Приговор по делу № 1-2034/2022 от 03.10.2023.

№ 1-207/2023 КОПИЯ

14RS0035-01-2021-023945-53

ПРИГОВОР

именем Российской Федерации

город Якутск 03 октября 2023 года

Якутский городской суд Республики Саха (Якутия) в составе:

председательствующего судьи Протопоповой Е.А. единолично,

при секретарях судебного заседания Тогуллаеве М.П., Тороповой С.С.,

с участием государственных обвинителей Мартынца Д.П., Черных С.Ю., Ярушкина А.С.,

представителя потерпевшего Федерального казенного учреждения «Военный комиссариат Республики Саха (Якутия)» В.С.А.,

подсудимой ФИО1 и её защитника - адвоката Мамаевой О.Г.

подсудимого ФИО2 и его защитников - адвокатов Косолапова А.В.,

ФИО3, ФИО4

рассмотрел в закрытом судебном заседании уголовное дело в отношении

ФИО1, родившейся ____ в городе ____, гражданки ___, ___, ___, состоящей ___, имеющей ___, зарегистрированной и проживающей по адресу: ____, работающей ___, ранее не судимой, мера пресечения - подписка о невыезде и надлежащем поведении,

обвиняемой в совершении преступления, предусмотренного ч. 4 ст. 159 УК РФ,

ФИО2, родившегося ____ в городе ____, гражданина ___, ___, ___, состоящего ___, имеющего ___, зарегистрированного и проживающего по адресу: ____, работающего ___, ранее не судимого, мера пресечения - подписка о невыезде и надлежащем поведении,

обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч. 4 ст. 159 УК РФ

установил:

ФИО1 совершила мошенничество, то есть хищение чужого имущества путем злоупотребления доверием, с использованием своего служебного положения, в особо крупном размере.

ФИО2 совершил пособничество в мошенничестве, то есть пособничество в хищении чужого имущества путем злоупотребления доверием, с использованием служебного положения, в особо крупном размере, при следующих обстоятельствах.

На основании трудового договора от ____, приказа военного комиссара Республики Саха (Якутия) № от ____ в период с ____ по ____ ФИО1 занимала должность начальника финансово-экономического отделения Федерального казенного учреждения «Военный комиссариат Республики Саха (Якутия)» по адресу: ____.

ФИО1 в соответствии с должностными обязанностями гражданского персонала, утвержденного ____ военным комиссаром Республики Саха (Якутия) являлась должностным лицом, выполняла организационно-распорядительные функции, отвечала за сохранность денежных средств, соответствие осуществляемых хозяйственных операций законодательству Российской Федерации, за эффективное расходование выделенных военному комиссариату денежных средств, за ведение бюджетного учета имущества, обязательств и хозяйственных операций в соответствии с порядком, установленным Министерством финансов Российской Федерации, за своевременное составление и доклад военному комиссару бюджетной, налоговой, статистической, финансовой отчетности, за своевременное осуществление расчетов с кредиторами и дебиторами, осуществляла контроль за финансово-хозяйственной деятельностью Военного комиссариата Республики Саха (Якутия). Она же выполняла административно-хозяйственные полномочия с правом принятия мер по предупреждению недостач, незаконного расходования денежных средств и товарно-материальных ценностей, нарушений финансового, хозяйственного законодательства, с правом рассматривать проекты заключаемых военным комиссариатом договоров относительно обоснованности установления цены и обеспеченности лимитами бюджетных обязательств, визировать договоры, вести учет договоров.

Согласно пп. 14 п. 20 Положения о военных комиссариатах, утвержденного указом Президента Российской Федерации от 07.12.2012 № 1609, военный комиссар Республики Саха (Якутия) вправе заключать с организациями договоры по обеспечению исполнения воинской обязанности в пределах бюджетных ассигнований, предусматриваемых на эти цели в федеральном бюджете на соответствующий год, о чем было известно начальнику финансово-экономического отделения Военного комиссариата Республики Саха (Якутия) ФИО1 Последняя была осведомлена о правилах компенсации организациям расходов, понесенных в связи с реализацией Федерального закона от 28.03.1998 № ФЗ- 53 «О воинской обязанности и военной службе», установленных постановлением Правительства Российской Федерации от 01.12.2004 № 704 «О порядке компенсации расходов, понесенных организациями и гражданами РФ в связи с реализацией Федерального закона «О воинской обязанности и военной службе», предусматривающие компенсацию организациям расходов, связанных с выплатой среднего заработка лицам, участвующим в мероприятиях по обеспечению исполнения воинской обязанности, поступления на военную службу по контракту, с учетом начислений в фонд оплаты труда по месту работы. Выплата компенсации осуществлялась на основании представленных получателем компенсации, сведений о размере фактических расходов, которые были понесены и подтверждены документами. Постановлением Правительства Российской Федерации от 11.11.2006 № 663 «Об утверждении Положения о призыве на военную службу граждан Российской Федерации» установлен порядок выделения технических работников в военные комиссариаты, согласно которому военный комиссар представляет заявки в орган местного самоуправления на выделение технических работников.

Не позднее второй половины 2017 года у ФИО1 находившейся в ____ возник умысел на хищение денежных средств Военного комиссариата Республики Саха (Якутия).

В начале января 2018 года ФИО2 из корыстных побуждений, содействуя супруге ФИО1 в хищении денежных средств Военного комиссариата Республики Саха (Якутия), обратился к знакомому Ч.С.Н., попросив открыть последнего на своё имя общество с ограниченной ответственностью для осуществления деятельности в Военном комиссариате города Якутска. Ч.С.Н. неосведомленный о преступных намерениях ФИО2, ФИО1, по просьбе ФИО2 ____ в налоговом органе зарегистрировал на свое имя общество с ограниченной ответственности «Люкс» (далее ООО «Люкс»). ____ в ___» по адресу: ____, Ч.С.Н. открыл расчетный счет ООО «Люкс», получил банковскую карту, привязанную к данному счету на имя Ч.С.Н. После чего передал ФИО2 указанную банковскую карту, привязанную к расчетному счету ООО «Люкс» и документацию ООО «Люкс».

Во исполнение умысла на хищение денежных средств Военного комиссариата Республики Саха (Якутия), ФИО5 находясь в ____ не позднее ____ перед должностными лицами Военного комиссариата Республики Саха (Якутия) инспирировала вопрос о заключении соглашения с ООО «Люкс», проверив проект соглашения, составленного начальником юридического отдела Военного комиссариата Республики Саха (Якутия) В.С.А., ФИО5 его согласовала. По условиям соглашения ООО «Люкс» приняло на себя обязательство предоставить Военному комиссариату Республики Саха (Якутия) работников для участия в мероприятиях по проведению призыва на военную службу в соответствии с разработанными и утвержденными функциональными обязанностями, а Военный комиссариат Республики Саха (Якутия) должен компенсировать ООО «Люкс» фактические расходы, связанные с выплатой работникам ООО «Люкс» среднего заработка с учетом соответствующих начислений в фонд оплаты труда.

Не позднее ____ Ч.С.Н. по просьбе ФИО2 заключил с военным комиссаром Республики Саха (Якутия) А.Д.И. соглашение №-к на срок действия до ____. Далее ФИО1 находясь в ____ не позднее ____ через ФИО2 передала Ч.С.Н. расчетную ведомость за январь 2018 года с недостоверными сведениями о начислении в фонд оплаты труда работников налоговых, страховых отчислений на общую сумму 159 879 рублей 38 копеек, акт выполненных работ, счёт на оплату ООО "Люкс" компенсации за фактические расходы, связанные с выплатой среднего заработка с учетом соответствующих начислений в фонд оплаты труда. Ч.С.Н. неосведомленных о преступных намерениях К-вых, не позднее ____ подписал документы и представил их в Военный комиссариат Республики Саха (Якутия). ФИО1 используя свое служебное положение, умышленно из корыстных побуждений, зная о недостоверности сведений об уплате ООО "Люкс" налоговых, страховых отчислений, не позднее ____ злоупотребляя доверием военного комиссара Республики Саха (Якутия), относительно наличия оснований для перечисления денежной компенсации ООО "Люкс" с учетом сумм, указанных в расчетной ведомости в качестве налоговых и социальных отчислений, завизировала документы, передав их на утверждение военному комиссару Республики Саха (Якутия). Не позднее ____ военный комиссар Республики Саха (Якутия) утвердил документы ООО "Люкс". ____ ФИО1 организовала перечисление с расчетного счета ФКУ «Военный комиссариат Республики Саха (Якутия)» денежной компенсации на расчетный счет ООО «Люкс», из которой 159 879 рублей 38 копеек - подоходный налог и страховые взносы, уплата которых ООО «Люкс» в соответствующие фонд и налоговый орган не производилось.

Далее на основании соглашения №-к от ____ заключенного Ч.С.Н. с военным комиссаром Республики Саха (Якутия) ФИО1 находясь в ____, используя своё служебное положение, из корыстной заинтересованности при пособничестве ФИО2, обеспечивала изготовление, подписание военным комиссаром Республики Саха (Якутия), введенным в заблуждение, идентичных ежемесячных пакетов документов с перечислением денежной компенсации с расчетного счета Военного комиссариата Республики Саха (Якутия) на расчетный счет ООО "Люкс" за период с февраля по декабрь 2018 года, из которых подоходный налог и страховые взносы уплата которых обществом в соответствующие фонд и налоговый орган не производилось, в точности составила: за февраль 2018 года 211 169 руб. 02 коп., за март 2018 года 221 020 руб. 12 коп., за апрель 2018 года 320 625 руб. 71 коп., за май 2018 года 339 220 руб. 86 коп., за июнь 2018 года 287 977 руб. 12 коп., за июль 2018 года 223 601 руб., за август 2018 года 100 095 руб. 74 коп., за сентябрь 2018 года 95 309 руб. 42 коп., за октябрь 2018 года 297 649 руб. 53 коп., за ноябрь 2018 года 391 389 руб. 79 коп., за декабрь 2018 года 378 701 руб. 65 коп., а всего за период с февраля по декабрь 2018 года в сумме 3 026 639 руб. 34 коп.

Далее ФИО1 при пособничестве ФИО2 в подготовке документов на компенсацию расходов ООО "Люкс", по истечении срока соглашения от ____ №-к, умышленно, из корыстных побуждений, используя служебное положение ФИО1, путем злоупотребления доверием военного комиссара Республики Саха (Якутия), инициировала заключение Ч.С.Н. от имени ООО «Люкс» с Военным комиссариатом Республики Саха (Якутия) соглашений №-к на период до ____, №-к до ____, №-к до ____, № до ____, по условиям, которого ООО «Люкс» приняло на себя обязательство предоставить Военному комиссариату Республики Саха (Якутия) работников для участия в мероприятиях по проведению призыва на военную службу в соответствии с разработанными и утвержденными функциональными обязанностями, а Военный комиссариат Республики Саха (Якутия) должен компенсировать ООО «Люкс» фактические расходы, связанные с выплатой работникам ООО «Люкс» среднего заработка с учетом соответствующих начислений в фонд оплаты труда.

Далее, ФИО1 являясь начальником финансово-экономического отделения ФКУ «Военный комиссариат Республики Саха (Якутия)» умышленно, используя своё служебное положение, из корыстных побуждений, находясь в ____, злоупотребляя доверием военного комиссара Республики Саха (Якутия), идентичным способом подготовила и предоставила военному комиссару Республики Саха (Якутия) пакет документов от ООО «Люкс» для получения компенсации, в составе каждого из которых имелся документ с недостоверной информацией о понесенных ООО «Люкс» расходах по работе технических работников в военном комиссариате ____, в точности расчётная ведомость за соответствующий месяц. Исходя из ведомости ООО «Люкс» якобы должно было осуществить соответствующие начисления в фонд оплаты труда, включая подоходный налог и страховые взносы, которые фактически в будущем к перечислению не планировались, также акт выполненных работ, счёт на оплату компенсации за фактические расходы ООО «Люкс», связанные с выплатой среднего заработка с учётом начислений в фонд оплаты труда техническим работникам. Далее ФИО1 после согласования и утверждения военным комиссаром республики, введенным в заблуждение ФИО1, пакета документов, ФИО1, используя своё служебное положение, из корыстной заинтересованности, при пособничестве ФИО2 обеспечивала изготовление, подписание военным комиссаром Республики Саха (Якутия), введенным в заблуждение, аналогичных ежемесячных пакетов документов и беспрепятственное перечисление Военным комиссариатом Республики Саха (Якутия) денежных компенсаций с расчётного счёта ФКУ «Военный комиссариат Республики Саха (Якутия) на расчётный счёт ООО "Люкс" за период с января по декабрь 2019 года, с января по июнь 2020 года, включая подоходный налог и страховые взносы, уплата которых ООО «Люкс» в соответствующие фонд и налоговый орган не производилось, в точности налоговые и страховые отчисления составили: за январь 2019 года 161 618 руб. 53 коп., за февраль 2019 года 164 280 руб. 05 коп., за март 2019 года 171 146 руб. 85 коп., за апрель 2019 года 394 436 руб. 73 коп., за май 2019 года 401 316 руб. 61 коп., за июнь 2019 года 372 964 руб. 31 коп., за июль 2019 года 225 329 руб. 78 коп., за август 2019 года 114 480 руб., за сентябрь 2019 года 88 858 руб. 52 коп., за октябрь 2019 года 183 168 руб., за ноябрь 2019 года 231 824 руб. 75 коп., за декабрь 2019 года 251 856 руб., а всего за период с января по декабрь 2019 года в сумме 2 761 280 руб. 13 коп.; за январь 2020 года 230 407 руб. 70 коп., за февраль 2020 года 239 250 руб. 74 коп., за март 2020 года 238 300 руб. 11 коп., за апрель 2020 года 248 902 руб. 85 коп., за май 2020 года 329 819 руб. 89 коп., за июнь 2020 года 331 105 руб. 58 коп., а всего за период с января по июнь 2020 года в сумме 1 617 786 руб. 87 коп.

