АРБИТРАЖНЫЙ СУД Самарской области
443001, г. Самара, ул. Самарская,203Б, тел. (846)207-55-15
http://www.samara.arbitr.ru, e-mail: info@samara.arbitr.ru
Именем Российской Федерации
РЕШЕНИЕ
05 декабря 2023 года
Дело №
А55-34423/2023
Резолютивная часть решения объявлена 05 декабря 2023 года
Полный текст решения изготовлен 05 декабря 2023 года
Арбитражный суд Самарской области
в составе судьи
ФИО1
при ведении протокола судебного заседания секретарём судебного заседания Баловневым Р.И.,
рассмотрев 05 декабря 2023 года в судебном заседании, дело по заявлению
Заместителя прокурора Автозаводского района г.Тольятти советника юстиции Гасановой Э.В.
к учредителю ООО «Ладавент» ФИО2
о привлечении к административной ответственности по ч.4 ст.14.13 КоАП РФ
от заявителя – ФИО3, удост. 364300
иные лица не явились извещены
Установил:
Заместитель прокурора Автозаводского района г.Тольятти советник юстиции Гасанова Э.В. обратился в арбитражный суд с заявлением о привлечении учредителя ООО «Ладавент» ФИО2 к административной ответственности по ч.4 ст.14.13 КоАП РФ.
Представитель заявителя поддерживает заявленные требования.
Лицо, привлекаемое к административной ответственности явку представителя не обеспечило, извещено надлежащим образом.
В соответствии со ст. 156 АПК РФ дело рассмотрено в отсутствие представителя ответчика, надлежащим образом извещенного о месте и времени судебного разбирательства.
Согласно части 4 статьи 137 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, если в предварительном судебном заседании присутствуют лица, участвующие в деле, либо лица, участвующие в деле, отсутствуют в предварительном судебном заседании, но они извещены о времени и месте судебного заседания или совершения отдельного процессуального действия и ими не были заявлены возражения относительно рассмотрения дела в их отсутствие, суд вправе завершить предварительное судебное заседание и открыть судебное заседание в первой инстанции, за исключением случая, если в соответствии с настоящим Кодексом требуется коллегиальное рассмотрение данного дела.
Поскольку лица, участвующие в деле, не заявили возражений относительно рассмотрения дела в их отсутствие, суд в силу ч.4 ст.137 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации завершил предварительное судебное заседание и открыл судебное заседание в первой инстанции.
Исследовав материалы дела, оценив доводы заявителя в отсутствие возражений лица, привлекаемого к административной ответственности и конкурсного управляющего в соответствии со ст. 71 АПК РФ в совокупности с представленными в материалы дела доказательствами, суд пришел к выводу об удовлетворении заявленных требований по следующим основаниям.
Как следует из материалов Определением Арбитражного суда Самарской области от 11.01.2023 по делу № А55-32064/2022 ООО «Ладавент» ОГРН <***>, ИНН <***> (адрес места регистрации юридического лица — <...>) признано несостоятельным (банкротом), в отношении ООО «Ладавент» введена процедура наблюдения. Временным управляющим утвержден ФИО4
Объявление об открытии в отношении должника процедуры наблюдения опубликовано в газете «Коммерсантъ» № 11 (7456) от 21.01.2023.
Согласно ч. 3.2 ст. 64 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» не позднее пятнадцати дней с даты утверждения временного управляющего руководитель должника обязан предоставить временному управляющему и направить в арбитражный суд перечень имущества должника, в том числе имущественных прав, а также бухгалтерские и иные документы, отражающие экономическую деятельность должника за три года до введения наблюдения. Ежемесячно руководитель должника обязан информировать временного управляющего об изменениях в составе имущества должника.
В соответствии с п. 4 ст. 20.3 Федерального закона от 26.10.2002 № 127 «О несостоятельности (банкротстве)» (далее — Федеральный закон от 26.10.2002 № 127, Закон о банкротстве) при проведении процедур, применяемых в деле о банкротстве, арбитражный управляющий обязан действовать добросовестно и разумно в интересах должника, кредиторов и общества.
