ЧЕТВЕРТЫЙ АРБИТРАЖНЫЙ АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД ул. Ленина, 145, г. Чита, 672007, http://4aas.arbitr.ru ПОСТАНОВЛЕНИЕ
г. Чита дело № А19-16472/2020 5 июля 2023 года Резолютивная часть постановления объявлена 28 июня 2023 года. В полном объеме постановление изготовлено 5 июля 2023 года.
Четвертый арбитражный апелляционный суд в составе: председательствующего судьи Гречаниченко А.В.,
судей Корзовой Н.А., Луценко О.А.,
при ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания Соколовой А.Н.,
рассмотрев в открытом судебном заседании в помещении суда апелляционную жалобу закрытого акционерного общества «Северное» на решение Арбитражного суда Иркутской области от 21 марта 2023 года по делу № А19-16472/2020 по исковому заявлению закрытого акционерного общества «Северное» (ОГРН 1043880056329, ИНН 3834010121, 665685, область Иркутская, район Нижнеилимский, рабочий поселок Новая Игирма, улица Гагарина, 24/3A) к Карнауховой Надежде Васильевне о взыскании 4 798 468 руб., об обязании передать документацию общества,
лица, участвующие в деле, в судебном заседании отсутствуют, уведомлены,
установил:
закрытое акционерное общество «Северное» обратилось в Арбитражный суд Иркутской области к Карнауховой Надежде Васильевне с требованием, уточненным в порядке статьи 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации об обязании бывшего генерального директора передать документы, касающихся финансово-хозяйственной деятельности ЗАО «СЕВЕРНОЕ», а именно:
1) Учет основных средств:
- инвентарные карточки основных средств, либо иные документы (УПД, товарные накладные); - технические паспорта на здания и сооружения, принадлежащие Обществу на праве собственности и ином праве;
- свидетельства государственной регистрации на здания и сооружения,
принадлежащие Обществу на праве собственности и ином вещном праве;
- документы по учету основных средств (акты приема-передачи, акты о вводе в
эксплуатацию, расчет амортизационных отчислений, акты о списании);
- договоры купли продажи на здания сооружения, протокол о результатах торгов на
приобретение объектов недвижимости; - договоры купли - продажи автотранспортных средств;
- ведомость учета начисленной амортизации за периоды: 2014-2018 годы, за
2019 год;
- оборотно-сальдовая ведомость по бухгалтерским счетам 01 «Основные средства»,
02 «Амортизация основных средств» за периоды: 2014-2018 годы, за 2019 год;
- карточки по бухгалтерским счетам 01 «Основные средства», 02 «Амортизация
основных средств» за периоды: 2014-2018 годы, за 2019 год; - акты приема передачи основных средств (ОС-1);
- инвентаризация основных средств по состоянию на 31.12.2018. 2) Учет товарно-материальных ценностей:
- Приходные ордера за периоды: 2014-2018 годы, за 2019 год; - накладные на перемещение ТМЦ за периоды: 2014-2018 годы, за 2019 год;
- оборотно-сальдовые ведомости по бухгалтерским счетам 10 «Материалы»,
41 «Товары», 43 «Готовая продукция» за периоды: 2014-2018 годы, за 2019 год;
- карточка по бухгалтерским счетам 10 «Материалы», 41 «Товары», 43 «Готовая
продукция» за периоды: 2014-2018 годы, за 2019 год;
- акты на списание ТМЦ за периоды: 2014-2018 годы, за 2019 год; - материальные отчеты по местам хранения за период 2014-2018 годы, 2019 год;
- приказы о проведении инвентаризации ТМЦ за период 2014 год – июль 2019 года; - акты инвентаризации ТМЦ за период 2014 год – июль 2019 года;
- путевые листы;
- расчет норм расходования ГСМ на каждую единицу техники, утвержденные
приказами руководителя;
- отчеты по движению ГСМ (оприходование, списание на затраты);
- отчеты по движению запасных частей (оприходование, списание на технику,
дефектные ведомости). 3) Учет денежных средств: - кассовые документы;
- кассовая книга (КО-4) по каждому обособленному подразделению за периоды:
2014-2018 годы, за 2019 год;
- отчет кассира с приложением ( № КО-1 «Приходный кассовый ордер», № КО-2
«Расходный кассовый ордер», № КО-3 «Журнал регистрации приходных и расходных
кассовых документов», z-отчеты, доверенности, заявления, платежные ведомости) за
периоды: 2014-2018 годы, за 2019 год;
- инвентаризации денежных средств (акты о проведении инвентаризации ИНВ-15)
за период 2019 год;
- расчет лимита остатка денежных средств по кассе за периоды: 2014-2018 годы, за
2019 год; - приказ об утверждении лимита;
- служебные записки на получение денежных средств в подотчет с пояснением, на
какие цели за период с 2014-2018 годы; - авансовые отчеты за период с 2014-2018 годы; - доступ к офд. по всем ККМ общества. 4) Первичные документы от поставщиков: - договоры с поставщиками 2015-2019 годы; - договоры аренды помещений Общества за период с 2015 год по июль 2019 года;
- договоры на приобретение сырья, материалов, оборудования и т.д. (с
