Решение по делу № 2А-198/2023 от 19.09.2023

Дело №2а-198/2023

57RS0002-01-2023-000206-83

РЕШЕНИЕ

Именем Российской Федерации

19 сентября 2023 года пгт.Верховье

Верховский районный суд Орловской области в составе председательствующего судьи Глебовой Т.В.,

с участием:

представителя административного истца Центрального банка Российской Федерации в лице Отделения по Орловской области Главного управления Центрального банка Российской Федерации по Центральному Федеральному округу ФИО1, по доверенности от 14.04.2021г.,

административного ответчика ФИО2, её представителя ФИО3 в порядке ст.53 ГПК РФ,

при секретаре судебного заседания Новиковой Е.А.,

рассмотрев в открытом судебном заседании в помещении суда административное исковое заявление Центрального банка Российской Федерации в лице Отделения по Орловской области Главного управления Центрального банка Российской Федерации по Центральному Федеральному округу к Сельскохозяйственному кредитному потребительскому кооперативу «Сберзайм», ФИО2, ФИО4, ФИО5, ФИО6, ФИО7, ФИО8, ФИО9, ФИО10 о ликвидации Сельскохозяйственного кредитного потребительского кооператива «Сберзайм»,

УСТАНОВИЛ:

Административный истец Центральный банк Российской Федерации в лице Отделения по Орловской области Главного управления Центрального банка Российской Федерации по Центральному Федеральному округу обратился в суд с административным исковым заявлением к Сельскохозяйственному кредитному потребительскому кооперативу «Сберзайм» (далее СКПК «Сберзайм»), ФИО2, ФИО4, ФИО5, ФИО6, ФИО7, ФИО8, ФИО9, ФИО10 о ликвидации Сельскохозяйственного кредитного потребительского кооператива «Сберзайм».

В обосновании требований указано, что СКПК «Сберзайм» является действующим юридическим лицом, зарегистрирован по адресу:303728, <адрес>. СКПК «Сберзайм» является некоммерческой организацией, не ставящей цели получения прибыли от осуществления своей деятельности, создан без ограничения срока действия. Цель деятельности СКПК «Сберзайм» - удовлетворение потребностей его членов в финансовой взаимопомощи. По данным государственного реестра, размещенного на официальном сайте Банка России в информационнотелекоммуникационной сети «Интернет» в подразделе «Реестры» раздела «Микрофинансирование», СКПК «Сберзайм» в нарушение п.1 ст. 40.3 Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ № 193-ФЗ «О сельскохозяйственной кооперации» не состоит ни в одной саморегулируемой организации с даты приобретения статуса СКПК, то есть с ДД.ММ.ГГГГ, что является основанием для его ликвидации. Просит суд ликвидировать СКПК «Сберзайм», обязанности по ликвидации СКПК «Сберзайм» возложить на учредителей ФИО2, ФИО4, ФИО5, ФИО6, ФИО7, ФИО8 и установить им срок предоставления утвержденного ликвидационного баланса и завершения ликвидационной процедуры - шесть месяцев со дня вступления решения в законную силу.

Определением Верховского районного суда Орловской области от ДД.ММ.ГГГГг. в качестве соответчиков привлечены: ФИО9, ФИО10 (том 3 л.д.218-219).

Представитель административного истца Центрального банка Российской Федерации в лице Отделения по Орловской области Главного управления Центрального банка Российской Федерации по Центральному Федеральному округу ФИО1, действующая на основании доверенности от ДД.ММ.ГГГГ в судебном заседании уточнила исковые требования, пояснила, что

