Приговор по делу № 1-157/2023 от 07.08.2023

УИД 77RS0006-02-2022-007574-12

Приговор

Именем Российской Федерации

адрес 07 августа 2023 года

Дорогомиловский районный суд адрес в составе председательствующего судьи Гороховой Е.А., при секретаре судебного заседания фио, с участием:

государственного обвинителя – фио,

подсудимого ФИО1,

защитника – адвоката фио, представившего удостоверение и ордер,

рассмотрев в открытом судебном заседании материалы уголовного дела №1-157/23 в отношении:

ФИО1 ..., родившегося ДД.ММ.ГГГГ года в адрес, гражданина РФ, с высшим образованием, женатого, имеющего на иждивении троих несовершеннолетних детей, официально трудоустроенного, зарегистрированного по адресу адрес, не судимого,

обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного п. «б» ч.2 ст.199 УК РФ,

УСТАНОВИЛ:

Подсудимый ФИО1 совершил уклонение от уплаты налогов подлежащих уплате организацией, путем включения в налоговые декларации заведомо ложных сведений, совершенное в особо крупном размере.

Преступление совершено при следующих обстоятельствах:

ФИО1, являясь на основании Решения № 1 учредителя Общества с ограниченной ответственностью «Цемрейдент» от 17.03.2009 единоличным исполнительным органом – генеральным директором ООО «Цемрейдент», зарегистрированного Межрайонной Инспекцией Федеральной налоговой службы Российской Федерации № 46 по адрес в качестве юридического лица, с присвоенным ему индивидуальным номером налогоплательщика <***> по юридическому адресу: адрес и состоящего на учете в Инспекции ФНС России № 30 по адрес, располагающейся по адресу: адрес, в соответствии со ст. 53 Гражданского кодекса Российской Федерации, Федерального закона «Об Общества с ограниченной ответственностью» от 08.02.1998 № 14-ФЗ, Уставом ООО «Цемрейдент», как исполнительный орган Общества, приобретал от его имени гражданские права и исполнял возложенные на него гражданские обязанности, выступал от имени ООО «Цемрейдент», действовал в его интересах, представлял его в отношениях с другими организациями, распоряжался его имуществом и самостоятельно решал все вопросы административно - хозяйственной деятельности.

Вместе с тем, на ФИО1, как на руководителя организации, было возложено исполнение следующих обязанностей налогоплательщика, предусмотренных ст.ст. 23, 45 НК РФ:

- самостоятельно, своевременно и в полном размере уплачивать законно установленные налоги;

- вести в установленном законом порядке учет доходов (расходов) и объектов налогообложения;

- представлять налоговым органам по месту учета в установленном порядке налоговые декларации и расчеты по тем налогам, которые обязана уплачивать, а также бухгалтерскую отчетность за отчетный период.

Законодательством о налогах и сборах, а именно ст. 6 Федерального закона Российской Федерации от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете», на ФИО1 в период 2016-2018 гг. возлагались обязанности по организации бухгалтерского учета, обеспечивающего отражение на его счетах всех хозяйственных операций, исполнение обязательств перед государством и контрагентами, а также подтверждать своей подписью в бухгалтерской отчетности результаты финансово-хозяйственной деятельности, и, в соответствии с ч. 5 ст. 80 НК РФ, он подтверждал достоверность и полноту сведений, указанных в налоговых декларациях организации своей подписью.

В соответствии с уставной деятельностью, ООО «Цемрейдент» в период 2016-2018 гг. осуществлял торговлю оптовую лесоматериалами, строительными материалами и санитарно-техническим оборудованием на адрес, в связи с чем, на основании ст.ст. 143, 146, 154 НК РФ, являлось плательщиком налога на добавленную стоимость по установленной ст. 164 НК РФ ставке налога в размере 18 процентов при реализации услуг. В соответствии со ст. ст. 153 и 167 НК РФ, налогоплательщик – ООО «Цемрейдент», в лице генерального директора ФИО1 при определении налоговой базы и расчете налога на добавленную стоимость в конце каждого налогового периода имело право определить выручку от реализации товаров (работ, услуг) исходя из всех доходов налогоплательщика, связанных с расчетами по оплате указанных товаров (работ, услуг), при этом, согласно учетной политике организации, выручка от реализации товаров (работ, услуг) для целей налогообложения налога на добавленную стоимость признавалась по методу исчисления товаров, (работ, услуг) после чего, в соответствии со ст. 174 НК РФ, Общество, в лице генерального директора, было обязано исчислить и уплатить налог на добавленную стоимость в бюджет государства.

В соответствии со ст.163 НК РФ, налоговый период для исчисления налога на добавленную стоимость устанавливается как квартал, при этом уплата налога на добавленную стоимость по итогам налогового периода производится не позднее срока, установленного ч. 4 ст. 174 НК РФ, то есть не позднее 20 числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом, а с 01.01.2015 не позднее 25 числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом (ФЗ «О внесении изменения в статью 174 части второй Налогового кодекса Российской Федерации» от 13.10.2008 № 172-ФЗ и ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса РФ» от 29.11.2014 № 382-ФЗ).