поставщиками);
- акты сверок взаиморасчетов с поставщиками, арендаторами и покупателями за
период с 2015 года по 2019 год; - договоры с покупателями;
- договоры по предоставленным займам предприятию учредителями
(акционерами); - акты сверок и взаиморасчетов с учредителями (акционерами);
- договор с уполномоченным оператором на передачу отчетности через систему
электронного документооборота (интернет); - договоры лизинга; договоры займа и кредитные договоры; - договоры цессии (переуступка права требования, перевод долга); - договоры поручительства, залога, новации;
- договоры аренды земельных участков или свидетельства о праве собственности
земельных участков;
- договоры на рекламу, маркетинговые услуги (наиболее крупные) и документы,
подтверждающие данные расходы; - договоры на ремонт недвижимости, сметы, акты
выполненных работ, счета-фактуры; - акты приема-передачи помещений,
- акты на оказание услуг, счета-фактуры;
- методика расчета арендной платы, коммунальных услуг; - прочие общехозяйственные договоры;
- акты инвентаризации дебиторской и кредиторской задолженности; - приказ на списание просроченной дебиторской и кредиторской задолженности;
- акты сверки расчетов; - акты взаимозачетов, акты сверки расчетов,
- накладные, счета-фактуры и др. документы, подтверждающие возникновение
задолженности;
- первичные учетные документы по учету основных средств и материально-производственных запасов
- накладные по форме ТОРГ-12 , УПД за периоды: 2014-2019 годы;
- оборотно-сальдовая ведомость по бухгалтерским счетам 60 «Расчеты с
поставщиками и подрядчиками», 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками», 66
«Расчеты по краткосрочным кредитам и займам», 67 «Расчеты по долгосрочным кредитам
и займам», 68 «Расчеты по налогам и сборам», 69 «Расчеты по социальному страхованию
и обеспечению», 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами» в развернутом виде в
разрезе по каждому контрагенту за периоды: 2014-2018 годы, за 2019 год;
- карточки по бухгалтерским счетам 60 «Расчеты с поставщиками и
подрядчиками», 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками», 66 «Расчеты по
краткосрочным кредитам и займам», 67 «Расчеты по долгосрочным кредитам и займам»,
68 «Расчеты по налогам и сборам», 69 «Расчеты по социальному страхованию и
обеспечению», 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами» за периоды: 2014-2018
годы, за 2019 год;
- документы, обосновывающие учет расчетов по претензиям и недостачам
(предъявленные претензии, решение арбитражных судов, решение следственных органов
и т.д.). 5) Учет расчетов с персоналом: - документы по кадрам:
- трудовые книжки Змеев П.В, Ларионова СВ., Мертенс Е.Н., Шевко Т.Ю.,
Гулимова А.В., Коновалова Р.В.;
- согласие на обработку персональных данных; - ведомости на выдачу зарплаты и
отпускным за периоды: 2014-2018 годы, за 2019 год;
- оборотно-сальдовая ведомость по бухгалтерским счетам 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда», 71 «Расчеты с подотчетными лицами», 73 «Расчеты с персоналом по прочим операциям» за периоды: 2014-2018 годы, за 2019 год;
- Карточки по бухгалтерским счетам 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда», 71 «Расчеты с подотчетными лицами», 73 «Расчеты с персоналом по прочим операциям» за периоды: 2014-2018 годы, за 2019 год.
6) Учет финансовых результатов:
- оборотно-сальдовые ведомости по бухгалтерским счетам 90 «Продажи»,91 «Прочие доходы и расходы», 99 «Прибыли и убытки», 84 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)», 94 «Недостачи и потери от порчи ценностей» по субсчетам за периоды: 2014-2018 годы, за 2019 год;
- карточки по бухгалтерским счетам 90 «Продажи»,91 «Прочие доходы и расходы», 99 «Прибыли и убытки», 84 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)», 94 «Недостачи и потери от порчи ценностей» за периоды: 2014-2018 годы, за 2019 год;
- главная книга за периоды: 2014-2018 годы, за 2019 год;
- бухгалтерские справки по начислению транспортного налога за период 2014-2019 годы;
- учетная политика для целей бухгалтерского и налогового учета за периоды: 20142018 годы, за 2019 год;
- налоговые декларации 2014-2018 годы; - База 1С бухгалтерия. 7) Статистическая отчетность период 2014-2019 годы.
8) Иные первичные документы являющиеся основанием для внесения записей в регистр бухгалтерского учета ЗАО «СЕВЕРНОЕ» (далее – документация), а также
- об установлении судебной неустойки за ожидание исполнения судебного решения по передаче документов, касающихся финансово-хозяйственной деятельности ЗАО «СЕВЕРНОЕ»: в размере за первую неделю неисполнения 1 000 рублей, за вторую неделю 2 000 рублей, за третью 4 000 рублей, начиная с четвертой недели по 5 000 рублей,
- о взыскании убытков в размере 4 798 468 рублей.