Таким образом, ФИО1 путем злоупотребления доверием с использованием служебного положения при пособничестве ФИО2 за период с января 2018 года по июнь 2020 года посредством банковской карты ООО "Люкс", полученной у Ч.С.Н. похитили денежные средства Федерального казенного учреждения «Военный комиссариат Республики Саха (Якутия)» в особо крупном размере на общую сумму 7 405 706 рублей 34 копейки, которые использовали по своему усмотрению.

Подсудимые ФИО1, ФИО2 в судебном заседании вину не признали.

Подсудимая ФИО1 в судебном заседании пояснила о том, что с 2010 состояла в должности начальника финансово-экономического отделения Военкомата Республики Саха (Якутия). Компенсационные выплаты техническим работникам осуществлялись на основании методических рекомендаций № 32/51/314 от 04.02.2009. В 2012 году она совместно с начальником юридического отдела В.С.А. на основании постановления Правительства Российской Федерации № 704 разработали проект соглашения об оказании услуг с организацией. Заработная плата ООО «Люкс» компенсировалась вместе с начислением на фонд оплаты труда. В военкомат приходил Ч.С.Н., с которым она не знакома. Ч.С.Н. приходил к исполнителям Ж.С.А., Б.Ю.С., Радукан, Е.Н.А.. Банковскую карту ООО «Люкс» ей передал ФИО2, поскольку у последнего идентичная карта. С карты Ч.С.Н. она потратила 495 290 рублей на содержание малолетнего сына, поскольку с 2015 года по сентябрь 2020 года проживали с ФИО2 раздельно. В декабре 2019 года она обнаружила, что карта принадлежит не ФИО2, а Ч.С.Н.. В 2018 году она ездила в отпуск, в 2019 году находились стационарно на операции в Новосибирске. ____ она перевела 2 000 рублей за оказанные услуги по отправке отчетности ООО «Дента». Ипотеку оплачивала по графику, когда не хватало денежных средств сдавала золото в ломбард. Мошенничество не совершала.

Подсудимый ФИО2 в судебном заседании пояснил о том, что в 2002 году познакомился с Ч.С.Н.. В декабре 2017 года он встретился с Ч.С.Н., который хотел открыть предприятие. Он с Ч.С.Н. позвонили К.А.И. и в январе 2018 года встретились, Ч.С.Н. открыл предприятие и расчетный счет для ООО «Люкс» в Сбербанке. Для управления расчетным счетом Ч.С.Н. взял его сим-карту и абонентский номер. Ч.С.Н. сообщил ему о том, что заключил договор по техническим работникам. Ч.С.Н. ему платил денежные средства в сумме 50 000 рублей за пользование его сим-картой и транспортные услуги, затем передал ему банковскую карту, которую он отдал супруге ФИО1 Ч.С.Н. дал указание с банковской карты наличные не снимать и более 50 000 рублей не тратить. К ООО «Люкс» он отношения не имеет, Ч.С.Н. сам занимался деятельностью данной организации.

В соответствии с п. 1 ч. 1 ст. 276 УПК РФ оглашены показания подозреваемой ФИО1 в части противоречий.

Так, подозреваемая ФИО1 показала о том, что после подписания первого из соглашений Ч.С.Н. пришел в военный комиссариат республики и оставил ей свою банковскую карту на хранение, пояснив, что ему удобно проводить тут поблизости банковские операции, поскольку банк находится рядом, а он приходит часто. Ранее знакомы они не были, оставил банковскую карту именно ей, так как заносил документы именно в бухгалтерию. Банковской картой Ч.С.Н. она пользовалась, совершала покупки, только с его разрешения и только его денежными средствами, при этом знала, что карточка ООО «Люкс» (т. 1 л.д. 154-157).

Подсудимая ФИО1 ____ в судебном заседании показала о том, что банковскую карту ей дал Ч.С.Н. в 2019 году по её просьбе с условием возврата денежных средств наличными, указанной картой она оплачивала медицинские услуги, периодически указанную карту брала и возвращала с наличными денежными средствами Ч.С.Н. на улице (т. 17 л.д. 81-83).

В соответствии с п. 1 ч. 1 ст. 276 УПК РФ оглашены показания подсудимого ФИО2 в части противоречий, данные в судебном заседании ____, который на вопрос государственного обвинителя подтверждает ли он показания свидетеля К.А.И. в части присутствия ФИО2 при создании предприятия, ответил: - не присутствовал (т. 17 л.д. 127).

Суд критически относится к показаниям подсудимых ФИО1, ФИО2, как данным в ходе предварительного следствия, так и в судебном заседании, поскольку они нестабильны, противоречивы. Доводы подсудимых ФИО1, ФИО2, суд не принимает во внимание, поскольку они опровергаются следующими доказательствами.

Представитель потерпевшего В.С.А. в судебном заседании показала о том, что работает начальником юридического отдела Федерального казенного учреждения «Военный комиссариат Республики Саха (Якутия)». С ____ военные комиссариаты районов и города стали структурными подразделениями Военного комиссариата Республики Саха (Якутия). Военные комиссариаты проводят мероприятия по призыву граждан на военную службу, для чего привлекаются врачи, средний медицинский персонал, организации выделяют технических работников. Технические работники помогают военным комиссариатам формируют личные дела призывников, разносят повестки. Бремя содержания технических работников несет их работодатель. Военный комиссариат Республики Саха (Якутия) вправе компенсацию средней заработной платы напрямую работодателю непосредственно перечислить. Совместно с начальником финансово-экономического отделения Военного комиссариата Республики Саха (Якутия) ФИО1 форма соглашения была разработана о компенсации расходов, понесенных гражданами в связи с реализацией федерального закона «О воинской обязанности и военной службе» с учетом постановления №, она внесла существенные условия. ФИО1 определила перечень документов для компенсации расходов, поскольку постановление № не раскрывало перечень документов подлежащих предоставлению организациями для компенсации расходов, поэтому они сделали единую форму соглашению по постановлению № и довели форму до всех военкоматов. Военкоматы направляли соглашения. Она проводила правовую, а ФИО6 экономическую экспертизу. После согласования соглашений она приносила их военному комиссару на подпись, военный комиссар их подписывал. Она присваивала номер соглашению по журналу учета регистрации и передавала работнику финансово - экономического отделения. После этого не видела соглашений. В начале 2018 года шли мероприятия с первоначальным воинским учетом военный комиссар республики ей сказал оказать содействие военному комиссариату города с составлением соглашения. У них отсутствовал юрист. Она позвонила З.А.П. военному комиссару города, потому что он дает заявку на сотрудников. З.А.П. перенаправил её к ФИО6 уточнить информацию по организации по выделению технических работников. ФИО1 дала номер телефона. Сказала номер телефона директора. Она позвонила представилась, попросила принести данные для составления соглашения. Пришел мужчина славянской национальности, принес выписку реквизитов банковского счета ООО «Люкс» Ч.С.Н. директор, указан был номер телефона. Она внесла данные в соглашение, сверила с расчетом по техническим работникам, поставила печать, отнесла ФИО1, которая согласовала. Она позвонила Ч.С.Н. подойти подписать соглашения. Он пришел, подписал. Она отнесла военному комиссару. Он подписал, один экземпляр Ч.С.Н. отдала, а второй экземпляр присвоив номер и дату, передала сотруднику финансово-экономического отделения. В августе 2020 года она вышла из отпуска и ей сообщили о возбуждении дела в отношении ФИО6. По материалам дела она поняла, что по заключенным соглашениям с ООО «Люкс» с 2018 года по лето 2020 года военный комиссариат на основании соглашений производил компенсацию ООО «Люкс» фактических расходов, связанных с выплатой работникам ООО «Люкс» среднего заработка с учетом соответствующих начислений в фонд оплаты труда, при этом документы подтверждающие фактические расходы по уплате налогов отсутствовали, что противоречит постановлению №. Сумма ущерба военкомату составила 7 405 706 рублей 34 копейки. Военный комиссариат перечислял денежные средства на расчетный счет ООО «Люкс» страховые взносы и налоговые отчисления, которые оставались на карте.

Анализ показаний представителя потерпевшего В.С.А. подтверждает факт того, что начальник финансово-экономического отделения военного комиссариата республики ФИО1 определила перечень документов для компенсации расходов техническим работникам ООО «Люкс», последняя сообщила В.С.А. телефон директора ООО «Люкс» Ч.С.Н., с которым были заключены соглашения.

Свидетель Ч.С.Н. в судебном заседании показал о том, что ФИО6 открыл без его согласия фирму ООО «Люкс». Формально он был руководителем. В начале 2018 года ФИО6 заехал за ним, они поехали в налоговый орган, где он расписался в каких-то документах. С документами не знакомился, просто расписался. ФИО8 забрал все документы себе. Далее в Сбербанке по ____ был открыт счет предприятия. ФИО8 забрал все документы и банковскую карту привязанную к счету ООО «Люкс». Он (Ч.С.Н.) банковской картой не пользовался. Были заключены соглашения, в содержание которых он не вникал. ФИО8 звонил, затем заезжал говорил ему в какой кабинет зайти в военкомате и какие документы взять. Обычно раз в месяц в городском военкомате женщина давала списки людей, табель, которые он передавал ФИО8 Он (Ч.С.Н.) не знает деятельность ООО «Люкс». По словам ФИО8 открыто предприятие, чтобы участвовать в тендерах от двух разных юридических лиц. Соглашения подписывались раз в квартал. Табели в городском военкомате готовила женщина. Табели передавал ФИО8 Материальную выгоду он (Ч.С.Н.) не получал. ФИО6 ему платил за услуги курьера 5 000 в месяц. От деятельности ООО «Люкс» не получал никакой выгоды. Раз в месяц получал 5 000 рублей. После возбуждения уголовного дела к нему приезжал ФИО6, передал записку что сказать на следствии. В процессе деятельности ООО «Люкс» печать у ФИО6 находилась. Всеми делами ООО «Люкс» занимался ФИО6. Раз в квартал подписывалось соглашение с Военкоматом. Количество соглашений не помнит. Раз в квартал или один раз в полгода ходил в юридический отдел по указанию ФИО8, где подписывал документы, печать ему передавал ФИО6. Он подписывал и печать ставил с 2018 по 2020 год. ФИО6 просил отнести счета на оплату. Раз в месяц он забирал табель учета рабочего времени в городском военкомате. Банковской картой ООО «Люкс» не пользовался, деньги с банкомата Сбербанк никогда не снимал, карта находилась в пользовании ФИО6.

В соответствии с ч. 3 ст. 281 УПК РФ оглашены показания свидетеля Ч.С.Н., который показал о том, что ____ по указанию ФИО2 в налоговом органе им зарегистрировано ООО «Люкс», директором и учредителем которого по документам является он. Со слов ФИО2 ООО «Люкс» должно участвовать с принадлежащим ФИО6 ООО «Высота» в торгах по обслуживанию техники. Также ФИО2 сказал ему, что последний сам будет руководить деятельностью ООО «Люкс», а он сможет работать в указанном обществе и получать деньги за работу. В один из дней декабря 2017 года ФИО2 говорил ему, что есть возможность поработать с военным комиссариатом ____, в чем заключалась работа он не вникал. ФИО2 заверил его, что все будет законно, он должен один раз в месяц забирать документы из военного комиссариата. За оказанные услуги военному комиссариату ____, ФИО2 будут платить 10 000 рублей в месяц, из которых 5 000 рублей он будет отдавать ему. После открытия ООО «Люкс» ____, ФИО2 в тот же день забрал у него все документы общества, документы по банковскому счету на ООО «Люкс», банковскую карту. Он банковской картой никогда не пользовался. В двадцатых числах января 2018 года по указанию ФИО2 он прибыл в военный комиссариат республики по ____, где подписал соглашение о работе с военкоматом, в суть соглашения он не вчитывался, поскольку доверял ФИО2 В течении 2018 года, после заключения соглашения по указанию ФИО2 он не реже 1 раза в месяц забирал в военном комиссариате ____ табеля учета рабочего времени на работников, передавал ФИО2 Последний отдавал ему пакет документов, в суть которых он не вникал, ставил подписи в них и по указанию ФИО2 передавал в военный комиссариат республики по ____. Он не знал, какие работы выполняли работники ООО «Люкс», какие были заключены договоры, поскольку всем занимался ФИО2, а он только расписывался в документах, которые ему передавал ФИО2 Деятельностью ООО «Люкс» занимался ФИО2, он никакого отношения к ООО «Люкс» не имел. 5 000 рублей наличными за его услуги ФИО2 передавал после того, как он забирал табеля учета рабочего времени в военном комиссариате ____. Он не интересовался у ФИО2 деятельностью ООО «Люкс», сам ФИО2 звонил и говорил, что все нормально, технические работники работают в военном комиссариате ____, им оплачивают заработную плату, налоги также платятся. Аналогичным образом по указанию ФИО2 он приходил в военкомат в 2019 и 2020 году для подписания соглашений, забирал и относил документы, которые ему передавал ФИО6. ФИО1 он лично никогда не видел, никогда с ней не общался, последняя к нему с вопросом передачи денежных средств в займы никогда не обращалась и никаких денег он ей не давал. После возбуждения уголовного дела ФИО2 передал ему лист с рукописным текстом и сообщил, что эти показания нужно сообщать органам предварительного следствия. Также ФИО2 инструктировал его по общению с правоохранительными органами в мобильном приложении «___» (т. 9 л.д. 43-47).

Свидетель Ч.С.Н. оглашенные показания подтвердил.

Анализ показаний свидетеля Ч.С.Н. подтверждает, что инициатором открытия и регистрации ООО «Люкс», деятельностью указанного общества занимался ФИО2 у которого находились документы общества, банковская карта в пользовании, куда военный комиссариат перечислял денежные средства, в том числе денежные средства на подоходный налог и страховые взносы, уплата которых ООО «Люкс» в соответствующие фонд и налоговый орган не производилось и опровергает доводы подсудимых К-вых и их защитников.

Свидетель Ш.Е.С. в судебном заседании показала о том, что заключались договоры на отправку отчетности. Приглашают директора организации, кто приходил от ООО «Люкс» не помнит. Оформлением договора она занималась. Оплата осуществлялась на расчетный счет или мобильный банк. Не помнит количество. Ей знакома женщина по фамилии ФИО6. От ООО «Люкс» обращалась ФИО6. Количество услуг не помнит.

