Приговор по делу № 01-0484/2023 от 14.08.2023

...

ПРИГОВОР

Именем Российской Федерации

адрес 14 августа 2023 года

Люблинский районный суд адрес в составе председательствующего судьи Приданниковой Н.В.,

при секретаре фио, фио,

с участием помощника Люблинского межрайонного прокурора адрес ФИО1, ФИО2,ФИО3,

подсудимой ФИО4, её защитника по соглашению – адвоката Москаленко Е.А., представившего удостоверение № 12087 и ордер № 99 от 13.06.2023г.,

рассмотрев в открытом судебном заседании материалы уголовного дела в отношении:

ФИО4, паспортные данные, гражданина РФ, не военнообязанной, с высшим образованием, не замужем, не имеющей малолетних (несовершеннолетних) детей, работающей в ООО «Автошкола Меркурий» бухгалтером, зарегистрированной по адресу: адрес, ул. фио, д. 9; фактически проживающей по адресу: адрес, ранее не судимой,

осужденной 28.09.2022 Черемушкинским районным судом адрес по ч. 4 ст. 159 УК РФ, к наказанию в виде лишения свободы сроком на три года условно, с испытательным сроком три года,

копию обвинительного заключения врученного 25 мая 2023 года,

обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч. 4 ст. 159 УК РФ,

УСТАНОВИЛ:

фио С.А. совершила мошенничество, то есть хищение чужого имущества путем обмана с использованием своего служебного положения, в особо крупном размере.

Преступление совершено при следующих обстоятельствах.

ФИО4, состоя, в период времени с 17.08.2016 по 11.01.2018 в должности бухгалтера Государственного бюджетного профессионального образовательного учреждения адрес «...» ИНН <***> (далее ГБПОУ адрес «26 КАДР», колледж), будучи назначенной на данную должность на основании приказа № 883/1-л от 17.08.2016, а также на основании приказа № 1529/1-л от 01.11.2017, а с 11.01.2018 состоя в должности специалиста по персоналу ГБПОУ адрес «26 КАДР», будучи назначенной на данную должность на основании приказа № 18/1-л от 11.01.2018, при этом фактически продолжая выполнять функции бухгалтера ГБПОУ адрес «26 КАДР», осуществляя свою трудовую деятельность на основании вышеуказанных приказов, а также трудовых договоров № 148-16/1 от 17.08.2016, в соответствии с которым в ее, ФИО4, обязанности входило выполнение обязанностей по профессии (должности) бухгалтера; трудовым договором № 390-17/1 от 01.11.2017, в соответствии с которым в ее, ФИО4, должностные обязанности входило выполнение работы по ведению бухгалтерского учета имущества, обязательств и хозяйственных операций в соответствии с правилами бухгалтерского учета; отражение фактов финансово-хозяйственной деятельности на регистрах бухгалтерского учета; осуществление расчетных операций и платежей; формирование и ведение первичной бухгалтерской документации, дополнительным соглашением к трудовому договору № 148-16/1 от 11.01.2018, в соответствии с которым она, ФИО4, была назначена на должность специалиста по персоналу ГБПОУ адрес «26 КАДР», будучи назначенной на данную должность на основании приказа № 18/1-л от 11.01.2018, при этом фактически продолжая выполнять функции бухгалтера ГБПОУ адрес «26 КАДР», а также руководствуясь в своей служебной деятельности должностными инструкциями Бухгалтера ГБПОУ адрес «26 КАДР» № 18 от 26.12.2014, № 17 от 01.12.2015 и № 20 от 27.06.2016, утверждёнными Директором ГБПОУ «26 КАДР» фио, в соответствии с которыми она, ФИО4, как бухгалтер по расчету заработной платы относится к категории специалистов и руководствуется в своей деятельности: внутренними организационно-распорядительными документами экономического субъекта, регламентирующих порядок составления, хранения и передачу в архив первичных учетных документов; внутренними организационно-распорядительными документами экономического субъекта, регламентирующими особенности группировки информации, содержащейся в первичных учетных документах, правила хранения документов и защиты информации в экономическом субъекте; внутренними организационно-распорядительными документами экономического субъекта, регламентирующими правила стоимостного измерения объектов бухгалтерского учета, а также по вопросам оплаты труда; методами калькулирования себестоимости продукции (работ, услуг); методами учета затрат продукции (работ, услуг); Общероссийским классификатором управленческой документации (в части, касающейся выполнения трудовых действий); трудовым законодательством Российской Федерации; нормативными документами, методическими рекомендациями по начислению заработной платы, пособий, компенсационных выплат; основами законодательства Российской Федерации о бухгалтерском учете (в том числе нормативные правовые акты о документах и документообороте), о налогах и сборах, о социальном и медицинском страховании, пенсионном обеспечении, об архивном деле, а также основы гражданского, трудового, таможенного законодательства; основами информатики и вычислительной техники; основами экономики, технологии, организации производства и управления в экономическом субъекте; порядком составления сводных учетных документов в целях осуществления контроля и упорядочения обработки данных о фактах хозяйственной жизни; правилами внутреннего трудового распорядка; правилами и нормы техники безопасности, производственной санитарии и противопожарной защиты; практикой применения законодательства Российской Федерации по бухгалтерскому учету; практикой применения законодательства Российской Федерации по вопросам оформления первичных учетных документов и денежного измерения объектов бухгалтерского учета; а также, в соответствии с которыми, в ее, ФИО4, должностные обязанности как бухгалтера, помимо прочих, относятся: внесение в программу 1С: ЗКРР тарификации на педагогических работников; формирование файлов выгрузки заработной платы к выплате и передача их бухгалтеру, осуществляющему банковские операции; формирование и выдача сотрудникам справок 2 НДФЛ, справок для расчета пособий по временной нетрудоспособности; а также, в соответствии с которыми она, ФИО4, помимо прочего, имеет право на получение информации и документов, необходимых для выполнения своих должностных обязанностей; подписывать и визировать документы в пределах своей компетенции, а также, несущей, в соответствии с данными должностными инструкциями, ответственность за неисполнение, ненадлежащее исполнение обязанностей, предусмотренных настоящими инструкциями, в пределах, определённых трудовым законодательством Российской Федерации; за совершенные в процессе осуществления своей деятельности правонарушения в пределах, определенных действующим административным, уголовным и гражданским законодательством Российской Федерации, а также несущей ответственность за причинение материального ущерба работодателю в соответствии с действующим трудовым и гражданским законодательством Российской Федерации, в период времени с 09 часов 00 минут 17.08.2016 по 18 часов 00 минут 14.10.2016, более точное время следствием не установлено, находясь в помещении ГБПОУ адрес «26 КАДР», расположенного по адресу: адрес, сформировала преступный умысел, направленный на личное корыстное обогащение, путем хищения денежных средств у ГБПОУ адрес «26 КАДР», предназначенных для осуществления ежемесячной заработной платы и иных различных стимулирующих выплат сотрудникам организации путем фальсификации финансовых документов относительно положенных ей, ФИО4, ежемесячной суммы заработной платы и иных различных стимулирующих выплат, то есть действуя путем обмана.

После чего она, ФИО4, в период времени с 17.08.2016 по 05.06.2018, более точное время следствием не установлено, находясь в своем служебном кабинете в помещении ГБПОУ адрес «26 КАДР», расположенном по адресу: адрес, действуя из корыстных побуждений, во исполнение своего преступного умысла, направленного на хищение денежных средств ГБПОУ адрес «26 КАДР», будучи осведомленной, в силу занимаемого ей вышеуказанного должностного положения о порядке ежемесячного начисления денежных средств, положенных сотрудникам ГБПОУ адрес «26 КАДР» в качестве ежемесячной заработной платы и иных различных стимулирующих выплат, действуя умышлено, неоднократно осуществляла внесение в реестры заведомо недостоверных (завышенных) сведений о суммах подлежащих выплате ей, ФИО4, в качестве ежемесячной заработной платы и иных различных стимулирующих выплат, а именно:

- реестры, предназначенные к выплате за сентябрь 2016 года № № 108 от 13.09.2016, 110 от 21.09.2016, 120 от 30.09.2016, 128 от 06.10.2016, 71 от 11.10.2016, в которые, согласно заключению судебной бухгалтерской экспертизы № 10-143/2022-ЭБ от 04.11.2022 (далее судебная бухгалтерская экспертиза) неправомерно внесла недостоверные сведения о сумме денежных средств в размере сумма;

- реестры, предназначенные к выплате за октябрь 2016 года № № 78 от 20.10.2016, 70 от 10.10.2016, 88 от 31.10.2016, в которые, согласно заключению судебной бухгалтерской экспертизы неправомерно внесла недостоверные сведения о сумме денежных средств в размере сумма;

- реестры, предназначенные к выплате за ноябрь 2016 года № № 92 от 07.11.2016, 128 от 16.11.2016, 137 от 21.11.2016, в которые, согласно заключению судебной бухгалтерской экспертизы неправомерно внесла недостоверные сведения о сумме денежных средств в размере сумма;

- реестры, предназначенные к выплате за декабрь 2016 года № № 152 от 02.12.2016, 158 от 06.12.2016, 165 от 12.12.2016, 169 от 12.12.2016, 3 от 13.12.2016, 212 от 23.12.2016 и 211 от 23.12.2016 в которые, согласно заключению судебной бухгалтерской экспертизы неправомерно внесла недостоверные сведения о сумме денежных средств в размере сумма;

- реестры, предназначенные к выплате за январь 2017 года № № 3 от 17.01.2017, 4 от 18.01.2017, 8 от 31.01.2017, 9 от 31.01.2017, 15 от 07.02.2017, в которые, согласно заключению судебной бухгалтерской экспертизы неправомерно внесла недостоверные сведения о сумме денежных средств в размере сумма;

- реестры, предназначенные к выплате за февраль 2017 года № № 37 от 06.03.2017, 18 от 13.02.2017, 26 от 16.02.2017, 25 от 21.02.2017, 36 от 28.02.2017, 28 от 28.02.2017, в которые, согласно заключению судебной бухгалтерской экспертизы неправомерно внесла недостоверные сведения о сумме денежных средств в размере сумма;

- реестры, предназначенные к выплате за март 2017 года № № 39 от 15.03.2017, 44 от 16.03.2017, 59 от 05.04.2017, 56 от 05.04.2017, 38 от 05.04.2017, 55 от 05.04.2017, в которые, согласно заключению судебной бухгалтерской экспертизы неправомерно внесла недостоверные сведения о сумме денежных средств в размере сумма;

- реестры, предназначенные к выплате за апрель 2017 года № № 75 от 19.04.2017, 109 от 02.05.2017, 128 от 10.05.2017, в которые, согласно заключению судебной бухгалтерской экспертизы неправомерно внесла недостоверные сведения о сумме денежных средств в размере сумма;

- реестры, предназначенные к выплате за май 2017 года № № 144 от 17.05.2017, 185 от 31.05.2017, 185 от 05.05.2017, 211 от 08.06.2017, в которые, согласно заключению судебной бухгалтерской экспертизы неправомерно внесла недостоверные сведения о сумме денежных средств в размере сумма;

- реестры, предназначенные к выплате за июнь 2017 года № № 221 от 14.06.2017, 294 от 29.06.2017, 120 от 29.06.2017, 444 от 04.08.2017, 343 от 05.07.2017, в которые, согласно заключению судебной бухгалтерской экспертизы неправомерно внесла недостоверные сведения о сумме денежных средств в размере сумма;

- реестры, предназначенные к выплате за июль 2017 года № № 182 от 03.08.2017, 153 от 16.07.2017, в которые, согласно заключению судебной бухгалтерской экспертизы неправомерно внесла недостоверные сведения о сумме денежных средств в размере сумма;

- реестры, предназначенные к выплате за август 2017 года № № 189 от 07.08.2017, 188 от 07.08.2017, 557 от 01.09.2017, 581 от 05.09.2017, в которые, согласно заключению судебной бухгалтерской экспертизы неправомерно внесла недостоверные сведения о сумме денежных средств в размере сумма;

- реестры, предназначенные к выплате за октябрь 2017 года № № 248 от 10.10.2017, 261 от 18.10.2017, 273 от 23.10.2017, 282 от 02.11.2017, 284 от 02.11.2017 в которые, согласно заключению судебной бухгалтерской экспертизы неправомерно внесла недостоверные сведения о сумме денежных средств в размере сумма;

- реестры, предназначенные к выплате за ноябрь 2017 года № № 1 от 20.11.2017, 315 от 20.11.2017, 1 от 06.12.2017, 363 от 06.12.2017 в которые, согласно заключению судебной бухгалтерской экспертизы неправомерно внесла недостоверные сведения о сумме денежных средств в размере сумма;

- реестры, предназначенные к выплате за декабрь 2017 года № № 1 от 15.12.2017, 406 от 15.12.2017, 1 от 27.12.2017, 1 от 27.12.2017, 434 от 27.12.2017 в которые, согласно заключению судебной бухгалтерской экспертизы неправомерно внесла недостоверные сведения о сумме денежных средств в размере сумма;

- реестры, предназначенные к выплате за февраль 2018 года № № 56 от 12.02.2018, 1 от 19.02.2018, 1 от 02.03.2018, 4 от 02.03.2018, в которые, согласно заключению судебной бухгалтерской экспертизы неправомерно внесла недостоверные сведения о сумме денежных средств в размере сумма;

- реестры, предназначенные к выплате за март 2018 года № № 1 от 19.03.2018, 8 от 04.04.2018, 11 от 04.04.2018, 1 от 04.04.2018 в которые, согласно заключению судебной бухгалтерской экспертизы неправомерно внесла недостоверные сведения о сумме денежных средств в размере сумма;

- реестры, предназначенные к выплате за апрель 2018 года № № 2 от 19.04.2018, 1 от 19.04.2018, 11 от 19.04.2018, 1 от 19.04.2018, 1 от 03.05.2018, 1 от 03.05.2018, в которые, согласно заключению судебной бухгалтерской экспертизы неправомерно внесла недостоверные сведения о сумме денежных средств в размере сумма

- реестры, предназначенные к выплате за май 2018 года № № 1 от 17.05.2018, 1 от 17.05.2018, 1 от 04.06.2018, 9 от 04.06.2018, в которые, согласно заключению судебной бухгалтерской экспертизы неправомерно внесла недостоверные сведения о сумме денежных средств в размере сумма, которые она, ФИО4, в период с 09 часов 00 минут 13.09.2016 по 18 часов 00 минут 04.06.2018, более точное время следствием не установлено, находясь в своем служебном кабинете, в помещении ГБПОУ адрес «26 КАДР», расположенном по адресу: адрес, направила в планово-экономический отдел ГБПОУ адрес «26 КАДР», где неосведомленные о ее, ФИО4, преступных намерениях сотрудники, после утверждения общей суммы денежных средств подлежащих выплате сотрудникам колледжа, в качестве заработной платы и иных различных стимулирующих выплат, включающую в себя завышенную сумму денежных средств, подлежащую выплате ФИО4 в качестве заработной платы и иных различных стимулирующих выплат, будучи введенными в заблуждение ею, ФИО4, относительно достоверности внесенных ей сведений в вышеуказанные реестры, организовывали подписание, подготовленных на основании вышеуказанных реестров платежных поручений, которые были подписаны электронной цифровой подписью главного бухгалтера колледжа фио, а также электронной цифровой подписью директора ГБПОУ адрес «26 КАДР» фио, также неосведомленным о преступном умысле ФИО4, а затем вышеуказанные платежные поручения, которые явились основанием для осуществления перечисления денежных средств, в качестве ежемесячных заработных плат и иных различных стимулирующих выплат сотрудникам ГБПОУ адрес «26 КАДР», в период с 09 часов 00 минут 13.09.2016 по 18 часов 00 минут 04.06.2018, более точное время следствием не установлено, были направлены в Департамент финансов адрес, расположенный по адресу: адрес, сотрудники которого, действуя на основании представленных документов, содержавших заведомо ложные сведения относительно положенных ей, ФИО4, сумм денежных средств, причитающихся последней в качестве ежемесячной заработной платы и иных различных стимулирующих выплат, в период времени с 09 часов 00 минут 13.09.2016 по 18 часов 00 минут 04.06.2018, более точное время следствием не установлено, с расчетного № 40601810245253000002, открытого Департаменту финансов адрес в Главном управлении Центрального банка Российской Федерации по Центральному адрес, по адресу: адрес на расчетные счета ФИО4, а именно:

- счет № <***>, открытый в дополнительном офисе ПАО «Сбербанк», расположенном по адресу: адрес, на который, согласно заключению судебной бухгалтерской экспертизы, в период с 03.10.2017 по 05.06.2018, более точное время следствием не установлено, зачислены денежные средства в качестве ежемесячных заработных плат и иных различных стимулирующих выплат в общей сумме сумма;

- счет № <***>, открытый в дополнительном офисе ПАО «Сбербанк», расположенном по адресу: адрес, на который, согласно заключению судебной бухгалтерской экспертизы, в период с 26.08.2016 по 30.06.2017, более точное время следствием не установлено, зачислены денежные средства в качестве ежемесячных заработных плат и иных различных стимулирующих выплат в общей сумме сумма;

- счет № <***>, открытый в дополнительном офисе ПАО «Сбербанк», расположенном по адресу: адрес, на который, согласно заключению судебной бухгалтерской экспертизы, в период с 20.07.2017 по 21.09.2017, более точное время следствием не установлено, зачислены денежные средства в качестве ежемесячных заработных плат и иных различных стимулирующих выплат в общей сумме сумма;

- счет № <***>, открытый в дополнительном офисе «Рязанский» Филиала № 7701 Банка ВТБ (ПАО), расположенном по адресу: адрес, на который, согласно заключению судебной бухгалтерской экспертизы, в период с 14.10.2016 по 12.09.2017, более точное время следствием не установлено, зачислены денежные средства в качестве ежемесячных заработных плат и иных различных стимулирующих выплат в общей сумме сумма;

- счет № <***>, открытый в дополнительном офисе «Люблино центр» Филиала № 7701 Банка ВТБ (ПАО), расположенном по адресу: адрес, на который, согласно заключению судебной бухгалтерской экспертизы, в период с 21.11.2017 по 05.06.2018, более точное время следствием не установлено, зачислены денежные средства в качестве ежемесячных заработных плат и иных различных стимулирующих выплат в общей сумме сумма, а всего на общую сумму сумма, что на сумма превышает сумму денежных средств подлежащей выплате ФИО4 за указанный период времени, которая составляет сумма.

