м., кадастровый №, расположенный по адресу: <адрес>, д. Буньково, тер. ДНП Полянка, <адрес> (в пределах земельного участка с кадастровым номером 50:08:0060317:205).

ДД.ММ.ГГГГ ИП ФИО1 продаёт ФИО17 по договору купли-продажи земельного участка с расположенным на нём домом № указанный земельный участок, площадью 3 474 кв.м., кадастровый №, расположенный по адресу: <адрес>, с/<адрес>, уч.21, а также расположенный на нём жилой дом, площадью 709 кв.м., по цене 19 750 000 руб.

ФИО1 построил хозяйственное строение, площадью 116,1 кв.м., кадастровый №, расположенное по адресу: <адрес>, с/<адрес>, ДНП «Полянка», <адрес> (в пределах земельного участка с кадастровым номером 50:08:0060317:192).

ФИО1 построил жилой дом, площадью 600,5 кв.м., кадастровый №, расположенный по адресу: <адрес>, с/<адрес>, ДНП «Полянка», <адрес> (в пределах земельного участка с кадастровым номером 50:08:0060317:192),

ДД.ММ.ГГГГ ИП ФИО1 продаёт ДНП «Рожново» по Договору купли-продажи недвижимого имущества указанный земельный участок, площадью 3 235 кв.м., кадастровый №, расположенный по адресу: <адрес>, с/<адрес>, уч.7, с расположенным на нём жилым домом, площадью 600,5 кв.м., а также хозяйственным строением, площадью 116,1 кв.м., по цене 18 800 000 руб.

ФИО1 построил хозяйственное строение, площадью 399,7 кв.м., кадастровый №, расположенное по адресу: <адрес>, с/<адрес>, ДНП «Полянка», <адрес>.

ФИО1 построил жилой дом, площадью 420,2 кв.м., кадастровый №, расположенный по адресу: <адрес>, с/<адрес>, ДНП «Полянка», <адрес> (в пределах земельного участка с кадастровым номером 50:08:0060317:203).

ДД.ММ.ГГГГ ФИО1 продаёт ДНП «Рожново» по договору купли-продажи недвижимого имущества указанный земельный участок, площадью 5 602 кв.м., кадастровый №, расположенный по адресу: <адрес>, с/<адрес>, уч.19, с расположенным на нём жилым домом, площадью 420,2 кв.м., а также хозяйственным строением, площадью 399,7 кв.м., по цене 36 680 000 руб.

Всего приобретено имущества на 38 698 124,85 руб.

Помимо дохода по основному месту работы, ДД.ММ.ГГГГ ООО «РиэлЭстейт» передало ИП ФИО1 денежные средства на сумму 200 000 руб. по Договору процентного займа №-З, что подтверждается платёжным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ; ДД.ММ.ГГГГ - 650 000 руб. по Договору процентного займа №-З, что подтверждается платёжным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ.

ДД.ММ.ГГГГ ООО «ЦентрРемистрой» передало ИП ФИО1 денежные средства на сумму 8 080 000 руб. по Договору процентного займа №-З, что подтверждается платёжным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ; ДД.ММ.ГГГГ – 3 000 000 руб. по Договору процентного займа №-З, что подтверждается платёжным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ; ДД.ММ.ГГГГ – 120 000 руб. по Договору процентного займа №-З, что подтверждается платёжным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ; ДД.ММ.ГГГГ – 470 000 руб. по Договору процентного займа №-З, что подтверждается платёжным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ; ДД.ММ.ГГГГ – 120 000 руб. по Договору процентного займа №-З, что подтверждается платёжным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ; ДД.ММ.ГГГГ – 140 000 руб. по Договору процентного займа №-З, что подтверждается платёжным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ; ДД.ММ.ГГГГ – 1 880 000 руб. по Договору процентного займа №-З, что подтверждается платёжным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ; ДД.ММ.ГГГГ – 3 000 000 руб. по Договору процентного займа №-З, что подтверждается платёжным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ; ДД.ММ.ГГГГ – 5 400 000 руб. по Договору процентного займа №-З; ДД.ММ.ГГГГ – 730 000 руб. по Договору процентного займа №-З, что подтверждается платёжным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ; ДД.ММ.ГГГГ – 1 070 000 руб. по Договору процентного займа №-З, что подтверждается платёжным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ.

ДД.ММ.ГГГГ ООО «Стэллар 2000» передало ИП ФИО1 денежные средства на сумму 700 000 руб. по Договору процентного займа №-З, что подтверждается платёжным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ; ДД.ММ.ГГГГ – 3 000 000 руб. по Договору процентного займа №-З, что подтверждается платёжным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ; ДД.ММ.ГГГГ – 10 000 000 руб. по Договору процентного займа №-З, что подтверждается платёжным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ; ДД.ММ.ГГГГ – 600 000 руб. по Договору процентного займа №-З, что подтверждается платёжным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ; ДД.ММ.ГГГГ – 1 685 000 руб. по Договору процентного займа №-З, что подтверждается платёжным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ; ДД.ММ.ГГГГ – 165 000 руб. по Договору процентного займа №-З, что подтверждается платёжным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ; ДД.ММ.ГГГГ – 1 700 000 руб. по Договору процентного займа №-З, что подтверждается платёжным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ; ДД.ММ.ГГГГ – 2 650 000 руб. по Договору процентного займа №-З, что подтверждается платёжным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ.

ДД.ММ.ГГГГ ООО «ЮниТрейд» передало ИП ФИО1 денежные средства в размере 250 000 руб. по Договору процентного займа №-З, что подтверждается платёжным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ; ДД.ММ.ГГГГ - 200 000 руб. по Договору процентного займа №-З, что подтверждается платёжным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ; ДД.ММ.ГГГГ - 480 000 руб. по Договору процентного займа №-З, что подтверждается платёжным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ; ДД.ММ.ГГГГ - 110 000 руб. по Договору процентного займа №-З, что подтверждается платёжным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ.

Всего заёмных денежных средств – 46 400 000 руб.

2010 год.

ДД.ММ.ГГГГ ИП ФИО1 приобрёл земельный участок, площадью 2 681 кв.м., кадастровый №, расположенный по адресу: <адрес>, с/<адрес>, уч.8, на основании договора купли-продажи земельного участка с расположенным на нём жилым домом №, заключённого с ИП ФИО8, стоимостью 1 400 000 руб. (платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ).

ДД.ММ.ГГГГ ИП ФИО1 приобрёл жилой дом, площадью 518,4 кв.м., кадастровый №, расположенный по адресу: <адрес>, с.<адрес>, ДНП «Полянка», <адрес> (в пределах земельного участка с кадастровым номером 50:08:0060317:193), на основании договора купли-продажи земельного участка с расположенным на нём жилым домом №, заключённого с ИП ФИО8, стоимостью 1 454 532 руб. (платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ).

ДД.ММ.ГГГГ ИП ФИО1 приобрёл нежилое здание, площадью 156,9 кв.м., кадастровый №, расположенное по адресу: <адрес>, с.<адрес>, ДНП «Полянка», <адрес> (в пределах земельного участка с кадастровым номером 50:08:0060317:193), на основании договора купли-продажи земельного участка с расположенным на нём жилым домом №, заключённого с ИП ФИО8, стоимостью 545 438 руб. (платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ).

В отношении объектов на земельном участке с кадастровым номером 50:08:0060317:193, расположенном по адресу: <адрес>, с/<адрес>, уч.8, был заключён Договор простого товарищества (договор о совместной деятельности) от ДД.ММ.ГГГГ между ИП ФИО8 и ООО «ЦентрРемистрой», в редакции дополнительных соглашений №№ от ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которым стороны обязуются соединить свои вклады, а также путем объединения имущества и усилий, действовать без образования юридического лица для извлечения прибыли, в целях осуществления строительства на Земельном участке - жилого дома и иных сооружений, согласно проекту, с последующей их реализацией (продажей). Объединяемая сумма вкладов 20 958 500,68 руб., из них в деньгах - 19 347 125,98 руб.

ДД.ММ.ГГГГ между ООО «ЦентрРемстрой» и ООО «Град Строй» заключён Договор генподряда №, в соответствии с условиями которого Генподрядчик обязуется выполнить собственными либо привлеченными силами и средствами работы по строительству/реконструкции Объекта, расположенного на территории рекреационного комплекса «Полянка». Платежными поручениями ООО «ЦентрРемистрой» произвело оплаты выполненных работ на общую сумму 17 958 419 руб. (платёжные поручения № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 5 958 419 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 4 900 000 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 7 100 000 руб.).