В соответствии с ч. 3 ст. 281 УПК РФ оглашены показания свидетеля Ш.Е.С., которая показала о том, что она работает у индивидуального предпринимателя С.Л.В. бухгалтером, куда в январе 2020 года обращалась ФИО1 с целью подготовки налоговой отчетности от имени ООО «Люкс» и предоставления этой отчетности в последующем в налоговые органы. По всем вопросам подготовки документов она общалась именно с ФИО1, в том числе и посредствам телефонной связи (т. 7 л.д. 79-84).

Свидетель Ш.Е.С. подтвердила оглашенные показания.

Анализ показаний свидетеля Ш.Е.С. подтверждает участие ФИО1 в деятельности ООО «Люкс» и опровергает доводы подсудимых К-вых и защитников.

Свидетель К.А.И. в судебном заседании показал о том, что является индивидуальным предпринимателем, осуществляет услуги в сфере регистрации юридических лиц. В конце декабря 2017 года ФИО6 сообщил, что требуется для его знакомого создать организацию ООО «Люкс». Оформлением документов и подготовкой занимался он (К.А.И.). Договор был подписан с Ч.С.Н.. Получив информацию от ФИО6, подал заявку через сайт налоговой инспекции, затем встретились с Ч.С.Н. в налоговом органе. Открывался расчетный счет после регистрации организации. Присутствовали Ч.С.Н., ФИО6. Право подписи принадлежало Ч.С.Н.. После оформления документы переданы Ч.С.Н.. Руководителем ООО «Люкс» являлся Ч.С.Н.. ФИО6 предоставлял данные паспорта Ч.С.Н.. Ч.С.Н. встречались в Сбербанке и налоговой инспекции. Регистрация ООО «Люкс» в январе 2018 года произведена. Затем в Сбербанке встретились, открыли расчетный счет.

В соответствии с ч. 3 ст. 281 УПК РФ оглашены показания свидетеля К.А.И., который показал о том, что является индивидуальным предпринимателем, оказывает услуги по созданию и регистрации организаций и индивидуальных предпринимателей. В конце декабря 2017 года или в начале января 2018 года к нему обратился ФИО2 с просьбой создать и зарегистрировать ООО «Люкс». ____ был составлен и подписан договор поручения на подготовку документов для создания юридического лица ООО «Люкс». Однако доверителем и учредителем ООО «Люкс» по документам являлся Ч.С.Н. В названном договоре были записаны данные Ч.С.Н. и указан номер телефона №, которым пользовался ФИО2 Подготовленные им документы он направил в налоговый орган. Примерно во второй половине января 2018 года встретился с Ч.С.Н. и ФИО2 в налоговом органе, где было зарегистрировано ООО «Люкс». Далее был открыт расчетный счет ООО «Люкс» (том 9 л.д. 35-37, т. 17 л.д. 51).

Свидетель К.А.И. подтвердил оглашенные показания.

Анализ показаний свидетеля К.А.И. подтверждает, что ФИО2 присутствовал при регистрации ООО «Люкс», открытии расчетного счета ООО «Люкс» в банке, с указанием абонентского номера ФИО2, что подтверждает пособничество в ФИО2 в мошенничестве ФИО1, который координировал действия Ч.С.Н. с момента регистрации юридического лица и опровергает доводы подсудимых К-вых и их защитников.

Свидетель Е.Н.А. в судебном заседании показала о том, что работала старшим помощником в финансово-экономическом отделении военного комиссариата республики. Был заключен договор с ООО «Люкс». Для компенсации ООО «Люкс» предоставляли документы: акт, счет, табель. Договоры уполномочен проверять главный бухгалтер. ФИО1 этим занималась. Полный пакет документов она (Е.Н.А.) не проверяла. Проверяла Ж.С.Н. На период отпуска исполняла обязанности ФИО6. ООО «Люкс» должны были помогать военкомату, предоставляли работников. ООО «Люкс» предоставляли документы и шла оплата. Как начальник финансово-экономического отделения ФИО6 должна была проверять документы представленные Ж.С.А.. Документы представленные ООО «Люкс» она (Е.Н.А.) не проверяла, просто визировала, полностью доверяла Ж.С.А.. Не было случаев что она вместо Ж.С.А. проверяла документы. Она оставалась за главного бухгалтера. Когда приносили на подпись она спрашивала проверили ли документы они говорили да. Обычно раз в год замещала ФИО6 на период отпусков. Налоги должно оплачивать ООО «Люкс».

В соответствии с ч. 3 ст. 281 УПК РФ оглашены показания свидетеля Е.Н.А., которая показала о том, что она с марта 2010 года по январь 2020 года работала старшим помощником в финансово-экономическом отделении военного комиссариата республики. Ей известно, что между ООО «Люкс» и военным комиссаром республики последовательно заключались соглашения о компенсации расходов, понесенных организацией. В соответствии с условиями данных соглашений ООО «Люкс» приняло обязательство выделять в военный комиссариат ____ работников для оказания помощи в проведении различных мероприятий, связанных с первоначальной постановкой граждан на воинский учет. Военкомат обязался ежемесячно компенсировать ООО «Люкс» расходы, связанные с выплатой среднего заработка техническим работникам ООО «Люкс» с учетом начислений в фонд оплаты труда. Проверкой документов подтверждающих фактическую выплату заработной платы работникам ООО «Люкс» занималась ФИО1, о чем она делала соответствующую запись. Имели место случаи, когда пакет документов принимала и подписывала она, при этом пакет был не полный, отсутствовали документы, подтверждающие фактическую выплату заработной платы, т.е. документы, подтверждающие фактически понесенный расходы, а также расчет среднего заработка. Но пакет документов она принимала, так как ФИО1 перед уходом в отпуск всегда говорила, что как только принесут документы о компенсации с ООО «Люкс», их необходимо отработать быстрее, чтобы не задерживать заработную плату техническим работникам. Она в свою очередь полноту и достоверность представленных документов не проверяла, так как знала, что ФИО1 аналогично ранее сама все проверяла и подписывала такой же пакет документов, а значит никаких вопросов возникнуть не должно (т. 9 л.д. 183 - 186).

Свидетель Е.Н.А. в судебном заседании ____ показала о том, что работала с 2010 года старшим помощником начальника финансово-экономического отделения Военного комиссариата Республики Саха (Якутия), занималась расчетом заработной платы. Уволилась ____. В Военный комиссариат ____ привлекались технические работники ООО «Люкс». ООО «Люкс» приносили документы, Ж.С.Н. начисляла, передавала на оплату, затем занималась Б.Ю.С.. В период с 2018 по 2020 годы, исполняла обязанности ФИО1 когда последняя находилась в отпуске. Неполнота документов всегда присутствовала. Сначала оплачивали, а потом ООО «Люкс» предоставлял документы. Такой порядок был определен руководителем финансово-экономического отделения военного комиссариата республики ФИО1 В период отсутствия ФИО1, последняя давала дополнительные указания о том, что надо срочно отработать документы ООО «Люкс» и отдать на оплату. О том, что отсутствует полный пакет документов ООО «Люкс» она узнавала от Ж.С.Н. (т. 17 л.д. 45-50).

Свидетель Е.Н.А. подтвердила оглашенные показания.

Анализ показаний свидетеля Е.Н.А. подтверждает, что в период исполнения обязанностей начальника финансово-экономического отделения военного комиссариата республики ФИО1, последняя давала Е.Н.А. указания о незамедлительной передаче документов на оплату компенсации ООО «Люкс». Таким образом, доводы подсудимой ФИО1 о том, что она находилась в отпуске за границей и в другом городе с ребенком на операции и не совершала хищение денежных средств военного комиссариата опровергаются показаниями Е.Н.А., которая оставалась исполняющей обязанности начальника, при этом исполняла указания ФИО1 о передаче документов ООО «Люкс» на оплату, с зачислением денежных средств на расчетный счет ООО «Люкс».

Свидетель К.Н.И. в судебном заседании показала о том, что работала в военном комиссариате начальником экономического отделения с ноября 2020 года по сентябрь 2021 года. В период её работы с ООО «Люкс» не заключали соглашения. Заключались соглашения с юридическими лицами, в военкомат привлекались работники сторонних организаций, которые представляли документы, военкомат возмещал расходы. Налоги должна оплачивать организация, в которой оформлены сотрудники.

Анализ показаний свидетеля К.Н.И. подтверждает, что бремя оплаты налогов несет организация, заключившая с военным комиссариатом соглашение.

Свидетель А.Д.И.И. в судебном заседании показал о том, что работал с ____ по ____ военным комиссаром Республики Саха (Якутия). Заключали соглашения с ООО «Люкс». Компенсация денежных средств техническим работникам ООО «Люкс» осуществлялась на основании постановления №. В его период работы работала начальником финансово-экономического отделения ФИО1, которая проверяла документы ООО «Люкс» и приносила ему на подпись. Директора ООО «Люкс» он не видел. Оплата производилась ежемесячно. Документы проверяла ФИО6. Приносила готовые документы ФИО6. Оплата производилась после представления документов. Охарактеризовал с положительной стороны ФИО1

В соответствии с ч. 3 ст. 281 УПК РФ оглашены показания свидетеля А.Д.И.И., который показал о том, что являлся военным комиссаром республики. С ООО «Люкс» были заключены соглашения о выделении технических работников для нужд военного комиссариата по ____. Военный комиссариат республики в свою очередь, обязался компенсировать ООО «Люкс» понесенные затраты, связанные с выплатой среднего заработка, при этом общество обязано представляли пакет документов для получения компенсации. Проверкой всех документов занималась начальник финансово-экономического отделения ФИО1, которая докладывала всегда о полноте и правильности представленных ООО «Люкс» документов, в связи с чем он ставил резолюции к оплате (т. 3 л.д. 9-11).

Свидетель А.Д.И.И. подтвердил оглашенные показания.

Анализ показаний свидетеля А.Д.И.И. подтверждает факт проверки документов, представляемых ООО «Люкс» ФИО1, в силу занимаемой должности начальника финансово-экономического отделения, А.Д.И.И. являясь военным комиссаром республики доверял ФИО1, о чем свидетельствуют и положительные характеристики в адрес подсудимой.

Свидетель К.А.А. в судебном заседании показала о том, что работала в городском военкомате год назад старшим помощником военного комиссара. В городском военкомате с 2017 года работала старшим помощником по финансово-социальной пенсионной работе. С 2018-2020 гг. каждый год военкоматам выделялись технические работники из организаций. Техническим работникам военкомат республики компенсирует заработную плату. Военкомату ____ технических работников предоставлял ООО «Люкс». Организацию компенсации заработной платы техническим работникам не знает, поскольку не занималась. Ч.С.Н. директор ООО «Люкс» один раз в месяц приходил за табелями.

В соответствии с ч. 3 ст. 281 УПК РФ оглашены показания свидетеля К.А.А., которая показала о том, что работает старшим помощником военного комиссара ____ по финансовой, социальной и пенсионной работе. Когда именно точно не помнит, со слов ФИО1 в телефонном разговоре ей стало известно, что технические работники будут выделяться ООО «Люкс». После чего, в военкомат ____ прибыл Ч.С.Н., который принес договоры, которые в дальнейшем подписывались с гражданами, прибывающими в военкомат ____ с целью трудоустроиться (т. 6 л.д. 97-100).

Свидетель К.А.А. оглашенные показания подтвердила.

Анализ показаний свидетеля К.А.А. подтверждает факт инициирования перед должностными лицами военного комиссариата республики вопроса о заключении соглашений с ООО «Люкс».

Свидетель С.А.Ф. в судебном заседании показал о том, что с июля 2017 года работал заместителем военного комиссара республики, курировал финансовые вопросы. В 2018-2020 гг. каждый призыв выделялись технические работники военкомату. Предназначены для обеспечения во время призыва в работе военкомата по ведению воинского учета. В основном участвовала одна и та же компания.

В соответствии с ч. 3 ст. 281 УПК РФ оглашены показания свидетеля С.А.Ф., который показал о том, что с июля 2017 года является заместителем военного комиссара Республики Саха (Якутия). ООО «Люкс» и военный комиссар республики в период с 2018 по 2020 года заключал соглашения о компенсации расходов, понесенных организациями в связи с реализацией Федерального закона «О воинской обязанности и военной службе». Согласно соглашениям ООО «Люкс» выделяли военному комиссариату ____ своих работников для оказания помощи в проведении мероприятий, связанных с первоначальной постановкой граждан на воинский учет. Исполняя обязанности военного комиссара республики, он неоднократно подписывал документы, связанные с компенсацией расходов ООО «Люкс»- акты выполненных работ, счета на оплату. При этом сам пакет документов им не проверялся, поскольку документы приносила на подпись ФИО1, которой он доверял, она в свою очередь сообщала, что с документами все в порядке, оснований сомневаться в ее словах у него не было, в связи с чем он подписывал документы и давал разрешение на проведение компенсации. После возбуждения уголовного дела ФИО1 в телефонном разговоре с ним подтвердила, что пользовалась банковской картой ООО «Люкс», а именно денежными средствами, предназначенными для уплаты налогов и ею было потрачено около 800 000 рублей, в том числе и на ремонт её собственного жилья (т. 9 л.д. 180 - 182).

Свидетель С.А.Ф. подтвердил оглашенные показания.

Анализ показаний свидетеля С.А.Ф. подтверждает факт пользования денежными средствами ФИО1, перечисленных военным комиссариатом республики ООО «Люкс» для уплаты налогов. Доверия руководства военного комиссариата республики ФИО1 в силу занимаемой должности начальника финансово-экономического отделения, что доказывает способ мошенничества путем злоупотребления доверием лица, уполномоченного принимать решение о перечислении денежных средств.

