АРБИТРАЖНЫЙ СУД ЦЕНТРАЛЬНОГО ОКРУГА
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
кассационной инстанции по проверке законности
и обоснованности судебных актов арбитражных судов,
вступивших в законную силу
«26» мая 2025 года
Дело № А84-4123/2024
г. Калуга
Резолютивная часть постановления объявлена 19 мая 2025 года.
Постановление изготовлено в полном объеме 26 мая 2025 года.
Арбитражный суд Центрального округа в составе:
председательствующего
ФИО1,
ФИО2,
ФИО3,
при участии в судебном заседании:
от участвующих в деле лиц
не явились, извещены надлежаще,
рассмотрев в открытом судебном заседании кассационную жалобу общества с ограниченной ответственностью «Севастопольское предприятие землеустройства и кадастра» на решение Арбитражного суда города Севастополя от 19.12.2024 и постановление Двадцать первого арбитражного апелляционного суда от 17.02.2025 по делу № А84-4123/2024,
УСТАНОВИЛ:
Общество с ограниченной ответственностью «Севастопольское предприятие землеустройства и кадастра» (далее - истец, 299011, <...>, ОГРН <***>, ИНН <***>) обратилось в Арбитражный суд города Севастополя с иском к открытому акционерному обществу «Черноморский банк развития и реконструкции» (далее - ответчик, 295000, <...>, ОГРН <***>, ИНН <***>) о восстановлении права на беспрепятственное распоряжение счетом путем снятия ограничений дистанционного банковского обслуживания с расчетного счета и снятии ограничений с корпоративных карт истца.
Решением Арбитражного суда города Севастополя от 19.12.2024 (судья Ражков Р.А.), оставленным без изменения постановлением Двадцать первого арбитражного апелляционного суда от 17.02.2025 (судьи Оликова Л.Н., ФИО4, ФИО5), в удовлетворении исковых требований отказано.
Не соглашаясь с названными судебными актами, ООО «Севастопольское предприятие землеустройства и кадастра» обратилось с кассационной жалобой, в которой просит их отменить, направить дело в суд апелляционной инстанции. В обоснование жалобы заявитель указывает на то, что банком в материалы дела не представлены документальные доказательства, предусмотренные пп. 4 п. 1 ст. 7 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма». Кроме того, заявитель кассационной жалобы ссылается на отсутствие в материалах дела акта о признании операций недействительными, обращает внимание, что в отзыве на апелляционную жалобу сам ответчик указал на отсутствие относимых и допустимых доказательств признания операций истца подозрительными.
В отзыве от 15.04.2025 ответчик просил обжалуемые судебные акты оставить без изменения, в удовлетворении кассационной жалобы - отказать.
Истец в письменных пояснениях от 06.05.2025, в дополнениях к кассационной жалобе от 06.05.2025 и от 15.05.2025, в заявлении от 13.05.2025 поддержал изложенные в кассационной жалобе доводы, судебное заседание просил провести без участия его представителя.
Представители истца и ответчика в судебное заседание не явились, о дате и месте судебного разбирательства извещены надлежащим образом (в том числе с учетом разъяснений, данных в п. 5 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 17.02.2011 № 12 «О некоторых вопросах применения Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации в редакции Федерального закона от 27.07.2010 № 228-ФЗ «О внесении изменений в Арбитражный процессуальный кодекс Российской Федерации»). Суд кассационной инстанции считает возможным рассмотреть жалобу на основании ч. 3 ст. 284 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации в отсутствие неявившихся лиц.
Проверив в порядке ст. 286 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации правильность применения судами первой и апелляционной инстанций норм материального и процессуального права, а также соответствие выводов, содержащихся в оспариваемых судебных актов, установленным по делу фактическим обстоятельствам и имеющимся в деле доказательствам, обсудив доводы кассационной жалобы, судебная коллегия приходит к выводу об отсутствии оснований для отмены судебных актов, исходя из следующего.
Как установлено судами первой и апелляционной инстанций и следует материалов дела, ООО «Севастопольское предприятие землеустройства и кадастра» зарегистрировано в качестве юридического лица 08.02.2018. Основным видом деятельности должника является 43.12 - подготовка строительной площадки.