Согласно п.п. 1, 5 ст. 174 НК РФ уплата налога на добавленную стоимость по операциям, признаваемым объектом налогообложения в соответствии с подпунктами 1-3 пункта 1 статьи 146 НК РФ, на адрес производится по итогам каждого налогового периода исходя из фактической реализации (передачи) товаров (выполнения, в том числе для собственных нужд, работ, оказания, в том числе для собственных нужд, услуг) за истекший налоговый период равными долями не позднее 25-го числа каждого из трех месяцев, следующего за истекшим налоговым периодом (в редакции ФЗ от 29.11.2014 № 382-ФЗ). Налогоплательщик обязан представить в налоговый орган по месту своего учета соответствующую налоговую декларацию по установленному формату, в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи через оператора электронного документооборота в срок не позднее 25-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом, если иное не предусмотрено НК РФ (в редакции ФЗ от 27.11.2017 № 335-ФЗ).

Так, в неустановленное следствием время, но не позднее 01.01.2016, в адрес, более точное место следствием не установлено, у него возник преступный умысел, направленный на уклонение от уплаты в бюджет налога на добавленную стоимость, путем включения в налоговые декларации заведомо ложных сведений с целью необоснованной оптимизации налогообложения ООО «Цемрейдент».

Во исполнение своего преступного умысла в неустановленные следствием время и месте, но не позднее 25.03.2019, неустановленным следствием способом ФИО1 получил доступ к уставным, учредительным, регистрационным документам, сведениям об открытых расчетных счетах организаций: ООО «ТД СМУ-8» ИНН <***>, ООО «СМУ-8» ИНН <***>, ООО «СТРОЙСНАБ» ИНН <***>, ООО «СТРОЙТРАНССНАБ» ИНН <***>, ООО «БС-БРЯНСК» ИНН <***>, которые зарегистрированы в налоговом органе на лиц, не имеющих отношение к деятельности указанных организаций.

После чего, во исполнение своего преступного умысла, ФИО1 в период времени с 01.01.2016 по 31.12.2018 использовал в финансово-хозяйственной деятельности ООО «Цемрейдент» изготовленный неустановленным следствием способом договоры, якобы заключенные ООО «Цемрейдент» с ООО «ТД СМУ-8» ИНН <***>, ООО «СМУ-8» ИНН <***>, ООО «СТРОЙСНАБ» ИНН <***>, ООО «СТРОЙТРАНССНАБ» ИНН <***>, ООО «БС-БРЯНСК» ИНН <***>, направленные на получение необоснованной выгоды, путем создания формального документооборота при отсутствии реальных хозяйственных операций.

Далее, ФИО1, достоверно зная о том, что услуги ООО «ТД СМУ-8», ООО «СМУ-8», ООО «СТРОЙСНАБ», ООО «СТРОЙТРАНССНАБ», ООО «БС-БРЯНСК» по договорам не оказывались, с целью уклонения от уплаты налога на добавленную стоимость в особо крупном размере в виде завышения налоговых вычетов по налогу на добавленную стоимость за 1-4 кварталы 2016 г., 1-4 кварталы 2017 г. и 1-4 кварталы 2018года, в адрес, более точное место следствием не установлено, отразил в бухгалтерском, налоговом учете и налоговой отчетности ООО «Цемрейдент», первичной бухгалтерской документации, якобы, выставленный в адрес ООО «Цемрейдент» от имени ООО «ТД СМУ-8», ООО «СМУ-8», ООО «СТРОЙСНАБ», ООО «СТРОЙТРАНССНАБ», ООО «БС-БРЯНСК» в счет оплаты по заведомо для ФИО1 фиктивным договорам.

Он, осознавая противоправность своих действий и следуя к достижению преступной цели, на основании внесенных в бухгалтерский и налоговый учет ООО «Цемрейдент» недостоверных сведений по взаимоотношениям с организациями ООО «ТД СМУ-8», ООО «СМУ-8», ООО «СТРОЙСНАБ», ООО «СТРОЙТРАНССНАБ», ООО «БС-БРЯНСК», отразил сведения, содержащиеся в указанных выше фиктивных документах в налоговой отчетности ООО «Цемрейдент», и внес в точно неустановленный следствием период времени с 01.01.2016 по 25.03.2019 в неустановленном следствием месте, в налоговые декларации по налогу на добавленную стоимость за 1-4 кварталы 2016 г., 1-4 кварталы 2017 г. и 1-4 кварталы 2018 года заведомо ложные сведения о суммах налога на добавленную стоимость, предъявленных от ООО «Цемрейдент» якобы в счет оказанных услуг, включенных в состав налоговых вычетов ООО «Цемрейдент».