Таким образом, ФИО4 в период с 09 часов 00 минут 13.09.2016 по 18 часов 00 минут 04.06.2018, более точное время следствием не установлено, своими преступными корыстными действиями, используя свое служебное положение, путем обмана совершила хищение денежных средств на общую сумму сумма, чем причинила ГБПОУ адрес «26 КАДР» материальный ущерб, в особо крупном размере

В судебном заседании подсудимая ФИО4 свою вину в совершении вышеописанного деяния признала полностью, раскаялась в содеянном, подтвердила что преступление она совершила при обстоятельствах указанных в обвинительном заключении. Подтвердила оглашенные показания потерпевшего и свидетелей, которые её изобличают.

Помимо признательных показаний подсудимой ФИО4 её вина в совершении преступления, предусмотренного ч. 4 ст. 159 УК РФ, подтверждается совокупностью доказательств, исследованных судом в ходе судебного следствия, именно:

- показаниями потерпевшей ФИО5, данными в ходе судебного заседания, а также на предварительном следствии, (т.4 л.д. 91-94), оглашенных в ходе судебного следствия с согласия сторон, на основании ч. 3 ст. 281 УПК РФ, в связи с существенными противоречиями с показаниями, данными в судебном заседании, достоверность которых подтверждена ФИО5, из содержания которых следует, что в период с 02.11.2015 по 14.09.2021 она работала в Государственном бюджетном профессиональном образовательном учреждении адрес «Колледж Архитектуры Дизайна и Реинжиниринга № 26» (далее – ГБПОУ «26 КАДР», колледж) в должности преподавателя, по совместительству – юрисконсульта, а с 14.09.2021 по настоящее время занимает должность юрисконсульта.

фио С.А. работала в ГБПОУ «26 КАДР» в должности бухгалтера в период с 01.08.2016 по 15.08.2018. Согласно заключенному с ФИО4 трудовому договору № 148-16/1 от 17.08.2016, ФИО4 была принята на работу в бухгалтерию ГБПОУ «26 КАДР» на должность бухгалтера. В декабре 2017 года была переведена на должность специалиста по персоналу, по совместительству продолжала выполнять функции бухгалтера. Рабочее место ФИО4 располагалось в ГБПОУ «26 КАДР» по адресу: адрес.

Согласно должностной инструкции бухгалтера по расчету заработной платы, подписанной ФИО4 17.08.2016, она выполняла следующие должностные обязанности:

- вносила в программу 1С: ЗКОО (зарплата и кадры образовательной организации) тарификацию на педагогических работников;

- формировала файлы выгрузки заработной платы к выплате и передавала их бухгалтеру, осуществляющему бухгалтерские операции;

- формировала и выдавала сотрудникам справки 2-НДФЛ, справки для расчета пособий по временной нетрудоспособности.

На имя директора ГБПОУ «26 КАДР» 20.05.2018 поступили служебные записки от работников колледжа, в которых сообщалось о том, что ими не получена заработная плата в объеме, указанном в расчетных листках. Приказом директора колледжа от 07.06.2018 № 87-3/ОД в ГБПОУ «26 КАДР» была создана комиссия по проверке фактов, изложенных в служебных записках работников. В результате проверки было выявлено, что некоторым работникам на банковскую карту перечислено меньше денежных средств, чем было начислено и подлежало перечислению. Как стало известно комиссии, все выявленные суммы недоплат были зачислены на банковские карты, принадлежащие работнику ФИО4

Так как в ходе проверки выявился дополнительный факт выплаты заработной платы не в полном объеме, на который не поступало жалоб, членами комиссии было принято решение продлить проведение внутренней проверки с целью проверки работы бухгалтерии в части начисления и выплаты заработной платы. Данные обстоятельства отражены в Акте комиссии № 1 от 09.06.2018.

Приказом директора колледжа от 13.06.2018 № 90-5/ОД срок работы комиссии был продлен до 14.08.2018 включительно. Так, по результатам дополнительной проверки было установлено, что ФИО4 в период с сентября 2016 года (практически с начала осуществления своей трудовой деятельности в колледже) по май 2018 года, перечислила на свои личные банковские карты денежные средства на общую сумму сумма

Проведенной проверкой были установлены все обстоятельства по каждому случаю излишних перечислений заработной платы ФИО4, что было отражено в Приложении № 2 к Акту проверки № 2 от 14.08.2018. В ходе дополнительной проверки с ФИО4 в соответствии со ст. 247 ТК РФ были взяты объяснения, которыми она признала факты перечисления на свои банковские карты излишне начисленных сумм в течение 2016-2018 годов. Во время проведения проверки фио оказала содействие в работе комиссии и сама сделала расшифровку всех незаконно совершенных ею перечислений.

Приказом директора колледжа № 1509/1-л от 15.08.2018 фио была привлечена к дисциплинарной ответственности – уволена по п. 7 ч. 1 ст. 81 Трудового кодекса Российской Федерации, то есть в связи с совершением виновных действий работником, непосредственно обслуживающим денежные или товарные ценности, если эти действия дают основание для утраты доверия к нему со стороны работодателя. С данным приказом ФИО4 была ознакомлена под личную подпись.

Признав вину в причинении материального ущерба ГБПОУ «26 КАДР», ФИО4 добровольно согласилась возместить причиненный ущерб, в связи с чем, 15.08.2018 между ГБПОУ «26 КАДР» и ФИО4 было подписано соглашение о добровольном возмещении ущерба.

По условиям данного соглашения, в связи с причинением материального ущерба виновными действиями работника работодателю, ФИО4 обязана возместить ущерб в размере сумма, установленный в результате внутреннего расследования ГБПОУ «26 КАДР», проведенного по факту обращения работников колледжа о правильности начислений заработной платы за 2016-2018 годы. При этом размер причиненного ущерба определен в соответствии с требованиями Трудового кодекса РФ, согласно которым работник, то есть ФИО4, полностью признает свою вину в нанесении названного ущерба работодателю и согласна добровольно его возместить в полном объеме. Соглашением также было предусмотрено, что ФИО4 обязуется внести установленную сумму ущерба в размере сумма наличными денежными средствами в кассу работодателя - ГБПОУ «26 КАДР», расположенную по адресу: адрес, в срок до 15.09.2018 либо в безналичном порядке на счет колледжа. Однако в установленные сроки денежные средства, указанные в соглашении о добровольном возмещении ущерба, в колледж от ФИО4 не поступили. ФИО5 отмечает, что ФИО4 в колледж с просьбами о предоставлении рассрочки или отсрочки платежа не обращалась.

В соответствии с абз. 4 ст. 248 ТК РФ, согласно которому, в случае увольнения работника, который дал письменное обязательство о добровольном возмещении ущерба, но отказался возместить указанный ущерб, ущерб может быть взыскан в судебном порядке, 25.12.2018 колледжем было предъявлено исковое заявление в суд по месту регистрации по месту жительства ФИО4

В судебном заседании ФИО5 участвовала в качестве представителя колледжа по доверенности. Так, решением Инзенского районного суда адрес по делу № 2-47/2019 от 05.02.2019 с ФИО4 была взыскана сумма причиненного колледжу материального ущерба в размере сумма Данное решение вступило в законную силу, ФИО4 (ответчиком) не обжаловалось.

Судебным приставом-исполнителем отдела судебных приставов по Инзенскому и адрес фио 27.05.2019 на основании исполнительного листа серии ФС № 009103646, выданного 20.03.2019, в отношении ФИО4 возбуждено исполнительное производство № 18491/19/73021-ИП для осуществления принудительного взыскания суммы долга.

В настоящее время, в рамках исполнительного производства, по данным бухгалтерского учета, с фиоА взыскана сумма в размере сумма последний платеж на сумму сумма поступил на счет колледжа 22.09.2022. Таким образом, ФИО5 считает, что действиями ФИО4 ГБПОУ «26 КАДР» причинен имущественных вред (т. 4 л.д. 91-94);

- показаниями свидетеля фио данными в ходе судебного заседания, а также на предварительном следствии (т. 4, л.д. 105-108), оглашенными в судебном заседании на основании ч. 3 ст. 281 УПК РФ, в связи с существенными противоречиями с показаниями, данными в судебном заседании, достоверность которых подтверждена фио, из содержания которых следует, что в период с 2014 года по настоящее время она работает в Государственном бюджетном профессиональном образовательном учреждении адрес «...» (далее – ГБПОУ «26 КАДР», колледж). В настоящее время она занимает должность заместителя начальника планово-экономического отдела, её рабочее место располагается по адресу: адрес.

В 2016-2018 г.г. она занимала должность ведущего экономиста планово-экономического отдела, а её рабочее место располагалось по адресу: адрес, где также располагались рабочие места сотрудников отдела кадров и бухгалтерии.

В период 2016-2018 г.г. должность директора колледжа занимал ...фио, а должность главного бухгалтера занимал фио, который скончался 06.06.2021. В этот же период времени должность заместителем главного бухгалтера занимала ...фио.

В должностные обязанности фио, как ведущего экономиста планово-экономического отдела входило: формирование платежных поручений; загрузка платежных реестров, для их подписания и предоставления в банк; расчет финансового прогноза в разрезе бюджетных поступлений. Выполнение фио своих трудовых обязанностей в 2016-2018 г.г. происходило следующим образом.

Сотрудники различных отделов колледжа предоставляли главному бухгалтеру фио документы, для проведения оплат по тому или иному основанию, например, для оплаты по договорам с контрагентами. После этого, фио проставлял свою резолюцию к представленным ему документам, после чего передавал их фио для исполнения. В свою очередь она, по представленным ей документам в программе «1С Бухгалтерия» формировала платежное поручение, которое из указанный программы выгружала во взаимосвязанную специализированную программу «Подсистема информационного взаимодействия Автоматизированная система управления городскими финансами» (далее – «ПИВ АСУ ГФ»). Далее, в программе «ПИВ АСУ ГФ», фио проверял сформированное ею платежное поручение, подписывал его своей электронной цифровой подписью и направлял на подпись директору – фио, который в свою очередь также осуществлял подписание платежного поручения своей электронной цифровой подписью, после чего, данное платежное поручение, насколько фио известно, главным бухгалтером фио направлялось в Департамент финансов адрес.

Что касается осуществления выплаты заработной платы сотрудникам колледжа, включая педагогический состав, то происходило это следующим образом.

фио от бухгалтера по расчету заработной платы ФИО4 поступал свод по начислению заработной платы, который представлял собой лист бумаги, на котором были указаны суммы, назначения платежей (заработная плата и больничные), а также наименования банков – Сбербанк либо ВТБ, с которыми у колледжа были заключены договоры о выплате денежных средств работникам с использованием банковских карт указанных банков.

фио отмечает, что предоставляемый ей ФИО4 свод содержал в себе общие суммы, подлежащие к выплате работникам колледжа, то есть, без указания работников и кому, какая определена сумма к выплате. Вместе с тем, в данном своде также были указаны номера реестров, о которых она расскажет позже.

Далее, фио по представленному ей своду по начислению заработной платы в программе «1С Бухгалтерия» формировала соответствующие платежные поручения, которые из указанный программы выгружала во взаимосвязанную специализированную программу «ПИВ АСУ ГФ», в которой фио проверял сформированные ею платежные поручения, подписывал их своей электронной цифровой подписью и направлял на подпись директору - фио, который в свою очередь также осуществлял подписание указанных платежных поручений своей электронной цифровой подписью, после чего, данные платежные поручения, насколько фио известно, главным бухгалтером фио, через программу «ПИВ АСУ ГФ» направлялись в Департамент финансов адрес, сотрудники которого в свою очередь, на основании указанных платежных поручений осуществляли перечисление денежных средств с расчетного счета колледжа, открытого в ЦБ РФ по ЦФО, на расчетный счет ПАО «Сбербанк» и Банка ВТБ.

После этого, фио, с которым она располагалась в одном рабочем кабинете, сообщал ей, что платежные поручения для выплаты денежных средств работникам направлены, после чего фио доводила данную информацию до ФИО4, которая в свою очередь, в программе «1С: ЗКОО» формировала реестры, которые представляли собой электронный файл, в котором были указаны ФИО сотрудников колледжа, номера их счетов и суммы денежных средств, подлежащих им к зачислению.

После этого, ФИО4 со своего рабочего компьютера размещала подготовленные ею реестры в локальной сетевой папке, к которой имелся доступ у фио со своего рабочего компьютера, после чего последняя указанные реестры подгружала в систему «Банк Клиент», в которой, насколько помнит и главный бухгалтер и директор при помощи своих электронных цифровых подписей подписывали их (реестры). После того, как реестр подписывался директором, он автоматически направлялся через систему «Банк Клиент» в ПАО Сбербанк и Банк ВТБ, как неотъемлемая часть ранее направленных в эти банки платежных поручений, в которых в обосновании перечисления денежных средств указаны номера реестров. После этого, спустя один-два дня на банковские карты сотрудников колледжа поступали причитающиеся им выплаты денежных средств, согласно представленным реестрам.

фио С.А. может охарактеризовать с положительной стороны, как человека спокойного, трудолюбивого. Помнит, что ФИО4 была принята на работу в колледж на должность бухгалтера по расчету заработной платы, а спустя некоторое время она была переведена на должность специалиста по персоналу, при этом трудовой функционал и обязанности ФИО4 не изменились. В период работы ФИО4 в ГБПОУ «26 КАДР» все функции, касающиеся расчета и начисления заработной платы сотрудникам колледжа, включая педагогических работников, выполнялись ФИО4, непосредственным руководителем которой являлся главный бухгалтер фио ФИО6 отмечает, что заместитель главного бухгалтера фио вопросами заработной платы не занималась.

- показаниями свидетеля фио, данными им в период предварительного следствия, в том числе дополнительными, оглашёнными в соответствии с ч. 1 ст. 281 УПК РФ, с согласия сторон, из содержания которых следует, что в период с февраля 2011 года по сентябрь 2019 года он работал в ГБПОУ адрес «...» (далее – колледж), где занимал должность директора. В его должностные обязанности, как директора входило общее руководство колледжем. При выполнении своих трудовых обязанностей он руководствовался трудовым договором, должностной инструкцией и законодательством Российской Федерации.

По состоянию на 2011 год колледж имел адрес в адрес, где располагались здания колледжа, в которых располагались студенческие аудитории, рабочие места преподавательского состава, учительские и рабочие места администрации колледжа. К 2019 году таких территорий стало 11. В период 2011-2019 г.г., помимо прочих, имелись площадки: первая - адрес ФИО7, д. 26, корп. 1, где располагалось его рабочее место, рабочие места сотрудников отдела студенческих кадров, отделения дизайна и архитектуры, а также приемная комиссия; вторая - адрес, где располагались рабочие места бухгалтеров, сотрудников отдела кадров и планово-экономического отдела, а также юристов. На каждой территории, где располагались здания колледжа, имелись студенческие аудитории, рабочие места преподавательского состава и учительские. Поскольку административный состав колледжа нельзя было уместить в одном здании, их рабочие места были распределены по разным зданиям.

В период 2016-2018 г.г. в подчинении фио находилось 3 заместителя, а именно: заместитель по административно-хозяйственной работе фио; заместитель учебно-методической работе фио и заместитель по учебно-производственной работе фио.

В настоящее время фио затрудняется поименно назвать бухгалтеров, работающих в колледже в период 2016-2018 г.адрес бухгалтером колледжа являлся фио, который непосредственно подчинялся фио, как директору и в его обязанности, в том числе, входило осуществление контроля за работой бухгалтеров. фио отмечает, что примерно в 2020 году фио скончался.

В период 2016-2018 г.г. заработная плата сотрудникам колледжа выплачивалась два раза в месяц 20-го и 5-го числа каждого месяца, на банковские карты, выпущенные сотрудникам на основании зарплатных проектов, заключенных колледжем с банками «ВТБ» и «Сбербанк».

В 2015 году в колледж активно внедрял использование программы 1С, ввиду чего, со временем возникла необходимость в подборе сотрудников, умеющих работать с данной программой. фио отмечает, что действующий состав сотрудников колледжа был недостаточно компетентен при работе в 1С.

Так, в августе 2016 года на должность бухгалтера была принята фио. В должностные обязанности фио входил участок, связанный с начислением заработной платы. При выполнении своих трудовых обязанностей она руководствовалась должностной инструкцией и трудовым договоров. По утверждениям главного бухгалтера фио фио была тем сотрудников, который квалифицированно и быстро работал с программой 1С. Конкретные обстоятельства выполнения фио своих трудовых обязанностей, фио неизвестны.

В 2018 году, более точно не помнит, фио доложил ему о том, что от некоторых сотрудников колледжа, кого именно не помнит, поступили жалобы на расхождение суммы заработной платы с расчетными листками. В связи с этим фио было инициировано проведение по данному факту внутренней проверки и создана комиссии. По результатам указанной проверки был выявлен факт излишне перечисленной суммы денежных средств на банковскую карту фиоадрес, срок проверки был продлен, состав комиссии изменен. По результатам проверки было установлено, что при начислении заработной платы, фио верно вносились данные в 1С, после чего, при направлении реестров в банк для выплаты заработной платы, в них производилась корректировка сумм, в результате чего в период 2016-2018 г.г., более точный период не помнит, на банковские карты фио были излишне перечислены более сумма прописью. Установленные в ходе проверки обстоятельства фио признала. Учитывая данные обстоятельства фио была уволена по отрицательной статье.

После вышеуказанной проверки, между фио и колледжем в лице фио, как директора, было заключено соглашение о добровольном возмещении ущерба, согласно которому фио обязалась возместить ущерб, причиненный колледжу, в течении одного месяца. В настоящее время фио затрудняется ответить, стала ли фио возмещать ущерб или нет, но спустя какое-то время было подано исковое заявление в суд, с требованием о возмещении фио причиненного ущерба, которое было удовлетворено.

Все платежные поручения, направляемые в банк для производства какой-либо оплаты и выплаты заработной платы, подписывал фио своей электронной подписью. Подписываемые им платежные поручения содержали наименование платежей и общую сумму, то есть при выплате, например, заработной платы было наименование «заработная плата» и общая сумма, предназначенная для этого, без указания данных работника и назначенной ему к выплате суммы (т. 4, л.д. 96-99);

- показаниями свидетеля фио, данными им в период предварительного следствия, оглашёнными в соответствии с ч. 1 ст. 281 УПК РФ, с согласия сторон, из содержания которых следует, что с 2012 года она работает в Государственном казенном учреждении адрес Служба финансового контроля Департамента образования и науки адрес (далее - ГКУ СФК ДОНМ). В занимаемой должности заместителя руководителя состоит с 28.03.2020. В её должностные обязанности по указанной должности входит организация проведения контрольных мероприятий в организациях, подведомственных Департаменту образования и науки адрес, в части финансово-хозяйственной деятельности, проверки по фактам обращений и прочее.