Решением Арбитражного суда Иркутской области от 17.02.2022, оставленным без изменения постановлением Четвертого арбитражного апелляционного суда от 06.06.2022, в удовлетворении исковых требований отказано.
Постановлением Арбитражного суда Восточно-Сибирского округа от 31.08.2022 решение Арбитражного суда Иркутской области от 17.02.2022 и постановление Четвертого арбитражного апелляционного суда от 06.06.2022 по делу № А19-16472/2020
отменены, дело направлено на новое рассмотрение в Арбитражный суд Иркутской области.
Решением Арбитражного суда Иркутской области от 21 марта 2023 года в удовлетворении иска отказано.
Не согласившись с принятым судебным актом по делу, истец обжаловал его в апелляционном порядке, ссылаясь на недоказанность факта передачи документов, факта нахождения кассового аппарата в пользовании других лиц. Полагает ответчика лицом, ответственным за ведение и сохранение документации. Просит учесть то, что часть документов передавалась истцу доверенными лицами ответчика. Считает необоснованными доводы о том, что фактическая передача документации общества состоялась 29.07.2019. Указывает, что ответчик препятствовала доступу вновь избранному руководителю в офис общества и вывезла документацию. Ссылается на то, что кассовый аппарат находился в ведении и распоряжении ответчика и передан истцу только 20.09.2019, представляя опись № 8 к акту приема-передачи от 20.09.2019.
В отзыве на апелляционную жалобу ответчик просит в удовлетворении апелляционной жалобы ответчика отказать.
В судебное заседание в Четвертый арбитражный апелляционный суд лица, участвующие в деле, не явились, о времени и месте судебного заседания извещены надлежащим образом. Кроме того, они извещались о судебных заседаниях по данному делу судом первой инстанции, соответственно, были осведомлены о начавшемся процессе.
Руководствуясь частью 3 статьи 156, статьей 123, частью 6 статьи 121 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд считает возможным рассмотреть дело в отсутствие надлежащим образом извещенных лиц, участвующих в деле.
В судебном заседании 27.06.2023 в порядке статьи 163 АПК РФ объявлялся перерыв до 28.06.2023.
Дело рассмотрено в порядке главы 34 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, предусматривающей пределы и полномочия апелляционной инстанции.
Рассмотрев доводы лиц, участвующих в деле, исследовав материалы дела и проверив соблюдение судом первой инстанции норм материального и процессуального права, суд апелляционной инстанции установил следующие обстоятельства и пришел к следующим выводам.
Протоколом внеочередного общего собрания акционеров общества от 29.07.2019 досрочно прекращены полномочия генерального директора ЗАО «СЕВЕРНОЕ» Карнауховой Н.В. и избрана генеральным директором ЗАО «СЕВЕРНОЕ» Ключникова И.В.
Истец обращался к ответчику с требованием передать документацию, ответами на данные письма ответчик сообщила о невозможности представления документов, которые у нее отсутствуют, что явилось основанием для обращения с рассматриваемым иском.
Поскольку вышеуказанные требования о предоставлении документации исполнены не были, истец обратился в арбитражный суд с настоящим иском.
Пир первоначальном рассмотрении спора решением Арбитражного суда Иркутской области от 17.02.2022, оставленным без изменения постановлением Четвертого арбитражного апелляционного суда от 06.06.2022, в удовлетворении исковых требований отказано.
Постановлением Арбитражного суда Восточно-Сибирского округа от 31.08.2022 указанные судебные акты отменены, дело направлено на новое рассмотрение в суд первой инстанции.
Суд кассационной инстанции указал на необходимость оценки актов от 09.09.2019, от 20.09.2019, докладная записка от 20.09.2019, согласно которым ФИО1 препятствовала вновь избранному руководителю ЗАО «СЕВЕРНОЕ» ФИО2 в доступе в офис, занимая его самостоятельно; оценки доказательств истца, представленных в опровержение факта наличия у ФИО2 доступа в офис; на необходимость доказывания ФИО1 факта причинения убытков иным лицом и на преждевременность вывода об отсутствии оснований для взыскания с ФИО1 4 798 468 руб. 70 коп. убытков.
Суд первой инстанции исполнил указания кассационного суда, повторно проверив доводы и возражения сторон, и пришел к выводу об отсутствии оснований для удовлетворения иска.
Юридическим адресом общества и местом нахождения его постоянно действующего исполнительного органа, является Иркутская обл., <...>/3A.
В соответствии с частью 1 статьи 7 Закона о бухгалтерском учете ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета организуются руководителем экономического субъекта.
Согласно части 1 статьи 29 Закона о бухгалтерском учете первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета, бухгалтерская (финансовая) отчетность,
аудиторские заключения о ней подлежат хранению экономическим субъектом в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет после отчетного года.