создание и деятельность сельскохозяйственных потребительских кооперативов различных видов и уровней регулируется положениями Федерального закона от 08.12.1995 № 193-ФЗ «О сельскохозяйственной кооперации» (далее - Закон № 193-ФЗ). СКПК «Сберзайм» в установленный законодательством срок не вступил ни в одну из саморегулируемых организаций кредитных потребительских кооперативов, что является нарушением положений Устава и требований п.1 ст.40.3 Закона №193-ФЗ. Из протокола внеочередного общего собрания членов кооператива №3-2021 от 05.10.2021 следует, что членами правления СКПК «Сберзайм» являются: ФИО11, ФИО10 На основании п.13.1 Устава члены правления, председатель кооператива должны действовать в интересах кооператива добросовестно и разумно. Органы управления (председатель кооператива и члены правления) с момента создания кооператива действуют с нарушением принципов добросовестности и разумности, не исполняют функции, необходимые для достижения целей деятельности кооператива и не обеспечивают его функционирование в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации, нормативными актами Банка России, и внутренними нормативными документами кооператива (п. 12.8.17 Устава). Устав СПК «Сберзайм», утвержденный протоколом внеочередного общего собрания членов СКПК «Сберзайм» №1-202 от 29.09.2022, не может быть принят во внимание, так как 27.02.2023 Федеральной налоговой службой решение кооператива о смене наименования на сельскохозяйственный производственный кооператив фактически признано недействительным. Таким образом, с момента создания, СКПК «Сберзайм» осуществляет деятельность с грубыми нарушениями законодательства Российской Федерации, и положений, установленных собственным Уставом. По смыслу закона, при определении круга лиц, на которых должна быть возложена обязанность по осуществлению ликвидации сельскохозяйственного потребительского кредитного кооператива, следует исходить не только из сведений, содержащихся в Едином государственном реестре юридических лиц, но и исследовать иные фактические обстоятельства конкретного дела и доказательства, позволяющие сделать вывод о том кто должен осуществить обязанность по ликвидации юридического лица. Учитывая положения статьи 61 ГК РФ, а также исходя из фактических обстоятельств дела Банк России в лице Отделения Орел, полагает, что обязанность по ликвидации СКПК «Сберзайм» должна быть возложена также и на органы управления кооперативом: председателя СКПК «Сберзайм» ФИО8 и членов правления СКПК «Сберзайм» ФИО9, ФИО10 Просила суд ликвидировать СКПК «Сберзайм». Обязанности по ликвидации СКПК «Сберзайм» возложить на учредителей кооператива ФИО2, ФИО4, ФИО5, ФИО6, ФИО7, председателя СКПК «Сберзайм» ФИО8 и членов правления СКПК «Сберзайм» ФИО9, ФИО10. Установить ответчикам срок представления в суд утвержденного ликвидационного баланса и завершения ликвидационной процедуры, не превышающий шести месяцев со дня вступления решения суда в законную силу.

Административный ответчик ФИО2 и её представитель ФИО3 исковые требования не признали и просили отказать в удовлетворении исковых требований, указав, что с января 2023г. ФИО2 не является членом кооператива.

Административный ответчик СКПК «Сберзайм» в судебное заседание не явился, о времени и месте рассмотрения дела извещены надлежащим образом, ходатайств и заявлений не представили.

Административные ответчики ФИО4, ФИО5, ФИО6, ФИО7, ФИО8 ФИО9, ФИО10 в судебное заседание не явились, по неизвестной суду причине, о времени и месте рассмотрения дела извещены надлежащим образом.

Представитель заинтересованного лица Управление Федеральной налоговой службы по Орловской области в судебное заседание не явилась, извещены надлежащим образом, о причине неявки суду не сообщили.

Поскольку административные ответчики о времени и месте рассмотрения дела извещены надлежащим образом, их явку суд обязательной не признавал, то в силу ч.6 ст.226 Кодекса административного производства Российской Федерации (далее по тексту – КАС РФ), суд считает возможным рассмотрение дела в их отсутствие.

Оценив доводы административного искового заявления и заявленные требования, исследовав материалы административного дела, суд приходит к следующему.

В соответствии с частью 1 статьи 262 КАС РФ административное исковое заявление о приостановлении деятельности или ликвидации политической партии, ее регионального отделения или иного структурного подразделения, другого общественного объединения, религиозной и иной некоммерческой организации, либо о запрете деятельности общественного объединения или религиозной организации, не являющихся юридическими лицами, либо о прекращении деятельности средств массовой информации, либо об ограничении доступа к аудиовизуальному сервису может быть подано органами и должностными лицами, уполномоченными федеральным законом на осуществление контроля за деятельностью указанных организации, объединения, средства массовой информации или аудиовизуального сервиса, а также иными лицами, наделенными федеральным законом правом на обращение в суд с таким заявлением.

