538/2023-110105(1)

АРБИТРАЖНЫЙ СУД ВОЛОГОДСКОЙ ОБЛАСТИ

ул. Герцена, д. 1 «а», Вологда, 160000

Именем Российской Федерации

РЕШЕНИЕ

26 сентября 2023 года город Вологда Дело № А13-10236/2023

Арбитражный суд Вологодской области в составе судьи Логиновой О.П. при ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания Фоминой А.С., рассмотрев в открытом судебном заседании дело по заявлению публичного акционерного общества «Череповецхимстрой» об оспаривании постановления Отделения по Вологодской области Северо-Западного главного управления Центрального банка Российской Федерации от 11.08.2023 № 235949/3110-1 о привлечении к административной ответственности, предусмотренной частью 2 статьи 15.19 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях,

при участии от Отделения – ФИО1 по доверенности от 09.03.2021,

установил:

публичное акционерное общество «Череповецхимстрой» (далее – ПАО «Череповецхимстрой», общество) обратилось в Арбитражный суд Вологодской области с заявлением об оспаривании постановления Отделения по Вологодской области Северо-Западного главного управления Центрального банка Российской Федерации (далее – Отделение, административный орган) от 11.08.2023 № 235949/3110-1 о привлечении к административной ответственности, предусмотренной частью 2 статьи 15.19 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (далее – КоАП РФ).

В обоснование заявленных требований общество указало, что на момент вынесения постановления о назначении административного наказания обществом были приняты меры по полному исполнению требований законодательства в соответствии с подпунктом 2 пункта 4 статьи 30 Федерального закона от 22.04.1996 № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг» и пунктами 55.4, 54.3 Положения Банка России от 27.03.2020 № 714-П «О раскрытии информации эмитентами эмиссионных ценных бумаг». Ссылается на то, что опубликование обществом промежуточной бухгалтерской (финансовой) отчетности в неустановленные сроки не повлекло нарушению интересов граждан и государства, не нанесло существенную угрозу охраняемым общественным отношениям, не причинило вреда личности, обществу и государству. Также просит учесть смягчающие

обстоятельства: принятие мер по полному исполнению требований законодательства в части раскрытия информации, признание вины в совершении правонарушения и тяжелое финансовое положение общества. Просит признать правонарушение малозначительным или заменить административное наказание в виде штрафа на предупреждение.

Общество извещено надлежащим образом о времени и месте рассмотрения дела, его представитель в судебное заседание не явился, в письменном ходатайстве просило рассмотреть дело в отсутствие его представителя.

В соответствии со статьей 156 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее - АПК РФ) дело рассмотрено в отсутствие представителя общества.

Отделение в отзыве на заявление и его представитель в судебном заседании предъявленные требования отклонили, считают оспариваемое постановление законным и обоснованным.

Исследовав доказательства по делу, заслушав объяснения представителя Отделения, суд считает, что заявленные требования не подлежат удовлетворению.

Как следует из материалов дела, должностными лицами Северо-Западного главного управления Центрального Банка Российской Федерации (далее – главное управление) 25.07.2023 в бездействии общества выявлены признаки административного правонарушения, ответственность за которое предусмотрена частью 2 статьи 15.19 КоАП РФ и оформлено заключение о выявлении признаков административного правонарушения № ДУ-2-50-3/1307.

Нарушения зафиксированы в акте осмотра от 25.07.2023.

25 июля 2023 года главным управлением обществу выдано предписание Банка России об устранении нарушений законодательства Российской Федерации № 12-50-3/23535.

27 июля 2023 года в Отделение из главного управления поступило заключение о выявлении признаков административного правонарушения № ДУ-2- 50-3/1307 и копии подтверждающих документов, в результате рассмотрения которых в бездействии ПАО «Череповецхимстрой» выявлено, что общество в срок, установленный пунктом 55.4 Положения Банка России от 27.03.2020 № 714- П «О раскрытии информации эмитентами эмиссионных ценных бумаг» (далее – Положение № 714-П), не опубликовало на странице в сети Интернет промежуточную бухгалтерскую (финансовую) отчетность эмитента, составленную за отчетный период, состоящий из 3 месяцев 2023 года (не позднее 30.05.2023), что является нарушением требований, установленных пунктом 4 статьи 30 Федерального закона от 22.04.1996 № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг» (далее – Закон № 39-ФЗ), пунктами 54.3, 55.4 Положения № 714-П.