Дополнительным соглашением № от ДД.ММ.ГГГГ к договору простого товарищества (договор о совместной деятельности) от ДД.ММ.ГГГГ ИП ФИО8 (бывшая Сторона-1), ИП «ФИО1 (Новая сторона-1) и ООО «ЦентрРемстрой» (Сторона- 2) пришли к соглашению, в соответствии с которым Бывшая Сторона-1 передает, а Новая Сторона-1 принимает на себя в полном объеме все права, обязанности и вклад Бывшей Стороны-1 по Договору, при условии выполнения ими обоюдных обязательств по передаче прав и обязанностей, установленных в пункте 2 Соглашения.

Дополнительным соглашением № стороны согласовали, что прибыль, полученная в результате совместной деятельности по договору от ДД.ММ.ГГГГ, распределена следующим образом: Стороне-l причитается 198 863,61 руб., что составляет 50% прибыли от совместной деятельности, Стороне-2 причитается 198 863,61 руб., что составляет 50% прибыли от совместной деятельности.

ДД.ММ.ГГГГ ИП ФИО1 продаёт ФИО18 по договору купли-продажи земельного участка с расположенными на нём объектами недвижимого имущества № указанный земельный участок, площадью 2 681 кв.м., кадастровый №, расположенный по адресу: <адрес>, с/<адрес>, уч.8, расположенный на нём жилой дом, площадью 518,4 кв.м., а также нежилое помещение, площадью 156,9 кв.м., по цене 26 200 000 руб., что подтверждается выпиской из лицевого счёта.

Платежными поручениями в пользу ООО «ЦентрРемистрой» №,8 от ДД.ММ.ГГГГ ИП ФИО1 осуществил возврата вклада по договору простого товарищества от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 19 765 303,99 руб. и причитающейся части прибыли по договору простого товарищества от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 198 863,61 руб.

Изложенное свидетельствует о том, что создание объектов недвижимости на уч.8 (кадастровые номера 50:08:060317:193 - земельный участок, 50:08:0000000:126146 - жилой дом, строение - 50:08:0000000:128833) осуществлено, в основном, за счет денежных средств ООО «ЦентрРемистрой» в сумме 17 958 419 руб. (ФИО1 осуществил оплату в размере 3 400 000 руб.), что исключает возможность квалификации дохода как незаконного и взыскания в доход бюджета РФ денежной суммы от продажи по договору купли-продажи земельного участка с расположенными на нем объектами недвижимости от ДД.ММ.ГГГГ, заключённому между ИП ФИО1 и ФИО18

Строительство жилого дома, площадью 827,6 кв.м., кадастровый №, расположенного по адресу: <адрес>, с.<адрес>, ДНП «Полянка», <адрес> (в пределах земельного участка с кадастровым номером 50:08:0060317:200).

В отношении объектов на земельном участке с кадастровым номером 50:08:0060317:200, расположенном по адресу: <адрес>, г.о. Истра, д. Буньково, тер. ДНП «Полянка», уч.16, был заключён Договор простого товарищества (договор о совместной деятельности) № от ДД.ММ.ГГГГ между ИП ФИО1 и ООО «ЦентрРемистрой» в редакции дополнительных соглашений №№ от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которыми стороны обязуется соединить свои вклады, а также путем объединения имущества и усилий, действовать без образования юридического лица для извлечения прибыли, путем осуществления строительства на Земельном участке - жилого дома и иных сооружений, согласно проекту, с последующей их реализацией (продажей). Объединяемая сумма вкладов 24 857 411,80 руб., из них в деньгах - 24 839 411,80 руб.

ДД.ММ.ГГГГ между ООО «ЦентрРемстрой» и ООО «Град Строй» (Генподрядчик) заключён Договор генподряда №-<адрес>, в редакции дополнительного соглашения № от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с условиями которого Генподрядчик обязуется выполнить собственными либо привлеченными силами и средствами работы по строительству/реконструкции Объекта, расположенного на территории рекреационного комплекса «Полянка» (стоимость работ составляет 16 764 644,80 руб. и является ориентировочной). Платёжными поручениями ООО «ЦентрРемистрой» произвело оплаты выполненных работ на общую сумму 24 790 244,80 руб. (платёжные поручения № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3 000 000 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 650 000 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100 000 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 000 000 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 4 200 000 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 000 000 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 990 000 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 240 000 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 430 000 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 154 644,80 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 8 025 600 руб.).

ДД.ММ.ГГГГ ИП ФИО1 продаёт ФИО19 по Договору купли-продажи земельного участка с расположенным на нём жилым домом № указанный земельный участок площадью 3 261 кв.м., кадастровый №, расположенный по адресу: <адрес>, г.о. Истра, д. Буньково, тер. ДНП «Полянка», уч.16, а также расположенный на нём жилой дом, площадью 719,9 кв.м., по цене 29 850 000 руб., что подтверждается платёжными поручениями № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, а также выпиской по лицевому счёту.

Платёжными поручениями в пользу ООО «ЦентрРемистрой» № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 16 700 000 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 500 000 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 5 500 000 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 109 024,81 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 981 220 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 496 294,10 руб. ИП ФИО1 осуществил возврат вклада по договору простого товарищества № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 24 790 244,81 руб. и причитающейся части прибыли по договору простого товарищества на сумму 496 294,10 руб.

Изложенное свидетельствует о том, что создание объектов недвижимости на уч.16 (кадастровые номера 50:08:060317:200 - земельный участок, 50:08:0000000:129071 - жилой дом) осуществлено, в основном, за счет денежных средств ООО «ЦентрРемистрой» в сумме 24 790 244,81 руб. (ФИО1 осуществил оплату в размере 747 500 руб.), что исключает возможность квалификации дохода как незаконного и взыскания в доход бюджета РФ денежной суммы от продажи по договору купли-продажи земельного участка с расположенным на нем жилым домом № от ДД.ММ.ГГГГ, заключённому между ИП ФИО1 и ФИО19 в размере 25 286 528,90 руб.

Строительство нежилого здания, площадью 67,1 кв.м., кадастровый №, расположенного по адресу: <адрес>, с.<адрес>, ДНП «Полянка», <адрес> (в пределах земельного участка с кадастровым номером 50:08:0060317:197). принадлежит ФИО20 на основании договора купли-продажи от ДД.ММ.ГГГГ;

Строительство жилого дома, площадью 681,1 кв.м., кадастровый №, расположенного по адресу: <адрес>, с.<адрес>, ДНП «Полянка», <адрес> (в пределах земельного участка с кадастровым номером 50:08:0060317:197).

В отношении объектов на земельном участке с кадастровым номером 50:08:0060317:197, расположенном по адресу: <адрес>, с/<адрес>, уч.12, был заключён Договор простого товарищества (договор о совместной деятельности) № от ДД.ММ.ГГГГ между ИП ФИО1 и ООО «ЦентрРемистрой», в редакции дополнительных соглашений №, 1а, 2 от ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с условиями которого стороны обязуется соединить свои вклады, а также путем объединения имущества и усилий, действовать без образования юридического лица для извлечения прибыли, в целях осуществления строительства на Земельном участке - жилого дома и иных сооружений, согласно проекту, с последующей их реализацией (продажей). Объединяемая сумма вкладов 17 189 099,37 руб., из них в деньгах - 17 171 099,37 руб.

ДД.ММ.ГГГГ между ООО «ЦентрРемстрой» и ООО «Град Строй» заключён Договор генподряда №-<адрес>, в соответствии с условиями которого Генподрядчик обязуется выполнить собственными либо привлеченными силами и средствами работы по строительству Объекта, расположенного на территории рекреационного комплекса «Полянка». Платёжными поручениями ООО «ЦентрРемистрой» произвело оплаты выполненных работ на общую сумму 16 423 099,37 руб. (платёжные поручения № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 4 850 000 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3 000 000 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 100 000 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 6 473 099,37 руб.).