Между ООО «Севастопольское предприятие землеустройства и кадастра» (клиент) и АО «Банк ЧБРР» заключен договор банковского счета № 40702810603211017653 от 01.08.2022, по условиям которого банк открывает клиенту расчетный счет и обязуется принимать, зачислять поступающие денежные средства, выполнять распоряжения клиента о переводе и выдаче денежных средств.
В соответствии с п. 2.4.3 договора банковского счета № 40702810603211017653 от 01.08.2022 банк имеет право приостановить/отказать в проведении операции по счету до выяснения возможности осуществления списания или зачисления средств в случаях, предусмотренных действующим законодательством РФ, в том числе:
если полученные распоряжения вызывают у банка сомнение в их подлинности;
если полученные распоряжения не соответствуют требованиям, предъявляемым к их оформлению;
если цель платежа противоречит действующему законодательству Российской Федерации.
О приостановке/отказе в проведении операций по счету банк информирует клиента в установленном банком порядке, не позднее следующего рабочего дня.
На основании п. 2.4.4 указанного договора банк имеет право отказать в обслуживании и/или не проводить операции в пользу и/или с участием лиц и организаций, которые причастны к террористической и экстремистской деятельности; незаконному производству и распространению наркотических веществ; незаконному производству и распространению оружия массового поражения и соответствующих технологий; незаконной торговле оружием, амуницией и оказанию соответствующих услуг; военным преступлениям; геноциду; преступлениям против человечности и т.д. Отказать в выполнении распоряжения клиента о совершении операции, по которой не представлены документы, необходимые для фиксирования информации в соответствии с Федеральным законом от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», а также в случае, если в результате реализации правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма у банка, возникают подозрения, что операция совершается в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма.
Также между истцом и ответчиком был заключен договор об использовании системы дистанционного банковского обслуживания «Клиент-Банк» № 17653 от 01.08.2022, по условиям которого истцу предоставляется возможность электронного документооборота между ООО «Севастопольское предприятие землеустройства и кадастра» и АО «Банк ЧБРР», позволяющего проведение расчетных операций с использованием электронных расчетных платежных документов.
Согласно условиям договора об использовании системы дистанционного банковского обслуживания «Клиент-Банк» № 17653 от 01.08.2022 банк имеет право:
3.1.1. потребовать от клиента предоставления документов, необходимых банку для осуществления им функций в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.
3.1.3. не принимать к исполнению полученные от клиента электронного документа в случае ненадлежащего их оформления или при явном сомнении в подлинности электронного документа Об отказе в принятии электронного документа банк сообщает клиенту с указанием причины отказа. В этих и других случаях, банк в обязательном порядке информирует клиента не позднее следующего рабочего дня за днем получения электронного документа , в виде электронного сообщения через систему дистанционного банковского обслуживания юридических лиц.
3.1.4. приостановить обслуживание клиента с использованием системы, с предварительным уведомлением клиента, способом, изложенным в п. 3.1.3 договора:
на время спорных ситуаций;
для выполнения неотложных, аварийных и регламентных работ, связанных с обслуживанием системы с уведомлением клиента о сроках проведения этих работ;
при наличии подозрений о компрометации ключей или данных авторизации клиента (логин и пароль доступа в систему);
в случаях, если у банка возникают подозрения, что операции осуществляются клиентом с целью легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путём, и финансирования терроризма;
неисполнения клиентом обязательств, предусмотренных договором;
несвоевременного предоставления банку сведений (документов), предусмотренных договором;
совершения клиентом других нарушений условий договора и/или действующего законодательства, которые могут повлечь (повлекших) за собой ущерб для банка;
в иных случаях угрозы нанесения убытков клиенту или банку;
не поступления от клиента оплаты за обслуживание в системе в течение 2-х месяцев подряд;
если по банковским счетам клиента, обсуживающимся в системе, в течение более 3-х (трех) месяцев не проводятся операции, в том числе операции по зачислению денежных средств;
в иных случаях, предусмотренных действующим законодательством Российской Федерации.
В целях исполнения Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» АО «Банк ЧБРР» направило в адрес ООО «Севастопольское предприятие землеустройства и кадастра» запрос № 332/09 от 19.02.2024 о предоставлении документов и сведений о контрагентах указанного юридического лица, о наличии материально-трудовых ресурсов, в ответ на который 29.02.2024 ООО «Севастопольское предприятие землеустройства и кадастра» направило АО «Банк ЧБРР» запрошенные документы и сведения.