Перечисления образовательными учреждениями адрес в 2016- 2017 г.г. денежных средств в качестве заработной платы, происходило следующим образом.

В целях осуществления расчетов с работниками образовательное учреждение перечисляет на лицевые счета работников, открытые в кредитных организациях, суммы заработной платы, начисленной в соответствии с трудовыми договорами (дополнительными соглашениями к ним), приказами учреждения. Перечисление заработной платы в основном осуществляется два раза в месяц (за первую половину месяца – аванс и за вторую половину месяца). Также работникам перечисляются отпускные, компенсации при увольнении, пособия.

Для этого в Универсальной автоматизированной информационной системе Бюджетный учет (на платформе программы 1С) в блоке «Зарплата и кадры» ответственный за данную функцию работник учреждения обеспечивает ввод информации об окладе, компенсационных и стимулирующих выплатах, о днях явки на рабочее место. Внесение данных сведений должно быть основано на имеющихся данных утвержденного штатного расписания, в котором предусмотрены размеры окладов, приказов руководителя на выплаты (компенсационные, стимулирующие), табелях учета рабочего времени. Внесение информации о начислениях в отсутствие документов, подтверждающих правомочность такой операции, не допускается.

В последующем работник учреждения производит начисление заработной платы в программе УАИС Бюджетный учет (блок Зарплата и кадры), впоследствии чего формируется ведомость (реестр) на выплату заработной платы (список работников с суммами выплат). В ведомости отражаются суммы, подлежащие перечислению работникам на лицевые счета, за вычетом подоходного налога.

Далее данный реестр выгружается ответственным работником из УАИС Бюджетный учет (блок Зарплата и кадры) и в электронном виде загружается в программу банк-клиента (Сбербанк или иной банк).

Далее в УАИС Бюджетный учет (блок Бухгалтерия государственного учреждения) формируются платежные поручения на сумму, соответствующую сумме реестра, после чего в программе «Подсистема информационного взаимодействия Автоматизированная система управления городскими финансами» (далее – «ПИВ АСУ ГФ») происходит подписание платежных документов электронно-цифровой подписью руководителя или иного уполномоченного на это лица. После подписания платежные поручения направляются в Департамент финансов адрес, который в свою очередь, в соответствии с поступившим платежным поручением перечисляет денежные средства в банк.

Банк, получив денежные средства от Департамента финансов по платежному поручению производит перечисление этих денежных средств на расчетные счета работников по реестру, поступающему в банк через систему «Банк Клиент».

Следует отметить, что в конце 2017 года учреждения, подведомственные Департаменту образования и науки адрес (далее – ДОНМ), передали функцию начисления заработной платы Государственному казенному учреждению адрес Центр финансового обеспечения Департамента образования и науки адрес (далее – ГКУ ЦФО ДОНМ). О разделении функций по начислению заработной платы между работниками учреждений, подведомственных ДОНМ и работниками ГКУ ЦФО ДОНМ, фио пояснить ничего не может, но допускает возможность, что ввиду переходного периода, в течение некоторого времени 2018 года работники образовательных учреждений продолжали выполнять отдельные функции по начислению заработной платы (т.4, л.д. 111-114);

- показаниями свидетеля фио, данными им в период предварительного следствия, оглашёнными в соответствии с ч. 1 ст. 281 УПК РФ, с согласия сторон, из содержания которых следует, что она была трудоустроена в Государственном бюджетном образовательном учреждении адрес «...» в период времени с февраля 2013 года по июнь 2022 года. Занимала различные должности в планово-экономическом отделе. В должностные обязанности начальника планово-экономического отдела входило осуществление руководства работой по экономическому планированию в Учреждении, направленное на организацию рациональной хозяйственной деятельности, участие в разработке стратегии предприятия с целью адаптации его хозяйственной деятельности, организация разработки прогрессивных плановых технико-экономических нормативов материальных и трудовых затрат, проведение комплексного экономического анализа всех видов деятельности предприятия, разработка мероприятий по эффективному использованию капитальных вложений, а также иные обязанности предусмотренные должностной инструкцией. Ее рабочее место находилось по адресу: адрес.

В 2018 году от ряда сотрудников ГБПОУ адрес «Колледж Архитектуры» в адрес директора ГБПОУ адрес «...» стали поступать служебные записки о расхождениях между поступлением на банковскую карту и сумм, указанных в расчетных счетах. В связи с обращениями работников ГБПОУ адрес «...», а также в связи с распоряжением Департамента образования адрес от 20 апреля 2018 года № сумма директором Учреждения фио был издан приказ № 87-3/ОД от 07.06.2018 года, согласно которому необходимо провести внутреннюю проверку по фактам, изложенных в заявлениях работников Учреждения по вопросам выплаты заработной платы. Комиссия была сформирована в составе председателя комиссии в лице главного бухгалтера Учреждения в лице фио, членов комиссии в лице специалиста по персоналу фио, заместителя главного бухгалтера фио, фио как начальника планово-экономического отдела и юрисконсульта ФИО5

В ходе проведения внутренней проверки было установлено, что 19-20.04.2018 года на банковскую карту специалиста по персоналу ФИО4 были излишне перечислены денежные средства в размере сумма. По результатам проведения проверки был составлен акт № 1 от 09.06.2018 года, по итогам которого были даны следующие рекомендации: продлить срок проведения проверки, провести расследование по каждому факту излишних перечислений ФИО4; на время проведения внутренней проверки отстранить специалиста по персоналу ФИО4 от выполнения должностных обязанностей; провести расследование по каждому факту излишних перечислений ФИО4; в случае подтверждения фактов излишнего перечисления денежных средств на личные банковские карты ФИО4 предложить ФИО4 добровольно возместить причиненный ущерб в соответствии с действующим законодательством РФ.

По окончании работы комиссии и составления акта № 1, председатель комиссии и члены комиссии расписались в акте № 1, ФИО4 была выдана копия акта № 1 под личную подпись.

13.06.2018 года директором Учреждения фио был издан приказ № 90-5/ОД от 13.06.2018 года для проведения дополнительной проверки по фактам, изложенным в заявлениях работников Учреждения по вопросам выплаты заработной платы. Комиссия была сформирована в составе фио, как начальника планово-экономического отдела (председатель комиссии), и членов комиссии в лице ведущего специалиста фио, ведущего специалиста фио и юрисконсульта ФИО5

В ходе дополнительной внутренней проверки было выявлено, что специалистом по персоналу фио в период времени с сентября 2016 по май 2018 на свои личные банковские карты излишне было перечислено сумма Проверкой были установлены все обстоятельства излишних перечислений заработной платы ФИО4

По результатам проведения дополнительной проверки был составлен акт № 2 от 14.08.2018 года, по итогам которого были составлены следующие предложения: специалиста по персоналу ФИО4 за неоднократные нарушения должностных обязанностей, выразившиеся в виновном нарушении правил перечисления заработной платы, что привело к возникновению ущерба уволить по статье Трудового Кодекса РФ; в случае непогашения или неполного погашения ФИО4 причиненного ущерба в сумме сумма передать в правоохранительные органы; главному бухгалтеру фио за отсутствие должного общего контроля за правильностью перечисления заработной платы объявить выговор, заместителю главного бухгалтера фио за отсутствие текущего контроля за правильностью перечисления заработной платы объявить выговор. По окончании работы комиссии и составления акта № 2, председатель комиссии, члены комиссии расписались в акте № 2, ФИО4 была выдана копия акта № 2 под личную подпись (т. 4, л.д. 122-125);

-выполнять расчеты по материальным, трудовым и финансовым затратам, необходимые для производства и реализации выпускаемой продукции, освоения новых в продукции, прогрессивной техники и технологии.

- осуществлять экономический анализ хозяйственной деятельности колледжа и его подразделений, разрабатывает меры по обеспечению режима экономии, повышению рентабельности производства выпускаемой продукции, производительности труда, снижению издержек на производство и реализацию продукции, устранению потерь и непроизводительных расходов, а также выявлению возможностей дополнительного выпуска продукции.

-осуществлять контроль за ходом выполнения плановых заданий по колледжу и его подразделениям, использованием внутрихозяйственных резервов.

-выполнять необходимую работу, связанную с нерегламентными расчетами и контролем за правильностью осуществления расчетных операций.

-подготавливать периодическую отчетность в установленные сроки.

-выполнять работы по формированию, ведению и хранению базы данных экономической информации, вносить изменения в справочную и нормативную информацию, которая используется при обработке данных.

-участвовать в формировании экономической постановки задач либо отдельных их этапов, решаемых с помощью вычислительной техники, определяет возможность использования готовых проектов, алгоритмов. Пакетов прикладных программ, позволяющих создавать экономически обоснованные системы обработки экономической информации, а также выполнять отдельные служебные поручения своего непосредственного руководителя, согласно должностной инструкции.

Ее рабочее место находилось по адресу: адрес. д.7. В 2018 году от ряда сотрудников ГБІОУ адрес «Колледж Архитектуры» в адрес директора адрес Москвы «...» стали поступать служебные записки о расхождениях между поступлением на банковскую карту и сумм, указанных в расчетных счетах. В связи с обращениями работников ГБПОУ адрес «...», от 20 апреля 2018 года № сумма директором Учреждения фио был издан приказ № 87-3/ОД от 07.06.2018 года, согласно которому необходимо провести дополнительную внутреннюю проверку по фактам, изложенным в заявлениях работников Учреждения по вопросам выплаты заработной платы. Комиссия была сформирована в составе председателя комиссии в лице начальника планово- экономического отдела фио, и членов комиссии в лице фио как ведущего специалиста, ведущего специалиста фио и юрисконсульта ФИО5 В ходе дополнительной внутренней проверки было выявлено, что специалистом по персоналу ФИО4 в период времени с сентября 2016 по май 2018 на свои личные банковские карты излишне было перечислено сумма Проверкой были установлены все обстоятельства излишних перечислений заработной платы фио фио результатам проведения дополнительной проверки был составлен акт № 2 от 14.08.2018 года, по итогам которого были сделаны следующие предложения: специалиста по персоналу ФИО4 за неоднократные нарушения должностных обязанностей, выразившиеся в виновном нарушении правил перечисления заработной платы, что привело к возникновению ущерба уволить по статье Трудового Кодекса РФ; в случае непогашения или неполного погашения ФИО4 причиненного ущерба в сумме сумма передать в правоохранительные органы; главному бухгалтеру фио за отсутствие должного общего контроля за правильностью перечисления заработной платы объявить выговор; заместителю главного бухгалтера фио за отсутствие текущего контроля за правильностью перечисления заработной платы объявить выговор. По окончании работы комиссии и составления акта № 2, председатель комиссии и члены комиссии расписались в акте № 2, ФИО4 была выдана копия акта № 2 под личную подпись (т. 4, л.д. 128-129);

- показаниями свидетеля фио, данными им в период предварительного следствия, оглашёнными в соответствии с ч. 1 ст. 281 УПК РФ, с согласия сторон, из содержания которых следует, что в 2015 году она была трудоустроена в Государственном бюджетном образовательном учреждении адрес «...» по должности специалист по кадрам. В указанной должности она работает и по настоящее время. Ее непосредственным руководителем является фио. В ее должностные обязанности входит кадровое делопроизводство сотрудников Учреждения, а также иные обязанности, предусмотренные должностной инструкцией специалиста по кадрам. В настоящее время ее рабочее место находится по адресу: адрес. До августа 2019 года ее рабочее место было по адресу: адрес. По данному адресу располагались также юридический отдел, отдел кадров, планово- экономический отдел и отдел бухгалтерии.

В 2018 году от ряда сотрудников ГБПОУ адрес «Колледж Архитектуры» в адрес директора адрес Москвы «...» стали поступать служебные записки о расхождениях между поступлением на банковскую карту и сумм, указанных в расчетных листках. В связи с обращениями работников ГБПОУ адрес «...», а также в связи с распоряжением Департамента образования адрес от 20 апреля 2018 года № сумма директором Учреждения фио был издан приказ № 87-3/ОД от 07.06.2018 года, согласно которому необходимо провести внутреннюю проверку по фактам, изложенным в заявлениях работников Учреждения по вопросам выплаты заработной платы. Комиссия была сформирована в составе председателя комиссии в лице главного бухгалтера Учреждения в лице фио, членов комиссии в лице фио как специалиста по персоналу, заместителя главного бухгалтера фио, начальника планово-экономического отдела в лице фио и юрисконсульта ФИО5

По итогам рассмотрения акта проверки № 1 от 09.06.2018 года директором ГБПОУ адрес «...» фио был издан приказ № 90-5/ОД от 13.06.2018 года о продлении срока работы комиссии по проверке фактов, изложенных в заявлениях адрес Москвы «...» и принятии мер по результатам акта проверки. По окончании работы комиссии и составления акта № 1, председатель комиссии и члены комиссии расписались в акте № 1, ФИО4 была выдана копия акта № 1 под личную подпись (т. 4, л.д. 132-134);

- показаниями свидетеля В.Е.СА., данными им в период предварительного следствия, оглашёнными в соответствии с ч. 1 ст. 281 УПК РФ, с согласия сторон, из содержания которых следует, что в 2013 году при реорганизации образовательных учреждений она была трудоустроена в Государственное бюджетное образовательное учреждение адрес «...» по должности заместитель главного бухгалтера. Указанную должность она занимала примерно до 2019 года. В её должностные обязанности входило предоставление ежемесячной отчетности (бухгалтерской и статистической), а также иные обязанности предусмотренные должностной инструкцией заместителя главного бухгалтера. Должность главного бухгалтера учреждения занимал фио В штат сотрудников бухгалтерии также входила ФИО4 В настоящее время рабочее место фио находится по адресу: адрес. До августа 2019 года её рабочее место было по адресу: адрес. По данному адресу располагались также отдел кадров, планово-экономический отдел и отдел бухгалтерии.

В 2018 году от ряда сотрудников ГБПОУ адрес «Колледж Архитектуры» в адрес директора адрес Москвы «...» стали поступать служебные записки о расхождениях между поступлением на банковскую карту и сумм, указанных в расчетных листках. В связи с обращениями работников ГБПОУ адрес «...», а также в связи с распоряжением Департамента образования адрес от 20 апреля 2018 года № сумма директором учреждения фио был издан приказ № 87-3/ОД от 07.06.2018, согласно которому необходимо провести внутреннюю проверку по фактам, изложенным в заявлениях работников Учреждения по вопросам выплаты заработной платы. Комиссия была сформирована в составе председателя комиссии в лице главного бухгалтера фио, членов комиссии специалиста по персоналу фио, её, как заместителя главного бухгалтера, начальника планово-экономического отдела в лице фио и юрисконсульта ФИО5

В ходе проведения внутренней проверки было установлено, что 19-20.04.2018 на банковскую карту специалиста по персоналу ФИО4 были излишне перечислены денежные средства в размере сумма. По результатам проведения проверки был составлен акт № 1 от 09.06.2018, по итогам которого были даны следующие рекомендации: продлить срок проведения проверки, провести расследование по каждому факту излишних перечислений ФИО4; на время проведения внутренней проверки отстранить специалиста по персоналу ФИО4 от выполнения должностных обязанностей; провести расследование по каждому факту излишних перечислений ФИО4; в случае подтверждения фактов излишнего перечисления денежных средств на личные банковские карты ФИО4 предложить ФИО4 добровольно возместить причиненный ущерб в соответствии с действующим законодательством РФ.

По итогам рассмотрения акта проверки № 1 от 09.06.2018 директором ГБПОУ адрес «...» фио был издан приказ № 90-5/ОД от 13.06.2018 о продлении срока работы комиссии по проверке фактов, изложенных в заявлениях адрес Москвы «...» и принятии мер по результатам акта проверки.

По окончании работы комиссии и составления акта № 1, председатель комиссии и члены комиссии расписались в акте № 1, ФИО4 была выдана копия акта № 1 под личную подпись (т. 4, л.д. 138-140);

- показаниями свидетеля фио, данными им в период предварительного следствия, оглашёнными в соответствии с ч. 1 ст. 281 УПК РФ, с согласия сторон, из содержания которых следует, что она осуществляла трудовую деятельность в Государственном бюджетном профессиональном образовательном учреждении адрес «...» по должности ведущего экономиста с 24.04.2020 по 15.12.2022. В её должностные обязанности входило предоставление информации для ЦФО с целью отражения хозяйственных операций в бухгалтерском учете и иные обязанности, предусмотренные должностной инструкцией.

Государственное бюджетное образовательное учреждение адрес «...» осуществляет свою деятельность с соответствии с Уставом, утвержденным распоряжением Департамента образования адрес от 14.09.2014 № сумма с последующими изменениями. В 2014 году учреждение было реорганизовано и переименовано с ГБОУ «Строительный колледж № 26» в ГБПОУ «...» в соответствии с приказом Департамента образования адрес № 456 от 18.06.2014. Основной целью деятельности, для которой создано учреждение, является образовательная деятельность по образовательным программам среднего профессионального образования. Деятельность осуществляется на основании лицензии на осуществление образовательной деятельности серии 77Л01 № 0006368, регистрационный номер 035575 от 31.10.2014, выданной Департаментом образования адрес, срок действия - бессрочно.

Штатными расписаниями учреждения на 17.08.2016 предусмотрены следующие ставки бухгалтерских работников: главный бухгалтер - 1 штатная единица, заместитель главного бухгалтера - 1 штатная единица, бухгалтер - 5 штатных единиц.

Расчетный счет ГБПОУ адрес «...» открыт и обслуживается в ГУ Банка России по ЦФО по адресу: адрес.

20 января 2015 года, между Департаментом образования адрес в лице фио и фио заключен трудовой договор № 41, согласно условиям которого руководителем учреждения адрес Москвы «...» назначен фио Данный трудовой договор заключен на срок с 20 января 2015 года по 19 января 2020 года. На основании приказа № 02/08 от 19.01.2015 фио назначен на должность директора ГБПОУ адрес «...».