Таким образом, согласно заключению экономической судебной экспертизы № 02-14/01-2022 от 14.01.2022 в результате нарушения ст.ст. 169, 171, 172 НК РФ ООО «Цемрейдент» неправомерно включило в состав налоговых вычетов по налогу на добавленную стоимость, а именно:

за адрес 2016 г. в сумме – сумма;

за адрес 2017 г. в сумме – сумма;

за адрес 2018 г. в сумме – сумма;

за адрес 2018 г. в сумме – сумма

В результате включения в налоговые показатели недостоверных сведений по договорам с ООО «ТД СМУ-8», ООО «СМУ-8», ООО «СТРОЙСНАБ», ООО «СТРОЙТРАНССНАБ», ООО «БС-БРЯНСК» при исчислении к уплате в бюджет налога на добавленную стоимость ООО «Цемрейдент» за период с 01.01.2016 по 31.12.2018 привело к уменьшению суммы НДС, исчисленной к уплате в бюджет, по данным налоговых деклараций ООО «Цемрейдент» на общую сумму сумма

После чего, ФИО1, достоверно зная о внесенных в налоговые декларации ООО «Цемрейдент» по налогу на добавленную стоимость за 1-4 кварталы 2016 г., 1-4 кварталы 2017 г. и 1-4 кварталы 2018 года, заведомо ложных сведений, находясь в неустановленном следствием месте и время, но не позднее 25.03.2019, продолжая реализацию своего преступного умысла, подписал указанные налоговые декларации и обеспечил их направление в ИФНС России № 30 по адрес, расположенную по адресу: адрес.

В результате противоправных действий ФИО1, с ООО «Цемрейдент» не был уплачен налог на добавленную стоимость:

- в срок по 25.06.2016 НДС за адрес 2016 г. в сумме – сумма;

- в срок по 25.09.2016 НДС за адрес 2016 г. в сумме – сумма;

- в срок по 25.12.2016 НДС за адрес 2016 г. в сумме – сумма;

- в срок по 25.03.2017 НДС за адрес 2016 г. в сумме – сумма;

- в срок по 25.06.2017 НДС за адрес 2017 г. в сумме – сумма;

- в срок по 25.09.2017 НДС за адрес 2017 г. в сумме – сумма;

- в срок по 25.12.2017 НДС за адрес 2017 г. в сумме – сумма;

- в срок по 25.03.2018 НДС за адрес 2017 г. в сумме – сумма;

- в срок по 25.06.2018 НДС за адрес 2018 г. в сумме – сумма;

- в срок по 25.09.2018 НДС за адрес 2018 г. в сумме – сумма;

- в срок по 25.12.2018 НДС за адрес 2018 г. в сумме – сумма;

- в срок по 25.03.2019 НДС за адрес 2018 г. в сумме – сумма

а всего на общую сумму сумма

Таким образом, ФИО1, в результате вышеописанных противоправных действий, совершил уклонение от уплаты налога на добавленную стоимость за 1-4 кварталы 2016 г., 1-4 кварталы 2017 г. и 1-4 кварталы 2018 года, путём включения в налоговую декларацию заведомо ложных сведений о размерах налоговых вычетов и затрат, и суммах налогов, подлежащих уплате в бюджет Российской Федерации в общей сумме сумма, что согласно примечанию к статье 199 УК РФ (в редакции Федерального закона от 01.04.2020 № 73-ФЗ), является особо крупным размером.

В судебном заседании подсудимый ФИО1 пояснил, что вину в совершении инкриминируемого ему преступления не признает. Подготовкой налоговых деклараций занимался он, электронная подпись находилась у него. С ООО «СТРОЙСНАБ», ООО «БС-БРЯНСК» им лично заключались договора, основные поставки цемента поступали из этих организаций. Контрагентов находили через других контрагентов. С ООО «ТД СМУ-8» заключались договора через представителей. Реально ведения финансово – хозяйственной деятельности подтверждена материалами дела.

Суд, проведя судебное следствие, приходит к выводу, что вина ФИО1 в совершении инкриминируемого ему преступления подтверждается совокупностью исследованных судом доказательств, а именно:

- показаниями свидетеля фио, данными им в судебном заседании, о том, что в настоящее время является коммерческим директором адрес. С ООО «Цемрейдент» был заключен договор на поставку цемента, бетона. Договор был подписан двумя генеральными директорами: ФИО2, с одной стороны, и ФИО1, с другой. Поставки цемента выполнялись по графику, подписывали акты выполненных работ. Такие компании, как ООО «ТД СМУ-8», ООО «СМУ-8», ООО «СТРОЙСНАБ», ООО «СТРОЙТРАНССНАБ», ООО «БС-БРЯНСК» ему не знакомы, слышит о них впервые;

- показаниями свидетеля фио, данными им в судебном заседании, согласно которым, он осуществляет трудовую деятельность в ИФНС России №30 по адрес в должности государственного инспектора. Проводили проверку ООО «Цемрейдент» с 2016 по 2018 года. Генеральным директором Общества является ФИО1 В ходе проведения проверки выявлен ряд сомнительных организаций, которые не осуществляли финансовую деятельность, данные организации включены в затраты на налоговую прибыль, также они подконтрольны ООО «Цемрейдент». В организациях штатной численности не было. Где именно приобретался товар Обществом, установить не представилось возможным;

- показаниями свидетеля фио, данными в судебном заседании, о том, что ранее она работала в ООО «Цемрейдент» в должности главного бухгалтера, уволилась в 2020 году. В штате было 5 бухгалтеров. В ее обязанности входило подготовка налоговой декларации, составление баланса. В программе «1С» указываются все сведения, вся входящая корреспонденция передается менеджерами, либо почтой. После составления деклараций, сведения выгружается в систему, в электронном виде все отправляется в ИФНС. Право подписи было только у фио Охарактеризовала ФИО1 как спокойного человека, положительного руководителя, с которым не было конфликтных ситуаций;