За анализируемый период с 01.01.2024 по 19.02.2024 ООО «Севастопольское предприятие землеустройства и кадастра» поступило суммарно 6 048 860 руб. от 17 различных контрагентов. При этом к некоторым договорам были предоставлены письма об уточнении назначения платежа, каждое из которых датировано 19.02.2024.
01.03.2024 АО «Банк ЧБРР» уведомило ООО «Севастопольское предприятие землеустройства и кадастра» об ограничении дистанционного банковского обслуживания в соответствии с п. 11 ст. 7 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».
Впоследствии 08.04.2024 ООО «Севастопольское предприятие землеустройства и кадастра» направило в адрес АО «Банк ЧБРР» заявление о предоставлении информации о причинах ограничения права общества на выбор способа распоряжения денежными средствами на счете, о возможности (необходимости) предоставления банку дополнительных документов и сведений для прохождения реабилитации, гарантированной обществу п. 13.4 ст. 7 Федерального закона № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».
В целях урегулирования спора в досудебном порядке истец направил в адрес ответчика претензию от 02.05.2024, в которой просил восстановить право на беспрепятственное распоряжение счетом путем снятия ограничений дистанционного банковского обслуживания, восстановить право общества на беспрепятственное распоряжение счетом путем снятия ограничений на использование корпоративных карт.
22.05.2023 АО «Банк ЧБРР» направило ООО «Севастопольское предприятие землеустройства и кадастра» ответ на указанную претензию, в которой указал о необходимости предоставления документов и отсутствии отказа со стороны банка в проведении платежных операций. Предоставленные документы хоть и подтверждали сведения о сделках, но ни по одной из них не были предоставлены доказательства или пояснения в части проведения операций по оплате.
В ответе на претензию АО «Банк ЧБРР» указало, что согласно запросу ответчика от 19.02.2024 срок предоставления документов – 29.02.2024. Поскольку по состоянию на 18:00 час. 29.02.2024 документы не были представлены, банк направил письмо об ограничении приема распоряжений по системе дистанционного банковского обслуживания и перехода на прием расчетных документов только на бумажном носителе. Ответчик указал, что фактически ввел ограничения только 07.03.2024.
Полагая, что действия ответчика по приостановлению операций по расчётному счёту и блокировке доступа к системе дистанционного банковского обслуживания являются незаконными, истец обратился в арбитражный суд с настоящим иском.
Принимая обжалуемые судебные акты, суды первой и апелляционной инстанций, руководствуясь ст. 845-849, 858 Гражданского кодекса Российской Федерации, Федеральным законом от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», Положением о требованиях к правилам внутреннего контроля кредитной организации в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, утвержденным Центральным Банком Российской Федерации 02.03.2012 № 375-П, пришли к выводу об отсутствии правовых оснований для удовлетворения исковых требований.
По мнению суда кассационной инстанции, указанный вывод соответствует требованиям законодательства и материалам дела.
На основании ст. 845 Гражданского кодекса Российской Федерации по договору банковского счета банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счет, открытый клиенту (владельцу счета), денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций по счету. Банк не вправе определять и контролировать направления использования денежных средств клиента и устанавливать другие не предусмотренные законом или договором банковского счета ограничения права клиента распоряжаться денежными средствами по своему усмотрению.
