Как считается стаж и пенсия для ИП: разъяснения экспертов
Смотреть Содержание
- Может ли ИП рассчитывать на пенсию
- Какие периоды включаются в стаж, если даже не платились взносы ИП
- Какие условия нужны для страховой пенсии
- Как ИП формирует страховой стаж
- Дополнительный взнос 1% с дохода
- Как рассчитывается страховая пенсия
- Ключевые параметры для пенсии ИП
- Можно ли ИП увеличить будущую пенсию
Вы работаете как ИП и не знаете, будет ли вам начисляться пенсия? Не волнуйтесь, стаж и баллы начисляются, если вы платите взносы за себя. Но конкретное количество баллов будет рассчитываться в зависимости от суммы уплаченных взносов.
Разберёмся, как начисляются стаж и пенсионные баллы у предпринимателей.
Может ли ИП рассчитывать на пенсию
Пенсионные права физлиц ведёт Социальный фонд России (СФР). Для начисления пенсии за человека должны перечисляться страховые взносы. Обычно это делает работодатель, если физлицо работает по трудовому договору.
В случае ИП ситуация немного другая — предприниматель сам за себя перечисляет взносы ежегодно — фиксированные и дополнительные платежи. А значит у него засчитываются баллы и идет стаж для пенсии.
Пенсионный стаж не засчитывается предпринимателям на НПД, так как ИП-самозанятый не платит за себя взносы.
У предпринимателей на АУСН ситуация немного другая. Они не платят взносы за себя, но им засчитают этот период работы в стаж, если уплаченный налог на АвтоУСН превысит определенной отметки (ч. 7.1 ст. 13 Закона от 28.12.2013 № 400-ФЗ). В 2026 году — 99 943,19 руб.
Государство компенсирует Автоупрощенцам сумму взносов на пенсию в размере 46% от суммы налога за год. При этом для учета года стажа надо, чтобы сумма такой "компенсации" составляла не менее 80,1078% от суммы фиксированных взносов за год.
Рассчитаем на примере 2026 года, где сумма фиксированных взносов составляет 57 390 руб.
Для зачета 1 года стажа минимальный налог на АУСН должен составить 99 943,19 руб. (57 390 руб. х 80,1078% / 46%).
Какие периоды включаются в стаж, если даже не платились взносы ИП
Кроме предпринимательской деятельности, в страховой стаж могут включаться и другие периоды, например:
- служба в армии;
- уход за ребёнком до 1,5 лет;
- уход за инвалидом I группы или пожилым человеком старше 80 лет.
Такие периоды засчитываются при соблюдении условий закона (ст. 12 Федерального закона № 400-ФЗ).
Какие условия нужны для страховой пенсии
Чтобы получить страховую пенсию по старости, должны одновременно выполняться 3 условия (ст. 8 Федерального закона от 28.12.2013 № 400-ФЗ):
- Достижение установленного пенсионного возраста.
- Наличие минимального страхового стажа — не менее 15 лет.
- Наличие минимального количества пенсионных коэффициентов — не менее 30.
Если хотя бы одно условие не выполнено, страховая пенсия не назначается.
В этом случае возможна социальная пенсия позже установленного возраста (ст. 11 Федерального закона от 15.12.2001 № 166-ФЗ).
Как ИП формирует страховой стаж
В страховой стаж предпринимателя засчитываются периоды:
- когда он зарегистрирован в статусе ИП;
- когда за этот период уплачены фиксированные взносы за себя.
Даже если дохода не было, фиксированные взносы платить нужно (ст. 430 НК РФ).
Если ИП платит только фиксированные взносы, количество баллов за 2026 год составит 0,701.
Начисляемый пенсионный балл рассчитывается по следующей формуле:
ИПК = (Фиксированные взносы ИП х 58,2603%) / (Предельная база х 30% х 53,4%) х 10
В 2026 году:
- 57 390 руб. — фиксированные взносы ИП;
- 2 979 000 руб. — предельная база по взносам.
ИПК за 2026 год из расчета фиксированных взносов — 0,701 (57 390 х 58,2603%) / (2 979 000 х 30% х 53,4%) х 10.
Дополнительный взнос 1% с дохода
Если годовой доход ИП превышает 300 000 рублей, нужно доплатить 1% с суммы превышения (ст. 430 НК РФ). Эта доплата увеличивает сумму пенсионных взносов, а значит — влияет на количество начисленных баллов.
Но существует предельная величина базы для начисления страховых взносов. С суммы сверх установленного лимита баллы не начисляются.
Как рассчитывается страховая пенсия
Простая формула расчёта страховой пенсии (ст. 15 Федерального закона от 28.12.2013 № 400-ФЗ):
Пенсия = Количество пенсионных баллов × Стоимость одного балла + фиксированная выплата
Если на пенсию выйдете в более позднем возрасте, сумма будет увеличена на специальный коэффициент.
Стоимость пенсионного коэффициента и размер фиксированной выплаты ежегодно устанавливаются законом и индексируются (ст. 10 Федерального закона от 03.10.2018 № 350-ФЗ). В 2026 году:
- 156,76 руб. — стоимость пенсионного балла;
- 9 584,69 руб. — размер фиксированной выплаты.
То есть размер пенсии ежегодно меняется.
ИП выходит на пенсию в 2026 году. Его размер пенсионных баллов составил 72 ИПК.
Пенсия составит 20 871,41 руб. (72 х 156,76 + 9 584,69).
Ключевые параметры для пенсии ИП
| Показатель | Что означает | Норма |
|---|---|---|
| Минимальный страховой стаж | Не менее 15 лет для назначения пенсии | ст. 8 Закона от 28.12.2013 № 400-ФЗ |
| Минимальные пенсионные баллы | Не менее 30 коэффициентов | ст. 8 Закона от 28.12.2013 № 400-ФЗ |
| Фиксированные взносы ИП | Обязательны даже при отсутствии дохода | ст. 430 НК РФ |
| Дополнительный взнос 1% | Платится с дохода свыше 300 000 руб. | ст. 430 НК РФ |
| Формула расчета пенсии | Баллы × стоимость балла + фиксированная выплата | ст. 15 Закона от 28.12.2013 № 400-ФЗ |
Можно ли ИП увеличить будущую пенсию
Есть несколько способов:
- Платить взносы добровольно в большем размере.
- Официально работать по трудовому договору параллельно с ИП.
- Использовать программы негосударственного пенсионного обеспечения.