16.08.2016 в адрес директора ГБПОУ адрес «...» фио от ФИО4 поступило заявление о принятии на работу в вышеуказанное учреждение на должность бухгалтера с испытательным сроком. На основании приказа (распоряжения) № 883/1-л от 17.08.2016 ФИО4 была принята в структурное подразделение «Бухгалтерия» на должность бухгалтера в ГБПОУ адрес «...». Согласно должностной инструкции бухгалтера ГБПОУ адрес «...», утвержденной директором учреждения в лице фио и ознакомленной 17.08.2016 ФИО4, в обязанности последней входило внесение в программу 1С: ЗКОО тарификацию на педагогических работников, формирование файлов выгрузки заработной платы к выплате и передаче их бухгалтеру, осуществление банковских операций, контроль наличия у сотрудников расчетных (лицевых) счетов в Сбербанке и ВТБ, формирование и выдача сотрудникам справок 2 НДФЛ, справок для расчетов пособий по временной нетрудоспособности, формирование и представление (по электронным каналам связи) форм СЗВ-М в ПФР, ведение разъяснительной работы с сотрудниками по вопросам начисления заработной платы, подготовка документов для архивного хранения.

01.11.2017 в адрес директора ГБПОУ адрес «...» фио от ФИО4 поступило заявление о приятии на работу по совместительству на должность бухгалтера. На основании приказа (распоряжения) № 1529/1-л от 01.11.2017 ФИО4 была принята в структурное подразделение «Бухгалтерия» на должность бухгалтера по совместительству. Согласно должностной инструкции бухгалтера ГБПОУ адрес «...», утвержденной директором учреждения в лице фио и ознакомленной 01.11.2017 ФИО4, в обязанности последней входило внесение в программу 1С: ЗКОО тарификацию на педагогических работников, формирование файлов выгрузки заработной платы к выплате и передаче их бухгалтеру, осуществление банковских операций, контроль наличия у сотрудников расчетных (лицевых) счетов в Сбербанке и ВТБ, формирование и выдача сотрудникам справок 2-НДФЛ, справок для расчетов пособий по временной нетрудоспособности, формирование и представление (по электронным каналам связи) форм СЗВ-М в ПФР, ведение разъяснительной работы с сотрудниками по вопросам начисления заработной платы, подготовка документов для архивного хранения.

11.01.2018 в адрес директора ГБПОУ адрес «...» фио от ФИО4 поступило заявление о переводе с должности бухгалтера на должность специалиста по персоналу. На основании приказа (распоряжения) № 18/1-л от 11.01.2018 ФИО4 была переведена из структурного подразделения «Бухгалтерия» с должности бухгалтер на структурное подразделение «Отдел кадров» на должность специалист по персоналу.

18.10.2010 между адрес «ВТБ 24» в лице директора ДО «Марьино» фио и ГОУ СПО «Строительный колледж № 26» в лице директора фио заключен договор № 19/108 на обслуживание предприятия по выплате денежных средств работникам с использованием банковских карт, эмитируемых Банком.

23.09.2014 между ПАО «Сбербанк России» в лице начальника отдела прямых продаж «Царицынский» Управления прямых продаж Московского банка ПАО «Сбербанк» фио и ГБПОУ адрес «...» заключен централизованный договор № 38067832 о порядке выпуска и обслуживания банковских карт для работников предприятия с подписанием заявления о присоединении к условиям предоставления услуг в рамках «зарплатных» проектов для клиентов, не находящихся на расчетно-кассовом обслуживании в Банке.

В соответствии с постановлением Правительства Москвы от 19.08.2014 № 466-ПП «Об универсальной автоматизированной системе бюджетного учета», все государственные организации, включая образовательные, в сроки с 01.09.2014 по 01.05.2016 осуществляют переход на ведение бухгалтерского учета, кадрового учета и расчета заработной платы работников, указанных организаций, в Универсальной автоматизированной системе бюджетного учета.

В 2018 году от ряда сотрудников ГБПОУ адрес «Колледж Архитектуры» в адрес директора адрес Москвы «...» стали поступать служебные записки о расхождениях между поступлением на банковскую карту и сумм, указанных в расчетных счетах. В связи с обращениями работников ГБПОУ адрес «...», а также в связи с распоряжением Департамента образования адрес от 20 апреля 2018 года № сумма директором Учреждения фио был издан приказ № 87-3/ОД от 07.06.2018, согласно которому необходимо провести внутреннюю проверку по фактам, изложенных в заявлениях работников Учреждения по вопросам выплаты заработной платы. Комиссия сформирована в составе главного бухгалтера в лице фио, специалиста по персоналу фио, заместителя главного бухгалтера фио, начальника планово- экономического отдела фио, юрисконсульта ФИО5

В ходе проведения внутренней проверки было установлено, что 19-20.04.2018 на банковскую карту специалиста по персоналу ФИО4 излишне перечислены денежные средства в размере сумма. По результатам проведения проверки был составлен акт № 1 от 09.06.2018, по итогам которого было рекомендовано продлить срок проведения проверки, провести расследование по каждому факту излишних перечислений фио фио итогам рассмотрения акта проверки № 1 от 09.06.2018 директором ГБПОУ адрес «...» фиобыл издан приказ № 90-5/ОД от 13.06.2018 о продлении срока работы комиссии по проверке фактов, изложенных в заявлениях адрес Москвы «...», принятии мер по результатам акта проверки. Установлено, что заработная плата сотрудникам Учреждения выплачивается в соответствии с трудовым законодательством 2 раза в месяц (5-го и 20-го числа каждого месяца). Для перечисления заработной платы работникам, на основании сформированных ведомостей на выдачу заработной платы работниками, имеющими право доступа, формировались в 1С: УАИС «бюджетный учет» платежные поручения, которые в дальнейшем выгружались в Подсистеме информационного взаимодействия Автоматизированная система управления городскими финансами (ПИВ АСУ ГФ). В ПИВ АСУ ГФ выгруженные платежные поручения подписывались директором и главным бухгалтером электронно-цифровыми подписями (ЭЦП). Далее, платёжные поручения согласовывались в Департаменте финансов адрес и направлялись в банки: ПАО Сбербанк и ПАО ВТБ. После санкционирования банками платёжных поручений ФИО4 формировались реестры в формате xml, которые подгружались, подписывались директором ЭЦП и отправлялись в банки через систему банковского обслуживания «Банк-клиент». В дальнейшем суммы, указанные в реестрах, зачислялись на банковские карты работников.

По результатам проведения дополнительной внутренней проверки фактов, изложенных в заявлениях работников и связанных с выплатой заработной платы работникам ГБПОУ «...» в период времени с сентября 2016 года по май 2018 года было выявлено, что специалистом по персоналу ФИО4 в указанный период на свои личные банковские карты излишне было перечислено сумма. От ФИО4 поступила объяснительная записка, в которой она признала факт излишне перечисленных на свои банковские карты денежные средства в период времени с 2016 по 2018 года в сумме сумма.

15.08.2018 между ГБПОУ адрес «...» в лице директора фио и ФИО4 было заключено соглашение о добровольном возмещении ущерба, согласно которому ФИО4 обязуется внести денежные средства в размере сумма в кассу учреждения в срок до 15.09.2018.

15.08.2018 на основании приказа № 1509/1-л ФИО4 была уволена с должности специалиста по персоналу отдела кадров по причине совершения виновных действий работником, непосредственно обслуживающим денежные или товарные ценности, на основании акта № 1 от 09.06.2018, акта № 2 от 14.08.2018, объяснения ФИО4

05.02.2019 судьей Инзенского районного суда адрес фио было принято заочное решение об удовлетворении исковых требований государственного бюджетного профессионального учреждения адрес «...» к ФИО4 в части взыскания с последней денежных средств в размере сумма, государственной пошлины в размере сумма (т. 4, л.д. 144-149);

Кроме того, вина ФИО4 в совершении указанного преступления подтверждается письменными материалами дела, исследованными в ходе судебного следствия, которыми являются:

- протокол выемки от 24.10.2022, согласно которому, в отделе кадров Государственного бюджетного профессионального образовательного учреждения адрес «...», расположенном по адресу: адрес, произведена выемка личного дела ФИО4, ...паспортные данные (том N 4, л.д. 216-221);

- протокол осмотра предметов (документов) от 16.11.2022 (с приложенными к нему копиями документов), согласно которому произведен осмотр личного дела ФИО4, изъятого 24.10.2022 в ходе производства выемки в Государственном бюджетном профессиональном образовательном учреждении адрес «...», расположенном по адресу: адрес.

В ходе осмотра содержимого личного дела ФИО4, обнаружены следующие документы:

- заявление ФИО4 от 16.08.2016, адресованное директору ГБПОУ «26 КАДР» фио, согласно которому ФИО4 просит принять её на работу на должность бухгалтера с испытательным сроком 3 месяца с 17.08.2016;

- трудовой договор № 148-16/1 от 17.08.2016, заключенный между Государственным бюджетным профессиональным образовательным учреждением адрес «...» в лице директора фио и ФИО4, согласно которому последняя обязуется выполнять обязанности по профессии (должности) бухгалтера в бухгалтерии. Трудовой договор заключен на неопределенный срок. Срок действия договора с 17.08.2016. Данный трудовой договор является договором по основной работе.

В соответствии с указанным трудовым договором, помимо прочего, работник обязан лично выполнять определенную настоящим договором и должностной инструкцией трудовую функцию и установленные нормы труда, а также возмещать ущерб, причиненный работодателю.

Режим работы по данному договору – нормальная продолжительность рабочего времени 40 часов, с 09:00 до 17:30, обед с 12:50 до 13:20. Продолжительность рабочего времени не может превышать 40 часов в неделю. Работнику устанавливается пятидневная рабочая неделя с двумя выходными днями. За выполнение обязанностей, предусмотренных настоящим договором, работнику устанавливается должностной оклад (тариф) за ставку заработной платы (100 %) в размере сумма.

- копия приказа начальника отдела кадров ГБПОУ «26 КАДР» фио № 883/1-л от 17.08.2016 о приеме работника на работу, согласно которому ФИО4 с 17.08.2016 принята бухгалтером в бухгалтерию по основной работе, с тарифной ставкой (окладом) сумма;

- лист приема на работу, согласно которому ФИО4 17.08.2016 ознакомлена с локальными нормативными актами ГБПОУ «26 КАДР», среди которых Положение об отделениях, Принципы организационного поведения и Принципы профессиональной коммуникации и Положение об оплате труда работников ГБПОУ «26 КАДР»;

- дополнительное соглашение от 31.01.2017 к трудовому договору № 148-16/1 от 17.08.2016, согласно которому оно, помимо прочего, заключено о следующем: На 01.02.2017 работнику устанавливается должностной оклад в размере сумма; Настоящее дополнительное соглашение вступает в силу с 01.02.2017;

- дополнительное соглашение от 11.01.2018 к трудовому договору № 148-16/1 от 17.08.2016, согласно которому предмет трудового договора, помимо прочего, изложить в следующей редакции: должность (рабочая специальность): Специалист по персоналу; Выполняемая работа (должностные обязанности, трудовая функция): Осуществляет кадровое делопроизводство и кадровый учет, архивное хранение кадровых документов, а также воинский учет и прочую работу с персоналом колледжа…»; Должностной оклад, надбавки и прочие выплаты: должностной оклад 100 % сумма; Настоящее дополнительное соглашение вступает в силу с 11.01.2018;

- должностная инструкция бухгалтера Государственного бюджетного профессионального образовательного учреждения адрес «...» (ГБПОУ «26 КАДР»), утвержденная директором фио, с которой ФИО4 ознакомлена под роспись 17.08.2016, в соответствии с которой бухгалтер по расчету заработной платы относится к категории специалистов принимается на работу и увольняется с нее приказом директора ГБПОУ «26 КАДР» по представлению главного бухгалтера. Бухгалтеру по расчету заработной платы подчиняется непосредственно главному бухгалтеру.

На бухгалтера по расчету заработной платы возлагаются следующие должностные обязанности:

- вносить в программу 1С: 3КОО тарификацию на педагогических работников;

- формировать файлы выгрузки заработной платы к выплате и передавать их бухгалтеру, осуществляющему банковские операции;

- контролировать наличие у сотрудников расчетных (лицевых) счетов в Сбербанке и ВТБ;

- формировать и выдавать сотрудникам справки 2 НДФЛ, справки для расчета пособий по временной нетрудоспособности;

- формировать и представлять (по электронным каналам связи) форму СЗВ-М в ПФР;

- вести разъяснительную работу с сотрудниками по вопросам начисления заработной платы;

- готовить документы для архивного хранения.

- должностная инструкция бухгалтера Государственного бюджетного профессионального образовательного учреждения адрес «...» (ГБПОУ «26 КАДР»), утвержденная директором фио, с которой ФИО4 ознакомлена под роспись 01.11.2017, в соответствии с которой бухгалтер по расчету заработной платы относится к категории специалистов принимается на работу и увольняется с нее приказом директора ГБПОУ «26 КАДР» по представлению главного бухгалтера. Бухгалтеру по расчету заработной платы подчиняется непосредственно главному Бухгалтеру.

На бухгалтера по расчету заработной платы возлагаются следующие должностные обязанности:

- вносить в программу 1С: 3КОО тарификацию на педагогических работников;

- контролировать наличие у сотрудников расчетных (лицевых) счетов в Сбербанке и ВТБ;

- формировать и выдавать сотрудникам расчетные листки;

- формировать и представлять (по электронным каналам связи) отчетность по заработной плате в налоговый орган, ПФР, Фонд социального страхования;

- вести разъяснительную работу с сотрудниками колледжа по вопросам начисления заработной платы;

- готовить документы для архивного хранения.

- должностная инструкция бухгалтера Государственного бюджетного профессионального образовательного учреждения адрес «...» (ГБПОУ «26 КАДР»), утвержденная директором фио, с которой ФИО4 ознакомлена под роспись 01.02.2018, в соответствии с которой бухгалтер по расчету заработной платы относится к категории специалистов принимается на работу и увольняется с нее приказом директора ГБПОУ «26 КАДР» по представлению главного бухгалтера. Бухгалтеру по расчету заработной платы подчиняется непосредственно главному Бухгалтеру.

На бухгалтера по расчету заработной платы возлагаются следующие должностные обязанности:

- вносить в программу 1С: 3КОО тарификацию на педагогических работников колледжа;

- начислять заработную плату сотрудникам, исходя из должностных окладов и тарификации;

- уметь рассчитывать (проверять правильность начисления) отпуска, денежные компенсации за неиспользуемой отпуск, пособия по временной нетрудоспособности, пособия по беременности и родам, пособия по уходу за детьми 1,5 лет;

- формировать ведомости на выплату заработной платы;

- контролировать наличие у сотрудников расчетных (лицевых) счетов в Сбербанке и ВТБ;

- формировать и выдавать сотрудникам расчетные листки;

- вести разъяснительную работу с сотрудниками колледжа по вопросам начисления заработной платы;

- готовить документы для архивного хранения.

- должностная инструкция бухгалтера Государственного бюджетного профессионального образовательного учреждения адрес «...» (ГБПОУ «26 КАДР»), утвержденная директором фио, с которой ФИО4 ознакомлена под роспись 02.04.2018, в соответствии с которой бухгалтер по расчету заработной платы относится к категории специалистов принимается на работу и увольняется с нее приказом директора ГБПОУ «26 КАДР» по представлению главного бухгалтера. Бухгалтеру по расчету заработной платы подчиняется непосредственно главному Бухгалтеру.

На бухгалтера по расчету заработной платы возлагаются следующие должностные обязанности:

- вносить в программу 1С: 3КОО тарификацию на педагогических работников колледжа;

- начислять заработную плату сотрудникам, исходя из должностных окладов и тарификации;

- формировать ведомости на выплату заработной платы;

- контролировать наличие у сотрудников расчетных (лицевых) счетов в Сбербанке и ВТБ;

- формировать и выдавать сотрудникам расчетные листки;

- вести разъяснительную работу с сотрудниками колледжа по вопросам начисления заработной платы;

- готовить документы для архивного хранения.

- заявление ФИО4 от 11.01.2018, адресованное директору ГБПОУ «26 КАДР» фио, согласно которому ФИО4 просит перевести её с должности бухгалтера на должность специалиста по персоналу с 11.01.2018;

- трудовой договор № 390-17/1 от 01.11.2017, заключенный между Государственным бюджетным профессиональным образовательным учреждением адрес «...» в лице и.о. директора фио и ФИО4, согласно которому последняя обязуется выполнять обязанности по профессии (должности) бухгалтера в бухгалтерии (адрес). Срок действия договора с 01.11.2017 по неопределенный срок. Данный трудовой договор является договором по совместительству.

Режим работы по данному договору – сокращенная продолжительность рабочего времени 20 часов в неделю, в соответствии с графиком работы. Продолжительность рабочего времени не может превышать 40 часов в неделю. Работнику устанавливается пятидневная рабочая неделя с двумя выходными днями. За выполнение обязанностей, предусмотренных настоящим договором, работнику устанавливается должностной оклад (50 %) в размере сумма.

- копия приказа начальника отдела кадров ГБПОУ «26 КАДР» фио № 18/1-л от 11.01.2018 о переводе работника на другую работу, согласно которому ФИО4 с 11.01.2018 постоянно переведена с должности бухгалтера бухгалтерии на должность специалиста по персоналу отдела кадров;

- должностная инструкция специалиста по персоналу Государственного бюджетного профессионального образовательного учреждения адрес «...» (ГБПОУ «26 КАДР») № 13 от 27.06.2016, утвержденная 27.06.2016 директором фио, в соответствии с которой специалист по персоналу относится к категории специалистов, принимается на работу и увольняется с нее приказом директора ГБПОУ «26 КАДР» по представлению начальника отдела кадров. Специалист по персоналу подчиняется непосредственно начальнику отдела кадров.

Специалист по персоналу в своей деятельности руководствуется: настоящей должностной инструкцией, Уставом и локальными актами колледжа; соответствующими правовыми актами и нормативными документами органов местного самоуправления, региональных органов государственной власти и управления, Министерства образования и Правительства РФ, законодательства РФ.