В соответствии со ст. 7 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны в целях предотвращения легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, финансирования терроризма и финансирования распространения оружия массового уничтожения разрабатывать правила внутреннего контроля, назначать специальных должностных лиц, ответственных за реализацию правил внутреннего контроля, а также принимать иные внутренние организационные меры в указанных целях. Организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом в соответствии с правилами внутреннего контроля, обязаны документально фиксировать информацию, полученную в результате реализации указанных правил, и сохранять ее конфиденциальный характер. Основаниями документального фиксирования информации являются, в том числе, запутанный или необычный характер сделки, не имеющей очевидного экономического смысла или очевидной законной цели, иные обстоятельства, дающие основания полагать, что сделки осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма. В случае, если у работников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, на основании реализации указанных в п. 2 вышеназванной статьи правил внутреннего контроля возникают подозрения, что какие-либо операции осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, эта организация не позднее трех рабочих дней, следующих за днем выявления таких операций, обязана направлять в уполномоченный орган сведения о таких операциях независимо от того, относятся или не относятся они к операциям, предусмотренным ст. 6 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма». Организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, вправе отказать в выполнении распоряжения клиента о совершении операции, за исключением операций по зачислению денежных средств, поступивших на счет физического или юридического лица, иностранной структуры без образования юридического лица, по которой не представлены документы, необходимые для фиксирования информации в соответствии с положениями Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», а также в случае, если в результате реализации правил внутреннего контроля у работников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что операция совершается в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма. Клиенты обязаны предоставлять организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом, информацию, необходимую для исполнения указанными организациями требований настоящего Федерального закона, включая информацию о своих выгодоприобретателях, учредителях (участниках) и бенефициарных владельцах.
При реализации правил внутреннего контроля в случае, если операция, проводимая по банковскому счету клиента, квалифицируется банком в качестве операции, подпадающей под какой-либо из критериев, перечисленных в п. 2 ст. 7 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» и, соответственно, являющихся основаниями для документального фиксирования информации, банк вправе запросить у клиента представления не только документов, выступающих формальным основанием для совершения такой операции по счету, но и документов по всем связанным с ней операциям, а также иной необходимой информации, позволяющей банку уяснить цели и характер рассматриваемых операций, в том числе документов, подтверждающих источники поступления денежных средств на счет клиента, что согласуется с разъяснениями Центрального банка Российской Федерации, изложенными в письме от 03.09.2008 № 111-Т, и рекомендациями ФАТФ.
Так, письмом Центрального Банка Российской Федерации от 03.09.2008 № 111-Т «О повышении эффективности работы по предотвращению сомнительных операций клиентов кредитных организаций» кредитным организациям разъяснено, что при выявлении сомнительных операций в деятельности юридических лиц - резидентов банки, в целях признания их подозрительными, должны запрашивать у них документы, подтверждающие источники поступления денежных средств на их счета в уполномоченных банках.
Согласно письму Центрального Банка Российской Федерации от 31.12.2014 № 236-Т «О повышении внимания кредитных организаций к отдельным операциям клиентов» кредитным организациям в рамках реализации программы управления риском легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма, рекомендуется:
запрашивать у клиента документы (надлежащим образом заверенные копии), подтверждающие уплату таким клиентом налогов за последний налоговый (отчетный) период, либо документы (надлежащим образом заверенные копии) (сведения), подтверждающие отсутствие оснований для уплаты налогов в бюджетную систему Российской Федерации;
обеспечить повышенное внимание всем операциям такого клиента; направлять в уполномоченный орган информацию об операциях такого клиента, соответствующих указанным выше признакам.
В случае непредставления клиентом документов, Банк России рекомендует кредитным организациям реализовывать в отношении такого клиента право, предусмотренное п. 11 ст. 7 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», и отказывать в выполнении распоряжения клиента о совершении операции, за исключением операций по зачислению денежных средств.
В соответствии с рекомендациями Центрального Банка Российской Федерации от 27.04.2007 № 60-Т «Об особенностях обслуживания кредитными организациями клиентов с использованием технологии дистанционного доступа к банковскому счету клиента», кредитным организациям рекомендуется включать в договоры право кредитной организации отказывать клиенту в приеме от него распоряжения на проведение операции по банковскому счету (вкладу), подписанному аналогом собственноручной подписи. Также кредитным организациям рекомендуется после предварительного предупреждения отказывать клиентам в приеме от них распоряжений на проведение операции по банковскому счету (вкладу), подписанных аналогом собственноручной подписи, в случае выявления сомнительных операций клиентов. При этом кредитным организациям рекомендуется принимать от таких клиентов только надлежащим образом оформленные расчетные документы на бумажном носителе.