Документы учетной политики, стандарты экономического субъекта, другие документы, связанные с организацией и ведением бухгалтерского учета, в том числе средства, обеспечивающие воспроизведение электронных документов, а также проверку подлинности электронной подписи, подлежат хранению экономическим субъектом не менее пяти лет после года, в котором они использовались для составления бухгалтерской (финансовой) отчетности в последний раз (часть 2 статьи 29 Закона о бухгалтерском учете).
В силу части 3 той же статьи экономический субъект должен обеспечить безопасные условия хранения документов бухгалтерского учета и их защиту от изменений.
Частью 4 статьи 29 Закона о бухгалтерском учете предусмотрено, что при смене руководителя организации должна обеспечиваться передача документов бухгалтерского учета организации. Порядок передачи документов бухгалтерского учета определяется организацией самостоятельно.
Согласно статье 71 Федерального закона от 26.12.1995 № 208-ФЗ «Об акционерных обществах», единоличный исполнительный орган общества (директор, генеральный директор) при осуществлении своих прав и исполнении обязанностей должен действовать в интересах общества, осуществлять свои права и исполнять обязанности в отношении общества добросовестно и разумно.
Принимая во внимание подпункт 4 пункта 2 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 30.07.2013 № 62 «О некоторых вопросах возмещения убытков лицами, входящими в состав органов юридического лица» (далее - Постановление № 62) недобросовестность действий (бездействия) директора считается доказанной, когда директор после прекращения своих полномочий удерживает и уклоняется от передачи юридическому лицу документов, касающихся обстоятельств, повлекших неблагоприятные последствия для юридического лица. Отсутствие у нового директора документов, подлежащих обязательному хранению обществом, может повлечь для общества неблагоприятные последствия.
Из смысла указанных правовых норм следует, что бремя доказывания обстоятельств по настоящему спору распределяется следующим образом: истец должен представить доказательства того, что спорные документы находились у ответчика в период исполнения им полномочий директора общества, а ответчик должен доказать факт
передачи указанных документов новому директору общества (определение Верховного суда Российской Федерации от 08.08.2016 № 307-ЭС16-8711).
От ФИО1 к генеральному директору ЗАО «СЕВЕРНОЕ» ФИО2 передана документация общества описями № 1- № 8 от 20.09.2019 учредительные документы (66 наименований), папки-скоросшиватели (7 наименований), бухгалтерская и налоговая отчетность за 2019 год (22 наименования), бухгалтерская и налоговая отчетность за 2018 год (44 наименования), бухгалтерская и налоговая отчетность за 2017 год (46 наименований), документы (41 наименование), папки (8 наименований), папки (12 наименований) – л.д.39-56, т.1
Акт об отсутствии каких-либо документов в ЗАО «СЕВЕРНОЕ» не составлялся, какого-либо заключения комиссии за подписью уполномоченных лиц в материалах дела также не имеется.
Истец заявил об истребовании дополнительных указанных им в иске документов у ответчика. Доказательств того, что документы общества находятся у ФИО1, не представлено.
Отсутствуют доказательства того, что ФИО1 истребуемые документы вывозились из офиса организации для личного хранения или передавались на хранение другим лицам.
Представленные истцом документы в подтверждение доводов о невозможности нового директора общества 09.09.2019 и 19.09.2019 попасть в помещение, занимаемое обществом, оценены надлежаще судом первой инстанции.
Судом первой инстанции оценен акт от 09.09.2019 был подписан ФИО2, ФИО3, ФИО4, ФИО5, согласно которому ФИО1 препятствовала вновь избранному руководителю ЗАО «СЕВЕРНОЕ» ФИО2 в доступе в офис, занимая его самостоятельно.
Установлено, что в помещении, занимаемом ЗАО «Северное», располагается также ООО «Север» на основании договора аренды от 01.10.2013 (*арендовано 4 кв.м служебного помещения), директором которого является ФИО2 Юридические адреса названных юридических лиц совпадают.
Причин, по которым ФИО2 не могла попасть в помещение, в котором зарегистрировано юридическое лицо, директором которого она является с 2013 года, воспользовавшись собственными ключами, истец не пояснил.
Согласно докладной записке ООО ЧОА «Фаворит-Секьюрити» от 20.09.2019, ФИО1, бухгалтер ФИО6, ФИО7 19.09.2019 не допускали ФИО2 до рабочего места. В той же докладной записке указано, что
перечисленные лица предложили прийти Ключниковой И.В. 20.09.2019, что удовлетворило Ключникову И.В.
Причины, по которым ООО ЧОА «Фаворит-Секьюрити», заключивший договор охраны с ООО «Север»(на услуги реагирования по тревожной сигнализации с 22:00 по 04:00) располагает сведениями и реагирует на вызовы ЗАО «Северное», не установлены.
Акт от 20.09.2019 был подписан ФИО2, ФИО3, ФИО4, ФИО5, согласно которому, при визуальном осмотре лицами, указанными в акте установлено, что в помещении по месту нахождения исполнительного органа организации (офис администрации) отсутствуют документация общества, кроме упакованной в
коробки, оргтехника, база 1С. Указанный акт также оценен судом.