Кроме того, Постановлением Конституционного суда РФ от 22.07.2002 № 14-П определено, что арбитражным управляющим обеспечивается публично-правовая цель института банкротства — гарантировать баланс прав и законных интересов лиц, участвующих в деле о банкротстве, в связи с чем он наделяется рядом полномочий, реализуя которые наступают правовые последствия для широкого круга лиц.
Частью 1 статьи 129 Федеральный закон от 26.10.2002 № 127 предусмотрено, что с даты утверждения конкурсного управляющего до даты прекращения производства по делу о банкротстве, или заключения мирового соглашения, или отстранения конкурсного управляющего он осуществляет полномочия руководителя должника и иных органов управления должника, а также собственника имущества должника - унитарного предприятия в пределах, в порядке и на условиях, которые установлены настоящим Федеральным законом.
В связи с неисполнением обязанности по передаче копий документов и сведений, временный управляющий ФИО4 обратился в арбитражный суд с заявлением, в котором просит:
учредительные документы (устав, учредительный договор, свидетельство о регистрации, с соответствующими изменениями, если таковые производились);
копии решений (протокол) общего собрания участников и иных органов управления Общества;
бухгалтерскую отчетность (бухгалтерские балансы, отчеты о прибылях и убытках, приложения к годовой бухгалтерской отчетности) поквартально. В представляемой отчетности должны быть отражены следующие показатели:
стоимость нематериальных активов, в т.ч. отдельно — деловая репутация и организационные расходы;
стоимость основных средств, в т.ч. отдельно — капитальные затраты на арендуемые основные средства;
стоимость незавершенных капитальных вложений, в т.ч. отдельно — незавершенные капитальные затраты на арендуемые основные средства;
стоимость доходных вложений в материальные ценности;
размер долгосрочных финансовых вложений;
стоимость прочих внеоборотных активов;
сумма стоимости запасов, в т.ч. отдельно — стоимость отгруженных товаров;
сумма дебиторской задолженности общая, отдельно — сумма долгосрочной дебиторской задолженности и сумма краткосрочной дебиторской задолженности;
размер налога на добавленную стоимость по приобретенным ценностям;
размер задолженности участников (учредителей) по взносам в уставный капитал;
стоимость собственных акций (долей в уставном капитале), выкупленных у акционеров (участников);
стоимость прочих оборотных активов;
размер краткосрочных финансовых вложений;
сумма списанной в убыток дебиторской задолженности;
сумма выданных гарантий и поручительств;
размер уставного капитала;
размер резервов;
размер доходов будущих периодов;
размер резервов предстоящих расходов;
размер текущих обязательств (займов и кредитов, подлежащих погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты, кредиторской задолженности, задолженности участникам (учредителям) по выплате доходов и прочих краткосрочных обязательств);
размер долгосрочных обязательств (займов и кредитов, подлежащих погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты, и прочих долгосрочных обязательств);
размер выручки от реализации товаров, выполнения работ, оказания услуг, в т.ч. отдельно — с указанием суммы НДС (к уплате), акцизов и других аналогичных обязательных платежей;
сумма НДС по приобретенным ценностям (к возмещению);
размер нераспределенной прибыли (убытка) отчетного периода, после уплаты налога на прибыль и других аналогичных обязательных платежей.
Сведения о капитале и резервах:
размер и формирование уставного капитала;
размер и формирование добавочного капитала;
размер и формирование резервного капитала;
размер фондов социальной сферы;
размер целевого финансирования и поступлений;
размер нераспределенной прибыли или непокрытого убытка прошлых лет и в отчетном году.