По факту выявленного нарушения, должностным лицом Отделения 04.08.2023 составлен протокол об административном правонарушении № ТУ-19- ЮЛ-23-5949/1020 по части 2 статьи 15.19 КоАП РФ.

По результатам рассмотрения материалов административного дела заместителем управляющего Отделением ФИО2 11.08.2023 вынесено постановление № 23-5949/3110-1 о наложении штрафа по делу об

административном правонарушении № ТУ-19-ЮЛ-23-5949, которым общество привлечено к ответственности по части 2 статьи 15.19 КоАП РФ в виде штрафа в размере 350 000 рублей.

Считая вынесенное постановление незаконным в части назначения наказания, общество обратилось в арбитражный суд с настоящим заявлением.

Частью 2 статьи 15.19 КоАП РФ установлено, что нераскрытие или нарушение эмитентом, профессиональным участником рынка ценных бумаг, клиринговой организацией, акционерным инвестиционным фондом, управляющей компанией акционерного инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда или негосударственного пенсионного фонда, специализированным депозитарием акционерного инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда или негосударственного пенсионного фонда либо лицом, оказывающим услуги по публичному представлению раскрываемой информации, порядка и сроков раскрытия информации, предусмотренной федеральными законами и принятыми в соответствии с ними иными нормативными правовыми актами, а равно раскрытие информации не в полном объеме, и (или) недостоверной информации, и (или) вводящей в заблуждение информации - влечет наложение административного штрафа на юридических лиц - от семисот тысяч до одного миллиона рублей.

В соответствии со статьей 76.2 Федерального закона от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» Банк России осуществляет контроль и надзор за соблюдением эмитентами требований законодательства Российской Федерации об акционерных обществах и ценных бумагах, а также контроль и надзор в сфере корпоративных отношений в акционерных обществах в целях защиты прав и законных интересов акционеров и инвесторов.

Банк России вправе проводить проверки деятельности эмитентов и участников корпоративных отношений, направлять им обязательные для исполнения предписания об устранении выявленных нарушений законодательства Российской Федерации об акционерных обществах и ценных бумагах, а также применяет иные меры, предусмотренные федеральными законами.

В соответствии с подпунктом 2 пункта 4 статьи 30 Закона № 39-Ф3 и пунктом 54.1 Положения № 714-П в случае регистрации проспекта ценных бумаг (проспекта эмиссии ценных бумаг, плана приватизации, зарегистрированного в качестве проспекта эмиссии ценных бумаг) эмитент обязан осуществлять раскрытие информации на рынке ценных бумаг в форме бухгалтерской (финансовой) отчетности эмитента.

В соответствии с пунктом 54.3 Положения № 714-П эмитенты, обязанные раскрывать информацию в форме бухгалтерской (финансовой) отчетности, должны раскрывать, в том числе, промежуточную бухгалтерскую (финансовую) отчетность, составленную за отчетный период, состоящий из 3, 6 и 9 месяцев отчетного года, вместе с аудиторским заключением о ней, если в отношении нее проведен аудит.

В соответствии с пунктом 55.4 Положения № 714-П промежуточная бухгалтерская (финансовая) отчетность эмитента, составленная за отчетный период, состоящий из 3, 6 и 9 месяцев отчетного года, должна быть раскрыта в срок не позднее 3 дней, следующих за датой ее составления, а если в отношении нее проведен аудит - не позднее 3 дней, следующих за датой составления аудиторского заключения о ней, но не позднее 60 дней после даты окончания отчетного периода, за который составлена отчетность.