Суд первой инстанции обоснованно указал, что составившие акт лица не обладали полными и достоверными сведениями о том, какие документы хозяйственной деятельности общества существовали в действительности, в каком количестве, и на каком основании делается вывод об отсутствии документации в полном объеме. Анализа обстоятельств, какая документация имелась ранее, и должна была остаться в офисе (за исключением переданной по акту), поименно, не проведено.
Протоколы допросов свидетеля ФИО8, ФИО3, ФИО4, ФИО5 не подтверждают нахождение истребуемых документов именно у ответчика. В данном случае показания свидетелей не конкретны и поверхностны, из них невозможно установить наличие/отсутствие и перемещение документов Общества, а также исчерпывающий перечень таких документов. Показания свидетелей не содержат достаточно информации для бесспорного вывода о том, что документы, заявленные в иске, были изъяты ФИО1, находятся в ее распоряжении и ею удерживаются.
Постановление об отказе в возбуждении уголовного дела от 12.10.2019, согласно которому ФИО1 пояснила, что не смогла передать оставшуюся письменную документацию после 23.09.2019 по причине замены замка в офисе не является доказательством в обоснование доводов истца, поскольку из его содержания следует только факт признания ФИО1 письменного оформления передачи документации в сентябре 2019 года, в то время как фактическая передача состоялась в июле 2019 года.
Пояснения, данные ФИО1 при проведении проверки в порядке статьи 144 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации не противоречат доводам ответчика об обстоятельствах передачи документов и оформления описей в отношении переданных документов.
Сам по себе факт дачи пояснений в рамках доследственной проверки ответчиком относительно обстоятельств передачи документации общества после 23.09.2019 не свидетельствует о хранении документации лично Карнауховой Н.В. не по месту нахождения исполнительного органа общества и отказе от передачи такой документации.
Доказательств, достоверно свидетельствующих о том, что перечисленные истцом документы общества находятся именно у ответчика, а не у иного лица, а также что указанные документы отсутствуют в обществе истцом суду не представлено. Доказательств уклонения ответчика от передачи документов суду также не представлено.
Доказательства существования истребуемых документов, их издания, составления, ведения и хранения, а также нахождения во владении у ответчика в деле также отсутствуют.
Доводы истца о наличии истребуемых документов во владении ответчика носят предположительный характер и не подтверждаются конкретными доказательствами фактического их наличия у ответчика.
В исковом заявлении не приведено никаких доводов и фактов о наличии у ответчика каких-либо веских мотивов к удержанию документов ЗАО «СЕВЕРНОЕ» у себя и уклонению от их передачи новому генеральному директору общества.
Доказательств, подтверждающих факт отсутствия документов по месту нахождения исполнительного органа Общества, сведения о нахождении у ответчика истребуемых документов о деятельности общества, иного имущества, на момент прекращения его полномочий генерального директора, пояснения относительно того, имел ли ответчик после освобождения от должности генерального директора доступ к помещениям ЗАО «СЕВЕРНОЕ» по юридическому адресу, иные доказательства в обоснование исковых требований истец суду не представил.
Не представил истец и каких-либо пояснений относительно того почему с требованием о передаче документации Общество обратилось только в сентябре 2020 года, притом что ФИО1 была уволена с должности генерального директора 29.07.2019.
Доказательств, достоверно подтверждающих, что истребуемые истцом в рамках настоящего дела документы выносились ответчиком из офиса ЗАО «СЕВЕРНОЕ», не представлены.
Судом также принято во внимание, что после смены руководителя Общество не проводило инвентаризацию документации и имущества в полном объеме. Не представлено доказательств предпринятых обществом мерах по восстановлению документов ЗАО «СЕВЕРНОЕ», истребуемых у ФИО1
Истец не представил сведений о том, каким образом он осуществляет свою деятельность с августа 2019 года без спорных документов. Ни одного доказательства затруднения ведения истцом своей деятельности материалы дела не содержат.
С учетом фактической передачи ответчиком части испрашиваемых документов, отсутствуют основания для удовлетворения заявленных требований, так как материалами дела подтверждается, что истребуемые истцом документы либо уже переданы ответчиком, либо не могут быть переданы ввиду их отсутствия у ответчика.
Также принимается во внимание наличие затяжного конфликта между в обществе, отсутствие в материалах дела доказательств, безусловно свидетельствующих, что истребуемые документы находятся у ответчика ФИО1 либо переданы ею ФИО2, отсутствие доказательств вывоза (присвоения) документов ответчиком и намеренного уклонения ответчика от их передачи обществу. Соответственно, с учетом вышеприведенных норм права и разъяснений, а также пояснений истца и ответчика, чьи позиции по спору фактически построены на обвинениях друг друга в присвоении и сокрытии документов, апелляционный суд приходит к выводу о том, что отказ в удовлетворении судом первой инстанции заявленного иска об истребовании документов у бывшего руководителя общества соответствует фактическим обстоятельствам настоящего спора и основан на правильном толковании норм материального права.