Ведомость основных средств (в том числе полностью изношенных) на последнюю отчетную дату, с указанием отдельно мобилизационных и законсервированных основных средств, с указанием следующих данных:
наименование;
год ввода в эксплуатацию;
балансовая стоимость (первоначальная, восстановительная);
норма амортизационных отчислений; процент начисленного износа; остаточная стоимость;
возможный срок полезного действия;
характеристика специализации (узкоспециализированное или нет);
участие в производственном процессе (круглогодично или часть года);
наличие предусмотренных законодательством документов;
источник приобретения;
размер расходов на содержание мобилизационных и законсервированных основных средств.
Сведения о составе производственных мощностей на последнюю отчетную дату, в том числе:
балансовая стоимость активов, принимающих участие в производственном процессе, при выбытии которых невозможна основная деятельность должника (первая группа);
активы, реализация которых затруднительна (вторая группа).
Документы, подтверждающие права общества на недвижимое имущество, с приложением технических (кадастровых) паспортов зданий (сооружений) и кадастровых планов земельных участков.
Перечень арендуемых и сдаваемых в аренду основных средств. Копии договоров аренды.
Расшифровка долгосрочных и краткосрочных финансовых вложений на последнюю отчетную дату.
Расшифровка объектов незавершенного строительства и не установленного оборудования на последнюю отчетную дату, с указанием:
степени готовности объектов незавершенного строительства;
размера средств, необходимых для завершения строительных работ, и срок возможного пуска в эксплуатацию объектов;
необходимости или целесообразности завершения строительных работ либо консервации объектов незавершенного строительства;
возможной стоимости объектов незавершенного строительства при реализации на рыночных условиях.
Расшифровка нематериальных активов на последнюю отчетную дату.
Расшифровка материальных запасов, товаров, готовой продукции на последнюю отчетную дату, с указанием:
степени готовности незавершенного производства, времени и величины средств, необходимых для доведения его до готовой продукции;
размера запаса сырья и материалов, ниже которого производственный процесс останавливается;
размера запаса сырья и материалов, который может быть реализован без ущерба для производственного процесса;
реестра цен, по которым приобретались сырье и материалы;
причины задержки реализации готовой продукции;
перечень запасов, реализация которых по балансовой стоимости затруднительна с указанием причин.
Развернутый реестр кредиторской задолженности 2019-2022 годы, а также по состоянию на настоящее время, с отдельным указанием:
срока исполнения обязательств;
просроченной кредиторской задолженности;
сведения об обязательствах, которые могут быть оспорены;
сведения об обязательствах, которые могут быть прекращены;
возможностей реструктуризации сроков исполнения обязательств;
разделения кредиторской задолженности на основной долг и санкции;
размера обязательств, срок исполнения которых наступит: (а) в ближайший месяц, (6) 2 месяца, (в) квартал, (г) полугодие, (д) год;
Расшифровка дебиторской задолженности на последнюю отчетную дату (наименование и адрес дебитора, сумма задолженности, дата и основание возникновения, сроки погашения).
Положение об учетной политике, в том числе об учетной политике для целей налогообложения, рабочий план счетов бухгалтерского учета.
Сведения о движении денежных средств, поквартально.
Сведения о валовой выручке (выручке по оплате), помесячно.
Схема (описание) организационной и производственной структуры должника, положения об отделах, службах, обособленных подразделениях (филиалы, представительства), должностные инструкции, а также следующие сведения за 2019-2022 годы:
направления деятельности с указанием их финансового результата;
основные виды выпускаемой продукции;
текущие и планируемые объемы производства;
состав основного и вспомогательного производства;
загрузка производственных мощностей;
объекты непроизводственной сферы и затраты на их содержание;
основные объекты, не завершенные строительством;
перечень структурных подразделений и схема структуры управления предприятием;
численность работников, включая численность каждого структурного подразделения, фонд оплаты труда работников предприятия, средняя заработная плата;
штатное расписание;
перечень дочерних и зависимых хозяйственных обществ с указанием доли участия должника в их уставном капитале и краткая характеристика их деятельности;
сведения об основных поставщиках сырья и материалов;
сведения об основных потребителях продукции, а также об объемах поставок;
данные по ценам на сырье и материалы в динамике;
данные по ценам на продукцию в динамике;
данные по срокам и формам расчетов за поставленную продукцию с основными контрагентами.
