РЕШЕНИЕ
Именем Российской Федерации
г. Москва
08 апреля 2025 г. Дело № А40-286982/24-84-1955
Резолютивная часть решения объявлена 07 апреля 2025 г.
Полный текст решения изготовлен 08 апреля 2025 г.
Арбитражный суд г. Москвы в составе судьи Сизовой О.В.,
при ведении протокола судебного заседания помощником судьи Белых Л.А.
рассмотрев в открытом судебном заседании дело
по заявлению: ООО "Байкальский инжиниринг" (664075, Иркутская область, г.о. город Иркутск, <...>, ОГРН: <***>, Дата присвоения ОГРН: 06.03.2024, ИНН: <***>)
к ответчику: Банк России (107016, г.Москва, вн.тер.г. муниципальный округ Мещанский, ул Неглинная, д. 12, к. В, ОГРН: <***>, Дата присвоения ОГРН: 10.01.2003, ИНН: <***>)
третье лицо: АО "Альфа-Банк" (107078, <...>, ОГРН: <***>, Дата присвоения ОГРН: 26.07.2002, ИНН: <***>)
об оспаривании решения от 29.08.2024 № 59-5/41141,
при участии в судебном заседании:
от заявителя: ФИО1 (паспорт, доверенность от 27.11.2024 №б/н, диплом);
от ответчика: ФИО2 (паспорт, доверенность от 26.07.2024 №ДВР24-014/146, диплом); ФИО3 (удостоверение, доверенность от 19.12.2023 №ДВР23-010/181, диплом);
от третьего лица: не явился, извещен;
УСТАНОВИЛ:
ООО "Байкальский инжиниринг" (далее – заявитель) обратилось в Арбитражный суд города Москвы с заявлением о признании незаконным решение межведомственной комиссии Банка России №59-5/41141 от 29.08.2024 года о наличии оснований для применения АО «Альфа-Банк» к ООО «Байкальский Инжиринг» мер, предусмотренных п.5 ст.7.7 Закона о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма; об обязании принять решение об отсутствии оснований для применения к ООО «Байкальский Инжиринг» мер, предусмотренных п.5 ст.7.7 Закона о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.
Заявитель в судебном заседании поддержал заявленные требования.
Ответчик возражал против удовлетворения заявленных требований по доводам, изложенным в отзыве.
Третье лицо, извещенное надлежащим образом о дате, времени и месте судебного заседания в суд не явились. Заявление рассмотрено в порядке ст.123, 156 АПК РФ в отсутствие его представителей.
Рассмотрев материалы дела, выслушав доводы лиц, явившихся в судебное заседание, оценив представленные доказательства, суд признаёт заявленные требования не подлежащими удовлетворению в связи со следующим.
Судом проверено и установлено, что процессуальный срок, предусмотренный ст. 198 АПК РФ, заявителем соблюден.
В соответствии со ст. 198 АПК РФ, граждане, организации и иные лица вправе обратиться в арбитражный суд с заявлением о признании недействительными ненормативных правовых актов, незаконными решений и действий (бездействия) государственных органов, органов местного самоуправления, иных органов, должностных лиц, если полагают, что оспариваемый ненормативный правовой акт, решение и действие (бездействие) не соответствуют закону или иному нормативному правовому акту и нарушают их права и законные интересы в сфере предпринимательской и иной экономической деятельности, незаконно возлагают на них какие-либо обязанности, создают иные препятствия для осуществления предпринимательской и иной экономической деятельности.
В соответствии с частью 4 статьи 200 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации при рассмотрении дел об оспаривании ненормативных правовых актов и действий государственных органов, должностных лиц арбитражный суд в судебном заседании осуществляет проверку оспариваемого акта, оспариваемых действий и устанавливает их соответствие закону или иному нормативному правовому акту, а также устанавливает, нарушают ли оспариваемый акт и действия права и законные интересы заявителя в сфере предпринимательской и иной экономической деятельности.
В соответствии со ст. 13 ГК РФ, п. 6 Постановления Пленума ВС и Пленума ВАС РФ от 01.07.1996 № 6/8 «О некоторых вопросах, связанных с применением части первой Гражданского кодекса Российской Федерации», основанием для принятия решения суда о признании ненормативного акта недействительным, является, одновременно как несоответствие его закону или иному нормативно-правовому акту, так и нарушение указанным актом гражданских прав и охраняемых интересов граждан или юридических лиц, обратившихся в суд с соответствующим требованиям.