Учитывая изложенное, отклоняются доводы заявителя жалобы о необходимости применения презумпции, что документы общества могут находиться только у ФИО1 как у бывшего руководителя должника. В данном конкретном споре, при наличии указанного конфликта, а также при наличии имевшейся у ответчика и у нового директора ФИО2 возможности доступа к документам общества (после избрания нового директора), их фактическое отсутствие по прежнему месту их нахождения, в отсутствие в настоящем споре достоверных доказательств присвоения ответчиком этих документов, не установлено оснований для возложения на последнего обязанности по передаче указанных в иске документов.
При этом нахождение документов должника до их исчезновения в помещении, занимаемом обществом, при отсутствии в деле надлежащих доказательств того, что в период утраты документов доступ в помещение был запрещен, а также при отсутствии достоверных доказательств как факта утраты, так и момента утраты документов, не свидетельствует безусловно о нахождении этих документов у ответчика в настоящее время.
Одновременно принимается во внимание передача части документов ответчиком как свидетельство того, что частично документы имелись в его распоряжении на дату передачи – 20.09.2019, вместе с тем, указанное не подтверждает наличие у него полного объема документов на названную дату.
При таких обстоятельствах требование истца о взыскании судебной неустойки также не подлежит удовлетворению.
В удовлетворении требования истца о взыскании убытков в размере 4 798 468 рублей 70 копеек, также отказано.
Истец утверждает, что по описи № 8 передаваемых документов ЗАО «СЕВЕРНОЕ» от ФИО1 к генеральному директору ЗАО «СЕВЕРНОЕ» ФИО2 был передан кассовый аппарат Атол ЗОФ в количестве 1 шт.
Данный кассовый аппарат Атол ЗОФ (заводской номер: 00106105235333; регистрационный номер: 0001067769035056; № ФН 9286000100252280) был зарегистрирован по адресу: <...> за ЗАО «СЕВЕРНОЕ».
Согласно фискальному отчету с 09.09.2019 по 17.09.2019 по кассовому аппарату Атол ЗОФ (заводской номер: 00106105235333; регистрационный номер: 0001067769035056; № ФН 9286000100252280), зарегистрированному по адресу: рп. Новая Игирма, ул. Гагарина 24/ЗА, ЗАО «СЕВЕРНОЕ» были проведены кассовые операции по реализации товара на общую сумму 4 798 468 рублей 70 копеек.
Однако, при передаче документации и кассового аппарата 20.09.2019 денежные средства в размере 4 798 468 рублей 70 копеек, обществу не предавались, на расчетный счет не вносились, в связи с чем истец полагает, что денежные средства остались у предыдущего руководителя ФИО1
Требование о возмещении убытков (в виде прямого ущерба и (или) упущенной выгоды), причиненных действиями (бездействием) директора юридического лица, подлежит рассмотрению в соответствии с положениями пункта 3 статьи 53 Гражданского кодекса Российской Федерации, в том числе в случаях, когда истец или ответчик ссылаются в обоснование своих требований или возражений на статью 277 Трудового кодекса Российской Федерации.
Как разъяснено в пункте 12 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 23.06.2015 № 25 «О применении судами некоторых положений раздела I части первой Гражданского кодекса Российской Федерации» (далее - Постановление № 25), по делам о возмещении убытков истец обязан доказать, что ответчик является лицом, в результате действий (бездействия) которого возник ущерб, а также факты нарушения обязательства или причинения вреда, наличие убытков (пункт 2 статьи 15 Гражданского
кодекса Российской Федерации). Размер подлежащих возмещению убытков должен быть установлен с разумной степенью достоверности.
В пункте 6 Постановления № 62 также разъяснено, что по делам о возмещении директором убытков истец обязан доказать наличие у юридического лица убытков (пункт 2 статьи 15 Гражданского кодекса Российской Федерации), а также наличие причинной связи между действиями причинителя вреда и наступившими последствиями. Обязанность по доказыванию отсутствия вины в причинении убытков лежит на привлекаемом к ответственности единоличном исполнительном органе.
Суд первой инстанции пришел к выводу о недоказанности факта присвоения ответчиком денежных средств из кассы предприятия в период с 09.09.2019 по 17.09.2019 в сумме 4 798 468 рублей 70 копеек, с чем соглашается апелляционный суд.
Согласно Порядку ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенному порядку ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства, который определен Указанием Банка России от 11.03.2014 № 3210-У (далее - Порядок), наличные деньги юридического лица для их зачисления на банковский счет передаются в банк уполномоченным представителем юридического лица (пункт 3).
Согласно пункту 4 Порядка кассовые операции юридического лица (к которым, в том числе, относятся операции по выдаче наличных денежных средств) могут проводиться кассиром, старшим кассиром или руководителем юридического лица.
Из судебных актов суда общей юрисдикции следует, что именно ФИО2 прекратила доступ работникам ЗАО «СЕВЕРНОЕ» с 11.09.2019, остановила рабочий процесс и изготовление хлебобулочных изделий.
