Решение по административному делу

2025-08-28 00:00:16 ERROR LEVEL 8

On line 30 in file C:\AMIRS_WEB\program\port\showdoc.php:

Undefined index: case_number

2025-08-28 00:00:16 ERROR LEVEL 2

On line 989 in file C:\AMIRS_WEB\program\sqls\sqls.php:

ibase_fetch_assoc(): conversion error from string ""

КОПИЯ Дело № 5-323/2025 ПОСТАНОВЛЕНИЕ

по делу об административном правонарушении

17 июня 2025 года г. Калининград

Мировой судья 3-го судебного участка Московского судебного района г. Калининграда Орлова О.Ю., рассмотрев материалы дела об административном правонарушении, поступившие из УФНС России по Калининградской области, в отношении ФИО1, <ДАТА2> рождения, уроженца <АДРЕС>, паспорт РФ <НОМЕР> от <ДАТА> года, проживающего по адресу: <АДРЕС>, ранее не привлекавшегося к административной ответственности, по факту совершения административного правонарушения, предусмотренного ст. 19.7 КоАП РФ,

УСТАНОВИЛ:

ФИО1 допустил нарушение п. 1 ч. 2 ст. 24 Федерального закона от 10 декабря 2003 года № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле», выразившееся в непредставлении в налоговый орган в 10-тидневный срок отчета о движении денежных средств и иных финансовых активов по счетам (вкладам) открытым в банке за пределами РФ, т.е. в срок до 24.03.2025. В судебное заседание ФИО1 не явился, извещался надлежаще о месте и времени судебного разбирательства по адресу проживания, однако судебное извещение возвращено неврученным с отметкой об истечении срока хранения в отделении связи и неявки адресата, что равноценно отказу получения судебной корреспонденции. При таких обстоятельствах, извещение ФИО1 о месте и времени судебного разбирательства суд признает надлежащим и считает возможным рассмотреть дело в его отсутствие. Исследовав письменные материалы дела, суд приходит к следующему. В соответствии со статьей 19.7 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях непредставление или несвоевременное представление в государственный орган (должностному лицу), орган (должностному лицу), осуществляющий (осуществляющему) государственный контроль (надзор), государственный финансовый контроль, организацию, уполномоченную в соответствии с федеральными законами на осуществление государственного надзора (должностному лицу), орган (должностному лицу), осуществляющий (осуществляющему) муниципальный контроль, муниципальный финансовый контроль, сведений (информации), представление которых предусмотрено законом и необходимо для осуществления этим органом (должностным лицом) его законной деятельности, либо представление в государственный орган (должностному лицу), орган (должностному лицу), осуществляющий (осуществляющему) государственный контроль (надзор), государственный финансовый контроль, организацию, уполномоченную в соответствии с федеральными законами на осуществление государственного надзора (должностному лицу), орган (должностному лицу), осуществляющий (осуществляющему) муниципальный контроль, муниципальный финансовый контроль, таких сведений (информации) в неполном объеме или в искаженном виде, за исключением случаев, предусмотренных статьей 6.16, частью 2 статьи 6.31, частями 1, 2 и 4 статьи 8.28.1, статьей 8.32.1, частью 1 статьи 8.49, частью 5 статьи 14.5, частью 4 статьи 14.28, частью 1 статьи 14.46.2, статьями 19.7.1, 19.7.2, 19.7.2-1, 19.7.3, 19.7.5, 19.7.5-1, 19.7.7, 19.7.8, 19.7.9, 19.7.12, 19.7.13, 19.7.14, 19.7.15, 19.8, 19.8.3, частями 2, 7, 8 и 9 статьи 19.34 настоящего Кодекса, влечет предупреждение или наложение административного штрафа на граждан в размере от ста до трехсот рублей; на должностных лиц - от трехсот до пятисот рублей; на юридических лиц - от трех тысяч до пяти тысяч рублей. Согласно подпункту "б" пункта 2 Указа Президента Российской Федерации от 2 февраля 2016 года N 41 "О некоторых вопросах государственного контроля и надзора в финансово-бюджетной сфере" функциями органа валютного контроля наделены Федеральная таможенная служба и Федеральная налоговая служба. В соответствии с пунктом 3 части 1 статьи 23 Федерального закона от 10 декабря 2003 года № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» (далее - Федеральный закон от 10 декабря 2003 года N 173-ФЗ) органы и агенты валютного контроля и их должностные лица в пределах своей компетенции и в соответствии с законодательством Российской Федерации имеют право запрашивать и получать документы и информацию, которые связаны с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов. Обязательный срок для представления документов по запросам органов и агентов валютного контроля не может составлять менее семи рабочих дней со дня подачи запроса. Частью 4 указанной статьи предусмотрен перечень документов (копий документов), связанных с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов, необходимых для осуществления валютного контроля. В соответствии с пунктом 1 части 2 статьи 24 Федерального закона от 10 декабря 2003 года N 173-ФЗ резиденты и нерезиденты, осуществляющие в Российской Федерации валютные операции, обязаны представлять органам и агентам валютного контроля документы и информацию в случаях, предусмотренных названным Федеральным законом. Факт совершения ФИО1 вмененного административного правонарушения и его вина, подтверждается письменными материалами дела, которым мировым судьей была дана оценка на предмет допустимости, достоверности, достаточности по правилам ст. 26.11 КоАП РФ, а именно: - протоколом об административном правонарушении от 21.05.2025 года, составленного в отсутствии надлежаще извещенного лица, в отношении которого ведется производство по делу и отражающим существо, совершенного ФИО1 административного правонарушения; запросом от 04.03.2025 УФНС РФ в адрес ФИО1 о предоставлении в 10-тидневный срок отчета о движении денежных средств и иных финансовых активов по счетам (вкладам) открытым в банке за пределами РФ; квитанции о поступлении запроса в личный кабинет налогоплательщика 10.03.2025 года Сведения об исполнении ФИО1 в установленный срок запроса налогового органа о представлении документов и информации от 04.03.2025 в материалы дела не представлены. Таким образом, действия ФИО1 образуют объективную сторону состава административного правонарушения, предусмотренного статьей 19.7 КоАП РФ. Анализ приведенных выше доказательств в совокупности, свидетельствует о доказанности ФИО1 в совершении инкриминированного ему административного правонарушения, и суд квалифицирует такие деяния по ст. 19.7 КоАП РФ, как непредставление в государственный орган, осуществляющий государственный контроль (надзор), сведений (информации), представление которых предусмотрено законом и необходимо для осуществления этим органом его законной деятельности, за исключением случаев, предусмотренных ст. 6.16, ч. 2 ст. 6.31, ч.ч. 1, 2, 4, 10 и 11 ст. 8.28.1, ст. 8.32.1, ч. 1 ст. 8.49, ч. 5 ст. 14.5, ч. 4 ст. 14.28, ч. 1 ст. 14.46.2, ч. 2 ст. 14.57, ст.ст. 19.4.3, 19.7.1, 19.7.2, 19.7.2-1, 19.7.3, 19.7.5, 19.7.5-1, 19.7.7, 19.7.8, 19.7.9, 19.7.12, 19.7.13, 19.7.14, 19.7.15, 19.8, 19.8.3, ч.ч. 2, 7, 8 и 9 ст.19.34 КоАП РФ. При назначении ФИО1 административного наказания, суд учитывает характер и степень общественной опасности, совершенного административного правонарушения.

Обстоятельств отягчающих и смягчающих административную ответственность ФИО1 суд не усматривает. Суд, оценив доказательства по делу в их совокупности, приходит к выводу, о том, что ФИО1 подлежит привлечению к административной ответственности с назначением минимально возможного наказания в виде предупреждения, предусмотренного санкцией ст. 19.7 КоАП РФ.

Исходя из изложенного и руководствуясь ст.ст. 29.9, 29.10, 29.11 КоАП РФ, суд

ПОСТАНОВИЛ :

Признать ФИО1 виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного ст. 19.7 КоАП РФ, и назначить ему наказание в виде п р е д у п р е ж д е н и я. Постановление может быть обжаловано в Московский районный суд г. Калининграда через мирового судью 3-го судебного участка Московского судебного района г. Калининграда в течение 10 дней со дня вручения или получения копии мотивированного постановления.

Мировой судья подпись КОПИЯ ВЕРНА

Мировой судья О.Ю. Орлова