Таким образом, в круг обстоятельств, подлежащих установлению при рассмотрении дел об оспаривании ненормативных актов, действий (бездействий) госорганов входит проверка соответствия оспариваемого акта закону или иному нормативно-правовому акту и проверка факта нарушения оспариваемым актом, действием (бездействием) прав и законных интересов заявителя.
Как следует из материалов дела, ООО «Байкальский Инжиринг» (далее по тексту - Истец) создано на основании решения единственного учредителя №1 от 16.02.2024 г. В ЕГРЮЛ Истец зарегистрирован 06.03.2024 г.
07.03.2024 г. Истец открыл в АО «Альфа-Банк» (далее по тексту - Банк) расчетный счёт №***. Данный счёт использовался Истцом для осуществления расчетов в ходе обычной хозяйственной деятельности.
08.07.2024 г. в адрес Истца от Банка, через «Банк-клиент» поступило уведомление, что с 08.07.2024 г. в отношении Истца применены меры в соответствии с п. 5 ст. 7.7 Федерального закона №115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» по причине отнесения Истца Банком России (далее по тексту - Ответчик) к группе высокой степени (уровня) риска совершения подозрительных операций.
В связи с этим, Истец обратился к Ответчику с заявлением об обжаловании решения банка о применении мер, предусмотренных п.5 ст.7.7 Федерального закона №115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», с приложением копий документов в обоснование своей позиции. Истец полагает, что основания для применения мер отсутствуют.
29.08.2024 г. Ответчик направил в адрес Истца ответ №59-5/41141 от 29.08.2024 г., в котором сообщил о принятии межведомственной комиссией решения о наличии оснований для применения к Истцу мер, предусмотренных п.5 ст.7.7 названного Закона.
Не согласившись с обжалуемым решением, посчитав свои права нарушенными, заявитель обратился в суд с настоящим заявлением.
Отказывая в удовлетворении заявленных требований, суд исходил из следующего.
На основании пункта 18.8 статьи 4, статьи 9.1 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (далее - Закон о Банке России) Банк России осуществляет оценку степени (уровня) риска совершения подозрительных операций кредитными организациями, клиентами кредитных организаций - юридическими лицами (индивидуальными предпринимателями) и относит каждое такое юридическое лицо (индивидуального предпринимателя) к одной из трех групп риска совершения подозрительных операций в зависимости от степеней (уровней) риска совершения им подозрительных операций (низкая, средняя или высокая степень (уровень) риска совершения подозрительных операций).
Банк России относит юридических лиц (индивидуальных предпринимателей) к группам риска совершения подозрительных операций на основании критериев, которые определяются Банком России по согласованию с федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения, и утверждаются Советом директоров (часть 4 статьи 9.1 Закона о Банке России).
Критерии установлены Решением Совета директоров Банка России от 24.06.2022 «О критериях отнесения Банком России юридических лиц (за исключением кредитных организаций, государственных органов и органов местного самоуправления) (индивидуальных предпринимателей), зарегистрированных в соответствии с законодательством Российской Федерации, к группам риска совершения подозрительных операций», опубликованным 01.07.2022 на официальном сайте Банка России в сети «Интернет» http://www.cbr.ru (далее - Решение Совета директоров).
Банком России 24.05.2024 Заявитель отнесен к группе высокой степени (уровня) риска совершения подозрительных операций, соответствующая информация в соответствии со статьей 7.6 Закона о ПОД/ФТ в тот же день направлена Банком России в кредитные организации.
Согласно пункту 5 статьи 7.7 Закона о ПОД/ФТ при осуществлении внутреннего контроля кредитная организация, использующая информацию Банка России, предусмотренную абзацем вторым пункта 1 статьи 7.6 Закона о ПОД/ФТ, в отношении клиента - юридического лица (индивидуального предпринимателя), который отнесен кредитной организацией и Банком России к группе высокой степени (уровня) риска совершения подозрительных операций, применяет меры, которые включают в том числе прекращение обеспечения возможности использования таким клиентом электронного средства платежа и приостановление операций по списанию денежных средств с банковских счетов (далее - меры).
Согласно информации, представленной Банком в Банк России в соответствии с пунктом 8 статьи 7.7 Закона о ПОД/ФТ, 08.07.2024 Банком в отношении Заявителя применены меры и в тот же день в адрес Заявителя направлено уведомление о применении мер.