- заявление ФИО4 от 01.11.2017, адресованное директору ГБПОУ «26 КАДР» фио, согласно которому ФИО4 просит принять её на работу по совместительству на должность бухгалтера в размере 0,5 ставки с 01.11.2017;

- копия приказа начальника отдела кадров ГБПОУ «26 КАДР» фио № 1529/1-л от 01.11.2017 о приеме работника на работу, согласно которому ФИО4 с 01.11.2017 принята бухгалтером в бухгалтерию на работу по совместительству, с тарифной ставкой (окладом) сумма;

- заявление бухгалтера ФИО4 от 07.12.2016, адресованное директору ГБПОУ «26 КАДР» фио, согласно которому ФИО4 просит предоставить ей ежегодный оплачиваемый отпуск с 12.12.2016 по 16.12.2016 на 5 календарных дней;

- заявление бухгалтера ФИО4 от 03.03.2017, адресованное директору ГБПОУ «26 КАДР» фио, согласно которому ФИО4 просит предоставить ей оплачиваемый отпуск на 2 календарных дня с 09.03.2017;

- заявление бухгалтера ФИО4 от 26.07.2017, адресованное и.о. директора ГБПОУ «26 КАДР» фио, согласно которому ФИО4 просит предоставить ей ежегодный основной оплачиваемый отпуск в количестве 15 календарных дней с 11.08.2017;

- заявление бухгалтера ФИО4 от 10.10.2017, адресованное директору ГБПОУ «26 КАДР» фио, согласно которому ФИО4 просит предоставить ей ежегодный оплачиваемый отпуск с 13.10.2017 на 4 календарных дня;

- заявление бухгалтера ФИО4 от 12.02.2018, адресованное директору ГБПОУ «26 КАДР» фио, согласно которому ФИО4 просит предоставить ей ежегодный оплачиваемый отпуск на 4 календарных дня с 15.02.2018;

- заявление бухгалтера ФИО4 от 17.04.2018, адресованное директору ГБПОУ «26 КАДР» фио, согласно которому ФИО4 просит предоставить ей ежегодный оплачиваемый отпуск на 4 календарных дня с 20.04.2018, оплату отпускных просит произвести в аванс за апрель 2018;

- заявление бухгалтера ФИО4 от 08.06.2018, адресованное директору ГБПОУ «26 КАДР» фио, согласно которому ФИО4 просит предоставить ей отпуск за свой счет с 09.06.2018 на 30 календарных дней;

- заявление специалиста по персоналу ФИО4 от 08.06.2018, адресованное директору ГБПОУ «26 КАДР» фио, согласно которому ФИО4 просит предоставить ей отпуск за свой счет с 09.06.2018 на 30 календарных дней;

- заявление бухгалтера ФИО4 от 06.07.2018, адресованное директору ГБПОУ «26 КАДР» фио, согласно которому ФИО4 просит предоставить ей отпуск без сохранения заработной платы с 09.07.2018 по 05.08.2018;

- заявление специалиста по персоналу ФИО4 от 09.07.2018, адресованное директору ГБПОУ «26 КАДР» фио, согласно которому ФИО4 просит предоставить ей отпуск без сохранения з/п с 09.07.2018 по 05.08.2018;

- заявление бухгалтера ФИО4 от 06.08.2018, адресованное директору ГБПОУ «26 КАДР» фио, согласно которому ФИО4 просит предоставить ей отпуск без сохранения з/п с 06.08.2018 по 14.08.2018;

- копия трудовой книжки (ТК № 7728231) ФИО4, согласно записям в которой: 17.08.2016 ФИО4, на основании приказа от 17.08.2016 № 883/1-л принята на должность бухгалтера в ГБПОУ «26 КАДР»; 11.01.2018 ФИО4, на основании приказа от 11.01.2018 № 18/1-л переведена на должность специалиста по персоналу ГБПОУ «26 КАДР»;

- личная карточка работника ФИО4, из которой, помимо прочего следует, что ФИО4 находилась в ежегодном отпуске в период:

- с 12.12.2016 по 16.12.2016;- с 09.03.2017 по 10.03.2017;

- с 11.08.2017 по 25.08.2017;- с 13.10.2017 по 16.10.2017;

- с 15.02.2018 по 18.02.2018; - с 20.04.2018 по 23.04.2018,

а также ФИО4 находилась в отпуске без сохранения заработной платы в период:

- с 09.06.2018 по 08.07.2018; - с 09.07.2018 по 05.08.2018;

- с 06.08.2018 по 14.08.2018.

- график работы бухгалтера ФИО4, с которым последняя ознакомлена 01.11.2017, согласно которому рабочее время ФИО4 определено с понедельника по пятницу, с 07:00 до 09:00 и с 17:40 до 19:40;

- табель № 003К-000066 учета использования рабочего времени за период с 01 по 15 августа 2018 года (первичный);

- заверенные копии расчетных листков работника ГБПОУ «26 КАДР» ФИО4 за период с августа 2016 года по июль 2018 года;

- копия диплома специалиста № 107307 0006827 регистрационный № 89, выдан 25.07.2016 (с приложением), согласно которому ФИО4 освоила в Федеральном государственном бюджетном образовательном учреждении высшего профессионального образования «Ульяновский государственный университет» программу специалитета по специальности математика и успешно прошла государственную итоговую аттестацию, решением Государственной экзаменационной комиссии ФИО4 присвоена квалификация «математик».

- письмо бухгалтера ФИО4 от 14.08.2018, адресованное Директору ГБПОУ «26 КАДР» фио, из которого следует, что ФИО4 признает, что перечисляла себе на карты излишне начисленные суммы в течении 2016-2018 года, все, что было излишне начислено она расшифровала. Сумму сумма фио С.А. обязуется вернуть до 15.09.2018;

- соглашение о добровольном возмещении ущерба от 15.08.2018, заключенного между Государственным бюджетным профессиональным образовательным учреждением адрес «...» в лице директора фио (ГБПОУ «26 КАДР», «Колледж») и специалистом по персоналу ФИО4 (Работник), согласно которому стороны договорились, что связи с причинением материального ущерба виновными действиями Работника Работодателю, Работник возмещает ущерб, установленный в результате внутренней проверки, проведенной комиссией ГБПОУ «26 КАДР» по факту обращений работников колледжа о правильности начислений заработной платы за 2016-2018 годы, что подтверждается актом проверки № 2 от 14.08.2018, в размере сумма При этом размер причиненного ущерба определен в соответствии с требованиями Трудового кодекса РФ. Работник полностью признает свою вину в нанесении названного ущерба Работодателю и согласен добровольно его возместить в полном объёме.

Работник обязуется внести установленную сумму ущерба в размере сумма, наличными средствами в кассу Работодателя, расположенную по адресу: адрес срок до «15» сентября 2018 г. либо в безналичном порядке на счёт Работодателя.

В случае расторжения трудового договора №148-16/1 от «17» августа 2016 г. независимо от обстоятельств такого расторжения Работник обязуется уплатить сумму задолженности в рамках настоящего Соглашения не позднее срока, определённого в пункте 2 настоящего соглашения;

- объяснительная записка заместителя главного бухгалтера фио от 16.08.2018, согласно которой 09.06.2018 она принимала участие во внутренней проверке, проводимой на основании заявлений сотрудников фио и фио В ходе проверки было установлено, что данные сотрудники получили на свои банковские карты меньше, чем им положено (19-20.04.2018). Так же по этим реестрам было выявлено, что сотрудник фио недополучил свои положенные денежные средства. Данные средства сотрудник ФИО4 перечислила себе на банковскую карту. Недополученная сотрудниками фио, фио и фио сумма составила сумма прописью. Было принято решение продлить период внутренней проверки до 14.08.2018. Был составлен акт № 1 от 09.06.2018 и подписан комиссией. В дальнейшей проверке участия не принимала.

Контроль за участок заработной платы, как её должностной функционал, ей не озвучивался. Не отрицает, что данные обязанности возлагались на нее на время исполнения обязанностей главного бухгалтера. Так как на этот период нагрузка очень увеличилась, допустила оплошность, доверившись специалисту по персоналу ФИО4 ФИО8 считала, что на расчётчика заработной платы возлагается большая ответственность за её действия. Не могла представить, что данный сотрудник может заниматься хищением. В практике фио работ в бухгалтерии такое впервые;

- объяснительная записка главного бухгалтера фио от 16.08.2018, согласно которой им в начале июня 2018 года была получена информация от сотрудника колледжа фио о том, что в расчётном листе за апрель месяц указана выплата сумма 87 к., а на карту ВТБ по факту зачислено сумма При проведенной им проверки оказалось, что его в программе УАИС Бюджетный учёт (Заработная плата) в ведомости выплат была указана сумма сумма, а в файл выгрузки, который был направлен в ВТБ, сумма В то же время в указанном выше файле выгрузки фигурировала сотрудник бухгалтерии ФИО4, ответственная за формирование файла, как в сформированной ведомости на выплату в УАИС Бюджетный учёт её не было.

Далее были проверены еще несколько файлов выгрузки заработной платы за более ранние периоды, в которых были суммы заработной платы бухгалтера ФИО4 Выявились случаи расхождения сумм, указанных в ведомостях выплаты в программе УАИС Бюджетный учет с суммами в сформированных файлах выгрузки, извлеченных непосредственно из системы «Клиент-банк».

В функции бухгалтера ФИО4 входила обязанность формировать файлы выгрузки выплат заработной платы.

Перепроверять сотрудников бухгалтерии на предмет подлога, а также вменять в обязанность кому-либо из сотрудников бухгалтерии проверять коллег на порядочность, он не мог себе представить.

В момент принятия на работу ФИО4, место расчётчика было вакантным (предыдущий расчётчик ушла в отпуск с последующим увольнением во время отпуска фио из-за многократно увеличенного объёма работы), поэтому значительная трудовая нагрузка в связи с введением в программу тарификации на 2016-2017 учебный год не позволила провести проверку нового сотрудника, да ему и в голову не могло прийти, что она (ФИО4) способна на такие действия.

фио С.А. зарекомендовала себя работником, уверенно знающим программу в части расчёта заработной платы, знающим законодательство о труде, активно общалась с сотрудниками бухгалтерии, поэтому дальнейшая проверка её действий заключалась лишь в выборочных моментах начисления заработной платы, связанных с нестандартными случаями, а также с вводом тарификации;

- копия акта № 1 от 09.06.2018, согласно которому на основании приказа № 87-3/ОД от 07.06.2018 Комиссия в составе: председателя комиссии фио – главный бухгалтер; членов комиссии: фио – специалист по персоналу; фио – заместитель главного бухгалтера; фио – начальник планово-экономического отдела и ФИО5 – юрисконсульт, провела внутреннюю проверку фактов, изложенных в заявлениях работников колледжа фио и фио по вопросам выплаты заработной платы, в апреле 2018 года.

В ходе внутренней проверки выявлено, что 19-20.04.2018 фио перечислено на банковскую карту меньше чем подлежало перечислению согласно расчётного листка и реестра на перечисление денежных средств на сумма (Список перечисляемой в банк зарплаты от 19.04.2018, Реестр на зачисление № 2 от 19.04.2018).

Аналогично, фио 19.04.2018 перечислено на банковскую карту меньше чем подлежало перечислению согласно расчётного листка и реестра на перечисление денежных средств на сумма (Список перечисляемой в банк зарплаты от 19.04.2018, Реестр на зачисление № 2 от 19.04.2018).

Помимо этого, проверкой установлено, что по этим же реестрам фио перечислено на банковскую карту меньше чем подлежало перечислению согласно расчётного листка и реестра на перечисление денежных средств на сумма

Все указанные суммы 19-20.04.2018 были зачислены на банковские карты специалиста по персоналу ФИО4

В результате 19-20.04.2018 специалистом по персоналу ФИО4 излишне перечислено на свои банковские карты сумма

Предложения Комиссии по итогам проведённой внутренней проверки:

- Продлить период проведения внутренней проверки до 14.08.2018;

- На время проведения внутренней проверки отстранить специалиста по персоналу ФИО4 от выполнения должностных обязанностей;

- Провести расследование по каждому факту излишних перечислений ФИО4;

- В случае подтверждения фактов излишнего перечисления денежных средств на личные банковские карточки ФИО4 предложить ФИО4 добровольно возместить причинённый ущерб в соответствии с действующим законодательством РФ;

- По итогам проверки составить соответствующий акт и о результатах проверки доложить лично директору.;

- акт № 2 от 14.08.2018, согласно которому на основании приказа № 90-5/ОД от 13.06.2018 Комиссия в составе: председателя комиссии – фио – главный бухгалтер; членов комиссии: фио – специалист по персоналу; фио – заместитель главного бухгалтера; фио – начальник планово-экономического отдела и ФИО5 – юрисконсульт, провела дополнительную внутреннюю проверку фактов, изложенных в заявлениях работников и связанных с выплатой заработной платы работникам ГБПОУ «26 КАДР» в период с сентября 2016 года по май 2018 года.

В ходе дополнительной внутренней проверки выявлено:

Специалистом по персоналу ФИО4 в период с сентября 2016 года по май 2018 года на свои личные банковские карточки излишне перечислено сумма (Приложение № 1).

Проверкой установлены все обстоятельства излишних перечислений заработной платы ФИО4 по каждому случаю (Приложение № 2).

Предложения Комиссии по результатам проведенной дополнительной внутренней проверки:

- Специалиста по персоналу ФИО4 за неоднократные нарушения должностных обязанностей, выразившиеся в виновном нарушении правил перечисления заработной платы, что привело к возникновению ущерба, уволить по п. 7 ч. 1 ст. 81 Трудового Кодекса РФ;

- В случае непогашения или неполного погашения ФИО4 причиненного ущерба в сумме сумма передать материалы проверки в компетентные правоохранительные органы;

- Главному бухгалтеру фио за отсутствие должного общего контроля за правильностью перечисления заработной платы объявить выговор;

- Заместителю главного бухгалтера фиоС. за отсутствие текущего контроля за правильностью перечисления заработной платы объявить выговор.

Указанный акт подписан председателем и членами комиссии, а также имеется рукописная запись ФИО4 от 15.08.2018 о том, что с актом она ознакомлена и согласна;

- приложение № 1 к акту № 2 от 14.08.2018, которое представляет собой сведения в табличной форме, с указанием периодов и сумм начисленных, начисленных к выплате, к выплате по расчетному листку, фактически выплаченных сумм на банковские карты ФИО4, открытые в ПАО Сбербанк и Банке ВТБ (ПАО), а также с указанием сумм больше перечисленных, чем указано в расчетных листах и перечисленных больше, чем начислено.

Согласно данной таблице в период с сентября 2016 года по май 2018 года, на банковские карты ФИО4 перечислено больше, чем указано в расчетных листках - на сумму сумма, и перечислено больше, чем начислено - на сумму сумма На данном приложении № 1 имеется рукописная запись ФИО4 от 14.08.2018 - «согласна».

- приложение № 2 к акту № 2 от 14.08.2018, которое представляет собой таблицу с расшифровками перечисленных сумм на банковские карты ФИО4, согласно которой в период с сентября 2016 года по май 2018 года, на банковские карты ФИО4 перечислено больше, чем указано в расчетных листках - на сумму сумма, и перечислено больше, чем начислено - на сумму сумма На данном приложении № 2 имеется рукописная запись ФИО4 от 15.08.2018 о том, что она с ним ознакомлена и согласна.

- приказ директора ГБПОУ «26 КАДР» фио № 1513/1-л от 16.08.2018, согласно которому по итогам проведения внутренней проверки фактов, изложенных в заявлениях работников и связанных с выплатой заработной платы работникам ГБПОУ «26 КАДР» в период с сентября 2016 по май 2018 года главному бухгалтеру фио объявлен строгий выговор, заместителю главного бухгалтера фио объявлен выговор;

- копия приказа директора ГБПОУ «26 КАДР» фио № 1509/1-л от 15.08.2018 о прекращении (расторжении) трудового договора с работником (увольнении), согласно которому прекратить действие трудового договора от 17.08.2016 № 148-16/1 и уволить 15.08.2018 специалиста по персоналу отдела кадров ФИО4;

- копия приказа директора ГБПОУ «26 КАДР» фио № 1508/1-л от 15.08.2018 о прекращении (расторжении) трудового договора с работником (увольнении), согласно которому прекратить действие трудового договора от 01.11.2017 № 390-17/1 и уволить 15.08.2018 бухгалтера бухгалтерии ФИО4 (т. 4, л.д. 222-275);

- протокол осмотра предметов (документов) от 13.12.2022, согласно которому произведен осмотр оптических дисков, поступивших из ПАО Сбербанк и Банка ВТБ (ПАО), а именно:

- оптического диска № D3117АК05213521LH, поступившего в ответ на запрос из ПАО Сбербанк (Исх. № ЗНО0254946728 от 01.12.2022), в ходе осмотра содержимого которого установлена папка «ЗНО0254946728_ФВД _Самара», в которой содержится 17 файлов типа «Exсel».

В ходе осмотра файла типа «Exсel» с названием «EvntAgnt_ 2202200224950871» установлено, что у ФИО4 имеется банковская карта № 2202 2002 2495 0871, открытая в ГОСБ/ВСП № 7978/7780, привязанная к расчетному счету № <***>.

В ходе осмотра файла типа «Exсel» с названием «EvntAgnt_4276380048278514» установлено, что у ФИО4 имеется банковская карта № 4276 3800 4827 8514, открытая в ГОСБ/ВСП № 7978/1308, привязанная к расчетному счету № <***>.

В ходе осмотра файла типа «Exсel» с названием «EvntAgnt_5469380050839942» установлено, что у ФИО4 имеется банковская карта № 5469 3800 5083 9942, открытая в ГОСБ/ВСП № 7978/1310, привязанная к расчетному счету № <***>.

В ходе осмотра файла типа «Exсel» под наименованием фио АЛЕКСАНДРОВНА_..._......_38_1» установлено, что у ФИО4 имеется:

- счет № <***>, открытый 18.09.2017 в ОСБ/ВСП № 7978/7780, к которому привязана банковская карта 220220***0871;

- счет № <***>, открытый 25.12.2015 в ОСБ/ВСП № 7978/1308, к которому привязана банковская карта 427638***8514;

- счет № <***>, открытый 14.06.2017 в ОСБ/ВСП № 7978/1310, к которому привязана банковская карта 546938***9942.