ДД.ММ.ГГГГ ИП ФИО1 продаёт ФИО20 по договору купли-продажи недвижимого имущества указанный земельный участок, площадью 2 423 кв.м., кадастровый №, расположенный по адресу: <адрес>, с/<адрес>, уч.12, с расположенным на нём жилым домом, площадью 681,1 кв.м., а также строением вспомогательного использования, площадью 67,1 кв.м., по цене 19 700 000 руб. (платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ).

Дополнительным соглашением от ДД.ММ.ГГГГ к договору простого товарищества стороны согласовали, что прибыль, полученная в результате их совместной деятельности по договору № от ДД.ММ.ГГГГ, распределена следующим образом: Стороне-l причитается 102 180,13 руб., что составляет 20% прибыли от совместной деятельности, Стороне-2 причитается 408 720,50 руб., что составляет 80% прибыли от совместной деятельности.

Платежными поручениями в пользу ООО «ЦентрРемистрой» №, 47 от ДД.ММ.ГГГГ ИП ФИО1 осуществил возврат вклада по договору простого товарищества от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 17 123 099,37 руб. и причитающейся части прибыли по договору простого товарищества на сумму 408 720,50 руб.

Изложенное свидетельствует о том, что создание объектов недвижимости на уч.12 (кадастровые номера 50:08:060317:0197 - земельный участок, 50:08:0000000:132768 - жилой дом, вспомогательное строение - 50:08:0000000:131871) осуществлено, в основном, за счет денежных средств ООО «ЦентрРемистрой» в сумме 17 123 099,37 руб. (ФИО1 осуществил оплату в размере 1 500 000 руб.), что исключает возможность квалификации дохода как незаконного и взыскания в доход бюджета РФ денежной суммы от продажи по договору купли-продажи земельного участка с расположенными на нем объектами недвижимости от ДД.ММ.ГГГГ, заключённого между ИП ФИО1 и ФИО20

Строительство жилого дома, площадью 643 кв.м., кадастровый №, расположенного по адресу: <адрес>, с.<адрес>, ДНП «Полянка», <адрес> (в пределах земельного участка с кадастровым номером 50:08:0060317:201).

В отношении объектов на земельном участке с кадастровым номером 50:08:0060317:201, расположенном по адресу: <адрес>, с/<адрес>, уч.17, был заключён Договор простого товарищества (договор о совместной деятельности) № от ДД.ММ.ГГГГ между ИП ФИО1 и ООО «ЦентрРемистрой», в редакции дополнительных соглашений №,2 от ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которым стороны обязуется соединить свои вклады, а также путем объединения имущества и усилий, действовать без образования юридического лица для извлечения прибыли, путем осуществления строительства на Земельном участке - жилого дома согласно проекту с последующей их реализацией (продажей). Объединяемая сумма вкладов 27 055 162,27 руб., из них в деньгах - 27 055 162,27 руб.

ДД.ММ.ГГГГ между ООО «ЦентрРемстрой» и ООО «Град Строй» (Генподрядчик) заключён Договор генподряда №-<адрес>, в соответствии с условиями которого Генподрядчик обязуется выполнить собственными либо привлеченными силами и средствами работы по строительству Объекта, расположенного на территории рекреационного комплекса «Полянка» (стоимость работ составляет 26 987 995,27 руб. и является ориентировочной).

Платёжными поручениями ООО «ЦентрРемистрой» произвело оплаты выполненных работ на общую сумму 26 953 575,60 руб. (платёжные поручения № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 5 700 000 руб., № от 15.03.2010 на сумму 9 880 000 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 7 800 000 руб., № от 31.03. 2010 на сумму 2 489 340 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 084 235,60 руб.).

ДД.ММ.ГГГГ ИП ФИО1 продаёт ФИО21 по договору купли-продажи земельного участка с расположенным на нём жилым домом № указанный земельный участок, площадью 2 547 кв.м., кадастровый №, расположенный по адресу: <адрес>, с/<адрес>, уч.17, а также расположенный на нём жилой дом, площадью 643 кв.м., по цене 29 055 000 руб., что подтверждается платёжными поручениями о перечислении ФИО21 в пользу ИП ФИО1 суммы в размере 1 500 000 руб. (№ от ДД.ММ.ГГГГ), ФИО21 в пользу ООО «ЦентрРемистрой» денежной суммы в размере 27 555 000 руб. (№ от ДД.ММ.ГГГГ).

Впоследствии ДД.ММ.ГГГГ ООО «ЦентрРемистрой» перечислило ИП ФИО1 денежные средства в размере 67 167 руб. в качестве возврата вклада по Договору простого товарищества № от ДД.ММ.ГГГГ, 99 967,66 руб. - как причитающуюся долю прибыли по договору простого товарищества № от ДД.ММ.ГГГГ.

Изложенное свидетельствует о том, что создание объектов недвижимости на уч.17 (кадастровые номера 50:08:060317:201 - земельный участок, 50:08:0000000:126816 - жилой дом) осуществлено, в основном, за счет денежных средств ООО «ЦентрРемистрой» в сумме 26 953 575,60 руб. (ФИО1 осуществил оплату в размере 920 000 руб.), что исключает возможность квалификации дохода как незаконного и взыскания в доход бюджета РФ денежной суммы от продажи по договору купли-продажи от ДД.ММ.ГГГГ, заключённому между ИП ФИО1 и ФИО21

Строительство нежилого здания, площадью 327,5 кв.м., кадастровый №, расположенного по адресу: <адрес>, с.<адрес>, ДНП «Полянка», <адрес> (в пределах земельного участка с кадастровым номером 50:08:0060317:202).

Строительство жилого дома, площадью 518,1 кв.м., кадастровый №, расположенного по адресу: <адрес>, с.<адрес>, ДНП «Полянка», <адрес> (в пределах земельного участка с кадастровым номером 50:08:0060317:202).

В отношении объектов на земельном участке с кадастровым номером 50:08:0060317:202, расположенном по адресу: <адрес>, с/<адрес>, уч.18, был заключён Договор простого товарищества (договор о совместной деятельности) № от ДД.ММ.ГГГГ между ИП ФИО1 и ООО «ЦентрРемистрой» в редакции дополнительных соглашений №,2 от ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которым стороны обязуется соединить свои вклады, а также путем объединения имущества и усилий, действовать без образования юридического лица для извлечения прибыли, в целях осуществления строительства на Земельном участке - жилого дома согласно проекту с последующей их реализацией (объединяемая сумма вкладов 35 856 874,13 руб., из них в деньгах - 35 838 874,13 руб.).

ДД.ММ.ГГГГ между ООО «ЦентрРемстрой» (Заказчик) и ООО «Град Строй» (Генподрядчик) заключён Договор генподряда №-<адрес>, в соответствии с условиями которого Генподрядчик обязуется выполнить собственными либо привлеченными силами и средствами работы по строительству Объекта, расположенного на территории рекреационного комплекса «Полянка».

Платёжными поручениями ООО «ЦентрРемистрой» произвело оплаты выполненных работ на общую сумму 35 766 108,13 руб. (№ от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 350 000 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 481 000 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 150 000 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 700 000 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 950 000 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 000 000 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 250 000 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 9 800 000 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 7 400 000 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 6 000 000 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 000 000 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 245 108,12 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 540 000 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 900 000 руб.).

ДД.ММ.ГГГГ ИП ФИО1 продаёт ДНП «Рожново» по договору купли-продажи недвижимого имущества указанный земельный участок, площадью 3 894 кв.м., кадастровый №, расположенный по адресу: <адрес>, с/<адрес>, уч.18, с расположенным на нём жилым домом, площадью 518,1 кв.м., а также хозяйственным строением, площадью 327,5 кв.м., по цене 36 680 000 руб.

Строительство нежилого здания, площадью 58,4 кв.м., кадастровый №, расположенного по адресу: <адрес>, с.<адрес>, ДНП «Полянка», <адрес> (в пределах земельного участка с кадастровым номером 50:08:0060317:204).

Строительство жилого дома, площадью 487,6 кв.м., кадастровый №, расположенного по адресу: <адрес>, с.<адрес>, ДНП «Полянка», <адрес> (в пределах земельного участка с кадастровым номером 50:08:0060317:204).