В соответствии с п. 5.2 главы 5 Положения о требованиях к правилам внутреннего контроля кредитной организации в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, утвержденного Центральным Банком Российской Федерации 02.03.2012 № 375-П, в программу выявления операций в отношении которых возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, включается, в частности, перечень признаков, указывающих на необычный характер сделки, содержащихся в приложении к данному положению, в целях выявления операций, в отношении которых возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, исходя из характера, масштаба и основных направлений деятельности кредитной организации и ее клиентов. Кредитная организация вправе дополнять перечень признаков, указывающих на необычный характер сделки, по своему усмотрению. Решение о квалификации (неквалификации) операции клиента в качестве подозрительной операции кредитная организация принимает самостоятельно на основании имеющейся в ее распоряжении информации и документов, характеризующих статус и деятельность клиента, осуществляющего операцию, а также его представителя и (или) выгодоприобретателя.
В названном приложении (классификаторе) перечислены признаки, указывающие на необычный характер сделки, в частности: запутанный или необычный характер сделки, не имеющей очевидного экономического смысла или очевидной законной цели, отказ клиента (представителя клиента) в предоставлении запрошенных кредитной организацией документов и информации, которые необходимы кредитной организации для выполнения требований законодательства.
На основании п. 1.1 Положения о требованиях к правилам внутреннего контроля кредитной организации в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, утвержденного Центральным Банком Российской Федерации 02.03.2012 № 375-П, основными принципами и целями организации в кредитной организации внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма являются, том числе:
- обеспечение защиты кредитной организации от проникновения в нее преступных доходов;
- управление риском легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма в целях его минимизации.
Согласно п. 4.1 Положения о требованиях к правилам внутреннего контроля кредитной организации в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, утвержденного Центральным Банком Российской Федерации 02.03.2012 № 375-П, кредитная организация в целях осуществления внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ разрабатывает программу управления риском легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма.
Для целей Положения о требованиях к правилам внутреннего контроля кредитной организации в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, утвержденного Центральным Банком Российской Федерации 02.03.2012 № 375-П, под управлением риском легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма следует понимать совокупность предпринимаемых кредитной организацией действий, направленных на оценку такого риска и его минимизацию посредством принятия предусмотренных законодательством Российской Федерации, а также договором с клиентом мер, в частности, запроса дополнительных документов, их анализа, в том числе путем сопоставления содержащейся в них информации с информацией, имеющейся в распоряжении кредитной организации, отказа от заключения договора банковского счета (вклада), отказа в совершении операции, расторжения договора банковского счета (вклада) в соответствии с Федеральным законом.
Согласно п. 13.4 ст. 7 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», в случае принятия организацией, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, решения об отказе от проведения операции, предусмотренного п. 11 указанной статьи, а в случае, если данная организация является кредитной организацией, - также решения об отказе от заключения договора банковского счета (вклада), предусмотренного абз. 2 п. 5.2 указанной статьи, клиент с учетом полученной от указанной организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, информации о причинах принятия соответствующего решения вправе представить в эту организацию документы и (или) сведения об отсутствии оснований для принятия решения об отказе от проведения операции или об отказе от заключения договора банковского счета (вклада). Организация, осуществляющая операции с денежными средствами или иным имуществом, обязана рассмотреть представленные клиентом документы и (или) сведения и в срок не позднее семи рабочих дней со дня их представления сообщить клиенту об устранении оснований, в соответствии с которыми ранее было принято решение об отказе от проведения операции или об отказе от заключения договора банковского счета (вклада) либо о невозможности устранения соответствующих оснований исходя из документов и (или) сведений, представленных клиентом.
В рассматриваемом случае, действия АО «Банк ЧБРР» по ограничению использования истцом системы КБ, возникли в связи с тем, что на расчетный счет ООО «Севастопольское предприятие землеустройства и кадастра» в АО «Банк ЧБРР» поступают денежные средства от большого количества юридических лиц с адресом регистрации в городе Москва.
Из материалов дела следует, что в целях установления экономической целесообразности совершаемых ООО «Севастопольское предприятие землеустройства и кадастра» операций, проведен детальный анализ его деятельности с использованием счетов, открытых как в АО «Банк ЧБРР» за период с 01.01.2024 по 19.02.2024.
На основании выписки со счета истца в АО «Банк ЧБРР» было установлено, что в указанный период на расчетный счет клиента поступило суммарно 6 048 860 руб. от 17 различных контрагентов. При этом к некоторым договорам были предоставлены письма об уточнении назначения платежа, каждое из которых датировано 19.02.2024, что соответствует дате направления запроса клиенту банком.