В ходе дальнейшего осмотра файла типа «Exсel» под наименованием фио АЛЕКСАНДРОВНА_..._......_38_1» установлено, что на расчетный счет ФИО4 № <***> поступили денежные средства, полученные ПАО Сбербанк с расчетного счета Департамента финансов адрес № 40601810245253000002 (ГБПОУ «26 КАДР», л.с. 2607541000451875), открытого в ГУ Банка России по ЦФО:

- 26.08.2016 в 12 часов 09 минут в размере сумма, в качестве заработной платы за первую половину августа 2016 года по электронному реестру № 89 от 25.08.2016;

- 30.08.2016 в 12 часов 40 минут в размере сумма в качестве заработной платы за август 2016 года по электронному реестру № 92 от 29.08.2016;

- 07.09.2016 в 12 часов 35 минут в размере сумма в качестве заработной платы за вторую половину августа 2016 года по электронному реестру № 99 от 06.09.2016;

- 14.09.2016 в 12 часов 20 минут в размере сумма в качестве заработной платы за сентябрь 2016 года по электронному реестру № 108 от 13.09.2016;

- 22.09.2016 в 15 часов 50 минут в размере сумма в качестве заработной платы за первую половину сентября 2016 года по электронному реестру № 110 от 21.09.2016;

- 03.10.2016 в 14 часов 55 минут в размере сумма в качестве заработной платы за вторую половину сентября 2016 года по электронному реестру № 120 от 30.09.2016;

- 07.10.2016 в 12 часов 38 минут в размере сумма в качестве заработной платы за вторую половину сентября 2016 года по электронному реестру № 128 от 06.10.2016;

- 26.12.2016 в 23 часа 00 минут в размере сумма в качестве оплаты больничного листа за декабрь 2016 года по электронному реестру № 212 от 23.12.2016;

- 26.12.2016 в 23 часов 00 минут в размере сумма в качестве заработной платы за вторую половину декабря 2016 года по электронному реестру № 211 от 23.12.2016;

- 18.01.2017 в 13 часов 56 минут в размере сумма в качестве заработной платы за первую половину января 2017 года по электронному реестру № 3 от 17.01.2017;

- 07.04.2017 в 16 часов 07 минут в размере сумма в качестве оплаты больничного листа за март 2017 года по электронному реестру № 38 от 05.04.2017;

- 30.06.2017 в 12 часов 27 минут в размере сумма в качестве заработной платы за вторую половину июня 2017 года по электронному реестру № 120 от 29.06.2017,

а также, денежные средства поступили на расчетный счет ФИО4 № <***>:

- 20.07.2017 в 13 часов 12 минут в размере сумма в качестве заработной платы за первую половину июля 2017 года по электронному реестру № 153 от 19.07.2017;

- 04.08.2017 в 14 часов 12 минут в размере сумма в качестве заработной платы за вторую половину июля 2017 года по электронному реестру № 182 от 03.08.2017;

- 08.08.2017 в 11 часов 53 минуты в размере сумма в качестве заработной платы за первую половину августа 2017 года по электронному реестру № 189 от 07.08.2017;

- 08.08.2017 в 11 часов 53 минуты в размере сумма в качестве заработной платы за первую половину августа 2017 года по электронному реестру № 188 от 07.08.2017;

- 21.09.2017 в 11 часов 54 минуты в размере сумма в качестве заработной платы за первую половину сентября 2017 года по электронному реестру № 225 от 19.09.2017;

- 21.09.2017 в 11 часов 56 минут в размере сумма в качестве заработной платы за первую половину сентября 2017 года по электронному реестру № 189 от 07.08.2017,

а также, денежные средства поступили на расчетный счет ФИО4 № <***>:

- 03.10.2017 в 11 часов 36 минут в размере сумма в качестве заработной платы за сентябрь 2017 года по электронному реестру № 238 от 02.10.2017;

- 06.10.2017 в 11 часов 46 минут в размере сумма в качестве заработной платы за вторую половину сентября 2017 года по электронному реестру № 693 от 05.10.2017;

- 11.10.2017 в 11 часов 29 минут в размере сумма в качестве заработной платы за первую половину октября 2017 года по электронному реестру № 248 от 10.10.2017;

- 20.10.2017 в 11 часов 48 минут в размере сумма в качестве заработной платы за первую половину октября 2017 года по электронному реестру № 261 от 18.10.2017;

- 24.10.2017 в 11 часов 49 минут в размере сумма в качестве заработной платы за первую половину октября 2017 года по электронному реестру № 273 от 23.10.2017;

- 07.11.2017 в 11 часов 49 минут в размере сумма в качестве заработной платы за вторую половину октября 2017 года по электронному реестру № 284 от 02.11.2017;

- 07.11. 2017 в 11 часов 49 минут в размере сумма в качестве заработной платы за вторую половину октября 2017 года по электронному реестру № 238 от 02.10.2017;

- 21.11.2017 в 11 часов 30 минут в размере сумма в качестве заработной платы за первую половину ноября 2017 года по электронному реестру № 315 от 20.11.2017;

- 07.12.2017 в 12 часов 00 минут в размере сумма в качестве заработной платы за вторую половину ноября 2017 года по электронному реестру № 363 от 06.12.2017;

- 18.12.2017 в 12 часов 14 минут в размере сумма в качестве заработной платы за первую половину декабря 2017 года по электронному реестру № 406 от 15.12.2017;

- 27.12.2017 в 18 часов 48 минут в размере сумма в качестве заработной платы вторую половину декабря 2017 года по электронному реестру № 434 от 27.12.2017;

- 19.01.2018 в 12 часов 02 минуты в размере сумма в качестве заработной платы за первую половину января 2018 года по электронному реестру № 18 от 18.01.2018;

- 05.02.2018 в 17 часов 10 минут в размере сумма в качестве заработной платы за вторую половину января 2018 года по электронному реестру № 49 от 02.02.2018;

- 13.02.2018 в 14 часов 41 минуту в размере сумма в качестве заработной платы за февраль 2018 года по электронному реестру № 56 от 12.02.2018;

- 05.03.2018 в 11 часов 43 минуты в размере сумма в качестве заработной платы за вторую половину февраля 2018 года по электронному реестру № 1 от 02.03.2018;

- 05.03.2018 в 16 часов 55 минут в размере сумма в качестве заработной платы за вторую половину февраля 2018 года по электронному реестру № 4 от 02.03.2018;

- 20.03.2018 в 14 часов 51 минуту в размере сумма в качестве заработной платы за первую половину марта 2018 года по электронному реестру № 1 от 19.03.2018;

- 05.04.2018 в 13 часов 59 минут в размере сумма в качестве заработной платы за вторую половину марта 2018 года по электронному реестру № 1 от 04.04.2018;

- 20.04.2018 в 12 часов 02 минуты в размере сумма в качестве отпускных за апрель 2018 года по электронному реестру № 11 от 19.04.2018;

- 20.04.2018 в 12 часов 02 минуты в размере сумма в качестве отпускных за апрель 2018 года по электронному реестру № 10 от 19.04.2018;

- 20.04.2018 в 12 часов 02 минуты в размере сумма в качестве заработной платы за первую половину апреля 2018 года по электронному реестру № 1 от 19.04.2018;

- 04.05.2018 в 17 часов 08 минут в размере сумма в качестве заработной платы за вторую половину апреля 2018 года по электронному реестру № 1 от 03.05.2017;

- 18.05.2018 в 11 часов 30 минут в размере сумма в качестве заработной платы за первую половину мая 2018 года по электронному реестру № 1 от 17.05.2018;

- 05.06.2018 в 11 часов 19 минут в размере сумма в качестве заработной платы вторую половину мая 2018 года по электронному реестру № 9 от 04.06.2018.

Далее предметом осмотра является бумажный конверт белого цвета. Упаковка видимых повреждений не имеет. При вскрытии конверта, внутри обнаружен оптический диск белого цвета, поступивший в ответ на запрос из Банка ВТБ (ПАО) (Исх. № 211723/422278 от 30.11.2022), вокруг посадочного кольца которого имеется заводской номер «C002-3004-3292». Далее осматриваемый диск устанавливается в оптический привод, используемого следователем в качестве технического средства моноблока. Затем на экране компьютера появляется «окно», где отображается содержимое оптического диска, а именно архивная папка с наименованием «511040д +», в которой содержится 4 файла типа «Exсel».

В ходе осмотра файла типа «Exсel» под наименованием «!!! VYPISKA_ <***>» установлено, что у ФИО4 имеется расчетный счет № <***>, открытый 23.12.2016 в ДО «Рязанский» Филиала № 7701 Банка ВТБ (ПАО) по адресу: адрес.

В ходе дальнейшего осмотра указанного файла установлено, что на расчетный счет ФИО4 № <***> поступили денежные средства с назначением платежа «Payment To Contract;salary» («Оплата по Контракту; заработная плата»:

- 18.01.2017 в размере сумма;

- 03.02.2017 в размере сумма;

- 09.02.2017 в размере сумма;

- 14.02.2017 в размере сумма;

- 17.02.2017 в размере сумма;

- 22.02.2017 в размере сумма;

- 07.03.2017 в размере сумма;

- 17.03.2017 в размере сумма;

- 07.04.2017 в размере сумма;

- 30.04.2017 в размере сумма;

- 03.05.2017 в размере сумма;

- 10.05.2017 в размере сумма;

- 18.05.2017 в размере сумма;

- 05.06.2017 в размере сумма;

- 09.06.2017 в размере сумма;

- 16.06.2017 в размере сумма;

- 30.06.2017 в размере сумма;

- 06.07.2017 в размере сумма;

- 04.08.2017 в размере сумма;

- 04.09.2017 в размере сумма;

- 06.09.2017 в размере сумма;

- 12.09.2017 в размере сумма.

В ходе осмотра файла типа «Exсel» под наименованием «VYPISKA_ <***>» установлено, что у ФИО4 имеется расчетный счет № <***>, открытый 01.10.2016 в ДО «Люблино центр» Филиала № 7701 Банка ВТБ (ПАО) по адресу: адрес.

В ходе дальнейшего смотра указанного файла установлено, что на расчетный счет № <***> ФИО4:

- 21.11.2017 поступили денежные средства в размере сумма в качестве заработной платы/иных выплат согласно реестру № Z_0000064962_ 20171120_29 от 20.11.2017;

- 07.12.2017 поступили денежные средства в размере сумма в качестве заработной платы/иных выплат согласно реестру № Z_0000064962_ 20171206_25 от 06.12.2017;

- 18.12.2017 поступили денежные средства в размере сумма в качестве заработной платы/иных выплат согласно реестру № Z_0000064962_ 20171215_27 от 15.12.2017;

- 27.12.2017 поступили денежные средства в размере сумма в качестве заработной платы/иных выплат согласно реестру № Z_0000064962_ 20171227_27 от 27.12.2017;

- 27.12.2017 поступили денежные средства в размере сумма в качестве заработной платы/иных выплат Salary согласно реестру № Z_0000064962_ 20171227_24 от 27.12.2017;

- 20.02.2018 поступили денежные средства в размере сумма в качестве заработной платы/иных выплат согласно реестру № Z_0000064962_ 20180219_24 от 19.02.2018;

- 05.04.2018 поступили денежные средства в размере сумма в качестве заработной платы/иных выплат согласно реестру № Z_0000064962_ 20180404_27 от 04.04.2018;

- 05.04.2018 поступили денежные средства в размере сумма в качестве заработной платы/иных выплат согласно реестру № Z_0000064962_ 20180404_33 от 04.04.2018;

- 20.04.2018 поступили денежные средства в размере сумма в качестве заработной платы/иных выплат согласно реестру № Z_0000064962_ 20180419_20 от 19.04.2018;

- 04.05.2018 поступили денежные средства в размере сумма в качестве заработной платы/иных выплат согласно реестру № Z_0000064962_ 20180503_23 от 03.05.2018;

- 18.05.2018 поступили денежные средства в размере сумма в качестве заработной платы/иных выплат согласно реестру № Z_0000064962_ 20180517_20 от 17.05.2018;

- 05.06.2018 поступили денежные средства в размере сумма в качестве заработной платы/иных выплат согласно реестру № Z_0000064962_ 20180604_22 от 04.06.2018.

Далее предметом осмотра является бумажный конверт белого цвета. Упаковка видимых повреждений не имеет. При вскрытии конверта, внутри обнаружен оптический диск белого цвета, поступивший в ответ на запрос из Банка ВТБ (ПАО) (Исх. № 57067/422278 от 05.04.2022), вокруг посадочного кольца которого имеется заводской номер «B3121WK09134301LH». Рабочая поверхность осматриваемого диска имеет повреждение в виде отверстия округлой формы. Далее осматриваемый диск устанавливается в оптический привод, используемого следователем в качестве технического средства моноблока. Затем на экране появляется «окно», где отображается содержимое оптического диска, а именно 4 файла типа «Exсel» и 1 файл типа «Word».

В ходе осмотра файла типа «Word» с названием «СДО_133595» установлено, что у ФИО4 имеются банковские карты № 5543 8633 7452 9778 (основная), № 5543 8633 7355 8851 (дополнительная), № 2202 0240 8538 16078 (расчетный счет № <***>), банковская карта № 5278 8300 0821 0738 (расчетный счет № <***>), банковская карта № 5278 8300 6008 1571 (расчетный счет № <***>), а также расчетные счета № <***> и № 40817978254034002369.

Далее в ходе осмотра файла типа «Exсel» под наименованием «VYPISKA_ FNS_FOIV_1807461730_5543863374529778» установлено, что на банковскую карту ФИО4 № 5543 8633 7452 9778 поступили денежные средства с назначением платежа «Payment To Contract;salary» («Оплата по Контракту; заработная плата»:

- 14.10.2016 в 17 часов 09 минут в размере сумма;

- 21.10.2016 в 13 часов 35 минут в размере сумма;

- 03.11.2016 в 16 часов 42 минуты в размере сумма;

- 08.11.2016 в 12 часов 26 минут в размере сумма;

- 17.11.2016 в 12 часов 18 минут в размере сумма;

- 22.11.2016 в 12 часов 43 минуты в размере сумма;

- 05.12.2016 в 16 часов 22 минуты в размере сумма;

- 07.12.2016 в 16 часов 14 минут в размере сумма;

- 13.12.2016 в 13 часов 38 минут в размере сумма;

- 16.12.2016 в 13 часов 16 минут в размере сумма;

- 18.01.2017 в 13 часов 04 минуты в размере сумма;

- 03.02.2017 в 16 часов 14 минут в размере сумма;

- 09.02.2017 в 12 часов 49 минут в размере сумма;

- 14.02.2017 в 12 часов 55 минут в размере сумма;

- 17.02.2017 в 13 часов 25 минут в размере сумма;

- 22.02.2017 в 13 часов 18 минут в размере сумма;

- 07.03.2017 в 13 часов 04 минуты в размере сумма;

- 17.03.2017 в 13 часов 05 минут в размере сумма;

- 17.03.2017 в 15 часов 56 минут в размере сумма;

- 07.04.2017 в 14 часов 54 минуты в размере сумма;

- 20.04.2017 в 12 часов 50 минут в размере сумма;

- 03.05.2017 в 12 часов 41 минуту в размере сумма;

- 10.05.2017 в 14 часов 22 минуты в размере сумма;

- 18.05.2017 в 12 часов 40 минут в размере сумма;

- 05.06.2017 в 12 часов 11 минут в размере сумма;

- 05.06.2017 в 12 часов 21 минуту в размере сумма;

- 09.06.2017 в 12 часов 42 минуты в размере сумма;

- 16.06.2017 в 12 часов 11 минут в размере сумма;

- 30.06.2017 в 12 часов 31 минуту в размере сумма;

- 06.07.2017 в 12 часов 51 минуту в размере сумма;

- 04.08.2017 в 16 часов 42 минуты в размере сумма;

- 04.09.2017 в 13 часов 30 минут в размере сумма;

- 06.09.2017 в 11 часов 50 минут в размере сумма;

- 12.09.2017 в 12 часов 11 минут в размере сумма.

Далее, в ходе осмотра файла типа «Exсel» под наименованием «VYPISKA_ FNS_FOIV_1807461730_<***>» установлено, что он содержит информацию, идентичную выше осмотренному файлу типа «Exсel» под наименованием «VYPISKA_ <***>».

Далее предметом осмотра является бумажный конверт белого цвета. Упаковка видимых повреждений не имеет. При вскрытии конверта, внутри обнаружен оптический диск серебристого цвета, поступивший в ответ на запрос из ПАО Сбербанк (Исх. № ЗНО0181960552 от 09.04.2022), вокруг посадочного кольца которого имеется заводской номер «D3127AE01231281LH». Далее осматриваемый диск устанавливается в оптический привод, используемого следователем в качестве технического средства моноблока. Затем на экране моноблока появляется «окно», где отображается содержимое оптического диска, а именно папка «отчеты», в которой содержится 18 файлов типа «Excel».

В ходе осмотра сведений, содержащихся в указанных файлах установлено, что они содержат имеющую значение для уголовного дела информацию, идентичную той, что осмотрена выше, которая содержится на оптическом диске, поступившем в ответ на запрос из ПАО Сбербанк (Исх. № ЗНО0254946728 от 01.12.2022).

Таким образом, в ходе осмотра установлено, что в период с 26.08.2016 по 05.06.2018 на расчетные счета ФИО4, открытые в ПАО Сбербанк, поступили денежные средства в общей сумме сумма, полученные ПАО Сбербанк с расчетного счета Департамента финансов адрес (лицевого счета ГБПОУ «26 КАДР»), а именно:

- в период с 26.08.2016 по 30.06.2017 на расчетный счет ФИО4 № <***> поступили денежные средства в сумме сумма;

- в период с 20.07.2017 по 21.09.2017 на расчетный счет ФИО4 № <***> поступили денежные средства в сумме сумма;

- в период с 03.10.2017 по 05.06.2018 на расчетный счет ФИО4 № <***> поступили денежные средства в сумме сумма.