Таким образом, промежуточная бухгалтерская (финансовая) отчетность эмитента, составленная за отчетный период, состоящий из 3 месяцев 2023 года должна быть опубликована эмитентами не позднее 30.05.2023.

Согласно сведениям, имеющимся в главном управлении, в отношении ценных бумаг общества 02.12.1992 осуществлена регистрация плана приватизации, зарегистрированного в качестве проспекта эмиссии ценных бумаг.

Учитывая изложенное, на общество распространяется обязанность осуществлять раскрытие информации в форме промежуточной бухгалтерской (финансовой) отчетности эмитента в соответствии с пунктом 4 статьи 30 Закона № 39-Ф3 и пунктом 54.3 Положения № 714-П.

Отделением установлено, что ПАО «Череповецхимстрой» в срок, установленный пунктом 55.4 Положения № 714-П (не позднее 30.05.2023), не опубликовало на странице в сети Интернет промежуточную бухгалтерскую (финансовую) отчетность эмитента, составленную за отчетный период, состоящий из 3 месяцев 2023 года.

Из материалов дела следует, что общество 31.07.2023 разместило промежуточную бухгалтерскую (финансовую) отчетность эмитента, составленную за отчетный период, состоящий из 3 месяцев 2023 года на странице в сети Интернет.

Таким образом, общество нарушило требования пункта 4 статьи 30 Закона № 39-Ф3, пунктов 54.3, 55.4 Положения № 714-П в части раскрытия промежуточной бухгалтерской (финансовой) отчетности за период 3 месяца 2023 года в установленный срок.

Административная ответственность за данное правонарушение предусмотрена частью 2 статьи 15.19 КоАП РФ.

Факт нарушения обществом порядка раскрытия промежуточной бухгалтерской (финансовой) отчетности за период 3 месяца 2023 года подтверждается материалами дела и не оспаривается заявителем.

Указанные обстоятельства позволяют сделать вывод о наличии в действиях ПАО «Череповецхимстрой» события правонарушения, предусмотренного частью 2 статьи 15.19 КоАП РФ.

Процессуальных нарушений в ходе привлечения общества к административной ответственности Отделением не допущено.

Согласно части 2 статьи 2.1 КоАП РФ юридическое лицо признается виновным в совершении административного правонарушения, если будет установлено, что у него имелась возможность для соблюдения правил и норм, за нарушение которых настоящим Кодексом или законами субъекта Российской

Федерации предусмотрена административная ответственность, но данным лицом не были приняты, все зависящие от него меры по их соблюдению.

Общество не предприняло всех зависящих от него мер по соблюдению требований, установленных пунктом 4 статьи 30 Закона № 39-Ф3, пунктами 54.3, 55.4 Положения № 714-П, виновно совершив тем самым административное правонарушение, ответственность за которое предусмотрена частью 2 статьи 15.19 КоАП.

На момент вынесения, оспариваемого постановления установленный статьей 4.5 КоАП РФ срок давности привлечения к административной ответственности, не истек.

Оспариваемым постановлением обществу назначено наказание в виде административного штрафа в сумме 350 000 рублей с учетом положений части 3.2 статьи 4.1 КоАП РФ.

Согласно части 3 статьи 3.4 КоАП РФ в случаях, если назначение административного наказания в виде предупреждения не предусмотрено соответствующей статьей раздела II настоящего Кодекса или закона субъекта Российской Федерации об административных правонарушениях, административное наказание в виде административного штрафа подлежит замене на предупреждение в соответствии со статьей 4.1.1 настоящего Кодекса.

Частью 1 статьи 4.1.1 КоАП РФ установлено, что за впервые совершенное административное правонарушение, выявленное в ходе осуществления государственного контроля (надзора), муниципального контроля, в случаях, если назначение административного наказания в виде предупреждения не предусмотрено соответствующей статьей раздела II настоящего Кодекса или закона субъекта Российской Федерации об административных правонарушениях, административное наказание в виде административного штрафа подлежит замене на предупреждение при наличии обстоятельств, предусмотренных частью 2 статьи 3.4 настоящего Кодекса, за исключением случаев, предусмотренных частью 2 настоящей статьи.