Справка об изменениях руководящего состава (руководитель, главный бухгалтер, заместители руководителей, руководители филиалов, коллегиальные органы управления должника, иные лица, имеющие право давать обязательные для должника указания либо возможность иным образом определять его действия).
Действующий коллективный договор с работниками (при наличии). Списочный состав работников на текущую дату с указанием места жительства. Списочный состав бывших работников, которым на текущую дату не выплачена в полном объеме заработная плата, с указанием места жительства.
Копии действующих лицензий, сертификатов, допусков СРО.
Номенклатурный перечень и технические характеристики выпускаемой продукции (оказываемых услуг, выполняемых работ).
Копии договоров, заключенных должником со всеми юридическими и физическими лицами.
Структура портфеля заказов (перечислить основных заказчиков, указать их долю в общем объеме заказов).
Объемы производства и реализации продукции (работ, услуг) помесячно по видам продукции (работ, услуг) в натуральном и стоимостном выражении.
Статистическая отчетность (по объемам производства, структуре себестоимости, численности и др.).
Справка о структуре расчетов за продукцию, в том числе в денежной форме.
Сведения об основных поставщиках и потребителях продукции (оценочно: доля в общем объеме реализации, поставок).
Отчеты оценщиков по оценке имущества предприятия.
Заключения по итогам аудиторских проверок.
Материалы ежегодных или внеочередных инвентаризаций имущества должника.
Схема (описание) системы документооборота, внутреннего контроля, страхования.
В случае наличия филиалов — все изложенные выше документы и сведения по каждому из филиалов.
Реестр выданных доверенностей за период с 2019 по 2022 годы, перечень агентских договоров и договоров комиссии, предоставляющих право действовать от имени (в интересах) общества без доверенности.
Сведения об участии в исполнении государственного оборонного заказа.
Сведения о наличии мобилизационных мощностей.
Сведения о наличии имущества ограниченного оборота.
Сведения о необходимости осуществления природоохранных мероприятий, а также о стоимости таких мероприятий.
Сведения об имеющихся торговых ограничениях в деятельности общества.
Возможная стоимость активов, используемых в производственном процессе, при реализации на рыночных условиях.
Возможная стоимость активов, не используемых в производственном процессе, при реализации на рыночных условиях.
Справка о задолженности перед бюджетами всех уровней и внебюджетными фондами с указанием раздельно размеров основной задолженности, штрафов, пеней и иных финансовых (экономических) санкций по состоянию на 2019 год и на 2023 год, копии актов сверки с ИФНС.
Сведения о возможности увеличения отпускной цены, раздельно по прибыльным и убыточным направлениям деятельности (производствам).
Сведения о размере затрат на содержание законсервированных объектов, мобилизационных мощностей и государственных резервов.
Структура затрат за исследуемый период.
Перечень имущества должника на настоящее время, а также перечень имущества, приобретенного или отчужденного за период с 31.10.2019 г. по настоящее время.
Копии протоколов, заключений и отчетов ревизионной комиссии.
Справка об аффилированных лицах должника, поквартально.
Материалы судебных процессов должника (копия заявления, искового заявления, итоговый судебный акт, либо последний принятый судебный акт по делу).
Материалы налоговых проверок (акт налоговой проверки, решение налогового органа).
Сведения о задолженности по заработной плате, поквартально.
Полная копия программы 1С (или иной программы бухгалтерского учета) на электронном носителе за весь период деятельности предприятия.
Список расчетных (иных) счетов, включая закрытые.
Иные учетные (аналитические) документы, характеризующие финансово-хозяйственную деятельность должника, которые могут оказать влияние на результаты проведения финансового анализа и проверку наличия признаков фиктивного и преднамеренного банкротства за период 2019 - 2023 годов.
Установлено, что учредителем ООО «Ладавент» обязанность, предусмотренная ч. 1, ст. 20.3, ч. 3.2 ст. 64 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)», не исполнена.