В отношении объектов на земельном участке с кадастровым номером 50:08:0060317:204, расположенном по адресу: <адрес>, с/<адрес>, уч.20, был заключён Договор простого товарищества (договор о совместной деятельности) № от ДД.ММ.ГГГГ между ИП ФИО1 и ООО «ЦентрРемистрой» в редакции дополнительного соглашения № от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которым стороны обязуются соединить свои вклады, а также путем объединения имущества и усилий, действовать без образования юридического лица для извлечения прибыли, в целях осуществления строительства на Земельном участке - жилого дома и иных сооружений, согласно проекту, с последующей их реализацией (объединяемая сумма вкладов 12 427 700,01 руб., из них в деньгах - 12 409 700,01 руб.).

Платёжными поручениями ООО «ЦентрРемистрой» произвело оплаты выполненных работ на общую сумму 12 372 000 руб. (ДД.ММ.ГГГГ по платёжному поручению № на сумму 4 920 000 руб., ДД.ММ.ГГГГ по платёжному поручению № на сумму 3 000 000 руб., ДД.ММ.ГГГГ по платёжному поручению № на сумму 1 250 000 руб., ДД.ММ.ГГГГ по платёжному поручению № на сумму 2 500 000 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 702 000 руб.).

ДД.ММ.ГГГГ ИП ФИО1 продаёт ДНП «Рожново» по договору купли-продажи недвижимого имущества указанный земельный участок, площадью 2 899 кв.м., кадастровый №, расположенный по адресу: <адрес>, с/<адрес>, уч.20, с расположенным на нём жилым домом, площадью 487,6 кв.м., а также хозяйственным строением, площадью 58,4 кв.м., по цене 13 530 000 руб.

Всего приобретено имущества на 2 924 970 руб.

Помимо дохода по основному месту работы, ДД.ММ.ГГГГ ООО «ЦентрРемистрой» передало ИП ФИО1 денежные средства на сумму 4 500 000 руб. по Договору процентного займа №-З, что подтверждается платёжным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ; ДД.ММ.ГГГГ – 2 700 000 руб. по Договору процентного займа №-З; ДД.ММ.ГГГГ – 1 400 000 руб. по Договору процентного займа №-З, что подтверждается платёжным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ; ДД.ММ.ГГГГ – 150 000 руб. по Договору процентного займа №-З, что подтверждается платёжным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ; ДД.ММ.ГГГГ – 50 000 руб. по Договору процентного займа №-З, что подтверждается платёжным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ; ДД.ММ.ГГГГ – 200 000 руб. по Договору процентного займа №-З, что подтверждается платёжным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ; ДД.ММ.ГГГГ – 600 000 руб. по Договору процентного займа №-З, что подтверждается платёжным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ; ДД.ММ.ГГГГ – 1 600 000 руб. по Договору процентного займа №-З, что подтверждается платёжным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ.

ДД.ММ.ГГГГ ООО «ЮниТрейд» передало ИП ФИО1 денежные средства на сумму 600 000 руб. по Договору процентного займа №-З, что подтверждается платёжным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ; ДД.ММ.ГГГГ – 1 200 000 руб. по Договору процентного займа №-З, что подтверждается платёжным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ.

ДД.ММ.ГГГГ ООО «Стэллар 2000» передало ИП ФИО1 денежные средства на сумму 870 000 руб. по Договору процентного займа №-З, что подтверждается платёжным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ; ДД.ММ.ГГГГ – 1 000 000 руб. по Договору процентного займа №-З, что подтверждается выпиской по счёту ОАО «НОМОС-Б.».

Всего заёмных денежных средств – 14 870 000 руб.

2011 год.

ДД.ММ.ГГГГ ИП ФИО1 приобрёл земельный участок, площадью 2 211 кв.м., кадастровый №, расположенный по адресу: <адрес>, с/<адрес>, уч.24, на основании договора купли-продажи земельного участка с расположенными на нём объектами недвижимого имущества №, заключённого с ФИО22, стоимостью 2 700 000 руб., что подтверждается выпиской по лицевому счёту ИП ФИО1

ДД.ММ.ГГГГ ИП ФИО1 приобрёл жилой дом, площадью 402,8 кв.м., кадастровый №, расположенный по адресу: <адрес>, с.<адрес>, ДНП «Полянка», <адрес> (в пределах земельного участка с кадастровым номером 50:08:0060317:208), на основании договора купли-продажи земельного участка с расположенными на нём объектами недвижимого имущества №, заключённого с ФИО22, стоимостью 15 000 000 руб., что подтверждается выпиской по лицевому счёту ИП ФИО1

ДД.ММ.ГГГГ ИП ФИО1 приобрёл нежилое здание, площадью 88,7 кв.м., кадастровый №, расположенное по адресу: <адрес>, с.<адрес>, ДНП «Полянка», <адрес> (в пределах земельного участка с кадастровым номером 50:08:0060317:208), на основании договора купли-продажи земельного участка с расположенными на нём объектами недвижимого имущества №, заключённого с ФИО22, стоимостью 1 000 000 руб., что подтверждается выпиской по лицевому счёту ИП ФИО1

В отношении объектов на земельном участке с кадастровым номером 50:08:0060317:208, расположенном по адресу: <адрес>, с/<адрес>, уч.24, был заключён Договор простого товарищества (договор о совместной деятельности) № от ДД.ММ.ГГГГ между ИП ФИО1 и ООО «ЦентрРемистрой», в соответствии с условиями которого стороны обязались соединить свои вклады, а также путем объединения имущества и усилий, действовать без образования юридического лица для извлечения прибыли, путем приобретения Земельного участка, Жилого дома и Индивидуального гаража (далее при совместном упоминании Объект), улучшение Объекта с последующей реализацией (продажей), объединяемая сумма вкладов 18 700 000 руб., из них в деньгах - 18 700 000 руб. (вклад Стороны-1 является разработка дизайн проекта Жилого дома с придомовой территорией, проведение презентации Объекта с целью его продажи, а также иные действия по рекламе Объекта, оформление права собственности на Объект, поиск потенциальных покупателей Объекта, оформление перехода права собственности на Объект к новому собственнику, денежные средства в размере 1 000 000 руб., что составляет 5,35 % от общей суммы вкладов; вклад Стороны-2 являются денежные средства в размере 17 700 000 руб., исполнение обязанностей согласно п. 2.3. договора (организация работ по улучшению Объекта), что составляет 94,65 % от общей суммы вкладов).

Платёжным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «ЦентрРемистрой» в перечислило в пользу ИП ФИО1 денежные средства в размере 17 700 000 руб. с назначением платежа: «Перечисляется вклад по договору простого товарищества (договор о совместной деятельности) № от ДД.ММ.ГГГГ, НДС не облагается».

ДД.ММ.ГГГГ ИП ФИО1 продаёт ФИО23 по договору купли-продажи земельного участка с расположенными на нём объектами недвижимого имущества № указанный земельный участок, площадью 2 211 кв.м., кадастровый №, расположенный по адресу: <адрес>, с/<адрес>, уч.24, расположенный на нём жилой дом, площадью 402,8 кв.м., а также нежилое помещение, площадью 88,7 кв.м., по цене 19 970 000 руб., что подтверждается платёжным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ и выпиской по лицевому счёту ИП ФИО1

Платёжными поручениями в пользу ООО «ЦентрРемистрой» № от ДД.ММ.ГГГГ ИП ФИО1 перечислил сумму в размере 18 318 283,28 руб., с назначением платежа: «возврат вклада по договору простого товарищества № от ДД.ММ.ГГГГ.», № от ДД.ММ.ГГГГ - 361 018,27 руб. с назначением платежа: «Распределение прибыли по договору простого товарищества № от ДД.ММ.ГГГГ.» и на сумму 1 700 000 руб. с назначением платежа: «Частичное погашение займа по договору № от ДД.ММ.ГГГГ.».