В порядке части 2 статьи 3.4 КоАП РФ предупреждение устанавливается за впервые совершенные административные правонарушения при отсутствии причинения вреда или возникновения угрозы причинения вреда жизни и здоровью людей, объектам животного и растительного мира, окружающей среде, объектам культурного наследия (памятникам истории и культуры) народов Российской Федерации, безопасности государства, угрозы чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, а также при отсутствии имущественного ущерба.

Из буквального толкования приведенных выше положений следует, что административное наказание в виде административного штрафа подлежит замене на предупреждение при наличии совокупности всех обстоятельств, указанных в части 2 статьи 3.4 и части 1 статьи 4.1.1 КоАП РФ.

При этом при рассмотрении вопроса о возможности замены административного штрафа на предупреждение должны учитываться совершенные ранее иные административные правонарушения, в том числе не

являющиеся однородными по отношению к рассматриваемому правонарушению, на что обращено внимание в определении Верховного Суда Российской Федерации от 05.09.2018 № 302-АД18-6072.

Судом установлено, что ранее, постановлением 01.02.2023 № 23-127/3110-1, общество было привлечено к административной ответственности по части 5 статьи 15.23.1 КоАП РФ в виде административного штрафа. Следовательно, административное правонарушение, рассматриваемое в настоящем деле, не является впервые совершенным административным правонарушением.

Таким образом, правовые основания для замены административного наказания в виде административного штрафа на предупреждение в рассматриваемом случае отсутствуют.

Статьей 2.9 КоАП РФ установлено, что при малозначительности совершенного административного правонарушения судья, орган, должностное лицо, уполномоченные решить дело об административном правонарушении, могут освободить лицо, совершившее административное правонарушение, от административной ответственности и ограничиться устным замечанием.

В пункте 18 постановления Пленума Высшего арбитражного Суда Российской Федерации от 02.06.2004 № 10 «О некоторых вопросах, возникших в судебной практике при рассмотрении дел об административных правонарушениях» разъяснено, что при квалификации правонарушения в качестве малозначительного судам необходимо исходить из оценки конкретных обстоятельств его совершения. Малозначительность правонарушения имеет место при отсутствии существенной угрозы охраняемым общественным отношениям. Такие обстоятельства как, например, личность и имущественное положение привлекаемого к ответственности лица, добровольное устранение последствий правонарушения, возмещение причиненного ущерба не являются обстоятельствами, свидетельствующими о малозначительности правонарушения. Данные обстоятельства в силу частей 2 и 3 статьи 4.1 КоАП РФ учитываются при назначении административного наказания.

Из вышеизложенного следует, что категория малозначительности относится к числу оценочных, в связи с чем, определяется в каждом конкретном случае исходя из обстоятельств совершенного правонарушения.

По смыслу статьи 2.9 КоАП РФ оценка малозначительности деяния должна соотноситься с характером и степенью общественной опасности, причинением вреда либо с угрозой причинения вреда личности, обществу или государству.

При оценке формального состава правонарушения последствия деяния не имеют квалифицирующего значения, но должны приниматься во внимание при выборе конкретной меры ответственности. Условия и обстоятельства, сопутствующие пренебрежительному отношению к формальным требованиям публичного порядка, подлежат выяснению в каждом конкретном случае при решении вопроса о должной реализации принципов юридической ответственности и достижении ее целей, предусмотренных статьей 3.1 КоАП РФ.

При рассмотрении вопроса о возможной квалификации данного правонарушения в качестве малозначительного Отделением сделан вывод, что

применение малозначительности в отношении общества в рассматриваемом случае не будет соответствовать принципам административного производства, а также задачам назначения наказания, в частности, по предупреждению совершения новых правонарушений.