В ходе осмотра также установлено, что в период с 14.10.2016 по 05.06.2018 на расчетные счета ФИО4, открытые в Банке ВТБ (ПАО), в качестве заработной платы поступили денежные средства в общей сумме сумма, а именно:

- в период с 14.10.2016 по 12.09.2017 на расчетный счет ФИО4 № <***> поступили денежные средства в размере сумма;

- в период с 21.11.2017 по 05.06.2018 на расчетный счет ФИО4 № <***> поступили денежные средства в размере сумма. (т. 5, л.д. 53-71);

- постановление о признании и приобщении к уголовному делу вещественных доказательств от 13.12.2022, согласно которому, признаны и приобщены к уголовному делу в качестве вещественных доказательств: личное дело сотрудника ГБПОУ адрес «...» ФИО4; оптический диск серебристого цвета № D3117АК05213521LH, поступивший в ответ на запрос из ПАО Сбербанк (Исх. № ЗНО0254946728 от 01.12.2022); оптический диск белого цвета № C002-3004-3292, поступивший в ответ на запрос из Банка ВТБ (ПАО) (Исх. № 211723/422278 от 30.11.2022); оптический диск серебристого цвета № D3127AE01231281LH, поступивший в ответ на запрос из ПАО Сбербанк (Исх. № ЗНО0181960552 от 09.04.2022) и оптический диск белого цвета № B3121WK09134301LH, поступивший в ответ на запрос из Банка ВТБ (ПАО) (Исх. № 57067/422278 от 05.04.2022) (т. 5, л.д. 72-73);

- протокол осмотра предметов (документов) от 11.01.2023, согласно которому произведен осмотр реестров начисления и выплаты заработной платы работникам Государственного бюджетного профессионального образовательного учреждения адрес «...», представленных администрацией указанного образовательного учреждения, а именно реестры:

- № 89 от 25.08.2016, № 92 от 29.08.2016 и № 99 от 06.09.2016, предназначенные к выплате за августа 2016 года;

- № 108 от 13.09.2016, № 110 от 21.09.2016, № 120 от 30.09.2016, № 128 от 06.10.2016 и № 71 от 11.10.2016, предназначенные к выплате за сентябрь 2016 года;

- № 78 от 20.10.2016, № 70 от 10.10.2016 и № 88 от 31.10.2016, предназначенные к выплате за октябрь 2016 года;

- № 92 от 07.11.2016, № 128 от 16.11.2016 и № 137 от 21.11.2016, предназначенные к выплате за ноябрь 2016 года;

- № 152 от 02.12.2016, № 158 от 06.12.2016, № 165 от 12.12.2016, № 169 от 12.12.2016, № 3 от 13.12.2016, № 212 от 23.12.2016 и № 211 от 23.12.2016, предназначенные к выплате за декабрь 2016 года;

- № 3 от 17.01.2017, № 4 от 18.01.2017, № 8 от 31.01.2017, № 9 от 31.01.2017 и № 15 от 07.02.2017, предназначенные к выплате за январь 2017 года;

- № 37 от 06.03.2017, № 18 от 13.02.2017, № 26 от 16.02.2017, № 25 от 21.02.2017, № 36 от 28.02.2017 и № 28 от 28.02.2017, предназначенные к выплате за февраль 2017 года;

- № 39 от 15.03.2017, № 44 от 16.03.2017, № 59 от 05.04.2017, № 56 от 05.04.2017, № 38 от 05.04.2017 и № 55 от 05.04.2017, предназначенные к выплате за март 2017 года;

- № 75 от 19.04.2017, № 109 от 02.05.2017 и № 128 от 10.05.2017, предназначенные к выплате за апрель 2017 года;

- № 144 от 17.05.2017, № 185 от 31.05.2017, № 185 от 05.05.2017 и № 211 от 08.06.2017, предназначенные к выплате за май 2017 года;

- № 221 от 14.06.2017, № 294 от 29.06.2017, № 120 от 29.06.2017, № 444 от 04.08.2017 и № 343 от 05.07.2017, предназначенные к выплате за июнь 2017 года;

- № 182 от 03.08.2017 и № 153 от 16.07.2017, предназначенные к выплате за июль 2017 года;

- № 189 от 07.08.2017, № 188 от 07.08.2017, № 557 от 01.09.2017 и № 581 от 05.09.2017, предназначенные к выплате за август 2017 года;

- № 613 от 11.09.2017, № 225 от 19.09.2017, № 220 от 19.09.2017, № 238 от 02.10.2017 и № 693 от 05.10.2017, предназначенные к выплате за сентябрь 2017 года;

- № 248 от 10.10.2017, № 261 от 18.10.2017, № 273 от 23.10.2017, № 282 от 02.11.2017 и № 284 от 02.11.2017, предназначенные к выплате за октябрь 2017 года;

- № 1 от 20.11.2017, № 315 от 20.11.2017, № 1 от 06.12.2017 и № 363 от 06.12.2017, предназначенные к выплате за ноябрь 2017 года;

- № 1 от 15.12.2017, № 406 от 15.12.2017, № 1 от 27.12.2017, № 1 от 27.12.2017 и № 434 от 27.12.2017, предназначенные к выплате за декабрь 2017 года;

- № 18 от 18.01.2018 и № 49 от 02.02.2018, предназначенные к выплате за январь 2018 года;

- № 56 от 12.02.2018, № 1 от 19.02.2018, № 1 от 02.03.2018 и № 4 от 02.03.2018, предназначенные к выплате за февраль 2018 года;

- № 1 от 19.03.2018, № 8 от 04.04.2018, № 11 от 04.04.2018 и № 1 от 04.04.2018, предназначенные к выплате за март 2018 года;

- № 2 от 19.04.2018, № 1 от 19.04.2018, № 11 от 19.04.2018, № 1 от 19.04.2018, № 1 от 03.05.2018 и № 1 от 03.05.2018, предназначенные к выплате за апрель 2018 года;

- № 1 от 17.05.2018, № 1 от 17.05.2018, № 1 от 04.06.2018 и № 9 от 04.06.2018, предназначенные к выплате за май 2018 года, согласно которым ФИО4 за указанный период времени начислены и выплачены денежные средства в общей сумме сумма (т. 5, л.д. 74-76);

- постановление о признании и приобщении к уголовному делу вещественных доказательств от 11.01.2023, согласно которому, признаны и приобщены к уголовному делу в качестве вещественных доказательств реестры начисления и выплаты заработной платы работникам ГБПОУ адрес «...» № 108 от 13.09.2016, № 110 от 21.09.2016, № 120 от 30.09.2016, № 128 от 06.10.2016 и № 71 от 11.10.2016, предназначенные к выплате за сентябрь 2016 года; № 78 от 20.10.2016, № 70 от 10.10.2016 и № 88 от 31.10.2016, предназначенные к выплате за октябрь 2016 года; № 92 от 07.11.2016, № 128 от 16.11.2016 и № 137 от 21.11.2016, предназначенные к выплате за ноябрь 2016 года; № 152 от 02.12.2016, № 158 от 06.12.2016, № 165 от 12.12.2016, № 169 от 12.12.2016, № 3 от 13.12.2016, № 212 от 23.12.2016 и № 211 от 23.12.2016, предназначенные к выплате за декабрь 2016 года; № 3 от 17.01.2017, № 4 от 18.01.2017, № 8 от 31.01.2017, № 9 от 31.01.2017 и № 15 от 07.02.2017, предназначенные к выплате за январь 2017 года; № 37 от 06.03.2017, № 18 от 13.02.2017, № 26 от 16.02.2017, № 25 от 21.02.2017, № 36 от 28.02.2017 и № 28 от 28.02.2017, предназначенные к выплате за февраль 2017 года; № 39 от 15.03.2017, № 44 от 16.03.2017, № 59 от 05.04.2017, № 56 от 05.04.2017, № 38 от 05.04.2017 и № 55 от 05.04.2017, предназначенные к выплате за март 2017 года; № 75 от 19.04.2017, № 109 от 02.05.2017 и № 128 от 10.05.2017, предназначенные к выплате за апрель 2017 года; № 144 от 17.05.2017, № 185 от 31.05.2017, № 185 от 05.05.2017 и № 211 от 08.06.2017, предназначенные к выплате за май 2017 года; № 221 от 14.06.2017, № 294 от 29.06.2017, № 120 от 29.06.2017, № 444 от 04.08.2017 и № 343 от 05.07.2017, предназначенные к выплате за июнь 2017 года;№ 182 от 03.08.2017 и № 153 от 16.07.2017, предназначенные к выплате за июль 2017 года; № 189 от 07.08.2017, № 188 от 07.08.2017, № 557 от 01.09.2017 и № 581 от 05.09.2017, предназначенные к выплате за август 2017 года; № 248 от 10.10.2017, № 261 от 18.10.2017, № 273 от 23.10.2017, № 282 от 02.11.2017 и № 284 от 02.11.2017, предназначенные к выплате за октябрь 2017 года; № 1 от 20.11.2017, № 315 от 20.11.2017, № 1 от 06.12.2017 и № 363 от 06.12.2017, предназначенные к выплате за ноябрь 2017 года; № 1 от 15.12.2017, № 406 от 15.12.2017, № 1 от 27.12.2017, № 1 от 27.12.2017 и № 434 от 27.12.2017, предназначенные к выплате за декабрь 2017 года; № 56 от 12.02.2018, № 1 от 19.02.2018, № 1 от 02.03.2018 и № 4 от 02.03.2018, предназначенные к выплате за февраль 2018 года; № 1 от 19.03.2018, № 8 от 04.04.2018, № 11 от 04.04.2018 и № 1 от 04.04.2018, предназначенные к выплате за март 2018 года; № 2 от 19.04.2018, № 1 от 19.04.2018, № 11 от 19.04.2018, № 1 от 19.04.2018, № 1 от 03.05.2018 и № 1 от 03.05.2018, предназначенные к выплате за апрель 2018 года; № 1 от 17.05.2018, № 1 от 17.05.2018, № 1 от 04.06.2018 и № 9 от 04.06.2018, предназначенные к выплате за май 2018 года (т. 5, л.д. 77-79);

- протокол осмотра места происшествия от 25.11.2022, согласно которому произведен осмотр дополнительного офиса ПАО Сбербанк, расположенного по адресу: адрес, в котором открыт расчетный счет № <***> ФИО4 (т.4, л.д. 153-159);

(В ходе расследования установлено, что в вышеуказанном офисе ПАО Сбербанк открыт счет № <***> банковской карты № 2202 2002 2495 0871, выпущенной на имя ФИО4)

- протокол осмотра места происшествия от 20.12.2022, согласно которому произведен осмотр дополнительного офиса ПАО Сбербанк, расположенного по адресу: адрес, в котором открыт расчетный счет № <***> ФИО4 (т. 4, л.д. 197-203);

(В ходе расследования установлено, что в вышеуказанном офисе ПАО Сбербанк открыт счет № <***> банковской карты № 5469 3800 5083 9942, выпущенной на имя ФИО4)

(В ходе расследования установлено, что в вышеуказанном офисе ПАО Сбербанк открыт счет № <***> банковской карты № 4276 3800 4827 8514, выпущенной на имя ФИО4)

- протокол осмотра места происшествия от 14.12.2022, согласно которому произведен осмотр дополнительного офиса «Рязанский» филиала № 7701 Банка ВТБ (ПАО) по адресу: адрес, в котором открыт расчетный счет № <***> ФИО4 (т. 4, л.д. 183-189);

- протокол осмотра места происшествия от 14.12.2022, согласно которому произведен осмотр дополнительного офиса «Люблино» филиала № 7701 Банка ВТБ (ПАО) по адресу: адрес, Совхозная, д. 41, в котором открыт расчетный счет № <***> ФИО4 (т. 4, л.д. 190-196);

- протокол осмотра места происшествия от 28.11.2022, согласно которому произведен осмотр здания ГУ Банка России по ЦФО, расположенного по адресу: адрес (т. 4, л.д. 160-165);

(В ходе расследования установлено, что в вышеуказанном ГУ Банка России по ЦФО открыт счет Департаменту финансов адрес № 40601810245253000002);

- протокол осмотра места происшествия от 12.12.2022, согласно которому произведен осмотр здания, расположенного по адресу: адрес, а также примыкающего к нему здания, расположенного по адресу: адрес, в котором располагается Департамент финансов адрес (т. 4, л.д. 175-182);

(В ходе расследования установлено, что в период с 01.08.2016 по 18.08.2018 Департамент финансов адрес располагался по адресу: адрес, где был открыт, помимо прочих, лицевой счет адрес Москвы «...» № <***> на банковском счете 40601810245253000002);

- протокол осмотра места происшествия от 13.12.2022, согласно которому произведен осмотр бывшего рабочего места ФИО4, расположенного в здании по адресу: адрес (т. 4, л.д. 166-174);

- заключение эксперта по бухгалтерской судебной экспертизе № 10-143/2022-ЭБ от 04.11.2022, согласно выводам которого:

1. На расчетные счета ФИО4, открытые в ПАО «Сбербанк» и Банке ВТБ (ПАО), за период с 17.08.2016 по 01.08.2018 в качестве заработной платы в ГБПОУ адрес «Колледж Архитектуры, Дизайна и Реинжиниринга № 26» поступила сумма денежных средств в размере сумма, в том числе в ПАО «Сбербанк» сумма, из них за:

- август 2016 года - сумма;

- сентябрь 2016 года - сумма;

- декабрь 2016 года - сумма;

- январь 2017 года - сумма;

- март 2017 года - сумма;

- июнь 2017 года - сумма;

- июль 2017 года - сумма;

- август 2017 года - сумма;

- сентябрь 2017 года - сумма;

- октябрь 2017 года - сумма;

- ноябрь 2017 года - сумма;

- декабрь 2017 года - сумма;

- январь 2018 года - сумма;

- февраль 2018 года - сумма;

- март 2018 года - сумма;

- апрель 2018 года - сумма;

- май 2018 года - сумма,

и Банке ВТБ (ПАО) сумма, их них за:

- сентябрь 2016 года - сумма;

- октябрь 2016 года - сумма;

- ноябрь 2016 года - сумма;

- декабрь 2016 года - сумма;

- январь 2017 года - сумма;

- февраль 2017 года - сумма;

- март 2017 года - сумма;

- апрель 2017 года - сумма;

- май 2017 года - сумма;

- июнь 2017 года - сумма;

- август 2017 года - сумма;

- сентябрь 2017 года - сумма;

- ноябрь 2017 года - сумма;

- декабрь 2017 года - сумма;

- февраль 2018 года - сумма;

- март 2018 года - сумма;

- апрель 2018 года - сумма;

- май 2018 года - сумма.

2. Суммы денежных начислений ФИО4, имеющиеся в расчетных листках последней, не соответствуют суммам денежных средств, указанных в реестрах на зачисление заработной платы сотрудникам ГБПОУ адрес «...» за период с 17.08.2016 по 01.08.2018 в том числе за сентябрь, октябрь, ноябрь, декабрь 2016 года, январь, февраль, март, апрель, май, июнь, июль, август, октябрь, ноябрь, декабрь 2017 года, февраль, март, апрель и май 2018 года всего на сумму сумма, в том числе за:

- сентябрь 2016 года сумма в расчетном листке против сумма в сумме по реестрам;

- октябрь 2016 года сумма в расчетном листке против сумма в сумме по реестрам;

- ноябрь 2016 года сумма в расчетном листке против сумма в сумме по реестрам;

- декабрь 2016 года сумма в расчетном листке против сумма в сумме по реестрам;

- январь 2017 года сумма в расчетном листке против сумма в сумме по реестрам;

- февраль 2017 года сумма в расчетном листке против сумма в сумме по реестрам;

- март 2017 года сумма в расчетном листке против сумма в сумме по реестрам;

- апрель 2017 года сумма в расчетном листке против сумма в сумме по реестрам;

- май 2017 года сумма в расчетном листке против сумма в сумме по реестрам;

- июнь 2017 года сумма в расчетном листке против сумма в сумме по реестрам;

- июль 2017 года сумма в расчетном листке против сумма в сумме по реестрам;

- август 2017 года сумма в расчетном листке против сумма в сумме по реестрам;

- октябрь 2017 года сумма в расчетном листке против сумма в сумме по реестрам;

- ноябрь 2017 года сумма в расчетном листке против сумма в сумме по реестрам;

- декабрь 2017 года сумма в расчетном листке против сумма в сумме по реестрам;

- февраль 2018 года сумма в расчетном листке против сумма в сумме по реестрам;

- март 2018 года сумма в расчетном листке против сумма в сумме по реестрам;

- апрель 2018 года сумма в расчетном листке против сумма в сумме по реестрам;

- май 2018 года сумма в расчетном листке против сумма в сумме по реестрам.

3. Конкретные суммы денежных средств, перечисленных в большем размере, чем указано в расчетных листках ФИО4 с разбивкой по месяцам за период с 17.08.2016 по 01.08.2018 составляют за:

- сентябрь 2016 года - сумма;

- октябрь 2016 года - сумма;

- ноябрь 2016 года - сумма;

- декабрь 2016 года - сумма;

- январь 2017 года - сумма;

- февраль 2017 года - сумма;

- март 2017 года - сумма;

- апрель 2017 года - сумма;

- май 2017 года - сумма;

- июнь 2017 года - сумма;

- июль 2017 года - сумма;

- август 2017 года - сумма;

- октябрь 2017 года - сумма;

- ноябрь 2017 года - сумма;

- декабрь 2017 года - сумма;

- февраль 2018 года - сумма;

- март 2018 года - сумма;

- апрель 2018 года - сумма;

- май 2018 года - сумма (т., л.д. 98-113)

Иные документы:

- копия постановления о выделении в отдельное производство маетиралов уголовного дела от 20.01.2022, согласно которому из уголовного дела № 12101450006000758, находящегося в производстве следователя 4 отдела СЧ по РОПД СУ УВД по адрес ГУ МВД России по адрес, выделены в отдельное производство материалы уголовного дела, содержащие сведения о возможном совершении ФИО4 хищения денежных средств Строительного колледжа № 26 адрес, путем обмана с использованием служебного положения, то есть преступления, предусмотренного ч. 4 ст. 159 УК РФ (т.1, л.д. 60);

- копия договора № 19/108 от 18.10.2010 на обслуживание Предприятия по выплате денежных средств работникам с использованием банковских карт, эмитируемых Банком, согласно которому последний заключен между Банокм ВТБ 24 адрес и ГОУ СПО Строительный колледж № 26, на предмет взаимоотношения сторон по обслуживанию Предприятия при выплате заработной платы, социальных пособий, денежных поощрений и других выплат с использованием банковских карт, эмитированных Банком (т. 2, л.д. 35-43);

- копия заявления о присоединении (Договор о предоставлении услуг в рамках «зарплатных» проектов для клиентов, не находящихся на расчетно-кассовом обслуживании в Банке № 38067832 от 23.09.2014, согласно которому последний заключен между ОАО «Сбербанк России» и ГБОУ СПО адрес колледж № 26 (т. 2, л.д. 76-77);

- копия централизованного договора № 38067832 от 23.09.2014 о порядке выпуска и обслуживания банковских карт для работников Предприятия (Организации), согласно которому ПАО Сбербанк и ГБПОУ адрес «...» (Предприятие, (Организация)) заключи договор на предмет осуществления Банком по поручению и за счет Предприятия (Организации) зачисления денежных средств (заработной платы, стипендий, пенсий, пособий и т.д.) на счета карт, в соответствии с расчетными документами и представленными к ним электронными реестрами (т. 2, л.д. 78-85);

- копия договора открытия и ведения счетов бюджетного учреждения адрес № 1875/бу-2 от 23.10.2014, согласно которому последний заключен между Департаментом финансов адрес и адрес Москвы «...» (Клиент), на предмет организации работы по открытию счетов Клиенту, а также учету и осуществлению операций, проводимых финансовым органом от имени и по поручению Клиента (т. 5, л.д. 83-85);

копия трудовой книжки ФИО4 серии ТК № 7603259 (представлена с иными материалами, выделенными из уголовного дела № 12101450006000758), в которой содержится запись о том, что 17.08.2016 последняя принята на должность бухгалтера в ГБПОУ адрес «...»; 11.01.2018 ФИО4 переведена на должность специалиста по персоналу, а 09.07.2018 уволена по собственному желанию (т. 1, л.д. 33-37);

(В ходе расследования установлено, что в соответствии с приказами директора ГБПОУ «26 КАДР» фио № 1508/1-л и № 1509/1 от 15.08.2018, ФИО4 уволена 15.08.2018 с должностей бухгалтера и специалиста по персоналу, по инициативе работодателя по причине совершения виновных действий работником, непосредственно обслуживающим денежные или товарные ценности, если эти действия дают основание для утраты доверия к нему со стороны работодателя)

- ответ на запрос из Департамента финансов адрес № 11-01-17224 от 16.12.2022, согласно которому ГБПОУ адрес «...» 19.02.2014 открыт лицевой счет № <***>, предназначенный для учета операций со средствами, предоставленными бюджетным учреждениям из бюджета адрес в виде субсидий на иные цели, а также субсидий на капитальные вложения, с 01.07.2016 - на банковском счете № 40601810245253000002, открытом Департаменту финансов в Главном управлении Центрального банка Российской Федерации по Центральному федеральному округ адрес.