Изложенное свидетельствует о том, что приобретение земельного участка, жилого дома и индивидуального гаража на уч.24 (кадастровые номера 50:08:060317:0208 - земельный участок, 50:08:0000000:128426 - жилой дом, вспомогательное строение - 50:08:0000000:120386), их улучшение с последующей реализацией (продажей) осуществлено, в основном, за счет денежных средств ООО «ЦентрРемистрой» в сумме 18 318 283,28 руб. (17 700 000 руб. + 108 232,80 руб. + 510 050,48 руб.), ФИО1 осуществил оплату в размере 1 000 000 руб., что исключает возможность квалификации дохода как незаконного и взыскания в доход бюджета РФ денежной суммы от продажи по договору купли-продажи земельного участка с расположенными на нем объектами недвижимости от ДД.ММ.ГГГГ между ИП ФИО1 и ФИО23

ДД.ММ.ГГГГ ИП ФИО1 приобрёл земельный участок, площадью 20 000 кв.м., кадастровый №, расположенный по адресу: <адрес>, с.о. Лучинский, участок в 150 м. северо-западнее д. Рожново, на основании Договора купли-продажи земельного участка, заключённого с ФИО24, по цене 14 500 000 руб.

ДД.ММ.ГГГГ ИП ФИО1 продаёт ДНП «Рожново» по Договору купли-продажи недвижимого имущества указанный земельный участок, площадью 20 000 кв.м., кадастровый №, расположенный по адресу: <адрес>, с.о. Лучинский, участок в 150 м. северо-западнее д. Рожново, по цене 14 500 000 руб.

ДД.ММ.ГГГГ ФИО1 приобрёл жилое помещение – квартиру, площадью 149,3 кв.м., кадастровый №, расположенную по адресу: <адрес>, вн. тер. г. муниципальный округ Хамовники, <адрес>, пом.26Н/3, на основании Договора участия в долевом строительстве многоквартирного <адрес>, заключённого с ООО Садовые Кварталы», по цене 41 165 327 руб., что подтверждается платёжным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ.

ДД.ММ.ГГГГ ФИО1 продаёт НП «Российско-Испанский деловой совет по поддержке предпринимательства» по Договору купли-продажи недвижимого имущества указанное жилое помещение – квартиру, площадью 149,3 кв.м., кадастровый №, расположенную по адресу: <адрес>, вн. тер. г. муниципальный округ Хамовники, <адрес>, пом.26Н/3, по цене 41 165 327 руб.

ДД.ММ.ГГГГ ФИО1 приобрёл жилое помещение – квартиру, площадью 155,6 кв.м.,, кадастровый №, расположенную по адресу: <адрес>, вн. тер. г. муниципальный округ Хамовники, <адрес>, пом.3Н/3, на основании Договора участия в долевом строительстве многоквартирного <адрес>, заключённого с ООО Садовые Кварталы», по цене 41 561 590 руб., что подтверждается платёжным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ.

ДД.ММ.ГГГГ ФИО1 продаёт НП «Российско-Испанский деловой совет по поддержке предпринимательства» по Договору купли-продажи недвижимого имущества указанное жилое помещение – квартиру, площадью 155,6 кв.м.,, кадастровый №, расположенную по адресу: <адрес>, вн. тер. г. муниципальный округ Хамовники, <адрес>, пом.3Н/3, по цене 41 561 590 руб.

Всего приобретено имущества на 115 926,72 руб.

Помимо дохода по основному месту работы, ДД.ММ.ГГГГ ООО «Стэллар 2000» передало ФИО1 денежные средства на сумму 2 180 000 руб. по Договору процентного займа №-З; ДД.ММ.ГГГГ - 2 760 000 руб. по Договору процентного займа №-З; ДД.ММ.ГГГГ – 5 000 000 руб. по Договору процентного займа №-З; ДД.ММ.ГГГГ – 8 400 000 руб. по Договору процентного займа №-З, что подтверждается платёжным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ; ДД.ММ.ГГГГ – 2 800 000 руб. по Договору процентного займа №-З, что подтверждается платёжным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ.

ДД.ММ.ГГГГ ООО «ЦентрРемистрой» передало ИП ФИО1 денежные средства на сумму 10 000 000 руб. по Договору процентного займа №-З, что подтверждается платёжным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ; ДД.ММ.ГГГГ - 1 500 000 руб. по Договору процентного займа №-З; ДД.ММ.ГГГГ – 1 000 000 руб. по Договору процентного займа №-З, что подтверждается выпиской по счёту ОАО «НОМОС-Б.»; ДД.ММ.ГГГГ – 500 000 руб. по Договору процентного займа №-З, что подтверждается платёжным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ; ДД.ММ.ГГГГ – 14 500 000 руб. по Договору процентного займа №-З, что подтверждается выпиской по счёту ОАО «НОМОС-Б.».

ДД.ММ.ГГГГ ООО «ЮниТрейд» передало ИП ФИО1 денежные средства в размере 3 000 000 руб. по Договору процентного займа №-З, что подтверждается платёжным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ; ДД.ММ.ГГГГ - 770 000 руб. по Договору процентного займа №-З; ДД.ММ.ГГГГ - 2 000 000 руб. по Договору процентного займа №-З, что подтверждается платёжным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ; ДД.ММ.ГГГГ - 5 000 000 руб. по Договору процентного займа №-З.

Всего заёмных денежных средств – 91 606 000 руб.

2012 год.

ДД.ММ.ГГГГ ФИО1 приобрёл нежилое помещение, площадью 17,7 кв.м., кадастровый №, расположенное по адресу: <адрес>.

ДД.ММ.ГГГГ ФИО1 продаёт НП «Российско-Испанский деловой совет по поддержке предпринимательства» по Договору купли-продажи недвижимого имущества указанное нежилое помещение, площадью 17,7 кв.м., кадастровый №, расположенное по адресу: <адрес>.

ДД.ММ.ГГГГ ФИО1 приобрёл нежилое помещение, площадью 7,4 кв.м., кадастровый №, расположенное по адресу: <адрес>, на основании Договора купли-продажи индивидуальной внеквартирной кладовой №, заключённого с ООО «Садовые Кварталы», по цене 917 600 руб.

ДД.ММ.ГГГГ ФИО1 продаёт НП «Российско-Испанский деловой совет по поддержке предпринимательства» по Договору купли-продажи недвижимого имущества указанное нежилое помещение, площадью 7,4 кв.м., кадастровый №, расположенное по адресу: <адрес>, по цене 917 600 руб.

ДД.ММ.ГГГГ ФИО1 приобрёл нежилое помещение (машиноместо), площадью 17,5 кв.м., кадастровый №, расположенное по адресу: <адрес>, на основании Договора купли-продажи машиноместа №, заключённого с ООО «Садовые Кварталы», по цене 3 348 000 руб.

ДД.ММ.ГГГГ ФИО1 продаёт НП «Российско-Испанский деловой совет по поддержке предпринимательства» по Договору купли-продажи недвижимого имущества указанное нежилое помещение (машиноместо), площадью 17,5 кв.м., кадастровый №, расположенное по адресу: <адрес>, по цене 3 348 000 руб.

ДД.ММ.ГГГГ ФИО1 приобрёл нежилое помещение (машиноместо), площадью 18,1 кв.м., кадастровый №, расположенное по адресу: <адрес>, на основании Договора купли-продажи машиноместа №, заключённого с ООО «Садовые Кварталы», по цене 3 348 000 руб.

ДД.ММ.ГГГГ ФИО1 продаёт НП «Российско-Испанский деловой совет по поддержке предпринимательства» по Договору купли-продажи недвижимого имущества указанное нежилое помещение (машиноместо), площадью 18,1 кв.м., кадастровый №, расположенное по адресу: <адрес>, по цене 3 348 000 руб.

2012 - улучшение дома, кадастровый №; улучшение строения, кадастровый №.

Всего приобретено имущества на 14 309 600 руб.

Помимо дохода по основному месту работы, ДД.ММ.ГГГГ ООО «ЦентрРемистрой» передало ИП ФИО1 денежные средства на сумму 400 000 руб. по Договору процентного займа №-З, что подтверждается выпиской по счёту ОАО «НОМОС-Б.»; ДД.ММ.ГГГГ – 8 900 000 руб. по Договору процентного займа №-З.

ДД.ММ.ГГГГ ООО «ЮниТрейд» передало ИП ФИО1 денежные средства в размере 150 000 руб. по Договору процентного займа №-З.

ДД.ММ.ГГГГ ООО «Стэллар 2000» передало ФИО1 денежные средства на сумму 50 000 руб. по Договору процентного займа №-З, что подтверждается выпиской по счёту ОАО «НОМОС-Б.»; ДД.ММ.ГГГГ – 5 600 000 руб. по Договору процентного займа №-З; ДД.ММ.ГГГГ – 900 000 руб. по Договору процентного займа №-З, что подтверждается платёжным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ.