Пояснений истца относительно того, за какие товары вносились денежные средства в период 09.09.2019 по 17.09.2019, если продукция не изготавливалась, не представлено.
В спорный период директором ЗАО «СЕВЕРНОЕ» уже являлась ФИО2, бухгалтером на 0,5 ставки в ЗАО «СЕВЕРНОЕ» в период с 2004 по 10.10.2019 являлась ФИО6, ведущим специалистом по бухгалтерскому и налоговому учету в период с 2017 по 02.09.2019 являлась ФИО9
Однако, как установлено судом, ФИО9 являлась ведущим специалистом по бухгалтерскому и налоговому учету ЗАО «Северное» до 02.09.2019, тогда как кассовые операции совершены с 09.09.2019 по 17.09.2019.
ФИО6 согласно пояснениям истца, данным суду первой инстанции, является заинтересованным по отношению к ответчику лицом ввиду наличия родственных связей (мама ответчика) и находилась в спорный период в отпуске.
Поскольку ни одно из трех перечисленных лиц в описи № 8 о передаче кассового аппарата не обозначено в отличие от Карнауховой Н.В., поэтому последняя должна нести бремя доказывания того, что убытки причинены обществу иным лицом.
Документов, фиксирующих факт изъятия ФИО1 из кассы предприятия денежных средств, соответствующих периодам и суммам, указанным на представленных в дело кассовых чеках (фискальных отчетах), суду не представлено.
Какие товары могла реализовать ФИО1, истцом не указано.
Как указано в решении Нижнеилимского районного суда Иркутской области от 05.03.2020 по делу № 2-148/2020, ФИО3, ФИО5, ФИО8 выезжали по месту нахождения пекарни по адресу <...> трижды в день на протяжении месяца (с 11.09.2019 по 17.10.2019): с утра после 9, в обеденное время около 13 часов и после 17 часов до 18 часов, следовательно, указанные лица, в том числе, имели доступ к кассовому аппарату.
Истцом представлена справка ПАО Сбербанк, согласно которой до 02.09.2019 вход в систему «СберБизнес», операции осуществлялись под учетной записью ФИО1, вносителем по операциям по самоинкассации значится ФИО1 Более того, указано, что 30.07.2019 под учетной записью клиентского менеджера создана заявка на кредит, в котором банком отказано.
Названная справка также оценена судом первой инстанции.
Согласно выписке из ЕГРЮЛ на ЗАО «СЕВЕРНОЕ» запись о генеральном директоре ФИО2 была внесена 26.08.2019, следовательно, с данной даты новый исполнительный орган общества получил доступ к банковскому счету, системе ОФД, налоговым выпискам, отчетам, чекам и иной информации, предоставляемой только законному представителю юридического лица.
Доступ в систему ОФД прежнего руководителя прекращается по инициативе нового руководителя путем внесения изменений в договор с организацией, обеспечивающей данный доступ и передачу данных в налоговые органы, замены прежнего номера телефона, подключенного к ОФД на новый номер, выдачи вновь назначенному директору оператором фискальных данных новых логина и пароля, обеспечивающих его единоличный доступ к бухгалтерским, налоговым и финансовым данным.
Следовательно, ФИО2 с августа 2019 года получила доступ к логину и паролю, к ОФД, к кассовому аппарату. Как исполнительный орган общества ФИО2 обязана была обеспечить законность совершаемых кассовых операций на данном аппарате любыми лицами, имеющими к нему доступ.
Поскольку с июля 2019 года полномочия ответчика как генерального директора были прекращены, она не имела технической возможности пользоваться кассовым аппаратом при прекращенном доступе к самому аппарату, системе 1С Бухгалтерия, новым логину и паролю.
Учетная запись ФИО1 длительный период времени не изменялась новым директором ФИО2 по причинам, не связанным с действиями ответчика, за которые ФИО1 не отвечает.
Поскольку ФИО2 было достоверно известно о том, что она имеет свободный доступ в личный кабинет организации в банке, как и сотрудники бухгалтерии, она приступила к обязанностям нового директора с 29.07.2019, а запись об изменениях в ЕГРЮЛ была внесены только в августе 2019 года, то только ФИО2 имела право прекратить доступ прежнего директора и изменить старые пароль и логин на новые.
ФИО2 данные действия не совершила ни с 29.07.2019, ни с даты внесения изменений в ЕГРЮЛ, прекратив доступ в личный кабинет организации в банке по старому логину и паролю намного позднее.
Как неоднократно пояснял ответчик в судебных заседаниях суда первой инстанции по настоящему делу, ФИО2 в силу длительных дружеских и доверительных отношений с ФИО1, ФИО7, ФИО6 знала пароль и логин от личного кабинета организации в Сбербанке, соответственно, имела доступ в любое время, как в период работы директором ФИО1, так и после приступления к обязанностям директора в ЗАО «СЕВЕРНОЕ» после 29.07.2019.
