АРБИТРАЖНЫЙ СУД
НИЖЕГОРОДСКОЙ ОБЛАСТИ
Именем Российской Федерации
РЕШЕНИЕ
Дело № А43-37409/2023
г.Нижний Новгород «21» января 2025 года
Дата объявления резолютивной части решения «13» января 2025 года
Дата изготовления решения в полном объеме «21» января 2025 года
Арбитражный суд Нижегородской области в составе:
Судьи Щукина Сергея Юрьевича (шифр дела 28-914)
при ведении протокола секретарем судебного заседания Обалиной С.В.
рассмотрел в судебном заседании дело
по иску непубличного акционерного общества «НАУЧНО-ТЕХНОЛОГИЧЕСКИЙ ЦЕНТР "НЕФТЕОТДАЧА"» (ОГРН: <***>, ИНН: <***>),
к ответчику: индивидуальному предпринимателю ФИО1 (ИНН: <***>, ОГРНИП: <***>),
третьи лица: ФИО2, ФИО3,
об истребовании документации НАО НТЦ «НЕФТЕОТДАЧА»,
при участии представителей (до перерыва)
от истца: не явился,
от ответчика: ФИО1 - паспорт,
от третьих лиц: не явились,
установил:
непубличное акционерное общество «НАУЧНО-ТЕХНОЛОГИЧЕСКИЙ ЦЕНТР "НЕФТЕОТДАЧА"» обратилось в Арбитражный суд Нижегородской области с исковым заявлением об обязании индивидуального предпринимателя ФИО1 передать оригиналы следующих документов:
1. сведения об аффилированных лицах должника;
2. документы, подтверждающие полномочия руководителя должника;
3. протоколы и решения собраний органов управления должника;
4. свидетельства и (или) листы записи о внесении изменений в сведения юридическом лице;
5. лицензии и сертификаты, выданные НАО «НТЦ «НЕФТЕОТДАЧА», а также всю документацию в отношении проверок уполномоченных органов в отношении лицензий и сертификатов;
6. сведения о наличии филиалов, представительств, дочерних и зависимых хозяйственных обществ с указанием их места нахождения, доли участия должника в их уставном капитале;
7. список лиц, наделенных правом первой и второй подписи на расчетных документах;
8. приказы и распоряжения руководителя должника за период с 01.10.2017 года по октябрь 2022 года (дату увольнения);
9. сведения о выданных доверенностях в форме журнала учета выданных доверенностей;
10. учетную политику и документы, утвердившие ее;
11. документы первичного бухгалтерского учета за период с 01.10.2017 года по октябрь 2022 года (дату увольнения);
12. бухгалтерскую отчетность (форма No 1, 2) с 01.10.2017 года по октябрь 2022 года (дату увольнения);
13. отчеты во внебюджетные фонды и органы статистики с 01.10.2017 года по октябрь 2022 года (дату увольнения);
14. налоговую отчетность;
15. расшифровку расчетов с дебиторами по статье «Расчеты с персоналом по прочим операциям»;
16. расшифровку авансов, выданных поставщикам и подрядчикам, обоснованность авансов;
17. расшифровку финансовых вложений;
18. оборотно-сальдовые ведомости по всем счетам бухгалтерского учета, в т.ч. по 01, 02, 04, 08, 10, 19, 20, 26, 41, 44, 50, 51, 58, 60, 62, 63, 66, 67, 68, 69, 70, 71, 76, 90, 91;
19. книги покупок и продаж, авансовые отчеты, кассовые книги и отчеты;
20. список дебиторов с указанием размера дебиторской задолженности по каждому дебитору с 01.10.2017 года по октябрь 2022 года (дату увольнения), а также соответствующие подтверждающие первичные бухгалтерские документы;
21. список кредиторов с указанием размера кредиторской задолженности по каждому кредитору с 01.10.2017 года по октябрь 2022 года (дату увольнения), а также соответствующие подтверждающие первичные бухгалтерские документы;
22. справку о задолженности перед бюджетами всех уровней и внебюджетными фондами (в том числе акт сверки с налоговой инспекцией);
23. сведения о наличии задолженности перед гражданами, перед которыми должник несет ответственность за причинение вреда жизни или здоровью, а также требований по компенсации морального вреда;
24. сведения о наличии задолженности по выплате выходных пособий и оплате труда лиц, работающих или работавших по трудовому договору, и по выплате вознаграждений авторам результатов интеллектуальной деятельности;