Согласно положениям пункта 9.1 статьи 4, статьи 76.1 Федерального закона от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» Банк России осуществляет регулирование, контроль и надзор за деятельностью некредитных финансовых организаций в соответствии с федеральными законами.

В силу положений пункта 2 статьи 4 Федерального закона от 8 декабря 1995 года № 193-ФЗ «О сельскохозяйственной кооперации» потребительские кооперативы отнесены к некоммерческим организациям.

Отношения, возникающие в связи с приобретением и прекращением некоммерческими организациями статуса саморегулируемых организаций в сфере финансового рынка, объединяющих кредитные кооперативы, осуществлением ими прав и обязанностей, регулируются Федеральным законом от 08 декабря 1995 года № 193-ФЗ «О сельскохозяйственной кооперации» (далее - Закон о сельскохозяйственной кооперации), Федеральным законом от 13 июля 2015 года № 223-ФЗ «О саморегулируемых организациях в сфере финансового рынка» (далее - Федеральный закон «О саморегулируемых организациях в сфере финансового рынка» и принятыми в соответствии с ними нормативными актами Банка России (часть 2 статьи 40.3 Закона о сельскохозяйственной кооперации).

В соответствии с пунктами 1, 2 статьи 8 Федерального закона от 13 июля 2015 года № 223-ФЗ «О саморегулируемых организациях в сфере финансового рынка» членство финансовой организации в саморегулируемой организации, вид которой соответствует виду деятельности, осуществляемому такой финансовой организацией, является обязательным в случае наличия саморегулируемой организации соответствующего вида. Финансовая организация может являться членом только одной саморегулируемой организации определенного вида, за исключением случаев ассоциированного членства в соответствии с настоящим Федеральным законом.

Согласно положениям части 2 статьи 18 Федерального закона от 3 июля 2016 года N№ 292-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации», требования частей 1 и 4 статьи 8 Федерального закона от 13 июля 2015 года «О саморегулируемых организациях в сфере финансового рынка» в отношении сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов применяются с 1 января 2020 года.

Частью 3 статьи 40.3 Закона о сельскохозяйственной кооперации предусмотрено, что саморегулируемая организация в сфере финансового рынка, объединяющая кредитные кооперативы, осуществляет контроль за соблюдением кредитными кооперативами, являющимися членами этой саморегулируемой организации, требований настоящего Федерального закона и (или) принятых в соответствии с ним нормативных правовых актов Российской Федерации и нормативных актов Банка России.

В соответствии с подпунктом 11 части 1 статьи 40.2 Закона о сельскохозяйственной кооперации, статьей 6 Федерального закона от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» Банк России в рамках осуществления полномочий по контролю и надзору в установленной сфере деятельности вправе обратиться в суд с требованием о ликвидации сельскохозяйственного кредитного потребительского кооператива в случае нарушения им требований об обязательном членстве в саморегулируемой организации в сфере финансового рынка, объединяющей кредитные кооперативы.

Согласно подпункту 3 пункта 3 статьи 61 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее ГК РФ) юридическое лицо ликвидируется по решению суда в случае осуществления им деятельности с неоднократными или грубыми нарушениями закона или иных правовых актов.

При этом в силу пункта 5 статьи 61 ГК РФ решением суда о ликвидации юридического лица на его учредителей (участников) или на орган, уполномоченный на ликвидацию юридического лица его учредительным документом, могут быть возложены обязанности по осуществлению ликвидации юридического лица.