- показаниями свидетеля фио, данными в ходе судебного заседания, согласно которым, она осуществляла свою трудовую деятельность в ООО «Цемрейдент» в должности бухгалтера с 2016 по 2019 года. Не занималась составлением налоговой декларации, она обрабатывала первичные документы, контактировала с водителями организации. ООО «ТД СМУ-8», ООО «СМУ-8», ООО «СТРОЙСНАБ», ООО «СТРОЙТРАНССНАБ», ООО «БС-БРЯНСК» ей не знакомы, слышит о них впервые. Охарактеризовала ФИО1 как спокойного человека;

- показаниями свидетеля фио, данными в ходе судебного заседания, из которых следует, что он состоит в должности ООО «Плутон Инжиниринг». ФИО1 ему знаком, пересекались редко. Его компания сотрудничала с ООО «Цемрейдент». Общество поставляло им цемент, согласно ранее заключенным договорам. О привлечении субподрядных организаций ему не известно;

- показаниями свидетеля фио, данными в ходе предварительного расследования, оглашенными в судебном заседании на основании ст.281 УПК РФ, с согласия всех участников процесса, согласно которым, свой гражданский паспорт она не теряла, ее паспортом никто не мог воспользоваться. Государственную регистрацию юридических лиц она не осуществляла. Она осуществляла изменения в государственную регистрацию юридического лица, а именно включала себя в качестве учредителя и генерального директора в изменения ЕГРЮЛ ООО «ТД СМУ-8» ИНН <***>, в ФНС №46 адрес, расположенной по адресу: адрес проезд д.3». Официально не работала, а являлась номинально генеральным директором и соучредителем ООО «ТД СМУ-8» ИНН <***>». Примерно в 2014 году гражданский муж ее дочери-Нуждин И.А. устроился на работу. Со слов фио его деятельность заключалась в помощи малому бизнесу, а именно в организации регистрации юридических лиц, помощь в открытии расчетных счетов в кредитных организациях. У ее дочери есть друг фио фио попросил фио в 2014 году зарегистрировать на свое имя две организации, ООО «СМУ-8» и ООО «ТД СМУ-8», мотивируя это тем, что после открытия организаций и открытия в них расчетных счетов в Банке, они смогут их продать и таким образом заработать. фио согласился, больше из вежливости, так как не мог отказать просьбе фио, а через три месяца фио насовсем уехал из Московского региона. 14 июля 2018 года фио умер. Примерно осенью 2019 года к ней обратилась ее дочь фио, и попросила дать согласие стать учредителем и генеральным директором в ООО «ТД СМУ-8». Ей несколько раз звонил фио и просил ликвидировать юридические лица ООО «СМУ-8» и ООО «ТД СМУ-8» которые на него зарегистрировал фио. После смерти фио, Ольга поддерживала какие-то связи с бывшим работодателем фио, которым являлся фио фио слов фио, эти организации были нулевые, никакой практически деятельности не вели. И как объяснил фио ее дочери, он хочет продать эти юридические лица, но в настоящее время не может найти покупателя, а также не может найти доверенное лицо, на которое можно оформить. Так как Ольга не могла отказать фио и хотела содействовать его просьбе, связанной с исключением его из состава учредителей указанных организаций, то она попросила ее стать Генеральным директором и соучредителем ООО «ТД СМУ-8», объяснив это номинальным действием, и что ей делать ничего не будет нужно, на что она согласилась. Тогда ее дочь сообщила фио, что она согласилась стать Генеральным директором и соучредителем ООО «ТД СМУ-8», и передала ее данные по вотсапу фиоадрес регистрационными действиями руководил связанными с ООО «ТД СМУ-8» фио фио дочери позвонил фио и сказал, что пакет документов для внесения изменения в ЕГРЮЛ для подачи в налоговые органы готовы. После того как ее дочь забрала пакет документов, они вместе с ней поехали в ИФНС №46, где она расписалась в документах, в том числе в нотариально заверенных документах, где уже стояли подписи фио и подали на регистрацию предоставленный пакет документов. После внесенных изменений в ЕГРЮЛ она стала числится генеральным директором ООО «ТД СМУ-8» и соучредителем ООО «ТД СМУ-8» с долей 20 процентов от уставного капитала». После получения документов, зарегистрированных с изменениями они по просьбе фио, поехали в отделение Банка Зенит, где подали изменения в банковскую карточку о смене генерального директора, а также получили ру-токен, ключ Банк-клиент по расчетному счету ООО «ТД СМУ-8». После чего они отвезли все документы, полученные нами в Банке и в Налоговой и отдали в комнату на втором этаже расположенной предпоследней по правой стороне. После этого, я никуда не ходила, и ничего не подписывала никаких документов, связанных с ООО «ТД СМУ-8». Оригиналы уставных и учредительных документов печать ООО «ТД СМУ-8» и ООО «СМУ» находились у ее дочери, а печать ООО «ТД СМУ-8» скорее всего находится у фиоадрес ООО «ЦЕМРЕЙДЕНТ» является фио, которого она видела один раз, когда передавала ему печать организации, которую они использовали в банке для смены Генерального директора. (т.1 л.д. 30 – 38).