В соответствии с пунктом 1 статьи 7.8 Закона о ПОД/ФТ в случае получения юридическим лицом указанной в абзаце первом пункта 8 статьи 7.7 Закона о ПОД/ФТ информации о применении к нему мер и об отнесении Банком России такого юридического лица к группе высокой степени (уровня) риска совершения подозрительных операций такое юридическое лицо вправе обратиться с заявлением об отсутствии оснований для применения к нему мер (с приложением при необходимости пояснений, документов и (или) сведений в межведомственную комиссию, созданной при Банке России (далее - Межведомственная комиссия).
На основании указанных норм Заявитель обратился в Межведомственную комиссию с заявлением от 02.08.2024 (далее - Заявление).
Межведомственной комиссией в рамках полномочий, предусмотренных Законом о ПОД/ФТ, Заявление рассмотрено и в соответствии с абзацем первым пункта 2 статьи 7.8 Закона о ПОД/ФТ принято решение о наличии оснований для применения Банком к Заявителю мер, о чем Заявитель на основании абзаца 2 пункта 13.6 статьи 7 Закона о ПОД/ФТ уведомлен письмом от 29.08.2024 № 59-5/41141.
При рассмотрении вопроса об обоснованности применения Банком к Заявителю мер Межведомственной комиссией приняты во внимание следующие обстоятельства.
1. Преобладающие объемы денежных средств поступали на банковские счета Заявителя от юридических лиц с последующим списанием денежных средств на банковские счета физических лиц.
Согласно выписке по банковским счетам Заявителя содержат информацию о движении денежных средств за период с 06.03.2024 по 29.08.2024 по банковским счетам Заявителя, открытым в Банке, денежные средства на счет Заявителя поступили от ООО «ИРКУТСК СПЕЦСТРОЙ» (ИНН <***>), ООО «СЭТ» (ИНН <***>), ООО «СЭТ+» (ИНН <***>), ООО «КОМПАНИЯ СЭР» (ИНН <***>), ООО «ЦИФРОВЫЕ РЕШЕНИЯ» (ИНН <***>), ООО СК «УРАЛСТРОЙМОНТАЖ» (ИНН <***>) по договорам подряда на сумму 5,15 млн руб. (100% от общего кредитового оборота по счетам Заявителя в рассматриваемом периоде за исключением возврата денежных средств, переводов денежных средств между своими счетами и выплаты процентов).
В последующем денежные средства переводились Заявителем на счета физических лиц на сумму около 2 млн руб. (78,4% от общего дебетового оборота по счетам Заявителя в рассматриваемом периоде за исключением возврата денежных средств и переводов денежных средств между своими счетами).
Указанные действия соответствуют критерию, указанному в абзаце 16 пункта 1.2 Решения Совета директоров.
2. По банковским счетам Заявителя в рассматриваемом периоде отсутствовали операции, связанные с ведением реальной хозяйственной деятельности (такие как хозяйственные расходы, оплата услуг связи, аренды и тому подобное), заявителем было осуществлено всего 3 расчетных операции в торговых точках на общую сумму 2 602 руб. что соответствует критерию, указанному в абзаце 9 пункта 1.2 Решения Совета директоров.
3. На момент отнесения Банком России Заявителя к группе высокой степени (уровню) риска совершения подозрительных операций Заявитель осуществлял обязательные платежи в бюджетную систему Российской Федерации в минимальном объеме, не соответствующем масштабу его деятельности.
Согласно выпискам по банковским счетам Заявителя в рассматриваемом периоде им уплачены налоги и иные обязательные платежи в бюджет Российской Федерации и государственные внебюджетные фонды на общую сумму 249,00 руб. (единый налоговый платеж 249,00 руб.), что составило 0,01% от общего дебетового оборота по счетам Заявителя в рассматриваемом периоде (за исключением возврата денежных средств и переводов денежных средств между своими счетами). Иные обязательные платежи в бюджетную систему Российской Федерации отсутствовали.
Таким образом, значение налоговой нагрузки Заявителя (соотношение объема уплаченных в бюджет и внебюджетные фонды налоговых и иных обязательных платежей с объемами проведенных операций по счетам Заявителя) в рассматриваемом периоде является минимальным, что соответствует критерию, указанному в абзаце 29 пункта 1.1 Решения Совета директоров.
Кроме того, согласно выпискам по банковским счетам Заявителя в рассматриваемом периоде со счетов Заявителя по решениям налоговых органов о взыскании пени, штрафов, недоимки на основании статьи 46 Налогового кодекса Российской Федерации списаны денежные средства на общую сумму 535 716,84 руб.
Согласно сведениям, размещенным на официальном сайте Федеральной налоговой службы в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» (https://pb.nalog.ru), (далее - сведения ФНС России) по состоянию на 10.11.2024 Заявитель имел задолженность по уплате страховых взносов на сумму 82 071,14 руб., пени на сумму 5 271,74 руб. и штраф (неналоговые доходы, администрируемые налоговыми органами) на сумму 250,00 руб.