Всего заёмных денежных средств – 15 945 000 руб.

2013 год.

ДД.ММ.ГГГГ ФИО1 приобрёл земельный участок, площадью 600 +/- 9 кв.м., кадастровый №, расположенный по адресу: <адрес>, с.т., «Поляна», уч.66, на основании Договора купли-продажи земельного участка, заключённого с ФИО25, по цене 1 800 000 руб. Указанный земельный участок снят с кадастрового учёта в ДД.ММ.ГГГГ.

ДД.ММ.ГГГГ ФИО1 приобрёл земельный участок, площадью 600 +/- 9 кв.м., кадастровый №, расположенный по адресу: <адрес>, с.т., «Поляна», уч.67, на основании Договора купли-продажи земельного участка, заключённого с ФИО26, по цене 1 800 000 руб. Указанный земельный участок снят с кадастрового учёта в ДД.ММ.ГГГГ.

ДД.ММ.ГГГГ ФИО1 приобрёл земельный участок, площадью 3 957 кв.м., кадастровый №, расположенный по адресу: <адрес>, с/<адрес>, уч.3, на основании договора купли-продажи земельного участка с расположенным на нём жилым домом, заключённого с ФИО8, стоимостью 7 000 000 руб.

ДД.ММ.ГГГГ ИП ФИО1 приобрёл жилой дом, площадью 908,6 кв.м., кадастровый №, расположенный по адресу: <адрес>, с.<адрес>, ДНП «Полянка», <адрес> (в пределах земельного участка с кадастровым номером 50:08:0060317:188), на основании договора купли-продажи земельного участка с расположенным на нём жилым домом, заключённого с ФИО8, стоимостью 30 000 000 руб.

ДД.ММ.ГГГГ ФИО1 продаёт ДНП «Рожново» по Договору купли-продажи недвижимого имущества указанный земельный участок, площадью 3 957 кв.м., кадастровый №, расположенный по адресу: <адрес>, с/<адрес>, уч.3, с расположенным на нём жилым домом, площадью 908,6 кв.м., по цене 12 000 000 руб.

ДД.ММ.ГГГГ ФИО1 приобрёл земельный участок, площадью 3 612 кв.м., кадастровый №, расположенный по адресу: <адрес>, с/<адрес>, уч.22, на основании договора купли-продажи земельного участка с расположенным на нём жилым домом, заключённого с ФИО22, стоимостью 5 000 000 руб.

ДД.ММ.ГГГГ ФИО1 приобрёл жилой дом, площадью 700,6 кв.м., кадастровый №, расположенный по адресу: <адрес>, ДНП «Полянка», <адрес> (в границах земельного участка с кадастровым номером 50:08:0060317:206), на основании договора купли-продажи земельного участка с расположенным на нём жилым домом, заключённого с ФИО22, стоимостью 25 000 000 руб.

ДД.ММ.ГГГГ ФИО1 продаёт ДНП «Рожново» по Договору купли-продажи недвижимого имущества указанный земельный участок, площадью 3 612 кв.м., кадастровый №, расположенный по адресу: <адрес>, с/<адрес>, уч.22, с расположенным на нём жилым домом, площадью 700,6 кв.м., по цене 11 070 000 руб.

ДД.ММ.ГГГГ ИП ФИО1 приобрёл земельный участок, площадью 28 300 кв.м., кадастровый №, расположенный по адресу: <адрес>, с/<адрес>, Ламишино, на основании Договора купли-продажи двух земельных участков, заключённого с ИП ФИО24, по цене 15 480 767,86 руб.

ДД.ММ.ГГГГ ИП ФИО1 продаёт ДНП «Липовая аллея» по Договору купли-продажи двух земельных участков указанный земельный участок, площадью 28 300 кв.м., кадастровый №, расположенный по адресу: <адрес>, с/<адрес>, Ламишино, по цене 15 481 000 руб.

ДД.ММ.ГГГГ ИП ФИО1 приобрёл земельный участок, площадью 21 700 кв.м., кадастровый №, расположенный по адресу: <адрес>, с/<адрес>, Ламишино, на основании Договора купли-продажи двух земельных участков, заключённого с ИП ФИО24, по цене 10 250 000 руб.

ДД.ММ.ГГГГ ИП ФИО1 продаёт ДНП «Липовая аллея» по Договору купли-продажи двух земельных участков указанный земельный участок, площадью 21 700 кв.м., кадастровый №, расположенный по адресу: <адрес>, с/<адрес>, Ламишино, по цене 10 250 000 руб.

Всего приобретено имущества на 96 330 767,86 руб.

Помимо дохода по основному месту работы, ДД.ММ.ГГГГ ООО «ЦентрРемистрой» передало ИП ФИО1 денежные средства на сумму 23 200 000 руб. по Договору процентного займа №-З, что подтверждается выпиской по счёту ОАО «НОМОС-Б.»; ДД.ММ.ГГГГ - 300 000 руб. по Договору процентного займа №-З; ДД.ММ.ГГГГ - 13 500 000 руб. по Договору процентного займа №-З, что подтверждается выпиской по счёту ОАО «НОМОС-Б.».

ДД.ММ.ГГГГ ООО «Стэллар 2000» передало ФИО1 денежные средства на сумму 100 000 руб. по Договору процентного займа №-З, что подтверждается выпиской по счёту ОАО «НОМОС-Б.».

ДД.ММ.ГГГГ ООО «ЮниТрейд» передало ИП ФИО1 денежные средства в размере 110 000 руб. по Договору процентного займа №-З, что подтверждается платёжным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ; ДД.ММ.ГГГГ - 180 000 руб. по Договору процентного займа №-З, что подтверждается выпиской по счёту ОАО «НОМОС-Б.»; ДД.ММ.ГГГГ - 900 000 руб. по Договору процентного займа №-З, что подтверждается выпиской по счёту ОАО «НОМОС-Б.».

Всего заёмных денежных средств – 41 590 000 руб.

2014 год.

ДД.ММ.ГГГГ ФИО1 приобрёл земельный участок, площадью 400 +/- 7 кв.м., кадастровый №, расположенный по адресу: <адрес>, с/т «Поляна» в районе д. Тупиково, уч.75, на основании Договора купли-продажи земельного участка, заключённого с ФИО27, по цене 117 540 руб. Указанный земельный участок снят с кадастрового учёта ДД.ММ.ГГГГ.

ДД.ММ.ГГГГ ФИО1 приобрёл земельный участок, площадью 600 +/- 9 кв.м., кадастровый №, расположенный по адресу: <адрес>, с.т., «Поляна», уч.68, на основании Договора купли-продажи земельного участка, заключённого с ФИО28, действующим от имени ФИО29, по цене 240 000 руб. Указанный земельный участок снят с кадастрового учёта ДД.ММ.ГГГГ.

Завершено строительство жилого дома, площадью 372 кв.м., кадастровый №, расположенного по адресу: <адрес>, вн. тер. г. городской округ Троицк, кв-л 37, вл.66, стр.1.

Всего приобретено имущества на 11 075 142 руб.

Помимо дохода по основному месту работы, ДД.ММ.ГГГГ ООО «ЦентрРемистрой» передало ИП ФИО1 денежные средства на сумму 1 000 000 руб. по Договору процентного займа №-З, что подтверждается справкой из лицевого счёта ПАО «ФИО30.»; ДД.ММ.ГГГГ - 220 000 руб. по Договору процентного займа №-З, что подтверждается платёжным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ; ДД.ММ.ГГГГ – 1 550 000 руб. по Договору процентного займа №-З, что подтверждается выпиской из лицевого счёта; ДД.ММ.ГГГГ - 400 000 руб. по Договору процентного займа №-З, что подтверждается справкой из лицевого счёта ОАО Б. «О.»; ДД.ММ.ГГГГ - 500 000 руб. по Договору процентного займа №-З, что подтверждается справкой из лицевого счёта ОАО Б. «О.»; ДД.ММ.ГГГГ - 490 000 руб. по Договору процентного займа №-З.