Решением Арбитражного суда Самарской области от 28.06.2023 по делу № А55-32064/2022 ООО «Ладавент» ОГРН <***>, ИНН <***> (адрес места регистрации юридического лица — <...>) признано несостоятельным (банкротом), в отношении ООО «Ладавент» открыта процедура конкурсного производства. Конкурсным управляющим утверждена ФИО5
Согласно ч. 2 ст. 126 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» с даты принятия арбитражным судом решения о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства прекращаются полномочия руководителя должника, иных органов управления должника и собственника имущества должника - унитарного предприятия (за исключением полномочий общего собрания участников должника, собственника имущества должника принимать решения о заключении соглашений об условиях предоставления денежных средств третьим лицом или третьими лицами для исполнения обязательств должника).
Руководитель должника, а также временный управляющий, административный управляющий, внешний управляющий в течение трех дней с даты утверждения конкурсного управляющего обязаны обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей конкурсному управляющему.
В случае уклонения от указанной обязанности руководитель должника, а также временный управляющий, административный управляющий, внешний управляющий несут ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации.
Согласно п. 24 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 21.12.2017 № 53 «О некоторых вопросах, связанных с привлечением контролирующих должника лиц к ответственности при банкротстве» в силу пункта 3.2 статьи 64, абзаца четвертого пункта 1 статьи 94, абзаца второго пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве на руководителе должника лежат обязанности по представлению арбитражному управляющему документации должника для ознакомления или по ее передаче управляющему.
Арбитражный управляющий вправе требовать от руководителя (а также от других лиц, у которых фактически находятся соответствующие документы) по суду исполнения данной обязанности в натуре применительно к правилам статьи 308.3 ГК РФ. По результатам рассмотрения соответствующего обособленного спора выносится судебный акт, который может быть обжалован в порядке, предусмотренном частью 3 статьи 223 АПК РФ.
Согласно объяснениям представителя учредителя ООО «Ладавент» ФИО2, 28.07.2023 им предоставлен доступ к документации организации представителям конкурсного управляющего для последующей передачи документации в их адрес.
Несвоевременное предоставление арбитражному управляющему сведений и (или) документов, необходимых для исполнения возложенных на него обязанностей, есть незаконное воспрепятствование деятельности арбитражного управляющего, за что в части 4 статьи 14.13 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях предусмотрена административная ответственность.
Факт несвоевременного неисполнения ФИО2 обязанности по предоставлению временному управляющему и конкурсному управляющему сведений и (или) документов (копий документов) подтвержден фактом обращения временного управляющего в суд с заявлением об истребовании копий документов и сведений.
Обстоятельств, объективно препятствующих ФИО2 предоставить временному/конкурсному управляющему необходимую документацию в предусмотренный Законом о банкротстве срок, не установлено.
В части 4 статьи 14.13 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях предусмотрена ответственность за незаконное воспрепятствование деятельности арбитражного управляющего, конкурсного управляющего либо временной администрации кредитной или иной финансовой организации, в том числе несвоевременное предоставление, уклонение или отказ от передачи арбитражному управляющему, конкурсному управляющему либо временной администрации кредитной или иной финансовой организации сведений и (или) документов, необходимых для исполнения возложенных на них обязанностей, и (или) имущества, принадлежащего юридическому лицу, в том числе кредитной или иной финансовой организации, в случаях, когда функции руководителя юридического лица, в том числе кредитной или иной финансовой организации, возложены соответственно на арбитражного управляющего, конкурсного управляющего и руководителя временной администрации кредитной или иной финансовой организации, если эти действия (бездействие) не содержат уголовно наказуемых деяний.
Объектом административного правонарушения являются общественные отношения в сфере банкротства, правонарушение посягает на установленный порядок осуществления банкротства, который необходим для защиты прав и законных интересов собственников организаций, должников и кредиторов.
Из анализа нормы ч. 4 ст. 14.13 КоАП РФ следует, что объективную сторону правонарушения образует незаконное воспрепятствование деятельности арбитражного управляющего.