4. Отсутствие подтверждения Заявителем наличия материально-технической базы, достаточной для исполнения Заявителем своих обязательств по договорным отношениям с заказчиками (контрагентами Заявителя по зачислению денежных средств).
Контрагентами Заявителя являются следующие юридические лица: ООО «ИРКУТСК СПЕЦСТРОЙ», ООО «ЦИФРОВЫЕ РЕШЕНИЯ» место нахождения (регистрации) - г. Иркутск; ООО «СЭТ» и ООО «СЭТ+», место нахождения (регистрации) - Республика Бурятия; ООО «КОМПАНИЯ СЭР», место нахождения (регистрации) - г. Новосибирск; ООО СК «УРАЛСТРОИ-МОНТАЖ», место нахождения (регистрации) - Тюменская область.
Заявитель зарегистрирован 06.03.2024, имеет уставной капитал в размере 10 тыс. руб. За период с 15.03.2024 по 16.05.2024 Заявителем с указанными контрагентами заключены договоры подряда на пусконаладочные, строительно-монтажные работы, работы по дегазации, осушке, очистке от примесей силовых трансформаторов в базе 6 объектов, расположенных на территориях 4 субъектов Российской Федерации. Общая сумма оплаты по договорам подряда составила около 25 млн. руб.
Согласно сведениям, содержащимся в приложении к Заявлению, представленному в Межведомственную комиссию, местом нахождения Заявителя является: <...>, сведения об арендодателе, сумма арендных платежей в месяц -отсутствуют, сведения о производственных, складских и иных помещения заявителя, сумма арендных платежей в месяц - отсутствуют.
Таким образом, осуществление Заявителем предпринимательской деятельности производится по адресу расположения жилого помещения (квартире).
В договорах, заключенных между Заявителем и контрагентами по зачислению денежных средств, указано, что работы Заявитель выполняет собственным оборудованием и инструментами.
В пунктах 5.1.2 договоров, заключенных Заявителем с контрагентами, указано, что Заявитель (подрядчик) обеспечивает надлежащее выполнение работ по договору оборудованием, инструментами, оснасткой, приспособлениями и техникой, инженерно-техническим персоналом и квалифицированной рабочей силой в порядке и сроки, предусмотренные условиями договора.
Сведений о наличии у Заявителя соответствующего оборудования, инструментов, оснастки, приспособлений и техники, а также сведений о местах их хранения (складирования) Заявителем не предоставлено.
Испытательный прибор для проверки первичного и вторичного электрооборудования РЕТОМ-11 (б/у) приобретен Заявителем 24.05.2024 по договору у ФИО4, т.е. после заключения всех договоров подряда с контрагентами. К моменту 24.05.2024 (дата приобретения прибора) на счет Заявителя было переведено уже около 4,5 млн руб., а также подписан ряд актов сдачи-приемки оказанных работ (услуг) по договорам подряда с контрагентами.
Согласно представленному Заявителем штатному расписанию количество штатных единиц Заявителя составляет - 6,5. Фонд месячной оплаты труда - 207,5 тыс. руб.
За период с 14.04.2024 по 14.06.2024 (за два месяца) расходы на заработную плату Заявителя составили 210 тыс. руб. При этом Заявителем не представлены сведения о сотрудниках, находящихся в трудовых отношениях с Заявителем, и информация об их квалификации.
В подтверждение наличия инженерно-технического персонала и квалифицированной рабочей силы (без информации о необходимой для выполнения работ по подрядам квалификации) Заявителем представлен только трудовой договор с ФИО5 о замещении им должности генерального директора. Обращаем внимание, что указанный договор заключен 02.04.2024 (согласно пункта 1.8 трудового договора № 1-ТД датой начала его работы также считается «02» апреля 2024 года), в то время как договоры подряда (субподряда) заключены Заявителем с контрагентами намного ранее этой даты (при этом указанные договоры подписаны ФИО5 в качестве генерального директора): ООО «ЦИФРОВЫЕ РЕШЕНИЯ» - договор подряда подписан 15.03.2024; ООО «ИРКУТСК СПЕЦСТРОЙ» - договор подряда подписан 19.03.2024; ООО «СЭТ» - договор подряда подписан 27.03.2024.
Договорами с контрагентами предусмотрена обязанность Заявителя обеспечивать актуальность необходимых для исполнения обязательств сертификатов, лицензий, допусков и иных разрешений.