ДД.ММ.ГГГГ ООО «ЮниТрейд» передало ИП ФИО1 денежные средства в размере 400 000 руб. по Договору процентного займа №-З, что подтверждается справкой из лицевого счёта ПАО «ФИО30.»; ДД.ММ.ГГГГ - 290 000 руб. по Договору процентного займа №-З, что подтверждается справкой из лицевого счёта ПАО «ФИО30.»; ДД.ММ.ГГГГ - 100 000 руб. по Договору процентного займа №-З, что подтверждается справкой из лицевого счёта ПАО «ФИО30.»; ДД.ММ.ГГГГ - 160 000 руб. по Договору процентного займа №-З, что подтверждается справкой из лицевого счёта ОАО Б. «О.»; ДД.ММ.ГГГГ - 275 000 руб. по Договору процентного займа №-З, что подтверждается справкой из лицевого счёта ОАО Б. «О.»; ДД.ММ.ГГГГ - 190 000 руб. по Договору процентного займа №-З, что подтверждается справкой из лицевого счёта ОАО Б. «О.»; ДД.ММ.ГГГГ - 610 000 руб. по Договору процентного займа №-З, что подтверждается справкой из лицевого счёта ОАО Б. «О.»; ДД.ММ.ГГГГ - 260 000 руб. по Договору процентного займа №-З, что подтверждается справкой из лицевого счёта ОАО Б. «О.»; ДД.ММ.ГГГГ - 320 000 руб. по Договору процентного займа №-З, что подтверждается выпиской по счёту ОАО «НОМОС-Б.»; ДД.ММ.ГГГГ - 320 000 руб. по Договору процентного займа №-З, что подтверждается выпиской по счёту ОАО «НОМОС-Б.».

Всего заёмных денежных средств – 9 485 000 руб.

Относительно объектов недвижимости – земельные участки (кадастровые номера 77:17:0000000:803, 77:17:0140120:74, 50:21:0140120:141, 50:21:0140120:135), которые сняты с кадастрового учёта ДД.ММ.ГГГГ, суд установил следующее.

В регистрационные дела указанных объектов недвижимости (земельных участков) представлено Решение собственника (ФИО1) о перераспределении земельных участков от ДД.ММ.ГГГГ, которым в целях прекращения права собственности на вышеуказанные земельные участки и реализации своих прав собственника осуществлено перераспределение вышеуказанных земельных участков на два отдельных вновь образуемых земельных участка:

- участок общей площадью 1 000 кв.м., находящийся по адресу: Москва, <адрес>, д. Тупиково, тер. СНТ Поляна. Вновь образованному земельному участку присвоен кадастровый №, который не является предметом спора;

- участок общей площадью 1 200 кв.м., находящийся по адресу: Москва, <адрес>, д. Тупиково, тер. СНТ Поляна. На данном земельном участке расположен жилой дом, площадью 732 кв.м., кадастровый №, адрес объекта: Москва, <адрес>, СДТ «Поляна», уч.66 и 67. Вновь образованному земельному участку присвоен кадастровый №, который не является предметом спора. Таким образом, требования в отношении объектов, которые в настоящее время сняты с кадастрового учёта, не подлежат удовлетворению. Вместе с тем, указанные объекты недвижимости были сняты с кадастрового учёта до подачи искового заявления, в связи с чем у истца было достаточно времени, чтобы сформировать требования с учётом изменений, произошедших с объектами недвижимости в 2018.

Из доводов искового заявления, усматривается, что ответчиком ФИО1 нарушены запреты и ограничения, установленные законодательством по противодействию коррупции, при предоставлении сведений о доходах и принадлежащем ему имуществе.

Вместе с тем, как следует из хронологии приобретения спорного имущества, изложенной выше, спорные объекты недвижимости приобретались ответчиком ФИО1 в период, когда ни законом, ни трудовым договором на него не возлагалась обязанность по предоставлению сведений о его доходах, расходах и принадлежащем имуществе.

Поводом для обращения с настоящим исковым заявлением явились результаты проверки по обстоятельствам коррупционного правонарушения при осуществлении надзора за расследованием уголовного дела №.

Уголовное дело № было возбуждено ДД.ММ.ГГГГ в Западно-Сибирском следственном управлении на транспорте Следственного комитета РФ по признакам преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 286 УК РФ в отношении неустановленных лиц из числа руководства Дирекции по строительству сетей связи - филиала ОАО «РЖД».

В дальнейшем указанное уголовное дело передано для расследования в Московское межрегиональное следственное управление на транспорте Следственного комитета РФ, где ДД.ММ.ГГГГ принято к производству. Первым заместителем Председателя Следственного комитета РФ ДД.ММ.ГГГГ уголовное дело передано для дальнейшего расследования в Главное следственное управление СК России.

ФИО1 был задержан ДД.ММ.ГГГГ по подозрению в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 286 УК РФ. В этот же день ему предъявлено обвинение в совершении преступления, предусмотренного п. «в» ч. 3 ст. 286 УК РФ. При рассмотрении настоящего дела предоставлено Постановление следователя по особо важным делам второго следственного отдела управления по расследованию преступлений против государственной власти и в сфере экономики ГСУ СК РФ о привлечении ФИО1 в качестве обвиняемого от ДД.ММ.ГГГГ по ч. 3 ст. 285 УК РФ.

В настоящее время указанное уголовное дело находится в производстве Басманного районного суда <адрес>, итоговый судебный акт в отношении ФИО1 не постановлен.

Истец указывает, что представленные ответчиком договоры займа являются фиктивными, оформлены с целью придания легальности получения денежных средств на приобретение спорных объектов. Однако в установленном законом порядке договоры займа не оспорены, недействительными (мнимыми) либо незаключенными не признаны. Более того, письменные договоры займа подтверждены банковскими документами. А размеры и сроки займов соответствуют стоимости приобретаемых объектов. Так, ДД.ММ.ГГГГ приобретён земельный участок, кадастровый №, стоимостью 1 120 000 руб. ДД.ММ.ГГГГ представлен займ на сумму 1 120 000 руб. ДД.ММ.ГГГГ приобретён земельный участок, кадастровый №, стоимостью 1 105 000 руб. ДД.ММ.ГГГГ предоставлен займ на сумму 1 200 000 руб. ДД.ММ.ГГГГ приобретён земельный участок, кадастровый №, стоимостью 745 500 руб. ДД.ММ.ГГГГ предоставлен займ 925 000 руб. ДД.ММ.ГГГГ приобретён земельный участок, кадастровый №, стоимостью 970 000 руб. ДД.ММ.ГГГГ предоставлен займ в размере 970 000 руб. ДД.ММ.ГГГГ приобретён земельный участок, кадастровый №, стоимостью 770 000 руб. ДД.ММ.ГГГГ предоставлен займ в размере 1 000 000 руб.

Кроме того, деятельность по покупке объектов недвижимости, строительству и дальнейшей их продаже соответствует виду деятельности ИП ФИО1 в спорный период (ОКВЭД 68.32.1, 6ДД.ММ.ГГГГ, 6ДД.ММ.ГГГГ, 6ДД.ММ.ГГГГ, 6ДД.ММ.ГГГГ, 68.31.11, 68.31.12).

Суд полагает неверным расчёт дохода ответчика ФИО1, представленный стороной истца, только исходя исключительно из дохода по основному месту работы, поскольку ФИО1, занимая должность в ОАО «РЖД» был не лишён права получать доходы из других источников, в связи с чем суд принимает расчёт, представленный представителем ответчика, включающий в себя заёмные денежные средства, доход ИП и финансирование третьего лица по договорам простого товарищества.

Согласно правовой позиции Конституционного Суда Российской Федерации, содержащейся в п. 5.3 постановления от ДД.ММ.ГГГГ №-П, по буквальному смыслу подп. 8 п. 2 ст. 235 Гражданского кодекса Российской Федерации и ст. 17 Федерального закона "О контроле за соответствием расходов лиц, замещающих государственные должности, и иных лиц их доходам", предполагается, что имущество, в отношении которого государственным (муниципальным) служащим не представлено сведений, подтверждающих его приобретение на законные доходы, подлежит изъятию в целом, независимо от того, что в какой-то части затраты на его приобретение могли быть произведены из законных доходов.

Избранный федеральным законодателем подход, основанный на учете и сопоставлении поддающегося фиксации и оценке совокупного дохода государственного (муниципального) служащего и его супруги (супруга) за определенный период (три года) и произведенных ими расходов, обеспечивает соблюдение баланса частных и публичных интересов при применении данной меры государственного принуждения к лицу, в отношении имущества которого не доказана законность происхождения доходов.