Административным органом установлено, что в отношении общества уполномоченным должностным лицом Отделения ранее вынесены постановления о прекращении производства по делу об административном правонарушении по части 2 статьи 15.19 КоАП РФ от 06.04.2023 № ТУ-19-ЮЛ-23-1103/3140-1 (дата совершения административного правонарушения 30.11.2022) и № ТУ-19-ЮЛ-231316/3140-1 (дата совершения административного правонарушения 14.01.2023) в связи с малозначительностью допущенных правонарушений.

Таким образом, освобождение от административной ответственности за совершение административного правонарушения, допущенного обществом 31.05.2023, по малозначительности в рассматриваемом случае приведет к дальнейшему пренебрежительному отношению общества к обязанности безусловного исполнения требований законодательства Российской Федерации.

В данном случае существенная угроза охраняемым общественным отношениям заключается не в наступлении каких-либо материальных последствий правонарушения (состав правонарушения является формальным), обществом нарушен порядок раскрытия информации на рынке ценных бумаг, обязанность, по раскрытию которой предусмотрена законодательством. Своевременное раскрытие информации является важной составляющей нормального функционирования рынка ценных бумаг и ее нераскрытие и непредставление влечет существенную угрозу охраняемым законом общественным отношениям в указанной сфере.

Таким образом, довод заявителя о малозначительности совершенного правонарушения подлежит отклонению.

При вынесении оспариваемого постановления Отделением установлено обстоятельство, смягчающее административную ответственность, а именно добровольное прекращение противоправного поведения до составления протокола об административном правонарушении. В постановлении отражено, что по состоянию на дату рассмотрения настоящего дела правонарушение обществом устранено. На странице в сети Интернет обществом опубликована информация в форме промежуточной бухгалтерской (финансовой) отчетности за 3 месяца 2023 года.

С учетом оценки обстоятельств совершения административного правонарушения, финансового положения общества, принимая во внимание отсутствие отягчающих ответственность обстоятельств, а также в связи с тем, что нарушение устранено обществом до составления протокола об административном правонарушении, должностное лицо, рассматривавшее дело об административном правонарушении, обоснованно снизило обществу размер административного штрафа, предусмотренного санкцией части 2 статьи 15.19 КоАП РФ, до 350 000 рублей.

Следовательно, основания для удовлетворения требований заявителя и признания постановления Отделения по Вологодской области Северо-Западного главного управления Центрального банка Российской Федерации от 11.08.2023 № 23-5949/3110-1 незаконным отсутствуют.

В соответствии с частью 4 статьи 208 АПК РФ заявление об оспаривании решения административного органа о привлечении к административной ответственности государственной пошлиной не облагается.

Таким образом, в порядке подпункта 1 пункта 1 статьи 333.40 Налогового кодекса Российской Федерации излишне уплаченная государственная пошлина в сумме 3000 рублей подлежит возврату обществу.

Руководствуясь статьями 167 – 170, 211 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Арбитражный суд Вологодской области

решил:

в удовлетворении требований публичного акционерного общества «Череповецхимстрой», расположенного по адресу: 162600, <...>, зарегистрированного в Едином государственной реестре юридических лиц 14.01.2003 за основным государственным регистрационным номером 1033500317234, ИНН <***>, о признании незаконным, и отмене постановления Отделения по Вологодской области Северо-Западного главного управления Центрального банка Российской Федерации от 11.08.2023 № 23-5949/3110-1 о привлечении к административной ответственности, предусмотренной частью 2 статьи 15.19 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, отказать.

Возвратить публичному акционерному обществу «Череповецхимстрой», расположенному по адресу: 162600, <...>, зарегистрированному в Едином государственной реестре юридических лиц 14.01.2003 за основным государственным регистрационным номером 1033500317234, ИНН <***>, из федерального бюджета государственную пошлину в размере 3 000 рублей, уплаченную по платежному поручению от 22.08.2023 № 713608.

Решение может быть обжаловано в Четырнадцатый арбитражный апелляционный суд в течение десяти дней со дня принятия.

Судья О.П. Логинова