25. последние акты инвентаризации имущества и финансовых обязательств, последние инвентаризационные ведомости (в том числе акций, облигаций, ценных бумаг) по установленным формам;
26. отчеты ревизионной комиссии о результатах финансово-хозяйственной деятельности должника с 01.10.2017 года по октябрь 2022 года (дату увольнения);
27. заключения профессиональных аудиторов с 01.10.2017 года по октябрь 2022 года (дату увольнения);
28. утвержденное штатное расписание, а также сведения о численности работников на дату вашего увольнения;
29. приказы по личному составу (в т.ч. о приеме, увольнении, перемещении и т.д), трудовые договоры с работниками;
30. сведения о материально ответственных лицах;
31. гражданско-правовые сделки, заключенные с юридическими лицами, физическими лицами и индивидуальными предпринимателями за период с 01.10.2017 года по октябрь 2022 года (дату увольнения);
32. сведения и документы, свидетельствующие об исполнении или неисполнении должником обязательств перед контрагентами;
33. сведения о наличии судебных споров с участием должника, решений судов, решений государственных органов в отношении должника и его руководства;
34. список исполнительных производств, возбужденных в отношении должника, а также возбужденных по заявлению должника;
35. полный перечень имущества должника, в том числе имущественных прав на текущую дату;
36. документы, подтверждающие государственную регистрацию возникновения и прекращения прав собственности должника на имущество и имущественные права, иные документы, подтверждающие права должника на принадлежащее ему имущество и имущественные права;
37. сведения о наличии обременений имущества должника;
38. сведения о наличии и степени готовности незавершенного производства, о времени и величине средств, необходимых до доведения его до готовой продукции; о размере запаса сырья и материалов, который может быть реализован без ущерба для производственного процесса;
39. сведения о наличии и степени готовности объектов незавершенного строительства, размера средств, необходимого для завершения строительных работ;
40. иные документы, содержащие сведения об имуществе должника, в том числе об имущественных правах, а также бухгалтерские и иные документы, не указанные в настоящем перечне, но отражающие экономическую деятельность должника с 01.10.2017 года по октябрь 2022 года (дату увольнения).
Также истцом заявлено требование о взыскании судебной неустойки в размере 500 руб. за каждый день неисполнения решения суда.
В судебном заседании 23.12.2024 в порядке статьи 163 АПК РФ был объявлен перерыв.
После перерыва рассмотрение дела было продолжено в отсутствие представителей лиц, участвующих в деле, в порядке статьи 156 АПК РФ.
Ходатайство о замене истца с НАО «НТЦ «НЕФТЕОТДАЧА» на конкурсного управляющего НАО «НТЦ «НЕФТЕОТДАЧА» ФИО4 судом рассмотрено и отклонено ввиду отсутствия процессуальных оснований. В данному случае конкурсный управляющий действует от имени общества.
Изучив материалы дела, суд установил следующее.
Как усматривается из материалов дела и установил суд, ФИО1 занимал должность генерального директора НАО «НТЦ «НЕФТЕОТДАЧА» с 14.01.2008 по октябрь 2022 года.
В октябре 2022 ФИО1 освобожден от исполнения обязанностей генерального директора НАО «НТЦ «НЕФТЕОТДАЧА».
Генеральным директором НАО «НТЦ «НЕФТЕОТДАЧА» в период с 28.12.2022 по 06.03.2023 являлся ФИО2
Истец в исковом заявлении указал, что бывшим генеральным директором НАО «НТЦ «НЕФТЕОТДАЧА» ФИО1 была частично передана документация Общества.
Как следует из искового заявления, 16.10.2023 назначенный генеральный директор Общества ФИО3 направил в адрес ФИО1 требование о передаче документов Общества.
Согласно позиции истца бывшим генеральным директором ФИО1 требование о передаче документов Общества не исполнено.
Указанное обстоятельство послужило истцу основанием для обращения в арбитражный суд с настоящим иском.