Вместе с тем, в отдельных случаях - особенно если при выявлении несоответствия расходов государственного (муниципального) служащего, его супруги (супруга) и несовершеннолетних детей за определенный период их общему доходу доля доходов, законность которых не доказана, оказывается незначительной - изъятие в целом имущества, происхождение которого презюмируется как незаконное, может повлечь в нарушение ч. 3 ст. 35 Конституции Российской Федерации несоразмерное целям борьбы с коррупцией ограничение прав указанных лиц, что, принимая во внимание право соответствующего собственника доказывать факт приобретения того или иного имущества на законные доходы, не исключает и право суда с учетом фактических обстоятельств конкретного дела обращать в доход государства только ту часть имущества, законность приобретения которой не доказана.

В силу части 1 статьи 16 Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ № 230-ФЗ признается правонарушением невыполнение лицом, замещающим одну из должностей, указанных в пункте 1 части 1 статьи 2 данного Федерального закона, обязанности ежегодно в установленные сроки предоставлять сведения о доходах, об имуществе и обязательствах имущественного характера в течение календарного года, предшествующего году представления сведений (отчетный период), если общая сумма таких сделок превышает общий доход данного лица и его супруги (супруга) за три последних года, предшествующих отчетному периоду, и об источниках получения средств, за счет которых совершены эти сделки.

Обязанность представления сведений о расходах возникает в отношении сделок, совершенных с ДД.ММ.ГГГГ (часть 2 статьи 18 Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ № 230-ФЗ).

Следовательно, при наличии коррупционной составляющей на основании Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ № 230-ФЗ в доход Российской Федерации может быть обращено имущество, приобретенное в период замещения лицом должности, предполагающей контроль за соответствием расходов этого лица его доходам.

Суд также учитывает, что при рассмотрении настоящего дела, сторона истца не обосновала период проверки, проводимой в отношении доходов, расходов и имущества ответчика ФИО1 (с 2006 г.), учитывая, что в системе ОАО «РЖД» ответчик трудоустроен с 2003, трудовая обязанность по предоставлению сведений о доходах, расходах и имуществе возникла с 2017, события, вменяемые ФИО1 в рамках уголовного дела, имели место с 2015.

Также суд не может признать обоснованным включение в иск объекта недвижимости - квартиры, площадью 73 кв.м, расположенной по адресу: <адрес>, пгт. Красная Поляна, <адрес>, с кадастровым номером 23:49:0420004:1462.

Если недвижимость приобретена по договору купли-продажи, то срок владения течет с даты государственной регистрации права собственности. В случае приобретения недвижимости по договору долевого участия в строительстве срок владения квартирой исчисляется с момента полной оплаты по такому договору.

Право собственности участника долевого строительства на переданную ему квартиру, приобретенную по договору участия в долевом строительстве (далее - ДДУ), возникает с момента государственной регистрации, в соответствии с п. 2 ст. 8.1, п. 1 ст. 131 ГК РФ, ст. 12, ч. 1 ст. 16 закона от ДД.ММ.ГГГГ № 214-ФЗ "Об участии в долевом строительстве многоквартирных домов и иных объектов недвижимости и о внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации". Срок владения для квартир, купленных по ДДУ, начинается не с момента оформления квартиры в собственность, а с даты полной оплаты стоимости квартиры.

Указанная квартира являлась объектом Договора № F24/И долевого участия в строительстве комплекса «Катерина Альпик» от ДД.ММ.ГГГГ, заключённого между ООО «Катерина Альпик-1» и ФИО1 Цена объекта – 159 162 Евро, 100 000 Евро уплачивались в день заключения договора, 59 162 Евро – до ДД.ММ.ГГГГ. Таким образом, указанной квартирой ответчик ФИО1 владеет с 2004.

При таком положении суд приходит к выводу, что истцом в ходе рассмотрения дела не было предоставлено относимых, допустимых, достоверных доказательств, свидетельствующих о том, что ФИО1 не представлены доказательства законности происхождения денежных средств, за счет которых в период с 2006 по 2014 гг. совершались расходы по приобретению спорного имущества.

В соответствии с Обзором судебной практики по делам по заявлениям прокуроров об обращении в доход Российской Федерации имущества, в отношении которого не представлены в соответствии с законодательством о противодействии коррупции доказательства его приобретения на законные доходы" (утв. Президиумом Верховного Суда РФ ДД.ММ.ГГГГ), в силу положений части 1 статьи 56 ГПК РФ прокурор обязан представить доказательства приобретения ответчиком (ответчиками) в отчетном периоде земельного участка, другого объекта недвижимости, транспортного средства, ценных бумаг, акций (долей участия, паев в уставных (складочных) капиталах организаций) на сумму, превышающую его (их) общий доход за три последних года, предшествующих отчетному периоду.

В частности, прокурор обязан представить доказательства принадлежности спорного имущества кому-либо из ответчиков, приобретения его в отчетном периоде, доказательства, подтверждающие действительную стоимость имущества, факт превышения стоимости этого имущества по отношению к совокупному доходу ответчиков за три последних года, предшествовавших отчетному периоду, а также материалы, свидетельствующие о соблюдении при осуществлении контроля за расходами процедуры, установленной Федеральным законом "О контроле за соответствием расходов лиц, замещающих государственные должности, и иных лиц их доходам".

Бремя доказывания законного источника происхождения средств, позволивших приобрести такое имущество, возлагается на ответчика (ответчиков). При этом суд вправе принимать любые допустимые ГПК РФ доказательства, представленные как лицом, в отношении которого осуществляется контроль за расходами, так и его супругой (супругом) и - с особенностями, установленными данным кодексом, - несовершеннолетними детьми в подтверждение законного происхождения средств, затраченных на приобретение спорного имущества, независимо от того, когда эти средства были получены, отражены ли они в соответствующей справке (декларации) или были обнаружены государственными органами в ходе проведения контрольных мероприятий.

С учетом изложенного, принимая во внимание установленные по делу обстоятельства, положения законодательства их разъяснения, суд полагает, что оснований для удовлетворения заявленных требований, не имеется, поскольку прокурором не представлено допустимых и относимых доказательств наличия у ответчиков имущества, подлежащего обращению в доход государства по основаниям пункта 8 части 2 статьи 235 Гражданского кодекса Российской Федерации, а привлечение ФИО1 к уголовной ответственности по ч. 3 ст. 285 УК РФ само по себе не может являться основанием для обращения полученных денежных средств и имущества в доход государства.

С учетом изложенного, доводы истца не нашли своего подтверждения, а ответчики подтвердили совокупность своих законных доходов.

Установив законность приобретения денежных средств, на которые ответчик ФИО1 приобретал спорные объекты недвижимости, суд не находит оснований для удовлетворения требований истца о признании сделок по продаже НП «Российско-Испанский деловой совет по поддержке предпринимательства» помещений, расположенных по адресу: <адрес>; признании сделок по продаже ДНП «Липовая аллея» земельных участков; признании сделок по продаже ДНП «Рожново» земельных участков признании сделок по продаже ДНП «Рожново» зданий и сооружений недействительными и применении к ним последствий недействительности сделок.

Ввиду отсутствия оснований, необходимых и достаточных в силу законодательства о противодействии коррупции для обращения имущества в доход государства, оснований для удовлетворения иска не имеется.

Руководствуясь ст.ст. 194-198 ГПК РФ, суд

РЕШИЛ:

В удовлетворении исковых требований Новосибирского транспортного прокурора в интересах Российской Федерации к ФИО1 овичу, Дачному некоммерческому партнерству «Рожново», Дачному некоммерческому партнерству «Липовая аллея», Некоммерческому партнерству «Российско-Испанский деловой совет по поддержке предпринимательства» об обращении имущества в доход государства, взыскании денежных средств - отказать.

Решение в течение месяца со дня принятия в окончательной форме может быть обжаловано в апелляционном порядке в Московский областной суд через Ногинский городской суд.

Мотивированное решение изготовлено ДД.ММ.ГГГГ.

Судья Жила А.В.

В ряде случаев суды приходят к противоположным выводам

Актуальная практика 2025–2026 →