Свидетель З.А.П. в судебном заседании показал о том, что с августа 2017 являлся военным комиссаром ____. Военный комиссариат республики заключил соглашения с ООО «Люкс». Он звонил начальнику юридического отдела В.С.А., которая посоветовала обратиться в бухгалтерию военного комиссариата республики, поэтому он позвонил ФИО1, последняя сообщила о то, что военный комиссариат ____ будет работать с ООО «Люкс».

Анализ показаний свидетеля З.А.П. подтверждает факт инициирования перед должностными лицами военного комиссариата республики вопроса о заключении соглашений с ООО «Люкс».

Свидетель Ж.С.А. в судебном заседании показала о том, что работала в военном комиссариате республики. В 2018 году занималась проверкой документов для компенсации. ООО «Люкс» предоставлялись счета на оплату, акты выполненных работ и платежные поручения. Главный бухгалтер ФИО1 ответственной являлась по проверке документов.

В соответствии с ч. 3 ст. 281 УПК РФ оглашены показания свидетеля Ж.С.А., которая показала о том, что с января по август 2019 года работала помощником финансово-экономического отделения военного комиссариата республики. С 2018 по 2020 годы с ООО «Люкс» последовательно заключались соглашения о компенсации расходов. Проверкой всех документов предоставляемых ООО «Люкс» всегда занималась ФИО1, проверяла полноту, достоверность и обоснованность представленных документов для получения компенсации, о чем она делала соответствующую запись. Порядок компенсации установлен постановлением Правительства Российской Федерации № «О порядке компенсации расходов, понесенных организациями и гражданами РФ в связи с реализацией ФЗ «О воинской обязанности и военно службе». Компенсации организациям подлежат расходы, связанные с выплатой среднего заработка лицам, участвующим в мероприятиях по обеспечению исполнения воинской обязанности или поступления на военную службу по контракту с учетом соответствующих начислений на фонд оплаты труда по месту постоянной работы. Перечисление денежных средств военный комиссариат должен производить после предоставления подтверждающих документов по фактическим расходам ООО «Люкс». Были случаи когда ООО «Люкс» представляли не полный пакет документов, подтверждающих фактическую выплату заработной платы, то есть документы подтверждающие фактические понесенные расходы, а также расчет среднего заработка. Однако ФИО1 говорила о том, что ООО «Люкс» необходимо платить заработную плату техническим работникам, говорила быстрее подписывать и делать оплату. Были случаи, когда ФИО1 звонила и интересовалась, подписали ли документы ООО «Люкс» (т. 9 л.д. 176-179).

Свидетель Ж.С.А. подтвердила оглашенные показания в полном объеме.

Анализ показаний свидетеля Ж.С.А. подтверждает факт контроля ФИО1 перечисления военным комиссариатом республики денежных средств ООО «Люкс» посредством телефонной связи, наличие личной заинтересованности ФИО1

Свидетель А.А.В. в судебном заседании показал о том, что является военным комиссаром республики. В 2020 году 2-3 раза представлялись документы ООО «Люкс», которые им поверхностно проверялись, поскольку приносила документы после проверки ФИО1, либо сотрудник который её заменял.

В соответствии с ч. 3 ст. 281 УПК РФ оглашены показания свидетеля А.А.В., который показал о том, что является военным комиссаром республики с августа 2020 года. На момент вступления в должность уже было заключено соглашение с ООО «Люкс». Порядок компенсации установлен постановлением Правительства Российской Федерации № 704 «О порядке компенсации расходов, понесенных организациями и гражданами РФ в связи с реализацией ФЗ «О воинской обязанности и военной службе». Указанным постановлением и по условиями заключенных соглашений, установлен порядок предоставления документов для получения компенсации. В июле 2020 года ему два раза представлялись документы на подпись из ООО «Люкс». Документы были представлены начальником финансово-экономического отделения военного комиссариата республики ФИО1 Наличие и содержимое всего пакета документов им не проверялся, так как ФИО1 заверила его, что с документами все в порядке и каких-либо препятствий к перечислению компенсации ООО «Люкс» не имеется. Он полностью доверяя ФИО1 подписал документы, так как оснований сомневаться в словах ФИО1 у него не было, поскольку ФИО1 длительное время работала военном комиссариате, поэтому ей доверял (т. 9 л.д. 191-195).

Свидетель А.А.В. подтвердил оглашенные показания.

Анализ показаний свидетеля А.А.В. подтверждает факт того, что руководство военного комиссариата республики доверяли ФИО1 в силу занимаемой ею должности и стажа работы, подписывали документы для перечисления денежных средств ООО «Люкс», поскольку последняя заверяла о полноте представленных документов ООО «Люкс», наличии личной заинтересованности в скорейшем перечислении денежных средств на расчетный счет ООО «Люкс».

Свидетель П.Н.П. в судебном заседании показала о том, что подсудимый ФИО2 приходится ей родственником. ФИО1 работала в военкомате. В ООО «Люкс» она (П.В.) не работала. Ей звонила ФИО1, плакала, говорила о том, что ее уволят с работы, попросила правоохранительным органам подтвердить, что она является П.В. Верой бухгалтером. Когда ей позвонили сотрудники правоохранительных органов она подтвердила, что она является П.В. Верой и подписывала документы.

В соответствии с ч. 3 ст. 281 УПК РФ оглашены показания свидетеля П.Н.П., которая показала о том, что в ООО «Люкс» она не работала. Ей звонила на сотовый телефон ФИО1 и попросила сказать правоохранительным органам, что она является П.Н.П., за все периоды делала расчет заработной платы работников ООО «Люкс» как кассир, и ставила в ведомостях по этому поводу свои подписи, но не как «П.Н.П.», а как «П.В. Вера». ФИО1 сообщила, что указанные документы составляла она (ФИО1), хотя не имела права этого делать. Решив помочь ФИО1, она выполнила просьбу последней, поэтому правоохранительным органам она представилась как П.В. Вера, сообщила, что составляла документы ООО «Люкс»., чего в действительности не было. О том, что документы в действительности для ООО «Люкс» готовила именно ФИО1, последняя сообщила ей сама в телефонном разговоре. Она, каких-либо документов на почту ФИО1 не отправляла, как и сама ФИО1 ей ничего не присылала (т. 7 л.д. 231-235).

Свидетель П.Н.П. не подтвердила оглашенные показания.

Анализ показаний свидетеля П.Н.П. подтверждает, что ФИО1 сама готовила документы ООО «Люкс», которые в последующем сдавал Ч.С.Н. в военный комиссариат республики. Более того, ФИО1 пыталась ввести органы предварительного следствия в заблуждение относительно мнимого бухгалтера П.В., с целью избежать ответственности. К действиям свидетеля П.Н.П. не подтвердившей в суде свои показания, данные ею в ходе предварительного следствия, суд относится критически. Подсудимый ФИО2 является двоюродным братом свидетеля П.Н.П., поэтому не подтверждая показания, данные ею в ходе предварительного следствия, П.Н.П. пытается помочь ФИО6 избежать уголовной ответственности, поскольку заинтересована в судьбе последних.

Свидетель Б.И.И. в судебном заседании показал о том, что работает начальником финансово-экономического отдела военного комиссариата республики, компенсация техническим работникам оплачивается на основании представления счетов и актов.

Показания представителя потерпевшей В.С.А., свидетелей З.А.П., Ч.С.Н., Ш.Е.С., К.А.И., Е.Н.А., К.Н.И., А.Д.И.И., К.А.А., С.А.Ф., Ж.С.А., А.А.В., суд признает достоверными доказательствами, так как их показания согласуются между собой, относятся к установленным судом обстоятельствам. Данных об оговоре подсудимых К-вых со стороны свидетелей, либо их заинтересованности в исходе по уголовному делу, фактов фальсификации или искусственного создания доказательств, в материалах дела не имеется и судом не выявлено.

Кроме того, вина ФИО1 и ФИО2 подтверждается письменными материалами уголовного дела.

Протоколом изъятия документов при проведении оперативно-розыскных мероприятий от ____, в кабинете Военного комиссариата республики изъяты документы по компенсационным расходам ООО «Люкс» за 2019 года (т.1 л.д. 56-59).

Протоколом изъятия предметов при проведении оперативно-розыскных мероприятий от ____, в кабинете 304 Военного комиссариата Республики Саха (Якутия) у ФИО1 изъята банковская карта VisaBisiness № на имя ___ (т. 1 л.д. 63-66). Указанное мероприятие подтверждает, что банковская карта ООО «Люкс» использовалась подсудимыми К-выми и подтверждает показания свидетеля Ч.С.Н. о том, что банковскую карту на имя Ч.С.Н., привязанную к расчетному счету ООО «Люкс» он передал ФИО2 и данная карта в пользовании Ч.С.Н. не находилась.

Протоколом изъятия документов при проведении оперативно-розыскных мероприятий от ____ в кабинете 34 Военного комиссариата ____ изъяты подшивки договоров, заключенных между гражданами и ООО «Люкс» (т. 1 л.д. 82-85).

Протоколом осмотра от ____ осмотрены документы по компенсационным расходам ООО «Люкс» за 2019 год (т.1 л.д. 96-109). Указанные документы подтверждают представление документов ООО «Люкс» в военный комиссариат республики для компенсации денежных средств на технических работников ООО «Люкс».

Протоколом осмотра предметов и документов от ____, согласно которому осмотрены предметы: банковская карта ПАО «Сбербанк» на имя Ч.С.Н.; соглашения на оказание услуг между работниками и генеральным директором ООО «Люкс» Ч.С.Н., согласно условиям договоров, исполнитель - технический работник обязуется оказать услуги и самостоятельно уплачивать налоги в соответствии с налоговым законодательством Российской Федерации (т. 1 л.д. 132-134). Таким образом, ФИО1 достоверно знала, что в штате ООО «Люкс» не имеется работников, с которыми заключены трудовые договоры, а условия соглашения будут исполняться за счет привлечения граждан, с которыми ООО «Люкс» заключены гражданско-правовые договоры, одним из пунктов которых установлена обязанность исполнителя-технического работника самостоятельно уплачивать налоги в соответствии с налоговым законодательством Российской Федерации, то есть обязательств по уплате налогов и страховых отчислений у ООО «Люкс» не имеется. В связи с чем ФИО1 решила, что последующее предоставление в военный комиссариат республики фиктивных документов, подтверждающих якобы понесенные расходы по уплате налогов и страховых отчислений, создаст документальные основания для выплаты на счет ООО «Люкс» соответствующей компенсации, которая таким образом будет похищена.

Заключением эксперта № от ____, согласно которому за период с ____ по ____ на расчетный счет ООО «Люкс» поступили денежные средства в размере 8 406 672, 77 рублей, в том числе от ФКУ «Военный комиссариат РС (Я)» 8 322 220, 78 рублей. За период с ____ по ____ с расчетного счета ООО «Люкс» израсходовано денежных средств в размере 8 513 624, 30 рублей, в том числе оплата за оказанные услуги работникам в размере 6 012 873, 43 рубля. В ходе исследования представленных документов также установлено, что сумма из перечисленных денежных средств в 2019 году ФКУ «Военный комиссариат РС (Я)» в ООО «Люкс» в соответствии с заключенными соглашениями по компенсации расходов, связанных с выплатой среднего заработка на каждого работника ООО «Люкс», подлежащая удержанию НДФЛ и отчисления по страховым выплатам (взносам) составила 2 761 280, 13 рублей (НДФЛ-830 934 рубля, страховые выплаты – 1 930 346, 13 рублей). Однако с расчетного счета ООО «Люкс» за 2019 год перечислений денежных средств, предназначенных для страховых взносов и налоговых платежей в соответствующие фонды и организации не произведено (т. 1 л.д. 176-206). Данная экспертиза подтверждает поступление денежных средств из Военного комиссариата республики на расчётный счёт ООО «Люкс», а также неуплату страховых взносов и налоговых платежей ООО «Люкс» за 2019 год. Причинение ущерба ФКУ «Военный комиссариат Республики Саха (Якутия)».

Расчетом по страховым взносам ООО «Люкс» за календарный год 2019 сумма 0,0 (т. 2 л.д.54-63). Расчет подтверждает неуплату ООО «Люкс» страховых взносов за 2019 год.

Выпиской от ____ по счету ООО «Люкс» № с января 2018 года по декабрь 2019 года, оформленной МРИ ФНС России № по ____ (Якутия) (т. 2 л.д.75-157).

Справкой об исследовании документов ООО «Люкс» № от ____, согласно которой с учетом исследования расчетных ведомостей ООО «Люкс» и банковской выписке ___ по расчетному счету ООО «Люкс» установлено, что за период с января по декабрь 2019 года следует, что техническим работникам ООО «Люкс» произведено начисление заработной платы за фактически отработанное время на общую сумм 6391874,65 рублей, а также произведено удержания НДФЛ в размере 830934 рубля и расчет отчислений по страховым выплатам в размере 1930346,13 рублей. Сумма предназначенная для перечисления денежных средств по страховым взносам и НДФЛ, после перечисления заработной платы работникам ООО «Люкс» за период с января по декабрь 2019 год составила 2761280,13 рублей. Согласно выписки по расчетному счету ООО «Люкс» №, открытому в Байкальском банке ___ за 2019 год, ООО «Люкс» произвело выплаты работникам на общую сумму 6012873,43 рубля. Перечислений денежных средств за 2019 год, предназначенных для страховых взносов и налоговых платежей в соответствующие фонды и организации не производилось. По состоянию на ____ остаток на расчетном счете ООО «Люкс» денежных средств составил 106951,53 рубля. За период с ____ по ____ на расчетном счете ООО «Люкс» поступили денежные средства в размере 8406672,77 рублей, в том числе от ФКУ «Военный комиссариат Республики Саха (Якутия) по соглашениям в размере 8322220,78 рублей, от УФК по ____ (Якутия) (МРИ ФНС России № по ____ (Якутия) по решениям в размере 84065,17 рублей, возврат по покупкам в размере 386,82 рубля. За период с ____ по ____ с расчетного счета ООО «Люкс» израсходовано денежных средств в размере 8513642,30 рублей, в том числе: оплата за оказанные услуги работниками в размере 6012873,43 рубля; комиссия банка за переводы физическим лицам составила 72757,55 рублей; платежи в бюджет по УСН за IV квартал 2018 года и по решению о взыскании № от ____ составили 117808 рублей; комиссия за обслуживание расчетного счета составила 3180,46 рублей; выдача наличных с карты Visa Business № держателя Ч.С.Н. RUS YAKUTSK ATM в размере 1417300 рублей; комиссия за выдачу наличными в размере 42519 рублей; оплата поставщику составила 39950 рублей; покупки с карты Visa Business № Держателя Ч.С.Н. в размере 807235,86 рублей (т.2 л.д. 159-184). Указанный документ подтверждает неуплаты ООО «Люкс» страховых и налоговых отчислений.