Также виновность подсудимого ФИО1 в совершении инкриминируемого ему преступления подтверждается письменными материалами дела, исследованными и оглашенными судом, а именно:

- протоколом выемки от 28 декабря 2021 года, из которого следует, что в ОЭБиПК УВД по адрес ГУ МВД России по адрес по адресу: адрес изъяты предметы и документы в отношении ООО «Цемрейдент», имеющие значение для уголовного дела. (т. 7, л.д. 161-163);

- протоколом осмотра предметов и документов от 10 января 2022 года, из которого следует, что осмотром установлены документы по взаимоотношениям с контрагентами ООО «Цемрейдент», изъятых в ходе выемки в ОЭБиПК УВД по адрес ГУ МВД России по адрес по адресу: адрес (том 8, л.д. 1-280; том 9, л.д. 1-215);

- протоколом выемки от 17 сентября 2021 года, из которого следует, что в СУ по адрес ГСУ СК России по адрес по адресу: адрес изъят ноутбук марки «Самсунг» модели № NP530U30-A06R, имеющий значение для уголовного дела с участием фио (т. 7, л.д. 139-142);

- протоколом осмотра предметов и документов от 17 сентября 2021 года, из которого следует, что объектом осмотра является ноутбук марки «Самсунг» модели № NP530U30-A06R. В ходе осмотра обнаружена папка с названием «Рабочий стол», в которой обнаружены электронные образцы документов с названиями: «Бланк ТД СМУ», «ПИСЬМО ЕЦ готово», «Почта», «Протокол Бетонсервис», «Сертификация добровольная». Относительно обнаруженных документов фио пояснил, что это электронные образцы документов, которые у него сохранились за период работы в ООО «Цемрейдент» в должности руководителя отдела продаж и менеджера. (т. 7, л.д. 143-153);

- протоколом осмотра предметов и документов от 10 декабря 2021 года, из которого следует, что объектом осмотра является папка синего цвета с пояснительной надписью «СМУ-8», в которой обнаружено: свидетельство о государственной регистрации юридического лица ООО «СМУ-8» от 04.09.2014; Свидетельство о постановке на учет российской организации в налоговом органе по месту ее нахождения; Решение учредителя ООО «СМУ-8» ФИО3 №01 о создании в установленном законом порядке ООО «СМУ-8»; Решение №02 единственного Участника ООО «СМУ-8» ФИО3 об освобождении от должности Генерального директора Общества ФИО3 и о назначении на должность Генерального директора Общества ФИО4; Приказ №4 о назначении исполнительного директора ООО «СМУ-8» ФИО5 с правом подписи финансовых документов, с правом подписи исполнительных и расчетных документов, с правом подачи и получения документов, представления интересов компании в банковских организациях, с правом подачи документов по каналам связи, в том числе с использованием электронной цифровой подписи (ЭЦП), с оплатой согласно штатного расписания; Приказ №1 «О вступлении в должность генерального директора Общества и назначении на должность Главного бухгалтера ООО «СМУ-8»; Лист записи Единого государственного реестра юридических лиц в отношении ООО «ТД СМУ-8»; Выписка из списка участников №1 ООО «СМУ-8» от 04.09.2014; Доверенность от 07.11.2017, выданная ООО «СМУ-8» в лице Генерального директора ФИО4, которая уполномочивает ФИО5, представлять интересы доверителя; Апелляционная жалоба на решение Арбитражного суда адрес от 08 августа 2017г. о взыскании за уплаченный товар суммы в размере сумма по договору №14/2016 от 15.02.2016; Апелляционная жалоба на решение Арбитражного суда адрес от 08 августа 2017 о взыскании за уплаченный товар суммы в размере сумма по договору №14/2016 от 15.02.2016; Договор субаренды нежилого помещения № 3003/A/2017 от 30.03.2017 между ООО «Бетонсервис», в лице генерального директора ФИО6, с одной стороны, и ООО «СМУ-8» в лице генерального директора ФИО4, о передаче во временное владение и пользование; Устав ООО «СМУ-8»; Решение №01 от 27.08.2014; Решение учредителя №01 ООО «СМУ-8» адрес 27.08.2014; Решение учредителя №01 ООО «СМУ-8» адрес 27.08.2014; Выписка из Единого государственного реестра юридических лиц 10.07.2015 №7724201501234950; Соглашение о количестве и сочетании подписей от 06.08.2015; Копии паспорта ФИО4; папка красного цвета, в которой обнаружено: Свидетельство о постановке на учет Российской организации в налоговом органе по месту ее нахождения ООО «ТД СМУ-8»; Решение №1 Единственного участника ООО «ТД СМУ-8» о назначении на должность Генерального директора ООО «ТД СМУ-8» с 01.10.2019 ФИО7; Решение учредителя №1 ООО «ТД СМУ-8» ФИО4, о создании в установленном законом порядке ООО «ТД СМУ-8»; Решение №2 единственного учредителя об учреждении ООО «ТД СМУ-8» об изменении юридического адреса Общества на: адрес д.36, стр.7, этаж 1, пом. 1, ком. 9 офис 7, об утверждении новой редакции Устава Общества, о подтверждении полномочий Генерального директора Общества ФИО4, о внесении изменения в ЕГРЮЛ в соответствии с ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц», о предоставлении документов в МИ ФНС России №46 по адрес для государственной регистрации указанных изменений; Приказ №2 на основании Решение №1 Единственного участника ООО «ТД СМУ-8» от 30.10.2019, ФИО7 о вступлении в должность Генерального директора ООО «ТД СМУ-8» с правом первой подписи всех финансовых документов; Приказ №1 «О вступлении в должность Генерального директора Общества и назначении на должность Главного бухгалтера ООО «ТД СМУ-8»; Выписка из списка участников №1 ООО «ТД СМУ-8»; Уведомление ООО «ТД СМУ-8»; Лист записи Единого государственного реестра юридических лиц ООО «ТД СМУ-8»; Лист записи Единого государственного реестра юридических лиц ООО «ТД СМУ-8»; Лист записи Единого государственного реестра юридических лиц ООО «ТД СМУ-8»; Лист записи Единого государственного реестра юридических лиц ООО «ТД СМУ-8»; Устав ООО «ТД СМУ-8», утвержденный Решением единственного участника Общества ООО «ТД СМУ-8» Решение №1 от 30.09.2019; Устав ООО «ТД СМУ-8»., утвержденный Решением единственного учредителя Решение №1 от 25.09.2015; Устав ООО «ТД СМУ-8», утвержденный Решением Единственным Учредителем (Участником) Общества ООО «ТД СМУ-8» Решение №2 от 23.01.2018; Устав ООО «ТД СМУ-8», утвержденный Решением Единственным Учредителем (Участником) Общества ООО «ТД СМУ-8» Решение №2 от 23.01.2018 (КОПИЯ); Договор № ПА-1-12-17-17858 аренды нежилого помещения от 15.12.2017 между ООО «Альт Консьюнер» в лице Генерального директора ФИО8, и ООО «ТД СМУ-8» в лице Генерального директора ФИО4; Доверенность от 28.12.2017 ООО «ТД СМУ-8» в лице Генерального директора ФИО4, которая уполномочивает представлять интересы Общества и вести дела от его имени ФИО9; Заявление на выдачу листа записи ООО «ТД СМУ-8» в ЕГРЮЛ №2187747386132; Копия паспорта ФИО4; Чеки. (т. 2, л.д. 186-189);