Неисполнение решения суда является основанием для осуществления ликвидации юридического лица арбитражным управляющим за счет имущества юридического лица. При недостаточности у юридического лица средств на расходы, необходимые для его ликвидации, эти расходы возлагаются на учредителей (участников) юридического лица солидарно (подпункты 2 и 5 статьи 62 ГК РФ). В судебном заседании установлено, что ДД.ММ.ГГГГ в качестве юридического лица был зарегистрирован сельскохозяйственный потребительский перерабатывающий сбытовой кооператив «Золотое кольцо», учредителями которого являлись ФИО2, ФИО4, ФИО5, ФИО6, ФИО7 Согласно уставу кооператива его основной целью деятельности являлось оказание комплекса услуг по производству, переработке и сбыту продукции животноводства.

ДД.ММ.ГГГГ в регистрирующий орган - Межрайонную ИФНС России №9 по Орловской области подано заявление о внесении изменений в учредительные документы юридического лица и в сведения о юридическом лице.

На основании указанного заявления регистрирующим органом ДД.ММ.ГГГГ в Единый государственный реестр юридических лиц внесены сведения об изменении наименования кооператива на сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив «Сберзайм» и принятии устава юридического лица в новой редакции. В качестве основного вида экономической деятельности по Общероссийскому классификатору видов экономической деятельности указана «Деятельность по финансовой взаимопомощи», в качестве дополнительных видов деятельности – «Деятельность по предоставлению потребительского кредита», «Предоставление прочих финансовых услуг, кроме услуг по страхованию и пенсионному обеспечению, не включенных в другие группировки».

Уставом юридического лица было предусмотрено, что СКПК «Сберзайм», кооператив является некоммерческой организацией и создан в целях организации финансовой взаимопомощи членов и ассоциированных членов кооператива (пункт 2.2); кооператив в обязательном порядке является членом саморегулируемой организации в сфере финансового рынка, объединяющей кредитные кооперативы (пункт 2.10).

Обращаясь в суд с иском о ликвидации юридического лица, административный истец ссылался на то, что в ходе осуществления надзора за кредитными финансовыми организациями Центральным банком Российской Федерации в лице отделения по Орловской области Главного управления Центрального банка Российской Федерации по Центральному федеральному округу установлено, что СКПК «Сберзайм» не состоит ни в одной саморегулируемой организации кредитных кооперативов.

Также установлено, что ДД.ММ.ГГГГ в регистрирующий орган - Межрайонную ИФНС России № 9 по Орловской области подано заявление о внесении изменений в учредительные документы юридического лица и в сведения о юридическом лице.

Согласно уставу юридического лица СПК «Сберзайм», кооператив является коммерческой организацией, созданной гражданами для совместной деятельности по производству, переработке и сбыту сельскохозяйственной продукции, а также для иной, не запрещенной законом деятельности, основанной на личном трудовом участии членов кооператива (пункт 1.2); кооператив может осуществлять предпринимательскую деятельность (пункт 1.15).

В качестве основного вида экономической деятельности СПК «Сберзайм» по Общероссийскому классификатору видов экономической деятельности указано - «Разведение молочного крупного рогатого скота, производство сырого молока», в качестве дополнительных видов деятельности – «Выращивание зерновых культур», «Выращивание зернобобовых культур», «Выращивание однолетних кормовых культур», «Предоставление услуг в области растениеводства».

В соответствии с записью в Едином государственном реестре юридических лиц от ДД.ММ.ГГГГ СПК «Сберзайм» находится в стадии ликвидации, ликвидатором является ФИО8

Как следует из материалов дела, решением Верховского районного суда Орловской области от ДД.ММ.ГГГГ в удовлетворении административных исковых требований Центрального банка Российской Федерации в лице Отделения по Орловской области Главного управления Центрального банка Российской Федерации по Центральному Федеральному округу к СПК «Сберзайм», ФИО2, ФИО4, ФИО5, ФИО6, ФИО7, ФИО8 о ликвидации СПК «Сберзайм» было отказано, поскольку с ДД.ММ.ГГГГ в ЕГРЮЛ зарегистрировано изменение наименования СКПК «Сберзайм» на СПК «Сберзайм», Устав юридического лица представлен в новой редакции, изменены виды основной и дополнительной экономической деятельности, в связи с чем административный ответчик перестал быть сельскохозяйственным кредитным потребительским кооперативом, то есть некредитной финансовой организацией, обязанной состоять в саморегулируемой организации в сфере финансового рынка, объединяющей кредитные кооперативы, а также, что с этого времени Банк России утратил обязанность осуществления функций регулирования, контроля и надзора в отношении административного ответчика (том 2 л.д.133-135).