Решением № единственного участника общества с ограниченной ответственностью «Люкс» от ____, согласно которого учреждено общество с ограниченной ответственностью «Люкс», без ограничения срока должностных полномочий, с местом нахождения общества по адресу: ____ Утвержден устав общества и определен способ установления факта принятия решения единственного участника «Люкс» (т.2 л.д. 205).

Уставом общества с ограниченной ответственностью «Люкс» от ____, согласно которого единоличным исполнительным органом Общества является директор, который издает приказы, осуществляет полномочия (т. 2 л.д. 206-219).

Выпиской из Единого государственного реестра юридических лиц от ____ о регистрации Общество с ограниченной ответственностью «Люкс» (т. 2 л.д. 220-223).

Протоколом выемки от ____ у Ч.С.Н., листа с показаниями, переданными ФИО2, которые необходимо будет дать Ч.С.Н. при допросе в правоохранительных органах (т. 3 л.д.58-61).

Протоколом осмотра документов от ____, согласно которому осмотрен лист с показаниями, переданными ФИО2, которые необходимо будет дать Ч.С.Н. при допросах в правоохранительных органах. Постановлением признан вещественным доказательством (т. 3 л.д. 62-63, т. 9 л.д. 49).

Протокол осмотра предметов от ____, согласно которому осмотрены сведения по абонентским №№ (Ч.С.Н.), №, №, № (ФИО1) и установлено, что в период с ____ по ____ осуществлено множественное количество соединений с абонентским №, принадлежащим ФИО2 Согласно протоколу осмотра сведений ПАО «МТС», телефонных соединений между ФИО1 и Ч.С.Н., не установлено. (т. 3 л.д. 160-161). Указанный протокол следственного действия подтверждает показания свидетеля Ч.С.Н. о том, что банковскую карту он ФИО1 и денежные средства он ей не передавал и с ФИО1 не был знаком.

Протокол осмотра предметов от ____, согласно которому осмотрены сведения по абонентскому номеру № (Ч.С.Н.) (т. 3 л.д. 162-163).

Ответом из ___ на запрос от ____, согласно которому к расчетному счету № ООО «Люкс» выдана корпоративная карта Visa Business № (т.3 л.д.193-196)

Заключением эксперта № от ____, согласно которому рукописный текст выполненный на оборотной стороне копии чека, листок с показаниями, который Ч.С.Н. передал ФИО2, исполнен ФИО1 (т. 4 л.д.18-23).

Протоколом выемки от ____, согласно которому у В.С.А. изъят журнал регистрации и проведения правовой экспертизы договоров и соглашений военного комиссариата якутии (т. 6 л.д. 87-88).

Ответом на запрос ___ от ____ о предоставлении сведений по счету ООО «Люкс» № (т.6 л.д. 48-52).

Протоколом осмотра документов ____, согласно которому осмотрен журнал регистрации и проведения правовой экспертизы договоров и соглашений военного комиссариата Республики Саха (Якутия), начат с ____ с текстом: ООО «Люкс» ППГВУ – 15 чел, регистрационный №, №, сведений о регистрации соглашений в 2018 году в журнале отсутствуют (т. 6 л.д. 89-94).

Справкой об исследовании документов ООО «Люкс» № от ____, согласно которой с учетом исследованных расчетных ведомостей ООО «Люкс» следует, что ООО «Люкс» представило к возмещению в ВК РС (Я) сумму за страховые взносы на работников в организации с января по декабрь 2018 в размере 2 115 840, 55 рублей; с января по июль 2020 года в размере 1 130 965, 87 рублей, а также за налоговые отчисления в размере 910 798, 99 рублей; с января по июль 2020 года в размере 468 821 рублей. В ходе проведенного анализа по предоставленной выписки по расчетному счету ООО «Люкс» №____ и за 2020 года следует, что перечислений денежных средств предназначенных для уплаты страховых взносов в соответствующий фонд и для уплаты налоговых платежей (НДФЛ) в налоговый орган не производилось. В ходе проведенного анализа по представленной выписке из ПАО «Сбербанк России» по расчётному счету ООО «Люкс» за 2018 и 2020 следует, что перечислений денежных средств, предназначенных для уплаты страховых взносов в соответствующий фонд и перечислений, предназначенных для уплаты налоговых платежей, не производилось. Сумма денежных средств, предназначенных для перечисления страховых взносов и налоговых платежей осталась на счетах ООО «Люкс» после перечисления заработной платы работникам организации за период с января по декабрь 2018, с января по июль 2020 осталась в распоряжении ООО «Люкс» и была израсходована на иные цели. В нарушение п. 3.3. соглашения №-К от ____, №-К от ____ ООО «Люкс» для получения компенсации предоставляло не весь пакет необходимых документов указанных в соглашениях, не все платежные поручения по перечислению техническим работникам заработной платы. В связи с тем, что соглашения носят компенсационный характер по понесенным затратам (фактическим расходам) ООО «Люкс», ФКУ «Военный комиссариат Республики Саха (Якутия)» должно было производить перечисления денежных средств (компенсации) после предоставления всех подтверждающих документов по произведенным затратам (фактическим расходам) ООО «Люкс», в том числе платежные поручения подтверждающие отчисление страховых взносов и уплате налога на доходы физических лиц (НДФЛ). ФКУ «Военный комиссариат Республики Саха (Якутия)» всегда производило компенсационные выплаты ООО «Люкс» перечислением ранее, чем были произведены перечисления. Перечисления полагающихся выплат по отчислению страховых взносов и уплате налога на доходы физических лиц (НДФЛ) ООО «Люкс» за период с 2018 по 2020 года не производил, в нарушение п. 3.3 соглашения №-К от ____, №-К от ____ (т.6 л.д.157-194). Таким образом, п. 3.3. Соглашения, определен перечень документов, подлежащих представлению ООО «Люкс» в военный комиссариат республики, согласно которому для получения компенсации представляются копии табелей, счет с указанием банковских реквизитов, счет-фактура, акт выполненных работ, расчёт среднего заработка, выписка из приказа о привлечении работника к участию в работе военного комиссариата.

Протоколом осмотра и прослушивания фонограммы от ____, согласно которому осмотрены результаты негласного оперативно-розыскного мероприятия прослушивание фонограмм телефонных разговоров ФИО1 и С.А.Ф., П.Н.П. за ____, ____, ____, ____, ____, в ходе разговора с П.Н.П. установлено, что П.В. в действительности П.Н.П. и она бухгалтерию ООО «Люкс» не вела. В ходе разговора С.А.В. установлено, что ФИО6 тратила деньги предназначенные на налоги Кроме того, ФИО1 подтверждает пользованием денежными средствами с банковской карты ООО «Люкс» на ремонт в размере около 800 000 рублей (т. 6 л.д. 210-223).

Протоколом осмотра документов ____, согласно которому осмотрены финансовые документы ООО «Люкс» по компенсации расходов за 2018-2020 гг., изъятых ____ в финансово-экономическом отделе военкомата Республики Саха (Якутия) (т. 6 л.д. 239-256).

Протоколом исследования предметов и документов от ____, согласно которому по адресу: ____ Ч.С.Н. осмотрено содержимое переписки в мессенджере ___ с абонентом № «Костя Билайн», в сотовом телефоне марки ФИО7, принадлежащего Ч.С.Н., в которой абонент «Костя Билайн» - ФИО8 в период с ____ по ____ инструктировал Ч.С.Н. о том, что необходимо отвечать сотрудникам правоохранительных органов на вопросы о деятельности ООО «Люкс» и ФИО1, а также его действия по расторжению соглашения ООО «Люкс» с военкоматом республики, указания о получении актов сверки на ООО «Люкс», обещание компенсировать неприятности связанные с проверкой деятельности ООО «Люкс» правоохранительными органами, просьбы ФИО2 сходить Ч.С.Н. в ПАО «Сбербанк» и отвязать его абонентский номер от банковской карты (т. 7 л.д. 26-44).

Протоколом исследования предметов и документов от ____, согласно которому по адресу: ____ Ч.С.Н. осмотрены сообщения, отправленные Ч.С.Н. со своего электронного адреса: ___ на электронный адрес: klp6622@gmail.com, связанные с деятельностью ООО «Люкс» (т. 7 л.д. 50-53).

Протоколом проверки показаний на месте с участием Ч.С.Н. от ____, согласно которому Ч.С.Н. указав на адрес: ____, показал, где он подписывал соглашения и документы, которые передавал ему ФИО2 в период с 2018 по 2020 год. В ходе проверки показаний на месте Ч.С.Н. с использованием ноутбука, осуществив вход на электронный ящик: ___, указал на переписку с контактом на электронном ящике: ___, с отображением имени «Якутск Костя», переименованный с ____ «Ролл Саня», в которой установлены договоры от имени ООО «Люкс», реквизиты технических работников, табеля учета времени (т. 7 л.д. 62-74).

Постановлениями суда о разрешении проведения следственных действий (т. 3 л.д. 16. 35, 28).

Ответом Межрайонной инспекции федеральной налоговой службы № по ____ (Якутия) на запрос от ____, согласно которому ООО «Люкс» налоговые декларации, расчеты по страховым взносам за 1 квартал, полугодие, 9 месяцев, годовой 2018 года, за 1 квартал, полугодие, 9 месяцев, годовой 2019 года, за 9 месяцев, годовой 2020 года, налоговая декларация по налогам за 2020 год не представлены (т. 7 л.д. 143).

Ответом Министерство финансов Республики Саха (Якутия) на запрос от ____, согласно которому IP-адрес 10.50.129.187 в 2018 году находился в подсети министерства и был настроен на автоматизированном рабочем месте в учебном классе №. В период с 2017 по настоящее время ФИО2 оказывает услуги по ремонту оргтехники и заправки картриджей на весь парк техники министерства в соответствие с заключенными договорами услуг и свободно перемещается по кабинетам, также мог иметь доступ и в кабинет №. Ч.С.Н. никаких услуг министерству не оказывал (т. 7 л.д. 145).

Протоколом осмотра и прослушивания фонограммы от ____, согласно которому осмотрены результаты негласного оперативно-розыскного мероприятия прослушивание фонограмм телефонных разговоров ФИО1 и П.Н.П., в ходе которого ФИО1 инструктировала ее по вопросам общения с органами предварительного следствия, чтобы она - П.Н.П. подтверждала ведение бухгалтерии ООО «Люкс». При этом П.Н.П. показала о том, что данный разговор произошел между ней и ФИО1, органы следствия в заблуждение вводить не хотела, желала помочь ФИО6, которая говорила ей, что все в порядке, никаких документов она не подписывала (т.7 л.д. 236-247). Данное доказательство подтверждает действия ФИО1 о введении органов предварительного следствия в заблуждение посредством дачи указаний П.Н.П., с целью избежать уголовной ответственности. Кроме того, указанный протокол следственного действия подтверждает показания свидетеля П.Н.П., данные в ходе предварительного следствия о том, что в ООО «Люкс» она не работала. Ей звонила на сотовый телефон ФИО1 и попросила сказать правоохранительным органам, что она является П.Н.П., за все периоды делала расчет заработной платы работников ООО «Люкс» как кассир, и ставила в ведомостях по этому поводу свои подписи, но не как «П.Н.П.», а как «П.В.». ФИО1 сообщила, что указанные документы составляла она (ФИО1), хотя не имела права этого делать. Решив помочь ФИО1, она выполнила просьбу последней, поэтому правоохранительным органам она представилась как П.В.П.В., сообщила, что составляла документы ООО «Люкс»., чего в действительности не было. О том, что документы в действительности для ООО «Люкс» готовила именно ФИО1, последняя сообщила ей сама в телефонном разговоре. Она, каких-либо документов на почту ФИО1 не отправляла, как и сама ФИО1 ей ничего не присылала.