Вместе с тем сведений о наличии лицензий, допусков, разрешений для осуществления работ по заключенным договорам с заказчиками, а также наличие необходимых сертификатов и допусков у сотрудников Заявителя, или привлеченных по гражданско-правовым договорам физических лиц (самозанятых граждан) Заявителем в Межведомственную комиссию не представлено.
Таким образом, Заявителем не предоставлены документы и сведения, подтверждающие наличие у него материально-технической базы, достаточной для исполнения обязательств Заявителя по договорным отношениям с заказчиками (контрагентами Заявителя по зачислению денежных средств).
5. В отношении Заявителя имеются признаки создания им формального документооборота (документы содержат признаки фиктивности).
В договорах и сопутствующих документах, заключенных между Заявителем и ООО «ЦИФРОВЫЕ РЕШЕНИЯ», ООО «КОМПАНИЯ СЭР», ООО «ИРКУТСК СПЕЦСТРОЙ», ООО «СЭТ», гражданами, имеются признаки вставки подписи руководителя Заявителя ФИО5 и печати Заявителя, а также подписи руководителей и печатей указанных контрагентов с использованием графических инструментов.
В штатном расписании Заявителя от 31.05.2024 также имеются признаки вставки подписи руководителя ФИО5 с использованием графических инструментов.
При этом банк обратил внимание, что денежные средства переводились Заявителем за оказание услуг на банковские счета указанных физических лиц, которые, согласно сведениям ФНС России, зарегистрировались в качестве самозанятых в течение кроткого периода времени до получения ими денежных средств от Заявителя:
- гр. получил денежные средства от Заявителя 08.04.2024, 16.04.2024, 19.04.2024, 27.04.2024, 21.05.2024, при этом в качестве самозанятого зарегистрирован -08.04.2024 и в тот же день между Заявителем и гр. заключен первый договор;
- гр. получил денежные средства от Заявителя 11.04.2024, 22.04.2024, 15.05.2024, при этом в качестве самозанятого зарегистрирован - 08.04.2024 и на следующий день (09.04.2024) между Заявителем и гр. заключен договор;
- гр. получил денежные средства от Заявителя 15.05.2024, при этом в качестве самозанятого зарегистрирован - 16.04.2024 и на следующий день между Заявителем и гр. заключен договор.
Рассмотрев все представленные Заявителем, Банком и Банком России документы и сведения, а также иную имеющуюся в распоряжении информацию, Межведомственной комиссией сделан вывод о том, что взаимодействие Заявителя с его контрагентами направлено на создание формального документооборота и совершения подозрительных операций, направленных на получение денежных средств в наличной форме, в связи с чем у Банка имелись основания для применения к Заявителю мер.
Таким образом, решение Межведомственной комиссии в отношении Заявителя является законным и обоснованным, в связи с чем совокупность необходимых для удовлетворения заявленных требований условий (несоответствие оспариваемого решения/действия (бездействия) закону или иному нормативному правовому акту, а также нарушение прав и законных интересов обратившегося лица) отсутствует.
На основании положений статьи 65 АПК РФ каждое лицо, участвующее в деле, должно доказать обстоятельства, на которые оно ссылается как на основание своих требований и возражений.
Обязанность доказывания обстоятельств, послуживших основанием для принятия государственными органами, органами местного самоуправления, иными органами, должностными лицами оспариваемых актов, решений, совершения действий (бездействия), возлагается на соответствующие орган или должностное лицо (часть 5 статьи 200 АПК РФ).
Судом проверены все доводы заявителя, однако они не опровергают установленные судом обстоятельства и не могут являться основанием для удовлетворения заявленных требований.
Согласно части 3 статьи 201 АПК РФ в случае, если арбитражный суд установит, что оспариваемый ненормативный правовой акт, решения и действия (бездействие) государственных органов, органов местного самоуправления, иных органов, должностных лиц соответствуют закону или иному нормативному правовому акту и не нарушают права и законные интересы заявителя, суд принимает решение об отказе в удовлетворении заявленного требования.
Расходы по уплате государственной пошлины подлежат распределению в соответствии со ст. 110 АПК РФ.
На основании изложенного, руководствуясь ст.ст. 29, 75, 110, 167-170, 176, 198, 200-201 АПК РФ, суд
РЕШИЛ:
Проверив на соответствие действующему законодательству, в удовлетворении заявленных требований ООО "Байкальский инжиниринг" отказать.
Решение может быть обжаловано в течение месяца со дня принятия в Девятый арбитражный апелляционный суд.
Судья:
О.В. Сизова