По назначению платежа невозможно было точно установить вид оказанных услуг, в связи с чем, банком были запрошены документы, подтверждающие данные зачисления. По итогам изучения предоставленных договоров было установлено, что объектом договоров со всеми контрагентами являются строительные услуги: работы по внутренней отделке и ремонту нежилых помещений. По информации, указанной в спецификациях к договорам с данными контрагентами, все объекты расположены в городе Москва.
Вместе с тем, по запросу АО «Банк ЧБРР» о предоставлении подтверждающих документов, ООО «Севастопольское предприятие землеустройства и кадастра» до настоящего времени не предоставило весь необходимый пакет документов: не предоставлена информация о применяемой системе налогообложения; штатное расписание, договоры с контрагентами.
Банком была проанализирована информация о партнёрах истца и выявлено, что у данных юридических лиц содержатся факторы негативной деловой репутации: низкая среднесписочная численность сотрудников (как правило 1 человек), задолженность по налогам и сборам, сведения о недостоверности адреса регистрации. Кроме того, официальные веб-сайты данных компаний визуально однотипны, малоинформативные, созданы в одном и том же веб-конструкторе.
При этом суды первой и апелляционной инстанций обоснованно учли, что за период с 26.02.2024 (момент приостановления операций по системе КБ) и по настоящее время от ООО «Севастопольское предприятие землеустройства и кадастра» платежные документы по системе КБ или на бумажном носителе в банк не поступали, АО «Банк ЧБРР» не отказывало ООО «Севастопольское предприятие землеустройства и кадастра» в обслуживании и проведении операций по счету.
При совокупности установленных по делу фактов суды первой и апелляционной инстанций пришли к верному выводу о том, что у ответчика возникли обоснованные сомнения в отношении операций истца за период с 01.01.2024 по 19.02.2024, с учетом запутанности и экономической необоснованности операций по расчетному счету, наличия в произведенных операциях по переводу денежных средств признаков транзитности.
При этом, до настоящего момента истцом не раскрыты в полном объеме обстоятельства совершения спорных операций, не представлены запрошенные ответчиком документы (в том числе, информация о применяемой системе налогообложения, штатное расписание, договоры с контрагентами). Указанное обстоятельство в кассационной жалобе не опровергается.
Ссылка истца на отсутствие доказательств соблюдения ответчиком пп. 4 п. 1 ст. 7 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» по представлению в уполномоченный орган не позднее трех рабочих дней, следующих за днем совершения операции, соответствующих сведений, не может быть принята во внимание судебной коллегией, поскольку не опровергает выводы судов о наличии у ответчика обоснованных сомнений в отношении операций истца, который не раскрыл всю необходимую информацию по данным операциям с целью установления их соответствия требованиям вышеназванного закона, что и повлекло введение банком установленных законом для подобных случаев ограничений.
Применительно к фактическим обстоятельствам дела, все доводы заявителя кассационной жалобы сводятся, прежде всего, к переоценке имеющихся в деле доказательств, получивших надлежащую оценку судов первой и апелляционной инстанций. Оснований для переоценки доказательств не имеется.
Нарушений норм процессуального права, являющихся, в силу ч. 4 ст. 288 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, безусловным основанием для отмены принятых судебных актов, судом кассационной инстанции не установлено.
При таких обстоятельствах судебная коллегия не усматривает оснований для удовлетворения кассационной жалобы и отмены обжалуемых судебных актов.
На основании ст. 110 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации расходы по уплате государственной пошлины относятся на заявителя кассационной жалобы.
Руководствуясь статьями 284, 286, пунктом 1 части 1 статьи 287, статьями 289, 290 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации,
ПОСТАНОВИЛ:
Решение Арбитражного суда города Севастополя от 19.12.2024 и постановление Двадцать первого арбитражного апелляционного суда от 17.02.2025 по делу № А84-4123/2024 оставить без изменения, а кассационную жалобу - без удовлетворения.
Постановление вступает в законную силу со дня его принятия и может быть обжаловано в срок, не превышающий двух месяцев со дня вынесения, в судебную коллегию Верховного Суда Российской Федерации в порядке, предусмотренном статьей 291.1 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.
Председательствующий
ФИО1
Судьи
ФИО2
ФИО3