Ответом ООО «Ломбард Золотник» от ____, согласно которому ____, клиент ФИО1 воспользовалась картой Visa Business № при оплате по договорным обязательствам на общую сумму 20788 рублей, с введением пин-кода (т. 8 л.д.191-195). Указанный документ подтверждает показания свидетеля Ч.С.Н. о том, что он действуя во исполнение указания ФИО2, передал последнему всю документацию ООО «Люкс» и банковскую карту, предоставлявшую доступ к расчётному счету ООО «Люкс». Таким образом, данная банковская карта поступила в пользование не только ФИО2, но и его супруги ФИО1

Ответом ООО «Виват» от ____, согласно которому Ч.С.Н. не является пациентом клиник «Виват», стоматологическая помощь ему в 2018 году не оказывалась (т.8 л.д.154). Указанный документ подтверждает показания свидетеля Ч.С.Н. о том, что он действуя во исполнение указания ФИО2, передал последнему всю документацию ООО «Люкс» и банковскую карту, предоставлявшую доступ к расчётному счету ООО «Люкс». Таким образом, данная банковская карта поступила в пользование не только ФИО2, но и его супруги ФИО1

Актами выполненных работ № от ____, № от ____, № от ____, № от ____ в стоматологической клинике «Виват» ФИО1 и ее сын К.А.К. получали медицинское лечение зубов, оплата производилась банковской картой Ч.С.Н.(т. 8 л.д. 157-160). Указанный документ подтверждает показания свидетеля Ч.С.Н. о том, что он действуя во исполнение указания ФИО2, передал последнему всю документацию ООО «Люкс» и банковскую карту, предоставлявшую доступ к расчётному счету ООО «Люкс». Таким образом, данная банковская карта поступила в пользование не только ФИО2, но и его супруги ФИО1

Ответом ___ от ____ об оплате банковской картой Ч.С.Н. лицевого счета ФИО1 абонента филиала Сахателеком ПАО «Ростелеком» (т. 8 л.д. 151). Указанный документ подтверждает показания свидетеля Ч.С.Н. о том, что он действуя во исполнение указания ФИО2, передал последнему всю документацию ООО «Люкс» и банковскую карту, предоставлявшую доступ к расчётному счету ООО «Люкс». Таким образом, данная банковская карта поступила в пользование не только ФИО2, но и его супруги ФИО1

Ответом ООО «ЦСВМП» - Виктори Клиник на запрос от ____, согласно которому ____ банковской картой Visa Business Ч.С.Н. № оплачена консультация терапевта Д.В.С., ____ года рождения - дочери ФИО1 на сумму 900 рублей (т. 8 л.д. 163). Указанный документ подтверждает показания свидетеля Ч.С.Н. о том, что он действуя во исполнение указания ФИО2, передал последнему всю документацию ООО «Люкс» и банковскую карту, предоставлявшую доступ к расчётному счету ООО «Люкс». Таким образом, данная банковская карта поступила в пользование не только ФИО2, но и его супруги ФИО1

Ответом на запрос ПАО «Якутскэнерго» от ____ с приложенными электронными чеками, подтверждающими оплату платежей по услуге электроэнергия по адресу: ____, потребителя услуг ФИО2, банковской картой Ч.С.Н. (т. 8 л.д. 207-221). Указанные документы подтверждают показания свидетеля Ч.С.Н. о том, что он действуя во исполнение указания ФИО2, передал последнему всю документацию ООО «Люкс» и банковскую карту, предоставлявшую доступ к расчётному счету ООО «Люкс». Таким образом, данная банковская карта поступила в пользование не только ФИО2, но и его супруги ФИО1

Копией трудового договора от ____, заключенным между военным комиссаром Республики Саха (Якутия) и ФИО1 (т.8 л.д. 8-11). Документ подтверждает факт работы подсудимой ФИО1 в Военном комиссариате Республики Саха (Якутия).

Копией должностных, функциональных обязанностей гражданского персонала – начальника финансово-экономического отделения ФИО1 (т.8 л.д. 12-18). Документ подтверждает выполнение ФИО1 организационно-распорядительных функций и административно-хозяйственных полномочий в ФКУ «Военный комиссариат Республики Саха (Якутия)» в должности начальника финансово-экономического отделения.

Выпиской из приказа военного комиссара Республики Саха (Якутия) от ____, согласно которой ФИО1 предоставлен отпуск с 12 по ____ (т. 8 л.д. 19).

Сведениями об открытых банковских счетах физического лица Ч.С.Н., в ___ открытые банковские счета отсутствуют (т. 8 л.д. 144-146).

Копиями кредитного договора на сумму 4 863 144 руб. № от ____, памятки, графика погашений ипотечного кредита ___, правилами погашения, уведомлением, выпиской о погашении кредитного договора ____ на имя ФИО1 (т. 8 л.д.20-69).

Согласно заключению эксперта от ____, Военный комиссариат Республики Саха (Якутия) за 2018 года оплатил ООО «Люкс» в качестве компенсации по понесенным расходам, оплате труда техническим работникам, за участие в первоначальной подготовке граждан на военную службу в размере 9 121 935, 21 руб., за период с января по июль 2020 года в размере 4 875 885,97 руб. ООО «Люкс» представило в Военный комиссариат РС(Я) к возмещению заработной платы работникам организации суммы без учета взносов и налоговых отчислений за 2018 год в размере 6 095 295,87 руб., с января по июль 2020 года - в размере 3 258 099,10 руб. ООО «Люкс» представило в Военный комиссариат РС(Я) к возмещению за 2018 год за страховые взносы на работников организации в размере 2 115 840,55 руб., за подоходный налог 910 798,79 руб., с января по июль 2020 года в размере 1 130 965,87 руб. за уплату страховых взносов, 486 821 руб. за компенсацию подоходного налога, однако перечисление ООО «Люкс» указанных денежных средств в соответствующий фонд и налоговый орган не производилось, денежные средства израсходованы на иные цели. ООО «Люкс» выплатило работникам 6 167 423,8 руб. за 2018 год и 3 275 836 руб. за период с января по июль 2020 года. Перечисление для уплаты страховых взносов и налоговых платежей (НДФЛ) в соответствующие фонды и налоговый орган не производилось. На счет ООО «Люкс» в 2018 год также поступали 12 650 рублей от Министерства финансов Республики Саха (Якутия) за заправку картриджей, имелся возврат средств по расчетному документу на 20 050 рублей и взнос в уставный капитал в сумме 300 рублей. В 2018 году по банковской карте ООО «Люкс» на имя Ч.С.Н. выдано 1 522 607,39 руб. в наличной форме, осуществлены покупки на 901 562,27 руб., иные платежи в размере 227 786,39 руб., в том числе 135 500 руб. ФИО2, 28 000 руб. индивидуальному предпринимателю К.А.И., оплачены услуги связи на 4 300 руб., поставщикам на 37 000 руб. С января по июль 2020 года с расчетного счета ООО «Люкс» израсходовано 4 875 523,84 руб., в том числе на оплату работникам 3 275 836 руб., 67 770,55 руб. на обслуживание расчетного счета, 755 000 руб. выдачу наличных по банковской карте на имя Ч.С.Н., осуществлены покупки на 638 917, 29 руб.В ходе проведенного анализа по представленной выписке из ПАО «Сбербанк России» по расчётному счету ООО «Люкс» за 2018 и 2020 следует, что перечислений денежных средств, предназначенных для уплаты страховых взносов в соответствующий фонд и перечислений, предназначенных для уплаты налоговых платежей, не производилось. Сумма денежных средств, предназначенных для перечисления страховых взносов и налоговых платежей осталась на счетах ООО «Люкс» после перечисления заработной платы работникам организации за период с января по декабрь 2018, с января по июль 2020 осталась в распоряжении ООО «Люкс» и была израсходована на иные цели (т. 9 л.д. 17-34). Данная экспертиза подтверждает поступление денежных средств из Военного комиссариата республики на расчётный счёт ООО «Люкс», а также неуплату страховых взносов и налоговых платежей ООО «Люкс». Причинение ущерба ФКУ «Военный комиссариат Республики Саха (Якутия)».

Согласно сведениям ООО «Виват», лечение в клинике проходили ФИО1 и К.А.К. в мае 2018 года, оплата медицинского лечения произведена банковской картой оформленной на имя Ч.С.Н. (т.9 л.д. 130-132). Указанные документы подтверждают показания свидетеля Ч.С.Н. о том, что он действуя во исполнение указания ФИО2, передал последнему всю документацию ООО «Люкс» и банковскую карту, предоставлявшую доступ к расчётному счету ООО «Люкс». Таким образом, данная банковская карта поступила в пользование не только ФИО2, но и его супруги ФИО1

Согласно сведениям ООО «Ломбард «Золотник», ____, ____, ____, ____, ____, ____, ____, ____, ФИО1 произведено погашение обязательств банковской картой № ООО «Люкс», а всего оплачено на 277 735 рублей (т. 8 л.д. 200-205, т.9 л.д.138-158). Указанные документы подтверждают показания свидетеля Ч.С.Н. о том, что он действуя во исполнение указания ФИО2, передал последнему всю документацию ООО «Люкс» и банковскую карту, предоставлявшую доступ к расчётному счету ООО «Люкс». Таким образом, данная банковская карта поступила в пользование не только ФИО2, но и его супруги ФИО1

Согласно сведениям ООО «Victory Clinic», ____ банковской картой № ООО «Люкс» оплачены услуги, оказанные Д.В.С. - дочери ФИО1, контактный телефон для связи оставлен – № (т. 9 л.д. 128). Указанный документ подтверждает показания свидетеля Ч.С.Н. о том, что он действуя во исполнение указания ФИО2, передал последнему всю документацию ООО «Люкс» и банковскую карту, предоставлявшую доступ к расчётному счету ООО «Люкс». Таким образом, данная банковская карта поступила в пользование не только ФИО2, но и его супруги ФИО1

Ответом на запрос ПАО «Якутскэнерго» от ____, согласно которому платежи зачислялись по услуге Электроэнергия, через интернет-ресурс в Личном кабинете потребителем ФИО2 в период с ____ по ____ по банковской карте ООО «Люкс» № (т.9 л.д. 160-171). Указанный документ подтверждает показания свидетеля Ч.С.Н. о том, что он действуя во исполнение указания ФИО2, передал последнему всю документацию ООО «Люкс» и банковскую карту, предоставлявшую доступ к расчётному счету ООО «Люкс». Таким образом, данная банковская карта поступила в пользование не только ФИО2, но и его супруги ФИО1

Договором поручения на подготовку документов для создания юридического лица от ____, заключенного между индивидуальным предпринимателем К.А.И. и Ч.С.Н. (т. 9 л.д.38-39). Указанный договор поручения подтверждает показания свидетеля К.А.И. о том, что ФИО2 присутствовал при регистрации ООО «Люкс», открытии расчетного счета ООО «Люкс» в банке, с указанием абонентского номера ФИО2, что подтверждает пособничество ФИО2 в мошенничестве ФИО1, который координировал действия Ч.С.Н. с момента регистрации юридического лица и опровергает доводы подсудимых К-вых и их защитников.

Очной ставкой между Ч.С.Н. и ФИО2, согласно которой Ч.С.Н. показал, что в 2017 году к нему обратился ФИО2, с просьбой открыть на себя предприятие с целью участвовать в торгах. Открытие ООО «Люкс» произошло в январе 2018 года, он только расписался в документах. При этом он сказал ему о том, что в военном комиссариате ____ будут работать технические работники за работу которых он будет получать 5 000 рублей, поэтому он согласился на открытие предприятия, так как денег не было. После открытия предприятия в Сбербанке открыли счет, после чего он получил банковскую карту. Все операции по ООО «Люкс» выполнял ФИО6, а он забирал документы в военном комиссариате ____ ставил в документах подпись, где укажет ФИО6, после чего передавал последнему. Также ФИО6 переда ему бумагу в которой были указаны показания, которые он (Ч.С.Н.) должен дать правоохранительным органам, но он отказался и ответил, что расскажет как было. ФИО2 показания Ч.С.Н. не подтвердил и показал, что никаких прямых указаний он Ч.С.Н. об открытии ООО «Люкс» не давал. Он и Ч.С.Н. после открытия искали работу для данной организации, руководства ООО «Люкс» он не осуществлял, документы от Ч.С.Н. из военного комиссариата не получал и не передавал. Про банковские карты ничего не знает. Ч.С.Н. не заплатил налоги. Учредителем ООО «Люкс» он не является (т.3 л.д. 93-100). Анализируя показания свидетеля Ч.С.Н. суд их оценивает как допустимое, достоверное доказательство. К пояснениям ФИО2 суд относится критически, поскольку его доводы опровергаются заключением эксперта № от ____, согласно которому рукописный текст выполненный на оборотной стороне копии чека, листок с показаниями, который Ч.С.Н. передал ФИО2, исполнен ФИО1 (т. 4 л.д.18-23).

Очной ставкой между Ч.С.Н. и ФИО1, согласно которой Ч.С.Н. показал, что его знакомый ФИО6 попросил открыть предприятие, для участия в электронных торгах, предприятие было открыто в начале 2018 года, все действия по открытию ООО «Люкс» осуществлял ФИО6. Также был открыт счет в отделении Сбербанка, к счету была привязана банковская карта, данную карту ФИО6 тоже забрал со всеми документами по открытию счета ООО «Люкс». Потом он по указанию ФИО6 забирал и относил документы по работе технических работников в военном комиссариате. Карту он не передавал ФИО6, так как отдал ее ФИО8, никаких разговоров с ФИО1 не вел, она ему не звонила и взаймы он деньги ей не давал. Когда он сообщил ФИО6 что возбудили уголовное дело, ФИО6 стал его успокаивать и сказал, что давать показания надо как написано на листке бумаге, но он сказал, что сообщит все как есть. ФИО1 показания Ч.С.Н. не подтвердила и показала, что ФИО2 не имеет отношения к ООО «Люкс», банковскую карту она взяла в дежурной части военкомата с документами ООО «Люкс» в 2019 года, после чего она попросила у Ч.С.Н. в долг 10 000 рублей, которые вернула ему в 2020 году (т. 3 л.д. 101-111). Из анализа протокола указанного следственного действия следует, что показания свидетеля Ч.С.Н. стабильные, а пояснения ФИО1 противоречивые, как в ходе предварительного следствия, так и в судебном заседании. Так в настоящем судебном заседании подсудимая ФИО1 пояснила о том, что банковскую карту Ч.С.Н. взяла у ФИО2 на содержание малолетнего ребенка.

Все вышеперечисленные материалы уголовного дела, исследованные судом, соответствуют требованиям УПК РФ и являются допустимыми и относимыми доказательствами, им суд придает доказательственное значение, они собраны без нарушения УПК РФ, суд их признает достоверными, так как они согласуются с показаниями свидетелей З.А.П., Ч.С.Н., Ш.Е.С., К.А.И., Е.Н.А., К.Н.И., А.Д.И.И., К.А.А., С.А.Ф., Ж.С.А., А.А.В.

Совокупность изложенных доказательств, дополняют друг друга, не входят в противоречия, и позволяют установить обстоятельства совершенного К-выми преступления, исследованные доказательства суд признает достаточными для признания ФИО1 виновной в совершении преступления, предусмотренного ч. 4 ст. 159 УК РФ, ФИО2 по ч. 5 ст. 33, ч. 4 ст. 159 УК РФ.

Суд приходит к выводу о достоверности показаний представителя потерпевшего В.С.А. и свидетелей З.А.П., Ч.С.Н., Ш.Е.С., К.А.И., Е.Н.А., К.Н.И., А.Д.И., К.А.А., С.А.Ф., Ж.С.А., А.А.В.