Совершение любого из перечисленных деяний образует объективную сторону указанного административного правонарушения.
Объективная сторона административного правонарушения в данной ситуации выражается в незаконном воспрепятствовании учредителем ООО «Ладавент» ФИО2 деятельности арбитражных управляющих в виде несвоевременного предоставления, арбитражному управляющему сведений и (или) документов, необходимых для исполнения возложенных на него обязанностей.
Представленного времени учредителю ООО «Ладавент» ФИО2 было достаточно для исполнения обязанности по передаче арбитражному управляющему требуемых документов и сведений.
Состав административного правонарушения, указанный в части 4 статьи 14.13 КоАП РФ, является формальным, то есть не предусматривает материально-правовых последствий содеянного, как обязательной составляющей объективной стороны правонарушения.
Правонарушение считается оконченным независимо от наступления вредных последствий.
Статьей 2. 9 КоАП РФ предусмотрена возможность освобождения лица, совершившего административное правонарушение от административной ответственности в связи с малозначительностью правонарушения.
В соответствии с п. 18 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 02.06.2004 №10 «О некоторых вопросах, возникающих в судебной практике при рассмотрении дел об административных правонарушениях» (далее - постановление Пленума №10) при квалификации правонарушения в качестве малозначительного судам необходимо исходить из оценки конкретных обстоятельств его совершения. Малозначительность правонарушения имеет место при отсутствии существенной угрозы охраняемым общественным отношениям.
Согласно п. 18 постановления Пленума №10, п.21 Постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 24.03.2005 № 5 «О некоторых вопросах, возникающих у судов при применении Кодекса Российское Федерации об административных правонарушениях» личность и имущественное положение привлекаемого к ответственности лица, добровольное устранение последствий правонарушения, возмещение причиненного ущерба, не являются обстоятельствами, свидетельствующими о малозначительности правонарушения. Данные обстоятельства в силу частей 2 и 3 статьи 4.1 КоАП РФ учитываются при назначении административного наказания.»
Состав правонарушения, ответственность за которое предусмотрена ч.4 ст. 14.13 КоАП РФ, является формальным, следовательно существенная угроза охраняемым, общественным отношениям заключается не в наступлении каких - либо негативных материальных последствий, а в пренебрежительном отношении учредителя ООО «Ладавент» к исполнению своих публично-правовых обязанностей, к требованиям законодательства.
Основания квалифицировать правонарушение, совершенное учредителем ООО «Ладавент» в качестве малозначительного, отсутствуют.
Однако, суд считает, что поскольку материалами дела подтверждено, что истребуемые документы были переданы конкурсному управляющему, что административное наказание в виде предупреждения будет соответствовать всем обстоятельствам дела, имеющим существенное значение для индивидуализации ответственности и наказания за совершенное административное правонарушение, соотносится со степенью общественной опасности совершенного административного правонарушения, обладает разумным сдерживающим эффектом, необходимым для соблюдения находящихся под защитой административно-деликтного законодательства запретов.
В связи с чем, суд считает заявление подлежащим удовлетворению и привлекает ФИО2 к административной ответственности, предусмотренной ч. 4 ст.14.13 КоАП РФ с назначением административного наказания в виде предупреждения.
Дело рассмотрено в соответствии с положениями Главы 25 АПК РФ без взимания государственной пошлины за рассмотрение заявления в арбитражном суде.
Руководствуясь статьями 167-170, 176, 180-181, 202-206 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд
РЕШИЛ:
Заявленные требования удовлетворить.
Привлечь ФИО2, ДД.ММ.ГГГГ г.р., зарегистрированного по адресу: <...>, к административной ответственности по ч. 4 ст.14.13 КоАП РФ и назначить ему административное наказание в виде предупреждения.
Решение может быть обжаловано в Одиннадцатый арбитражный апелляционный суд, г.Самара в десятидневный срок с даты принятия с направлением апелляционной жалобы через Арбитражный суд Самарской области.
Судья
/
ФИО1