Проведение расходных операций со средствами бюджетных (автономных) учреждений осуществляется Департаментом финансов от имени и по поручению указанных учреждений на основании представленных ими платежных документов в свою очередь, непосредственное списание безналичных денежных средств с лицевого счета, открытого в Департаменте финансов, на расчетные и иные счета получателей (контрагентов) государственных учреждений (организаций) осуществляется в учреждениях Банка России, где до 2021 года был открыт банковский счет № 40601810245253000002.

Вышеназванный банковский счет Департамента финансов № 40601810245253000002 закрыт 31.03.2021 в связи с переходом на казначейское обслуживание.

В связи с реорганизацией структуры Центрального банка Российской Федерации с 01.02.2014 Московское главное территориальное управление Центрального банка Российской Федерации было преобразовано в Главное управление Центрального банка Российской Федерации по Центральному федеральному округу адрес, Главное управление Центрального банка Российской Федерации по Центральному федеральному округу адрес расположено по адресу: адрес (т. 5, л.д. 88-89);

- ответ на запрос из Департамента финансов адрес № 02-01-18089 от 29.12.2022, согласно которому в период с 01.08.2016 по 15.08.2018 Департамент финансов адрес располагался по адресу: адрес. В настоящее время адрес Департамента изменился на: адрес (т. 5, л.д. 91).

А также, виновность ФИО4 в совершении преступления, подтверждается вещественными доказательствами, приобщенными на основании постановления от 13 декабря 2022, которыми являются:

- личное дело сотрудника ГБПОУ адрес «...» ФИО4 – хранится в камере хранения вещественных доказательств СО по адрес СУ по адрес ГСУ СК России по адрес (т. 5, л.д. 72-73);

- оптический диск серебристого цвета № D3117АК05213521LH, поступивший в ответ на запрос из ПАО Сбербанк (Исх. № ЗНО0254946728 от 01.12.2022) (т. 5, л.д. 52);

- оптический диск белого цвета № C002-3004-3292, поступивший в ответ на запрос из Банка ВТБ (ПАО) (Исх. № 211723/422278 от 30.11.2022) (т. 5, л.д. 49);

- оптический диск серебристого цвета № D3127AE01231281LH, поступивший в ответ на запрос из ПАО Сбербанк (Исх. № ЗНО0181960552 от 09.04.2022) (т.1, л.д. 111);

- оптический диск белого цвета № B3121WK09134301LH, поступивший в ответ на запрос из Банка ВТБ (ПАО) (Исх. № 57067/422278 от 05.04.2022) – хранятся при материалах уголовного дела (т.1, л.д. 113);

- реестры начисления и выплаты заработной платы работникам ГБПОУ адрес «...» № 108 от 13.09.2016, № 110 от 21.09.2016, № 120 от 30.09.2016, № 128 от 06.10.2016 и № 71 от 11.10.2016, предназначенные к выплате за сентябрь 2016 года; № 78 от 20.10.2016, № 70 от 10.10.2016 и № 88 от 31.10.2016, предназначенные к выплате за октябрь 2016 года; № 92 от 07.11.2016, № 128 от 16.11.2016 и № 137 от 21.11.2016, предназначенные к выплате за ноябрь 2016 года; № 152 от 02.12.2016, № 158 от 06.12.2016, № 165 от 12.12.2016, № 169 от 12.12.2016, № 3 от 13.12.2016, № 212 от 23.12.2016 и № 211 от 23.12.2016, предназначенные к выплате за декабрь 2016 года; № 3 от 17.01.2017, № 4 от 18.01.2017, № 8 от 31.01.2017, № 9 от 31.01.2017 и № 15 от 07.02.2017, предназначенные к выплате за январь 2017 года; № 37 от 06.03.2017, № 18 от 13.02.2017, № 26 от 16.02.2017, № 25 от 21.02.2017, № 36 от 28.02.2017 и № 28 от 28.02.2017, предназначенные к выплате за февраль 2017 года; № 39 от 15.03.2017, № 44 от 16.03.2017, № 59 от 05.04.2017, № 56 от 05.04.2017, № 38 от 05.04.2017 и № 55 от 05.04.2017, предназначенные к выплате за март 2017 года; № 75 от 19.04.2017, № 109 от 02.05.2017 и № 128 от 10.05.2017, предназначенные к выплате за апрель 2017 года; № 144 от 17.05.2017, № 185 от 31.05.2017, № 185 от 05.05.2017 и № 211 от 08.06.2017, предназначенные к выплате за май 2017 года; № 221 от 14.06.2017, № 294 от 29.06.2017, № 120 от 29.06.2017, № 444 от 04.08.2017 и № 343 от 05.07.2017, предназначенные к выплате за июнь 2017 года; № 182 от 03.08.2017 и № 153 от 16.07.2017, предназначенные к выплате за июль 2017 года; № 189 от 07.08.2017, № 188 от 07.08.2017, № 557 от 01.09.2017 и № 581 от 05.09.2017, предназначенные к выплате за август 2017 года; № 248 от 10.10.2017, № 261 от 18.10.2017, № 273 от 23.10.2017, № 282 от 02.11.2017 и № 284 от 02.11.2017, предназначенные к выплате за октябрь 2017 года; № 1 от 20.11.2017, № 315 от 20.11.2017, № 1 от 06.12.2017 и № 363 от 06.12.2017, предназначенные к выплате за ноябрь 2017 года; № 1 от 15.12.2017, № 406 от 15.12.2017, № 1 от 27.12.2017, № 1 от 27.12.2017 и № 434 от 27.12.2017, предназначенные к выплате за декабрь 2017 года; № 56 от 12.02.2018, № 1 от 19.02.2018, № 1 от 02.03.2018 и № 4 от 02.03.2018, предназначенные к выплате за февраль 2018 года; № 1 от 19.03.2018, № 8 от 04.04.2018, № 11 от 04.04.2018 и № 1 от 04.04.2018, предназначенные к выплате за март 2018 года; № 2 от 19.04.2018, № 1 от 19.04.2018, № 11 от 19.04.2018, № 1 от 19.04.2018, № 1 от 03.05.2018 и № 1 от 03.05.2018, предназначенные к выплате за апрель 2018 года; № 1 от 17.05.2018, № 1 от 17.05.2018, № 1 от 04.06.2018 и № 9 от 04.06.2018, предназначенные к выплате за май 2018 года – хранятся при материАлах уголовного дела (т. 3, л.д. 222);

- оптический CD диск № A3114YJ21214070LH, содержащий выписки о движении денежных средств, а также сведения о счетах и банковских картах фио, фио, фио и фио (т. 2, л.д. 117-253; т. 3, л.д. 1-214);

Проанализировав исследованные доказательства, суд приходит к выводу, что по настоящему уголовному делу органами предварительного расследования собраны относимые, достоверные и допустимые доказательства, которые в своей совокупности являются достаточными для установления виновности фиоА. в совершении инкриминированного преступления.

Оценивая приведенные выше и исследованные в судебном заседании доказательства в соответствии с требованиями ст. ст. 87, 88 УПК РФ, суд признает их достоверными, допустимыми и относимыми.

Вышеприведенным письменным доказательствам суд доверяет, так как они последовательны и не имеют существенных противоречий, получены с соблюдением требований УПК РФ и содержат сведения об обстоятельствах, имеющих значение для дела в соответствии со ст.73 УПК РФ.

Каких-либо существенных нарушений норм уголовно-процессуального закона при истребовании и собирании доказательств по настоящему уголовному делу суд не усматривает, поскольку все следственные действия были проведены в соответствии с требованиями УПК РФ, с надлежащим оформлением всех необходимых процессуальных документов.

Признанные по делу вещественные доказательства отвечают признакам и требованиям указанным в ст. 81 УПК РФ.

Оснований не доверять приведенным показаниям представителя потерпевшего ФИО5 и свидетелей обвинения фио, фио, фио, фио, фио, фио, фио, фио не имеется, поскольку они логичны, последовательны, не имеют существенных противоречий, а также согласуются как между собой, так и с другими доказательствами по делу, оснований для оговора с их стороны подсудимой судом не установлено.

Поскольку в судебном заседании показания на предварительном следствии представителя потерпевшего ФИО5 и свидетеля фио оглашались на основании ч. 3 ст. 281 УПК РФ ввиду существенных противоречий между ранее данными показаниями в суде и в ходе предварительного расследования, то суд не видит необходимости излагать в приговоре их показания, которые они давали в судебном заседании, и давать им оценку, полностью доверяя их показаниям на досудебной стадии производства по делу, которые изложены в приговоре. После оглашения показаний, данных на предварительном следствии, указанные лица подтвердили их правдивость, имеющиеся расхождения суд обосновывает длительностью прошедшего времени с момента произошедших событий и их допросов в суде.

В материалах дела отсутствуют и в судебном заседании не добыто каких-либо данных, свидетельствующих о наличии у потерпевшего, свидетелей обвинения, сотрудников полиции, органа предварительного расследования необходимости для искусственного создания доказательств обвинения в отношении подсудимого либо для их фальсификации. Объективных причин для оговора подсудимой со стороны указанных лиц судом не установлено.

Признательным показаниям, данным самой подсудимой ФИО4 в той части, в которой они приведены в приговоре, и свидетельствующими о её причастности к совершению вышеуказанного преступления, суд доверяет, считает их достоверными и не находит оснований для какого-либо самооговора подсудимой, поскольку они последовательно подтверждаются исследованными выше доказательствами, представленным стороной обвинения и не опровергнуты стороной защиты.

Отдельные противоречия в показаниях представителя потерпевшего, свидетелей и подсудимой на разных стадиях уголовного судопроизводства являются несущественными, поскольку применительно ко всем обстоятельствам, имеющим значение для дела в соответствии со ст. 73 УПК РФ, их показания полностью соответствуют друг другу, в полной мере соответствуют другим достоверным доказательствам.

Таким образом, суд, исследовав и оценив представленные доказательства в их совокупности, приходит к выводу о том, что вина подсудимой ФИО4 в совершении инкриминируемого преступления, нашла свое подтверждение в судебном заседании.

Об умысле подсудимой на совершение указанного преступления свидетельствуют его умышленные, целенаправленные, активные и осознанные действия, направленные на хищение имущества потерпевшего и достижение преступных целей.

Оценив указанные доказательства, суд приходит к выводу о доказанности вины подсудимой и квалифицирует ее действия по ч. 4 ст. 159 УК РФ, как совершение мошенничества, то есть хищение чужого имущества путем обмана с использованием своего служебного положения, в особо крупном размере.

Квалифицирующий признак «совершение преступления с причинением ущерба в особо крупном размере» нашел свое подтверждение в судебном заседании, так как ФИО4 своими действиями причинила потерпевшему -ГБПОУ адрес «26 КАДР» ущерб на сумму сумма, т.е. согласно Примечанию к ст. 158 УК РФ на сумму, превышающую сумма прописью.

Квалифицирующий признак «совершение преступления с использованием своего служебного положения» нашел свое подтверждение в судебном заседании, поскольку подсудимая использовала при хищении чужого имущества свои служебные полномочия, включающие административно-хозяйственные обязанности в организации.

При назначении наказания в соответствии со ст. ст. 6, 43 и 60 УК РФ суд учитывает характер и степень общественной опасности совершенного преступления, данные о личности подсудимого, смягчающие обстоятельства, а также влияние назначенного наказания на исправление подсудимого и условия жизни его семьи, а также все иные предусмотренные уголовным законом обстоятельства.

Подсудимый совершил преступление против собственности (гл. 21 УК РФ), отнесенное законом к категории тяжких преступлений. С учетом данных о личности и обстоятельств совершенного преступного деяния, основания для изменения категории преступления на менее тяжкую в соответствии с ч. 6 ст. 15 УК РФ отсутствуют.

В качестве обстоятельств, характеризующих личность подсудимой, суд учитывает её семейное положение и состояние здоровья, то обстоятельство, что ФИО4 не судима, на учетах в НД и/или ПНД не состоит, к административной ответственности не привлекалась, по месту жительства и месту работы отрицательных характеристик не имеет, поддерживает тяжелобольную мать, которая страдает рядом хронических заболеваний, работает, т.е ведет общественно полезный образ жизни.

Обстоятельствами, смягчающими наказание, в соответствии с ч.2 ст. 61 УК РФ, суд признает чистосердечное признание вины и раскаяние ФИО4 в содеянном, её состояние здоровья, наличие на иждивении родных и близких, в т.ч. матери, её состояние здоровья, а также добровольное частичное возмещение ущерба потерпевшему (ч. 2 ст. 61 УК РФ), принесение публичных извинений.

При этом суд учитывает, что по смыслу п. «к» ч. 1 ст. 61 УК РФ во взаимосвязи с положениями ч. 1 ст. 62 УК РФ применение льготных правил назначения наказания может иметь место только в случае, если имущественный ущерб и моральный вред возмещены потерпевшему в полном объеме, что в данном случае отсутствует («Обзор судебной практики Верховного Суда Российской Федерации № 4 (2020)» (утв. Президиумом Верховного Суда РФ 23.12.2020).

Обстоятельств, отягчающих наказание в соответствии со ст. 63 УК РФ, судом по делу не установлено.

С учетом фактических обстоятельств преступления и степени его общественной опасности, суд приходит к выводу, о необходимости назначения ФИО4 наказания в виде лишения свободы.

Вместе с тем, суд полагает возможным исправление подсудимой без реального отбывания наказания, учитывая данные о личности, наличие смягчающих обстоятельств, в связи с этим суд считает возможным в отношении ФИО4 применить ст. 73 УК РФ и назначенное ей наказание в виде лишения свободы считать условным, при этом суд устанавливает испытательный срок, в течение которого последняя своим поведением должна доказать исправление, а также возлагает на неё исполнение определенных обязанностей в порядке ч. 5 ст. 73 УК РФ.

Исключительных обстоятельств, связанных с целями и мотивами преступления, ролью виновным, его поведением во время или после совершения преступления, и других обстоятельств, существенно уменьшающих степень общественной опасности преступления, и позволяющих применить правила ст. 64 УК РФ не установлено.

Кроме того, учитывая что ФИО4, будучи осужденной 28 сентября 2023г. Черемушкинским районным судом адрес по ч. 4 ст. 159 УК РФ к наказанию в виде лишения свободы на срок 3 года условно с испытательным сроком в течение 3 года, суд, учитывая все фактичекские обстоятельства дела и личность подсудимой, все смягчающие обстоятельства, считает возможным не отменять данное условное осуждение и приговор Черемушкинского районного суда Люблинского районного суда адрес исполнять самостоятельно.

Дополнительные наказания в виде штрафа и ограничения свободы с учетом данных о личности и имущественного положения суд считает возможным подсудимой в данном случае не назначать.

Оснований для изменения до вступления приговора в законную силу избранной в отношении ФИО4 меры пресечения в виде подписке о невыезде и надлежащем поведении, суд не усматривает.

Гражданский иск в суде первой инстанции потерпевшим не заявлялся.

При решении вопроса о судьбе приобщенных к делу вещественных доказательств, суд в соответствии со ст. 81 УПК РФ считает необходимым распорядиться ими следующим образом:

-личное дело сотрудника ГБПОУ адрес «...» ФИО4 хранящиеся в камере хранения вещественных доказательств СО по адрес СУ по адрес ГСУ СК России по адрес выдать по принадлежности; реестры начисления и выплаты заработной платы работникам адрес Москвы «...», документы и оптические CD диски в силу их доказательного значения, надлежит хранить при материалах уголовного дела.

На основании изложенного и руководствуясь ст.ст. 304, 307-309 УПК РФ суд

ПРИГОВОРИЛ:

Признать ФИО4 виновной в совершении преступления, предусмотренного ч. 4 ст. 159 УК РФ и назначить ей наказание в виде лишения свободы сроком на 3 (три) года без штрафа и ограничения свободы.

На основании ст. 73 УК РФ назначенное ФИО4 наказание считать условным с испытательным сроком 4 (четыре) года.

В соответствии с ч.5 ст.73 УК РФ возложить на ФИО4 обязанности: не менять постоянного места жительства без уведомления специализированного государственного органа, осуществляющего контроль за поведением условно осужденного; являться на регистрацию в специализированный государственный орган, осуществляющий контроль за поведением условно осужденного в дни и периодичность установленные инспекцией;

Предупредить ФИО4 о предусмотренных ч.ч. 2-5 ст.74 УК РФ последствиях неисполнения возложенных на него судом обязанностей, а также последствиях нарушения общественного порядка или совершения нового преступления.

Приговор Черемушкинским районного суда адрес от 28 сентября 2023 г. исполнять самостоятельно.

Меру пресечения ФИО4 в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении по вступлении приговора в законную силу отменить.

Гражданский иск не заявлен.

Вещественные доказательства:

- личное дело сотрудника ГБПОУ адрес «...» ФИО4 – хранящиеся в камере хранения вещественных доказательств СО по адрес СУ по адрес ГСУ СК России по адрес- вернуть по принадлежности:

- оптические диски, реестры начисления и выплаты заработной платы работникам ГБПОУ адрес «...», после вступления приговора в законную силу - хранить при материалах уголовного дела.

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в Московский городской суд в течение 15 суток со дня провозглашения, а содержащимся под стражей – в течение этого же срока с момента получения копии приговора.

В случае подачи апелляционной жалобы осужденный вправе в течение 15 суток со дня вручения копии приговора ходатайствовать о своем участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции, о чем следует указать в апелляционной жалобе либо в отдельном ходатайстве в срок 15 суток со дня получения копии приговора, апелляционной жалобы или представления.

Председательствующий