Показания ФИО1, ФИО2 опровергаются показаниями свидетелей З.А.П., Ч.С.Н., Ш.Е.С., К.А.И., Е.Н.А., К.Н.И., А.Д.И.И., К.А.А., С.А.Ф., Ж.С.А., А.А.В., исследованными письменными материалами уголовного дела, из которых следует, что ФИО1 использовала банковскую карту Ч.С.Н. для оплаты коммунальных и медицинских услуг, электронными письмами Ч.С.Н. на имя ФИО2 по деятельности ООО «Люкс», запиской ФИО1 для Ч.С.Н. относительно его действий в ходе проверки правоохранительными органами, перепиской ФИО2 с Ч.С.Н. о компенсации последнему ущерба за беспокойство последнего правоохранительными органами.

При изучении и анализе доказательств судом установлено, что доказательства стороны обвинения получены в соответствии с требованиями уголовно-процессуального законодательства, то есть являются допустимыми для доказывания обстоятельств, предусмотренных ст. 73 УПК РФ, имеют непосредственное отношение к предъявленному ФИО6 обвинению и в своей совокупности являются достаточными для признания их виновными в совершении преступления.

Проведенные по делу экспертизы, соответствует требованиям уголовно-процессуального закона, выполнены экспертами, в квалификации которых сомнений не возникает, научно обоснованы, выводы экспертов представляются суду ясными и полными, поэтому приведенные заключения экспертов суд принимает как допустимые доказательства.

Давая юридическую оценку действиям К-вых, суд исходит из того, что нарушение порядка компенсации расходов ООО «Люкс» на оплату среднего заработка техническим работникам – посредством оплаты авансом, правового значения не имеет, поскольку нарушение порядка компенсации не образует состав преступления, не создаёт безвозмездного изъятия чужого имущества в свою пользу. Состав мошенничества образован предоставлением К-выми в ФКУ «Военный комиссариат Республики Саха (Якутия)» недостоверной информации о размере затрат ООО «Люкс» включая подоходный налог и страховые взносы, уплата которых ООО «Люкс» в соответствующие фонд и налоговый орган не производилось, что подтверждается бухгалтерскими судебными экспертизами.

ФИО1 являясь начальником финансово-экономического отделения ФКУ «Военный комиссариат Республики Саха (Якутия)», наделенная организационно-распорядительными и административно-хозяйственными полномочиями, используя своё служебное положение, злоупотребляя доверием военного комиссара Республики Саха (Якутия), умышленно из корыстных побуждений, с целью личного обогащения, организовала перечисление Военным комиссариатом Республики Саха (Якутия) в банк на расчетный счёт ООО "Люкс" денежных средств включая подоходный налог и страховые взносы, уплата которых ООО «Люкс» в соответствующие фонд и налоговый орган не производилось, что подтверждается бухгалтерскими судебными экспертизами.

Согласно примечанию 4 к ст. 158 УК РФ особо крупным размером признается, стоимость имущества, превышающая один миллион рублей. ФКУ «Военный комиссариат Республики Саха (Якутия)» хищение денежных средств в особо крупном размере подтверждается заключениями экспертов.

Согласно ч. 5 ст. 33 УК РФ ФИО2 являлся пособником, содействовал ФИО1 совершению хищения денежных средств Военного комиссариата Республики Саха (Якутия), путем регистрации через Ч.С.Н. ООО «Люкс», открытии через последнего расчетного счета для перечисления денежных средств Военного комиссариата Республики Саха (Якутия), получении банковской карты, привязанной к ООО «Люкс», с целью хищения денежных средств, дачи Ч.С.Н. указаний о подписании соглашений между ООО «Люкс» и Военным комиссариатом Республики Саха (Якутия).

Суд квалифицирует действия ФИО1 по ч. 4 ст. 159 УК РФ - мошенничество, то есть хищение чужого имущества путем злоупотребления доверием, с использованием служебного положения, в особом крупном размере. Действия ФИО2 суд квалифицирует по ч. 5 ст. 33, ч. 4 ст. 159 УК РФ - пособничество в мошенничестве, то есть пособничество в хищении чужого имущества путем злоупотребления доверием, с использованием служебного положения, в особо крупном размере.

На основании ч. 1 ст. 35 УК РФ, квалифицирующий признак группой лиц по предварительному сговору у подсудимых К-вых подлежит исключению.

В судебном заседании исследованы доказательства защиты.

Свидетель Б.Ю.С. в судебном заседании показала о порядке компенсации военным комиссариатом республики денежных средств ООО «Люкс». Документы ООО «Люкс» приносил директор один раз в месяц. Анализ показаний свидетеля Б.Ю.С. не опровергает доказательства, представленные стороной обвинения, в том числе и показания свидетеля Ч.С.Н., согласно которым он действовал по указанию ФИО2, подписывал документы, приходил в военный комиссариат.

Свидетель А.М.А. в судебном заседании показал о том, что работает специалистом Министерства финансов республики. По информации Департамента цифрового управления бюджетного процесса сотрудник ООО «Высота» ФИО2 имел доступ в здание Министерства финансов, в том числе и в кабинет 5045. Договоры с Ч.С.Н. не заключались, работы выполнялись Ч.С.Н. и ФИО6. Анализ показаний свидетеля А.М.А. не опровергает доказательства, представленные стороной обвинения, в том числе и показания свидетеля Ч.С.Н., согласно которым он действовал по указанию ФИО2, подписывал документы, приходил как в военный комиссариат, так и в министерство финансов.

Свидетель П.Л.А. в судебном заседании показала о том, что является руководителем департамента цифрового управления бюджетным процессом и защиты информации. ФИО2 приходил в Министерство финансов, занимался заправкой картриджей и мелким ремонтом. Анализ показаний свидетеля П.Л.А. подтверждает факт вхождения в электронную систему ___ от имени ООО «Люкс» из кабинета Министерства финансов, доступ к которому имел ФИО2 в силу оказываемых услуг.

Исследованы банковская карта ___ ООО «Люкс» на имя Ч.С.Н., копия выписного эпикриза о нахождении К.А.К., ДД.ММ.ГГГГ года рождения на стационарном лечении в больнице ____ с марта по апрель 2019 года, копия листка нетрудоспособности ФИО1 с марта по апрель 2019 года, расчеты пособия, авансовый отчет ФИО1 за сентябрь 2018 года и копии электронных билетов о нахождении ФИО1 за пределами ____, копия заявления ФИО1 о компенсации денежных средств за проезд от ____, копия свидетельства о рождении К.А.К. ДД.ММ.ГГГГ года рождения, копия выписки из приказа Военного комиссариата Республики Саха (Якутия) о предоставлении очередного отпуска в августе 2018 года ФИО1, копия методических рекомендаций по организации работы военных комиссариатов, основанием для выплаты компенсации являются счет-фактура организации, справка о средней заработной плате за 12 месяцев, табель учета рабочего времени, информация ___ о данных абонента с № за период с января 2018 года по июнь 2023 года, явка с повинной ФИО1 от ____, в которой она указывает о фактах совершения ею противоправных действий по хищению денежных средств военного комиссариата республики и причастности Ч.С.Н. к мошенничеству, справка ___ о блокированных картах ООО «Высота», выданных в 2019, 2022 гг., адвокатский запрос и ответ Министерства финансов Республики Саха (Якутия) от ____ на адвокатский запрос с приложенными договорами оказания услуг по обслуживанию организационной техники, заключенных между Министерством финансов и ООО «Высота» за 2018 года и договоров оказания услуг по обслуживанию техники, заключенных между Министерством и ООО «Люкс» за 2018 год, из которого следует, что ФИО2 мог иметь физический доступ в учебный класс Министерства для обслуживания техники. Выписка из реестра юридических лиц на ООО «Люкс» о регистрации ____ юридического лица, учредителем указан Ч.С.Н. Выписка из единого государственного реестра юридических лиц о регистрации ____ ООО «Высота», учредителем указан ФИО2 Копия сообщения Министерства финансов республики от ____ из которого следует, что Министерством финансов республики заключались договоры на оказание услуг с ООО «Высота», работы выполнялись ФИО2 и Ч.С.Н., постановление о возбуждении уголовного дела от ____ в отношении Ч.С.Н. по ч. 3 ст. 33 - ч. 4 ст. 159 УК РФ и уведомление Ч.С.Н. о возбуждении дела, бухгалтерская справка от ____ за подписью Ж.С.А. о переводе денежных средств ООО «Люкс» согласно соглашению от ____ и счетом на оплату от ____ с резолюцией Е.Н.А. и Ж.С.А., акт от ____ за подписью военного комиссара республики А.Д.И., платежное поручение № от ____ на сумму 18 444 руб. за оказание услуг за февраль 2019 года по договору от ____, расчетная ведомость ООО «Люкс» за март 2019 года о выплате денежных средств техническим работникам, табели учета рабочего времени за январь 2018 года, март 2019 года технических работников, утвержденные военным комиссаром ____, приказы ООО «Люкс» от ____, ____ согласно которым Е.Т.В., З.Ю.Н. откомандированы техническими работниками в военный комиссариат ____, справка ООО «Дента» от ____ и расходный кассовый ордер от ____ на сумму 2 000 рублей, согласно которым ФИО1 оплатила 2 000 рублей за сдачу квартальных отчетов ООО «Дента» индивидуальному предпринимателю С.Л.В., авансовый отчет ООО «Дента» о выдаче ФИО1 2 000 рублей, копия чека по операции ___ о переводе 2 000 рублей Л.В.С. от ____, постановление о производстве обыска в жилище Ч.С.Н. от ____, протокол обыска в жилище Ч.С.Н., в ходе которого изъяты документы технических работников ООО «Люкс» договоры на оказание услуг, копии паспортов, заявления, реквизиты счетов технических работников, уведомление следователем суд о производстве обыска в жилище, в случаях не терпящих отлагательства от ____, постановление суда о признании законным обыска в жилище Ч.С.Н. от ____.

Доказательства, представленные стороной защиты опровергаются показаниями свидетелей З.А.П., Ч.С.Н., Ш.Е.С., К.А.И., Е.Н.А., К.Н.И., А.Д.И.И., К.А.А., С.А.Ф., Ж.С.А., А.А.В., исследованными письменными материалами уголовного дела, представленными стороной обвинения в совокупности, информацией о вхождении в электронную систему ___ от имени ООО «Люкс» из кабинета Министерства финансов республики, доступ к которому имел ФИО2, что подтверждается ответом Министерства финансов республики от ____ на требование Военной прокуратуры Якутского гарнизона о том, что ФИО2 оказывал услуги от ООО «Высота» и имел доступ в служебные помещения, в которых находятся компьютеры Министерства финансов республики, а направленный ранее ответ на адвокатский запрос не содержал информации о том, что ФИО2 не имел и не мог иметь доступ к компьютерным сетям Министерства, Министерство подтверждает, что локальный IP адрес ___ в 2018 году находился в подсети Министерства и был настроен на рабочем месте учебного класса кабинета 5045. Кроме того, свидетель Ч.С.Н. показал в судебном заседании о том, что его действиями руководил ФИО2, по указанию последнего он приходит в Министерство финансов осуществлять работы, при этом из здания Министерства финансов никому информацию не направлял, оглашенными показаниями свидетеля Ш.Е.С., которая показала о том, что в январе 2020 года обращалась ФИО1 с целью подготовки налоговой отчетности от имени ООО «Люкс» и предоставления этой отчетности в последующем в налоговые органы. По всем вопросам подготовки документов она общалась именно с ФИО1, в том числе и посредствам телефонной связи. Заключением эксперта № от ____, согласно которому рукописный текст, выполненный на оборотной стороне копии чека - листок с показаниями, который Ч.С.Н. передал ФИО2, исполнен ФИО1, протоколом изъятия банковской карты Ч.С.Н. ООО «Люкс» у ФИО1, показаниями свидетелей А.А.В., А.Д.И.И., согласно которым документы ООО «Люкс» на подпись приносила ФИО1 с заверениями о соответствии указанных документов и возможности перевода денежных средств. Отсутствие подсудимой ФИО1 за пределами ____ в период отпуска и стационарного нахождения ее близкого родственника в больнице, не опровергают выводы суда о наличии состава преступления, предусмотренного ч. 4 ст. 159 УК РФ в действиях ФИО1 за инкриминируемый период, поскольку опровергаются показаниями свидетелей Е.Н.А., которая показала о том, что в период исполнения обязанностей начальника финансово-экономического отделения военного комиссариата республики ФИО1, последняя давала Е.Н.А. указания о незамедлительной передаче документов на оплату компенсации ООО «Люкс». Таким образом, доводы подсудимой ФИО1 о том, что она находилась в отпуске за границей и в другом городе с ребенком на операции и не совершала хищение денежных средств военного комиссариата опровергаются показаниями Е.Н.А., которая оставалась исполняющей обязанности начальника, при этом исполняла указания ФИО1 о передаче документов ООО «Люкс» на оплату, с зачислением денежных средств на расчетный счет ООО «Люкс». Показаниями свидетеля Ж.С.А., которая подтвердила факт контроля посредством телефонной связи ФИО1 по вопросу перечисления военным комиссариатом республики денежных средств ООО «Люкс». Нахождение ФИО1 в отпуске и лечение малолетнего сына за пределами Якутска не прекращают её должностные полномочия по руководству финансово-экономическим отделением военного комиссариата республики, не исключают контроль со стороны ФИО1 подчиненных и заменяющих её сотрудников в военном комиссариате республики. Методические рекомендации по организации работы военных комиссариатов, представленные стороной защиты разъясняют основания для выплаты компенсации и перечень подтверждающих документов для выплаты компенсации. К показаниям подсудимой ФИО1 о том, что она взяла банковскую карту Ч.С.Н. - ООО «Люкс» у ФИО2 и не знала о том, что указанная карта принадлежит Ч.С.Н., суд относится критически, как способ защиты от предъявленного обвинения, поскольку оплачивая личные расходы в ООО «Золотник», ООО «Виват», коммунальные и медицинские услуги за себя и близких родственников, банковской картой Ч.С.Н., ФИО1 не могла не видеть, что банковская карта именная, выдана на имя Ч.С.Н., на которой имеются его персональные данные - фамилия Ч.С.Н. Явка с повинной ФИО1 не учитывается в качестве доказательства, поскольку дана без адвоката, не отвечает требованиям ст. 74 УПК РФ, постановление о возбуждении уголовного дела в отношении Ч.С.Н. и уведомление об этом Ч.С.Н. являются процессуальным и иным документом, кроме того постановлением от ____ уголовное преследование в отношении Ч.С.Н. по ч. 3 ст. 33, ч. 4 ст. 159 и ч. 4 ст. 33, ч. 1 ст. 159 УК РФ прекращено на основании п. 2 ч. 1 ст. 24 УПК РФ, из указанного постановления следует, что Ч.С.Н. в действительности не был осведомлен о преступном замысле К-вых и в сговор с ними не вступал, несмотря на то, что Ч.С.Н. подписывал и передавал документы ООО «Люкс» в военный комиссариат республики для получения компенсации, фактически он умысла на хищение денежных средств не имел, в пользование их не получал и ими не распоряжался, а будучи не осведомленный о преступном умысле супругов К-вых, действовал только лишь по указанию ФИО2 (т. 7 л.д. 166-168). Протокол опроса Ч.С.Н. суд не учитывает в качестве доказательства, поскольку опрос не отвечает требованиям ст. 74 УПК РФ. Расчетная ведомость ООО «Люкс» за март 2019 года по выплате денежных средств техническим работникам и табель учета рабочего времени за март 2019 года, приказы ООО «Люкс» от ____ о командировке в военный комиссариат г. Якутска технических работников Е.Т.В., З.Ю.Н. за подписью Ч.С.Н., не опровергают выводы суда о виновности К-вых, поскольку ФИО2 инкриминируется пособничество в мошенничестве, а ФИО6 инкриминируется хищение денежных средств - подоходного налога и страховых взносов, уплата которых ООО «Люкс» в соответствующие фонд и налоговый орган не производилось, что подтверждается бухгалтерскими судебными экспертизами, при этом денежные средства были переведены военным комиссариатом республики на основании представленных ООО «Люкс» документов, проверкой которых в военном комиссариате занималась ФИО1, последняя визировала документы, передавая их на утверждение военному комиссару республики. Свидетель Ч.С.Н. в судебном заседании показал о том, что по указанию ФИО2 подписывал документы ООО «Люкс», поскольку не был осведомлен о замысле К-вых. Справка ООО «Дента» от ____ и расходный кассовый ордер от ____ на сумму 2 000 рублей, согласно которым ФИО1 оплатила 2 000 рублей за сдачу квартальных отчетов ООО «Дента» индивидуальному предпринимателю С.Л.В., авансовый отчет ООО «Дента» о выдаче ФИО1 2 000 рублей, копия чека по операции Сбербанк онлайн о переводе 2 000 рублей Л.В.С. от ____, не опровергают выводы суда о виновности К-вых, поскольку свидетель Ш.Е.С. показала о том, что она работает у индивидуального предпринимателя С.Л.В. бухгалтером, куда в январе 2020 года обращалась ФИО1 с целью подготовки налоговой отчетности от имени ООО «Люкс» и предоставления этой отчетности в последующем в налоговые органы. По всем вопросам подготовки документов она общалась именно с ФИО1, в том числе и посредствам телефонной связи. Постановление о производстве обыска в жилище Ч.С.Н. от ____, протокол обыска в жилище Ч.С.Н. в жилище которого изъяты документы технических работников ООО «Люкс» договоры на оказание услуг, копии паспортов, заявления, реквизиты счетов технических работников, уведомление о производстве обыска и постановление суда от ____ о признании законным обыска в квартире Ч.С.Н., не опровергают виновность К-вых, поскольку свидетель Ч.С.Н. в судебном заседании показал о том, что в его квартире проводился обыск, где нашли документы на технических работников ООО «Люкс», указанные документы ему передавал ФИО2, просил хранить, также по просьбе последнего он сканировал документы и отправлял ему.