Апелляционным определение судебной коллегии по административным делам Орловской областного суда от ДД.ММ.ГГГГ. решение Верховского районного суда оставлено без изменения (том 2 л.д.208-214).

Банком России в Федеральную налоговую службу направлена жалоба от ДД.ММ.ГГГГ № об отмене решения Межрайонной ИФНС России № 9 по Орловской области от ДД.ММ.ГГГГ №А о государственной регистрации внесения изменений в учредительный документ и изменения сведений в ЕГРЮЛ о СКПК «Сберзайм».

ДД.ММ.ГГГГ Федеральной налоговой службой принято решение по жалобе, которым жалоба Банка России удовлетворена, решение Межрайонной ИФНС России № 9 по Орловской области от ДД.ММ.ГГГГ №А о государственной регистрации внесения изменений в учредительный документ и изменения сведений в ЕГРЮЛ о СКПК «Сберзайм» отменено.

Запись в ЕГРЮЛ от ДД.ММ.ГГГГ № признана недействительной.

ДД.ММ.ГГГГ Управлением Федеральной налоговой службы по Орловской области внесена запись в ЕГРЮЛ о признании записи в ЕГРЮЛ от ДД.ММ.ГГГГ № недействительной.

Определением Верховского районного суда Орловской области от ДД.ММ.ГГГГг. на основании заявления Центрального банка Российской Федерации в лице Отделения по Орловской области Главного управления Центрального банка Российской Федерации по Центральному Федеральному округу решение Верховского районного суда от ДД.ММ.ГГГГ. было отменено, в связи с новыми обстоятельствами по делу (том 3 л.д.42-43).

Судом установлено, что с момента создания СКПК «Сберзайм» осуществляет деятельность с грубыми нарушениями законодательства Российской Федерации, и положений, установленных Уставом, не исполняют функции, необходимые для достижения целей деятельности кооператива.

ДД.ММ.ГГГГ Федеральной налоговой службой решение кооператива о смене наименования на сельскохозяйственный производственный кооператив признано недействительным.

По информации, представленной Федеральной налоговой службой об участии физических лиц в юридических лицах в качестве руководителя, учредителя (участника), административный ответчик ФИО2 завершила участие в СПК «Сберзайм» ДД.ММ.ГГГГ.

Из протокола внеочередного общего собрания членов кооператива № от ДД.ММ.ГГГГ следует, что членами правления СКПК «Сберзайм» являются: ФИО11, ФИО10, которые на основании п.13.1 Устава должны действовать в интересах кооператива добросовестно и разумно.

Кроме того, СПК «Сберзайм» находится в стадии ликвидации, ликвидатор – ФИО8

В связи с чем, обязанность по ликвидации СКПК «Сберзайм» должна быть возложена на председателя СКПК «Сберзайм» ФИО8 и членов правления СКПК «Сберзайм» ФИО9, ФИО10

Сведений об участии административных ответчиков ФИО7, ФИО4, ФИО5, ФИО6 в юридическом лице СПК «Сберзайм» в Едином государственном реестре юридических лиц не содержится.

Таким образом, представленными в материалы административного дела документами объективно подтвержден факт того, что СКПК «Сберзайм» не отвечает требованиям части 1 статьи 40.3 Закона о сельскохозяйственной кооперации о необходимом членстве в саморегулируемой организации кредитных потребительских сельскохозяйственных кооперативов, поскольку в срок не вступил ни в одну из саморегулируемых организаций в сфере финансового рынка, что в силу положений действующего законодательства является достаточным основанием для ликвидации юридического лица в судебном порядке.

