Когда ИП не платит взносы за себя в 2026 году
Смотреть Содержание
- Что такое фиксированные взносы ИП за себя
- Сумма личных взносов ИП в 2026 году
- Кто не платит страховые взносы за себя
- За какие периоды можно не платить взносы
- Как получить освобождение
- В какой срок нужно подать заявление об освобождении
- Полагается ли освобождение от взносов, если ИП работает неполный год
- Что будет, если не платить фиксированные взносы, когда нет освобождения
Фиксированные страховые взносы — обязательный платеж, который платит каждый предприниматель, даже если у него нет дохода или деятельности. Но из этого правила есть исключения. Государство предоставляет ИП право не платить взносы за те периоды, когда они не могут вести бизнес.
Рассказываем, кто и в каких случаях может получить освобождение, как это правильно оформить и что грозит, если продолжать деятельность и не платить.
Что такое фиксированные взносы ИП за себя
Платежи на пенсионное и медицинское страхование предпринимателя. За эти деньги идет пенсионный стаж и полис ОМС. Но больничные, декретные и другие подобные пособия сюда не входят.
Чтобы получать их, нужно купить «расширенную опцию» — вступить в систему добровольного социального страхования. Для этого следует отдельно обратиться в Социальный фонд России (СФР) и платить дополнительные взносы.
Сумма личных взносов ИП в 2026 году
В 2026 году нужно заплатить 57 390 рублей в год (ст. 430 НК РФ). А в 2027 эта сумма составит 61 154 рубля. Дополнительно ИП платит 1% с суммы доходов от 300 000 рублей. Максимальный размер дополнительных взносов за 2026 год — 321 818 рублей.
Пример
При доходе 1,2 миллиона превышение составит 900 тысяч рублей и дополнительно нужно перечислить 9 000 рублей. Эти деньги идут на пенсионное страхование ИП.
Как рассчитываются дополнительные взносы ИП: примеры >>>
Кто не платит страховые взносы за себя
Освобождены от уплаты взносов предприниматели на НПД и АУСН. У самозанятых не идет стаж для пенсии и не копятся пенсионные коэффициенты, у предпринимателей на АУСН — начисляются.
А получатели военной пенсии платят только взносы на медицинское страхование. Это 19,8922% от фиксированной части. В 2026 году это 11 416,13 рубля.
За какие периоды можно не платить взносы
Иногда можно получить временное освобождение. Так, не нужно платить взносы в периоды (ст. 430 НК РФ, ст. 12 ч. 1 Федеральный закона от 28.12.2013 № 400-ФЗ):
- военной службы по призыву или мобилизации (письмо ФНС № БС-4−11/14737@);
- пребывания в добровольческом формировании;
- уходу за ребёнком до 1,5 лет, но не более 6 лет в общей сложности;
- необоснованного содержания под стражей и в местах лишения свободы;
- ухода за инвалидом I группы, ребёнком-инвалидом, престарелым лицом старше 80 лет;
- проживания с супругом-военнослужащим в местах, где невозможно трудоустроиться, но не более 5 лет;
- проживания с супругом-дипломатом за пределами России, но не более 5 лет.
От уплаты взносов освобождают, если вы в эти периоды не вели деятельность и не получали доходы. Если продолжаете зарабатывать, взносы платить нужно.
Как получить освобождение
Чтобы получить освобождение, нужно отправить в ФНС заявление и документы, которые подтверждают отсутствие доходов и льготный период. Например, при уходе за ребёнком до полутора лет — свидетельство о рождении и нулевая КУДиР.
Перечень подтверждающих документов (письмо ФНС № БС-4−11/13952):
| Основание | Список документов |
|---|---|
| Прохождение военной службы |
копия военного билета; справки военкоматов, воинских подразделений или архива. |
| Уход за ребёнком до 1,5 лет | копия свидетельства о рождении. |
| Необоснованное содержание под стражей и отбывание наказания в местах лишения свободы и ссылке | справка из тюрьмы, колонии или архива, которая подтверждает, где и сколько времени человек находился, и что он был невиновен и реабилитирован |
| Ухода за инвалидом I группы, ребёнком-инвалидом или за лицом, достигшим возраста 80 лет |
решение Соцфонда об установлении периода ухода; или информация из пенсионном счёта о том, что вам засчитали период ухода за человеком в трудовой стаж. |
| Проживания с супругом-военнослужащих, в местностях, где они не могли трудиться |
справки воинской части, военкомата с указанием периода совместного проживания; справка службы занятости с указанием периода нахождения на учёте. |
| Пребывания в добровольческом формировании (закон от 31 мая 1996 года №61-ФЗ) | справки воинских подразделений, военкоматов, архива, других уполномоченных органов. |
| Проживания с супругом-дипломатом за пределами России | справки государственных органов, которые направили работника на работу с указанием периода совместного проживания. |
Мобилизованные подавать документы не нужно, вся информация поступает в налоговую от Минобороны.
В какой срок нужно подать заявление об освобождении
С 1 января 2025 года заявление об освобождении от уплаты страховых взносов ИП нужно подать не позднее 3 лет с даты возникновения права на освобождение (ст. 430 НК РФ).
Если ИП приостановил деятельность до 1 января 2025 года, он может подать заявление и после истечения трёхлетнего срока.
Полагается ли освобождение от взносов, если ИП работает неполный год
ИП платит взносы только за часть года, если в текущем году:
- зарегистрировали или закрыли ИП в течение года;
- имели право на освобождение, а потом его потеряли;
- перешли на НПД или, наоборот, с НПД на другой режим.
Фиксированные взносы за неполный год считают пропорционально от годовой суммы. Рассчитать взносы за неполный год можно с помощью калькулятора от ФНС.
Например, если ИП начал работать в мае, ему нужно заплатить 34 762,31 рублей.
Но если доход превысил 300 тысяч рублей, с суммы превышения нужно заплатить 1%, независимо о того, сколько времени были в статусе ИП.
Что будет, если не платить фиксированные взносы, когда нет освобождения
Когда наступит срок уплаты, налоговая спишет нужную сумму с единого налогового счёта. Если денег на ЕНС окажется недостаточно, образуется долг перед бюджетом.
За несвоевременную уплату начислят штраф 20% от неуплаченной суммы и пени исходя из 1/300 ставки рефинансирования ЦБ за каждый день просрочки.
Если налоговая выставит требование об уплате задолженности, а ИП его не выполнил, заблокируют расчётный счёт на эту сумму.