Оценив показания К-вых в судебном заседании, не признавших вину, суд признает их недостоверными, поскольку они полностью опровергаются доказательствами, добытыми на стадии предварительного расследования и исследованными в ходе судебного разбирательства, в том числе показаниями свидетелей З.А.П., Ч.С.Н., Ш.Е.С., К.А.И., Е.Н.А., К.Н.И., А.Д.И., К.А.А., С.А.Ф., Ж.С.А., А.А.В.

Доводы подсудимых и их защитников о невиновности К-вых полностью опровергаются вышеприведенными доказательствами, представленными стороной обвинения, анализ которых подробно изложен судом, как в отдельности, так и в совокупности.

Изучена личность подсудимых К-вых, которые состоят в зарегистрированном браке, имеют несовершеннолетнего ребенка, на наблюдении в психоневрологическом и наркологическом диспансерах не состоят, характеризуются положительно.

Подсудимые ФИО1, ФИО2 на наблюдении в психоневрологическом диспансере не состоят, учитывая их адекватное поведение в судебном заседании, суд приходит к выводу, что подсудимые К-вы осознавали фактический характер и общественную опасность своих действий, в связи, с чем подлежат наказанию за совершенное преступление.

При назначении вида и меры наказания в качестве смягчающих наказание обстоятельств ФИО1, ФИО2 в соответствии со ст. 61 УК РФ суд признает: наличие несовершеннолетнего ребенка и его иждивение, ранее не судимы - впервые привлекаются к уголовной ответственности, положительные характеристики, состояние здоровья подсудимых, оказание помощи близким родственникам. Подсудимой ФИО1 суд также учитывает наличие пожилых родителей и брата инвалида, состояние здоровья близких родственников, явку с повинной п. «и» ч. 1 ст. 61 УК РФ (т. 1 л.д. 44).

В соответствии с п. 6 ч. 1 ст. 73 УПК РФ, обстоятельства смягчающие наказание, подлежат доказыванию сторонами. Наличие иных смягчающих наказание обстоятельств, стороны не доказали. Ходатайств об объявлении перерыва в судебном заседании для представления суду сведений о наличии иных смягчающих наказание обстоятельств, не заявлено. Суд отмечает, что признание обстоятельств, не предусмотренных ч. 1 ст. 61 УК РФ, смягчающими в соответствии с ч. 2 ст. 61 УК РФ является не обязанностью, а правом суда.

Отягчающих наказание обстоятельств согласно ст. 63 УК РФ суд не установил.

При назначении наказания в соответствии со ст.ст. 6, 43, 60 УК РФ, суд учитывает обстоятельства, характеризующие личность подсудимых К-вых, а также обстоятельства совершения, тяжесть, характер и степень общественной опасности преступления, личность виновных, наличие смягчающих наказание обстоятельств, отсутствие отягчающих наказание обстоятельств, влияние назначенного наказания на исправление подсудимых и на условия жизни их семьи, принципы законности, справедливости, гуманизма и индивидуализации наказания, с учётом роли ФИО2 в преступлении в качестве пособника в мошенничестве.

Фактические обстоятельства совершенного преступления, степень реализации преступного намерения, наличие умысла, не свидетельствует о снижении степени общественной опасности совершенного К-выми преступления, с учетом изложенного и данных о личности подсудимых, суд не находит оснований для изменения категории совершенного подсудимыми преступления на менее тяжкое в соответствии с ч. 6 ст. 15 УК РФ.

Суд также не может признать совокупность смягчающих наказание обстоятельств исключительными и применить к подсудимым ФИО6 правила ст. 64 УК РФ, так как цель и мотив преступления, роль виновных, не указывают на существенное уменьшение степени общественной опасности совершенного ими преступления, так как преступление представляет для общества повышенную опасность, деяние нельзя признать малозначительным и как следствие случайного стечения обстоятельств.

Исходя из принципов справедливости и в целях обеспечения достижения цели наказания и исправления подсудимых, предупреждения совершения ими новых преступлений, требований закона о строго индивидуальном подходе к назначению наказания, суд приходит к выводу о назначении наказания, связанного с реальным лишением свободы, с изоляцией от общества. Наказание в виде лишения свободы принудительными работами применению не подлежат, поскольку санкция ч. 4 ст. 159 УК РФ не предусматривает наказание в виде принудительных работ наряду с лишением свободы.

Установленные смягчающие обстоятельства по делу, как каждый в отдельности, так и в совокупности не являются сами по себе исключительными, не уменьшают общественную опасность совершенного преступления и не могут быть признаны исключительными. Назначение наказания в виде реального лишения свободы с изоляцией от общества восстановит социальную справедливость, окажет необходимое положительное воздействие на исправление подсудимых К-вых. Наказание в виде лишения свободы соответствует общественной опасности преступления и личности виновных, закрепленным в уголовном законодательстве Российской Федерации, принципам гуманизма и справедливости и полностью отвечает задачам исправления осужденных и предупреждения совершения ими новых преступлений.

В целях исправления осужденных, подсудимым ФИО6 следует назначить дополнительный вид наказания в виде штрафа без ограничения свободы, поскольку основного наказания с дополнительным наказанием в виде штрафа достаточно для исправления К-вых.

С учетом данных о личности подсудимых К-вых, характера и степени общественной опасности преступления, относящегося к категории тяжких преступлений, принимая во внимание повышенную общественную опасность, обстоятельства совершения преступления, ФИО1 и ФИО2 в судебном заседании вину не признали, не раскаялись в содеянном, каких-либо действий, которые бы существенным образом снижали степень общественной опасности совершенного преступления не предприняли, представителю потерпевшего Федерального казенного учреждения «Военный комиссариат Республики Саха (Якутия)» В.С.А. извинений не принесли, причиненный материальный ущерб не возместили, гражданский иск не признали. Следовательно, К-вы никаких действий, существенным образом снижающих степень общественной опасности совершенного преступления не предприняли. Суд приходит к выводу, что достижению целей наказания, как меры государственного принуждения, будет способствовать назначение подсудимым ФИО6 наказания в виде лишения свободы с реальным отбыванием наказания в исправительном учреждении без применения ст. 73 УК РФ. Назначение такого наказания, по мнению суда, в полной мере соответствует требованиям как общих принципов назначения наказания, установленных ч. 1 ст. 60 УК РФ, так и принципу справедливости, закрепленному в ч. 1 ст. 6 УК РФ, в виду соответствия вида наказания характеру и степени общественной опасности преступления, обстоятельствам совершения и личности виновных.

При назначении наказания подсудимой ФИО1 применяются положения ч. 1 ст. 62 УК РФ. Оснований для применения ФИО2 ч. 1 ст. 62 УК РФ не установлено.

В соответствии с п. «б» ч. 1 ст. 58 УК РФ наказание подсудимым ФИО1, ФИО2 следует отбывать в исправительной колонии общего режима.

В силу ст. 72 УК РФ время содержания ФИО2 под стражей подлежит зачету в срок отбывания наказания.

Федеральным казенным учреждением «Военный комиссариат Республики Саха (Якутия)» заявлен гражданский иск о взыскании с подсудимых ФИО1, ФИО2 материального ущерба в размере 7 405 706 рублей 34 копейки. Согласно ст. 1064 ГК РФ вред, причиненный имуществу юридического лица, подлежит возмещению в полном объеме лицом, причинившим вред. Исковые требования подлежат удовлетворению, поскольку материальный ущерб причинен в результате совершения подсудимыми К-выми преступления.

Судьбу вещественных доказательств суд разрешает в соответствии со ст. 81, п. 12 ч. 1 ст. 299 УПК РФ.

На основании изложенного и руководствуясь ст.ст. 303-304, 307-309 УПК РФ, суд

приговор и л:

ФИО1 признать виновной в совершении преступления, предусмотренного ч. 4 ст. 159 УК РФ и назначить наказание 4 года лишения свободы в исправительной колонии общего режима со штрафом в размере 200 000 рублей.

ФИО2 признать виновным в совершении преступления, предусмотренного ч. 5 ст. 33, ч. 4 ст. 159 УК РФ и назначить наказание 3 года 6 месяцев лишения свободы в исправительной колонии общего режима со штрафом в размере 150 000 рублей.

Меру пресечения осужденным ФИО1, ФИО2 в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении изменить на заключение под стражу до вступления приговора в законную силу, взять под стражу в зале суда.

Срок отбывания наказания исчислять со дня вступления приговора в законную силу.

Зачесть в срок отбытия наказания осужденным ФИО1, ФИО2 период содержания под стражей с ____ до вступления приговора в законную силу из расчета один день содержания под стражей за полтора дня лишения свободы. Осужденному ФИО2 время нахождения под стражей с ____ по ____ из расчета один день содержания под стражей за полтора дня лишения свободы.

Взыскать с осужденных ФИО1, ФИО2 в солидарном порядке в счет возмещения материального ущерба в пользу Федерального казенного учреждения «Военный комиссариат Республики Саха (Якутия)» 7 405 706 рублей 34 копейки.

Вещественные доказательства: журнал регистрации и проведения правовой экспертизы- считать возвращенным в Федеральное казенное учреждение «Военный комиссариат Республики Саха (Якутия)»; банковскую карту ПАО «Сбербанк» вернуть Ч.С.Н.; CD-диск, документы, приобщенные к делу - хранить в уголовном деле.

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в течение 15 суток со дня провозглашения в Верховный Суд Республики Саха (Якутия), а осужденными, содержащимися под стражей, в тот же срок с момента получения копии приговора.

В случае обжалования приговора осужденным разъяснить право заявить ходатайство о своем участии при рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции, право поручать осуществление своей защиты избранному защитнику либо ходатайствовать перед судом о назначении защитника, право пригласить адвоката по своему выбору, отказаться от защитника, ходатайствовать о назначении другого защитника. Разъяснить, что в случае неявки приглашенного защитника в течение 5 суток, суд вправе предложить пригласить другого защитника, а в случае отказа - принять меры по назначению защитника по своему усмотрению. При получении копий апелляционных жалоб или представления, затрагивающих интересы осужденных, последние в течение 10 суток вправе заявить ходатайство о своем участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции.

Председательствующий судья п/п Е.А. Протопопова

Копия верна, судья Е.А. Протопопова

Секретарь М.П. Тогуллаев