Рассмотрев материалы дела, суд принял решение исходя из следующего.
Согласно статье 4 АПК РФ заинтересованное лицо вправе обратиться в арбитражный суд за защитой своих нарушенных или оспариваемых прав и законных интересов в порядке, предусмотренном АПК РФ. При этом способы защиты гражданских прав перечислены в статье 12 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее – ГК РФ), одним из которых является присуждения к исполнению обязанности в натуре.
В соответствии с пунктом 1 статьи 89 Федерального закона от 26.12.1995 № 208-ФЗ "Об акционерных обществах" (далее - Закон № 208-ФЗ) общество обязано хранить документы, предусмотренные настоящим Федеральным законом, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания акционеров, совета директоров (наблюдательного совета) общества, органов управления общества, а также документы, предусмотренные нормативными правовыми актами Российской Федерации.
В соответствии с пунктом 2 статьи 89 Закона № 208-ФЗ общество хранит документы, предусмотренные пунктом 1 настоящей статьи, по месту нахождения его исполнительного органа в порядке и в течение сроков, которые установлены Банком России.
На основании пункта 1 статьи 69 Закона № 208-ФЗ руководство текущей деятельностью общества осуществляется единоличным исполнительным органом общества (директором, генеральным директором) или единоличным исполнительным органом общества (директором, генеральным директором) и коллегиальным исполнительным органом общества (правлением, дирекцией). Исполнительные органы подотчетны совету директоров (наблюдательному совету) общества и общему собранию акционеров.
Согласно пункту 7 статьи 3 и пункту 1 статьи 7 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» (далее – Закон о бухгалтерском учете) ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета организуются руководителем экономического субъекта, под которым понимается лицо, являющееся единоличным исполнительным органом экономического субъекта, либо лицо, ответственное за ведение дел экономического субъекта, либо управляющий, которому переданы функции единоличного исполнительного органа.
В статье 9 Закона о бухгалтерском учете предусмотрено, что все хозяйственные операции, проводимые организацией, должны оформляться оправдательными документами. Эти документы служат первичными учетными документами, на основании которых ведется бухгалтерский учет.
Пунктом 1 статьи 29 Закона о бухгалтерском учете установлена обязанность по хранению первичных учетных документов, регистров бухгалтерского учета, бухгалтерской (финансовой) отчетности, аудиторские заключения о ней подлежат хранению экономическим субъектом в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет после отчетного года.
Экономический субъект должен обеспечить безопасные условия хранения документов бухгалтерского учета и их защиту от изменений (п. 3 ст. 29 Закона о бухгалтерском учете).
В соответствии с пунктом 4 статьи 29 Закона о бухгалтерском учете при смене руководителя организации должна обеспечиваться передача документов бухгалтерского учета организации. Порядок передачи документов бухгалтерского учета определяется организацией самостоятельно.
Согласно пункту 27 Приказа Минфина России от 16.04.2021 N 62н "Об утверждении Федерального стандарта бухгалтерского учета ФСБУ 27/2021 "Документы и документооборот в бухгалтерском учете" в случае утраты документов бухгалтерского учета (в частности, гибели, пропажи), а также их порчи, приводящей к невозможности использования, экономический субъект должен принять все возможные меры по их восстановлению.
Вышеуказанные правовые нормы в их взаимосвязи предполагают обязанность единоличного исполнительного органа общества обеспечить сохранность всех документов общества, а в случае смены единоличного исполнительного органа - передать вновь избранному (назначенному) исполнительному органу общества печать, учредительные документы, документы бухгалтерского учета и отчетности, а также иную документацию общества.
Данная обязанность в силу закона лежит на бывшем исполнительном органе общества в целях обеспечения нормального функционирования и документооборота общества, а также возможности обеспечения доступа акционеров к информации в соответствии с главой 13 Закона № 208-ФЗ.
Как разъяснил Высший Арбитражный Суд РФ в пункте 8 Информационного письма Президиума ВАС РФ от 18.01.2011 N 144 "О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ", при отсутствии по каким-либо причинам документов, которые должны храниться обществом, последнее обязано их восстановить. Соответственно эти мероприятия должны были быть проведены новым руководителем Общества по вступлении в должность.