- протоколом выемки от 20 декабря 2021 года, из которого следует, что в помещении ИФНС России № 30 по адрес по адресу: адрес изъяты предметы и документы в отношении ООО «Цемрейдент», имеющие значение для уголовного дела. (т. 7, л.д. 99-103);

- протокол осмотра предметов и документов от 24 декабря 2021 года, из которого следует, что объектом осмотра является сводная опись документов регистрационного дела ОГРН:<***> Входящий 107652А от 26.03.2009 ООО «Цемрейдент» на 1 л.; лист учета выдачи бланков Свидетельств Вх №107652А/2009 ООО «Цемрейдент» на 1 л.; диный государственный реестр юридических лиц, запись о создании юридического лица ООО «Цемрейдент» на 3 л.; Единый государственный реестр юридических лиц, запись, содержащая сведения об учете юридического лица в налоговом органе ООО «Цемрейдент» на 1 л.; входящий №107652А от 26.03.2009 выдача 03.04.2009 ООО «Цемрейдент» на 1 л.; квитанция от 26.03.2009 об уплате гос. пошлины за копию Устава ООО «Цемрейдент» на сумму сумма на 1 л.; запрос Руководителю МИФНС №46 по адрес от ФИО1 ООО «Цемрейдент» о предоставлении копии устава и квитанции на 1 л.; решение о государственной регистрации ООО «Цемрейдент» №107652А от 02.04.2009 регистрирующим органом МИФНС №46 по адрес на 1 л.; расписка в получении документов, представленных заявителем в регистрирующий орган для государственной регистрации юридического лица при создании на имя ФИО1 на 1 л.; квитанция от 26.03.2009 об уплате гос. пошлины за регистрацию ООО «Цемрейдент» на сумму сумма на 1 л.; заявление о государственной регистрации юридического лица при создании ООО «Цемрейдент» на 3 л.; сведения об учредителях юридического лица - физических лиц ООО «Цемрейдент» на 1 л.; сведения о лице, имеющим право без доверенности действовать от имени юридического лица ООО «Цемрейдент» на 1 л.; сведения о видах экономической деятельности ООО «Цемрейдент» на 6 л.; уведомление о предоставлении адреса №09/30-0698 от 18.03.2009 в МИФНС №46 по адрес копия: в ИФНС №30 по адрес на 1 л.; решение №1 Учредителя ООО «Цемрейдент» от 17.03.2009 на 1 л.; устав ООО «Цемрейдент» утвержденный Решением Участника №1 от 17.03.2009 на 11 л.; опись материалов выездной налоговой, изъятых при проведении выемки документов и предметов от 24.12.2019 проверки ООО «Цемрейдент» на 1 л.; сшив №1 опись документов ООО «Цемрейдент» на 1 л.; заявление на предоставление ежемесячных стандартных налоговых вычетов от 15.10.2018 Генеральному директору ООО «Цемрейдент» ФИО1 от менеджера по продажам ФИО10 на 1 л.; заявление об отпуске от 22.01.2018 Генеральному директору ООО «Цемрейдент» ФИО1 от Заместителя Главного Бухгалтера ФИО11 на 1 л.; приказ (распоряжение) о приеме работника на работу №ЦРД00000001 от 09.01.2017 ООО «Цемрейдент» на имя ФИО12 на 1 л.; приказ (распоряжение) о предоставлении отпуска работнику №ЦРД00000005 от 29.08.2017 ООО «Цемрейдент» на имя ФИО13 на 1 л.; приказ (распоряжение) о предоставлении отпуска работнику №21 от 31.10.2018 ООО «Цемрейдент» на имя ФИО14 на 1 л.; приказ (распоряжение) о переводе работника на другую работу №6/2 от 01.12.2012 ООО «Цемрейдент» на имя ФИО15 на 1 л.; приказ (распоряжение) о приеме работника на работу №ЦРД00000007 от 31.05.2016 ООО «Цемрейдент» на имя ФИО16 на 1 л.; сшив №2 опись документов ООО «Цемрейдент» на 1 л.; транспортная накладная №1772 от 14.06.2017 между ООО «Цемрейдент» и ООО «Строймонолит» на 1 л.; транспортная накладная №1748 от 13.06.2017 между ООО «Цемрейдент» и ООО «Строймонолит» на 1 л.; транспортная накладная №60116 от 01.06.2017 между ООО «Цемрейдент» и ООО ПК «Стройоснова» на 1 л.; транспортная накладная №2174 от 11.07.2017 между ООО «Цемрейдент» и ООО «Изобетон» на 1 л.; транспортная накладная №2257 от 17.07.2017 между ООО «Цемрейдент» и адрес «Геократон» на 1 л.; транспортная накладная №2210 от 13.07.2017 между ООО «Цемрейдент» и адрес «Геократон» на 1 л.; транспортная накладная №1989 от 28.06.2017 между ООО «Цемрейдент» и ООО «Плутон-Инжиниринг» на 1 л.; транспортная накладная №1859 от 20.06.2017 между ООО «Цемрейдент» и ООО «Изобетон» на 1 л.; транспортная накладная №2107 от 06.07.2017 между ООО «Цемрейдент» и адрес «Геократон» на 1 л.; транспортная накладная №2267 от 18.07.2017 между ООО «Цемрейдент» и адрес «Геократон» на 1 л.; транспортная накладная №2307 от 21.07.2017 между ООО «Цемрейдент» и адрес «Геократон» на 1 л.; транспортная накладная №2333 от 23.07.2017 между ООО «Цемрейдент» и адрес «Геократон» на 1 л.; транспортная накладная №2342 от 24.07.2017 между ООО «Цемрейдент» и адрес «Геократон» на 1 л.; транспортная накладная №2070 от 04.07.2017 между ООО «Цемрейдент» и ООО «Бетонсервис» на 1 л.; транспортная накладная №2277 от 19.07.2017 между ООО «Цемрейдент» и ООО «Плутон-Инжиниринг» на 1 л.; транспортная накладная №2047 от 02.07.2017 между ООО «Цемрейдент» и ООО ПК «СтройОснова» на 1 л.; транспортная накладная №2062 от 03.07.2017 между ООО «Цемрейдент» и ООО ПК «СтройОснова» на 1 л.; транспортная накладная №2448 от 31.07.2017 между ООО «Цемрейдент» и ООО «Буровые технологии» на 1 л.; поручение №24900 об истребовании документов (информации) от 03.12.2019 налоговый орган ИФНС №30 по адрес истребует документы у ООО «Стройтрансснаб» на 2 л.; соглашение о зачете взаимных требований от 31.05.2019 между ООО «Бетонсервис» в лице Генерального директора ФИО6 и ООО «Цемрейдент» в лице Генерального директора ФИО1 на 2 л.; акт сверки взаимных расчетов по состоянию на 31.05.2019 между ООО «Бетонсервис» и ООО «Цемрейдент» по договору поставки №БС/01/09/2016 от 01.09.2016 на 1 л.; акт сверки взаимных расчетов по состоянию на 31.05.2019 между ООО «Бетонсервис» и ООО «Цемрейдент» по договору Цессии №Ц-05/1 от 30.05.2019 на 1 л.; акт сверки взаимных расчетов по состоянию на 31.05.2019 между ООО «Бетонсервис» и ООО «Цемрейдент» по договору цессии №Ц-05/1 от 30.05.2019 на 1 л.; акт сверки взаимных расчетов по состоянию на 31.05.2019 между ООО «Бетонсервис» и ООО «Цемрейдент» по договору поставки №БС/01/09/2016 от 01.09.2016 на 1 л.; реквизиты по договору купли-продажи между ООО «Бетонсервис» и ООО «Строй-Партнер» на 1 л.; выписка из единого государственного реестра юридических лиц сведения о юридическом лице ООО «Строй-Партнер» на 1 л.; приложение №2 к договору поставки №В-02-10-2017 от 02.10.2017 Протокол согласования цен от 02.10.2017 между ООО «Вертикаль» и ООО «МСК-Бетон» на 1 л.; счет-фактура №324 от 23.07.2019 между ООО «Синдерелла» и ООО «ТД СМУ-8» о покупке цемента на сумму сумма на 2 л.; товарная накладная №МПЦ-РОС-19-3373 от 30.09.2019 между ООО «ТД СМУ-8» и ООО «Цемрейдент» о поставке цемента на сумму сумма на 2 л.; счет-фактура №МПЦ-РОС-19-3373 от 30.09.2019 между адрес груп» и ООО «Цемрейдент» о покупке цемента на сумму сумма на 2 л.; универсальный