В связи с чем, суд полагает о наличии оснований для удовлетворения заявленных требований о ликвидации СКПК «Сберзайм» с возложением обязанности по ее осуществлению на председателя СКПК «Сберзайм» ФИО8 и членов правления СКПК «Сберзайм» ФИО9, ФИО10, поскольку Уставом СКПК «Сберзайм» не установлен специальный орган, уполномоченный на его ликвидацию.

Согласно пункту 7 информационного письма Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 13.08.2004 № 84 «О некоторых вопросах применения статьи 61 Гражданского кодекса Российской Федерации» в случае возложения обязанности по ликвидации юридического лица на участников (учредителей) юридического лица либо на орган, уполномоченный на ликвидацию юридического лица его учредительными документами, в решении суда о ликвидации юридического лица указываются, в частности сроки завершения ликвидационной процедуры.

В соответствии с частью 2 статьи 178 КАС РФ при принятии решения суд при необходимости устанавливает порядок и срок исполнения решения.

На основании указанного суд соглашается с доводами административного истца о необходимости и достаточности выполнения ликвидационных процедур шестимесячного срока, в связи с чем считает также необходимым обязать лиц, на которых возложена обязанность по ликвидации кооператива предоставить в суд утвержденный ликвидационный баланс и завершить ликвидационной процедуры в течении 6 месяцев со дня вступления решения суда в законную силу.

Согласно ч.1 ст.114 КАС РФ судебные расходы, понесенные судом в связи с рассмотрением административного дела, и государственная пошлина, от уплаты которых административный истец был освобожден, в случае удовлетворения административного искового заявления взыскиваются с административного ответчика, не освобожденного от уплаты судебных расходов. В этом случае взысканные суммы зачисляются в доход федерального бюджета.

При подаче административного искового заявления в суд административный истец был освобожден от уплаты государственной пошлины в силу пп.19 п.1 ст.333.36 НК РФ. Согласно пп.1 п.1 ст. 333.19 НК РФ, с административного ответчика в доход муниципального бюджета должна быть взыскана государственная пошлина в размере 6000 рублей.

На основании изложенного и руководствуясь ст.ст.19, 22, 124-126 Кодекса административного судопроизводства Российской Федерации, суд

РЕШИЛ:

Административные исковые требования Центрального банка Российской Федерации в лице Отделения по Орловской области Главного управления Центрального банка Российской Федерации по Центральному Федеральному округу к Сельскохозяйственному кредитному потребительскому кооперативу «Сберзайм», ФИО2, ФИО4, ФИО5, ФИО6, ФИО7, ФИО8, ФИО9, ФИО10 о ликвидации Сельскохозяйственного кредитного потребительского кооператива «Сберзайм», удовлетворить частично.

Ликвидировать кредитный потребительский кооператив «Сберзайм» (ИНН <***>, ОГРН <***>).

Возложить обязанность по ликвидации кредитного потребительского кооператива «Сберзайм» на председателя СКПК «Сберзайм» ФИО8, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, уроженца <адрес> <адрес>, зарегистрированного по адресу: <адрес> членов правления СКПК «Сберзайм» ФИО9, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, уроженца <адрес>, проживающего по адресу: <адрес>; ФИО10, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, уроженку <адрес> <адрес>, проживающую по адресу: <адрес>.

Обязать председателя СКПК «Сберзайм» ФИО8 и членов правления СКПК «Сберзайм» ФИО9, ФИО10 предоставить утвержденный ликвидационный баланс и завершить ликвидационной процедуры в течении 6 месяцев со дня вступления решения суда в законную силу.

В удовлетворении остальной части административных исковых требований к ФИО2, ФИО4, ФИО5, ФИО6, ФИО7, отказать.

Взыскать в равных долях с ФИО8, ФИО9, ФИО10 в доход бюджета муниципального образования Верховский район Орловской области государственную пошлину в размере 6000 рублей.

Решение может быть обжаловано в апелляционном порядке в судебную коллегию по административным делам Орловского областного суда через Верховский районный суд Орловской области в течение месяца со дня принятия решения суда в окончательной форме.

Мотивированное решение суда составлено 26 сентября 2023 года.

Судья Т.В. Глебова