Довод истца о том, что генеральный директор ФИО1 действовала недобросовестно, непрерывно на протяжении 8 дней после прекращения своих полномочий принимала крупные суммы наличных денежных средств у третьих лиц без надлежащего оформления кассовых документов, отклонен как не основанный на каких-либо доказательствах.
Документы об инкассировании денежных средств: платежные поручения Сбербанка № 8061849 от 06.08.2019 на сумму 195 000 рублей, № 9905315 от 22.08.2019 на сумму 54 000 рублей, № 8472511 от 23.08.2019 на сумму 42 000 рублей не являются доказательством деятельности ФИО1 после 29.07.2019, поскольку в банкомат Сбербанка были внесены наличные денежные средства и в настоящее время установить фактического вносителя не представляется возможным, поскольку, как указано выше, логин и пароль был известен нескольким сотрудникам организации и данный факт ФИО2 не отрицала. Таким образом, внесение наличных денежных средств мог осуществить любой сотрудник организации, который имел определенные сведения.
Кроме того, сам по себе факт внесения наличных денежных средств в банкомат от имени организации не подтверждает тот факт, что Карнаухова Н.В. удерживала при себе имущество общества после 29.07.2019.
Рассматривая подобную категорию споров, суд должен, в первую очередь, установить, что конкретные действия или бездействие, вменяемые ответчику как повлекшие причинение убытков, имели место в действительности.
С учетом обстоятельств рассматриваемого спора и поведения сторон в рамках корпоративного конфликта, в порядке статье 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, наличие состава для применения к ответчику гражданско-правовой ответственности в виде возмещения убытков истцом не доказано. В материалах дела не нашел своего подтверждения тот факт, что ответчик в спорный период присвоил и потратил на личные цели спорные денежные средства в заявленной сумме, внесенные в кассу общества покупателями.
Непоступление на расчетный счет в этот же период денежных средств, равных сумме внесенной в кассу выручки, не может расцениваться как доказательства виновных действий ответчика по присвоению этих средств ввиду отсутствия документального подтверждения, что именно им изымались денежные средства из кассы и что никто, кроме ответчика, не имел доступа к кассовому аппарату.
С учетом изложенного, факт причинения обществу убытков по вине ответчика истцом не доказан, как и не доказана противоправность его поведения.
При изложенных обстоятельствах оснований для удовлетворения заявленных требований не имеется.
Доводы апелляционной жалобы отклоняются по изложенным основаниям. Всем доводам истца, которые заявлялись и в суде первой инстанции, в обжалуемом судебном акте дана надлежащая оценка, с которой суд апелляционной инстанции соглашается.
Обстоятельства дела судом первой инстанции исследованы полно, объективно и всесторонне, им дана надлежащая правовая оценка, выводы суда являются обоснованными.
Других убедительных доводов, основанных на доказательственной базе, позволяющих отменить обжалуемый судебный акт, в апелляционной жалобе не содержится.
Арбитражный апелляционный суд полагает, что суд первой инстанции не допустил нарушений норм материального и процессуального права, следовательно, основания для отмены либо изменения судебного акта в обжалуемой части отсутствуют.
Настоящее постановление выполнено в форме электронного документа, подписанного усиленными квалифицированными электронными подписями судей, в связи с чем направляется лицам, участвующим в деле, посредством его размещения на официальном сайте суда в сети «Интернет».
По ходатайству указанных лиц копии постановления на бумажном носителе могут быть направлены им в пятидневный срок со дня поступления соответствующего ходатайства заказным письмом с уведомлением о вручении или вручены им под расписку.
Лица, участвующие в деле, могут получить информацию о движении дела в общедоступной базе данных «Картотека арбитражных дел» по электронному адресу: www.kad.arbitr.ru.
Руководствуясь статьей 268, пунктом 1 статьи 269, статьями 270, 271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации,
ПОСТАНОВИЛ :
Решение Арбитражного суда Иркутской области от 21 марта 2023 года по делу № А19-16472/2020 оставить без изменения, апелляционную жалобу – без удовлетворения.
Постановление вступает в законную силу со дня его принятия.
Постановление может быть обжаловано в Арбитражный суд Восточно-Сибирского округа в течение двух месяцев с даты принятия через арбитражный суд первой инстанции.
Председательствующий судья А.В. Гречаниченко
Судьи Н.А. Корзова
ФИО10
Электронная подпись действительна.
Данные ЭП:Удостоверяющий центр Казначейство России Дата 12.10.2022 21:05:00
Кому выдана ЛУЦЕНКО ОКСАНА АНАТОЛЬЕВНАЭлектронная подпись действительна.
Данные ЭП:Удостоверяющий центр Казначейство России Дата 22.02.2023 3:01:00
Кому выдана КОРЗОВА НАДЕЖДА АРКАДЬЕВНАЭлектронная подпись действительна.
Данные ЭП:Удостоверяющий центр Казначейство России Дата 13.06.2022 23:25:00
Кому выдана ГРЕЧАНИЧЕНКО АЛЕКСАНДРА
ВАДИМОВНА