При этом бремя доказывания при возникновении спора распределяется следующим образом: истец обязан доказать создание и ведение обществом истребуемых документов; ответчик доказывает факт передачи спорных документов, печатей обществу и их отсутствие у ответчика.
В силу части 1 статьи 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации каждоелицо, участвующее в деле, должно доказать обстоятельства, на которые оно ссылается как на основаниесвоих требований и возражений.
В предмет доказывания по настоящему спору (об обязании к исполнению) входит исследованиевозможности исполнить эту обязанность, что в свою очередь, возможно лишь при наличии требуемыхдокументов у данного лица на момент рассмотрения спора.
Настаивая на истребовании испрашиваемых документов, истец по правилам части 1статьи 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации должен доказать наличие у ответчика данных предметов, в том числе факт создания в деятельности Общества таких документов.
В статье 10 Гражданского кодекса Российской Федерации установлена презумпция разумности идобросовестности участников гражданских правоотношений, из чего следует, что вывод онедобросовестности действий участника гражданского оборота может быть сделан лишь при доказанностиданного факта.
Следовательно, добросовестность действий ФИО1 при прекращении его полномочий в качестве директора Общества презюмируется, пока истцом не будет доказано обратное.
Положением по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в РоссийскойФедерации, утвержденным приказом Минфина России от 29.07.1998 No 34н (далее - Положение N 34н),установлено, что для обеспечения достоверности данных бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетностиорганизации обязаны проводить инвентаризацию имущества и обязательств, в ходе которой проверяются идокументально подтверждаются их наличие, состояние и оценка. Порядок (количество инвентаризаций вотчетном году, даты их проведения, перечень имущества и обязательств, проверяемых при каждой из них, ит.д.) проведения инвентаризации определяется руководителем организации, за исключением случаев, когдапроведение инвентаризации обязательно (пункт 26).
Проведение инвентаризации обязательно, в том числе, при смене материально ответственных лиц(пункт 27 Положения No 34н).
В соответствии с пунктом 2.4 Методических указаний по инвентаризации имущества и финансовыхобязательств, утвержденных приказом Минфина России от 13.06.1995 No 49 (далее - Методические указания N 49), до начала проверки фактического наличия имущества инвентаризационной комиссии надлежит получить последние на момент инвентаризации приходные и расходные документы или отчеты о движении материальных ценностей и денежных средств.
Согласно пункту 2.8 Методических указаний No 49 проверка фактического наличия имуществапроизводится при обязательном участии материально ответственных лиц.
Доказательств создания комиссии по расследованию причин пропажи, гибели, то есть отсутствиядокументации, а также наличие соответствующего акта с указанием причин их отсутствия, в нарушениестатьи 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, истцом не представлено.
Судом установлено, что ФИО1 был освобожден от исполнения обязанностей генерального директора НАО «НТЦ «НЕФТЕОТДАЧА» в октябре 2022 года. Генеральным директором НАО «НТЦ «НЕФТЕОТДАЧА» в период с 28.12.2022 по 06.03.2023 являлся ФИО2
В деле отсутствуют доказательства, свидетельствующие о наличии претензий со стороны ФИО2 относительно исполнения обязанности ФИО1 по передаче документов о деятельности Общества вплоть до назначения генеральным директором Общества ФИО3
Истец не представил доказательств, подтверждающих факт изъятия ФИО1 документов одеятельности Общества после прекращения его полномочий и нахождения этих документов в его владении.
При указанных обстоятельствах требование истца об обязании ответчика предоставить истцу документацию Общества удовлетворению не подлежит.
В связи с отказом в удовлетворении основного требования, требование о взыскании судебной неустойки также не подлежит удовлетворению.
Расходы по государственной пошлине в порядке статьи 110 Арбитражного процессуального кодексаРоссийской Федерации.
Руководствуясь статьями 110, 167-170, 176, 180-182, 319 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд
РЕШИЛ:
В удовлетворении иска отказать.
Настоящее решение вступает в законную силу по истечении одного месяца со дня принятия, если не будет подана апелляционная жалоба. Решение может быть обжаловано в Первый арбитражный апелляционный суд через Арбитражный суд Нижегородской области в течение месяца с момента принятия решения.
Судья С.Ю.Щукин