передаточный документ №318 от 12.07.2019 между ООО «Синдерелла» и ООО «ТД СМУ-8» на сумму сумма на 1 л.; приложение №1 к договору аренды нежилого помещения №А-07/20 от 01.12.2019 Акт приема-передачи от 01.12.2019 между ООО «Ультра-М» и ООО «Цемрейдент» на 1 л.; приложение №2 к договору аренды нежилого помещения №А-07/20 от 01.12.2019 между ООО «Ультра-М» и ООО «Цемрейдент» на 1 л.; договор аренды нежилого помещения №А-07/20 от 01.12.2019 между ООО «Ультра-М» и ООО «Цемрейдент» на 5 л.; приложение №1 к договору аренды нежилого помещения №А-07/20 от 01.12.2019 Акт приема-передачи от 01.12.2019 между ООО «Ультра-М» и ООО «Цемрейдент» на 1 л.; приложение №2 к договору аренды нежилого помещения №А-07/20 от 01.12.2019 между ООО «Ультра-М» и ООО «Цемрейдент» на 1 л.; договор аренды нежилого помещения №А-07/20 от 01.12.2019 между ООО «Ультра-М» и ООО «Цемрейдент» на 3 л.; договор поставки №СД2601072019 от01.07.2019 от 01.07.2019 между ООО «Синдерелла» в лице Генерального директора ФИО17 и ООО «ТД СМУ-8» в лице логиста ФИО18 о передаче в собственность Покупателя товар в количестве и сроки, предусмотренные настоящим Договором, а Покупатель обязуется оплатить поставленный товар и обеспечить его принятие в 2 экз. на 10 л.; счет-фактура №333 от 13.08.2019 между ООО «Синдерелла» и ООО «ТД СМУ-8» о покупке цемента на сумму сумма на 2 л.; счет-фактура №332 от 09.08.2019 между ООО «Синдерелла» и ООО «ТД СМУ-8» о покупке цемента на сумму сумма на 1 л.; счет-фактура №326 от 25.07.2019 между ООО «Синдерелла» и ООО «ТД СМУ-8» о покупке цемента на сумму сумма на 2 л.; счет-фактура №321 от 18.07.2019 между ООО «Синдерелла» и ООО «ТД СМУ-8» о покупке цемента на сумму сумма на 2 л.; счет-фактура №322 от 19.07.2019 между ООО «Синдерелла» и ООО «ТД СМУ-8» о покупке цемента на сумму сумма на 2 л.; счет-фактура №327 от 30.07.2019 между ООО «Синдерелла» и ООО «ТД СМУ-8» о покупке цемента на сумму сумма на 2 л.; счет-фактура №317 от 11.07.2019 между ООО «Синдерелла» и ООО «ТД СМУ-8» о покупке цемента на сумму сумма на 2 л.; счет-фактура №310 от 02.08.2019 между ООО «Синдерелла» и ООО «ТД СМУ-8» о покупке цемента на сумму сумма на 2 л.; счет-фактура №329 от 01.08.2019 между ООО «Синдерелла» и ООО «ТД СМУ-8» о покупке цемента на сумму сумма на 2 л.; счет-фактура №331 от 07.08.2019 между ООО «Синдерелла» и ООО «ТД СМУ-8» о покупке цемента на сумму сумма на 2 л.; счет-фактура №325 от 24.07.2019 между ООО «Синдерелла» и ООО «ТД СМУ-8» о покупке цемента на сумму сумма на 2 л.; счет-фактура №328 от 31.07.2019 между ООО «Синдерелла» и ООО «ТД СМУ-8» о покупке цемента на сумму сумма на 2 л.; счет-фактура №315 от 09.07.2019 между ООО «Синдерелла» и ООО «ТД СМУ-8» о покупке цемента на сумму сумма на 2 л.; счет-фактура №318 от 12.07.2019 между ООО «Синдерелла» и ООО «ТД СМУ-8» о покупке цемента 1 л.. Также объектом осмотра является диск DVD RW объемом 702 МБ №LH3150AA08122246D3 с опознавательной надписью: Декларация по НДС и по налогу на прибыль, книги покупок и продаж 2016-2018, рег.дело из эл.архива МИФНС России №46 по адрес, на котором находится: папка «Декларация по налогу на прибыль» размером 509 КБ в которой находятся 15 файлов формата Excel содержащие декларации ООО «Цемрейдент» ИНН <***> за 2016-2018 г.г.; папка «Декларации по НДС 2016-2018» размером 376 КБ в которой находятся 17 файлов формата Excel содержащие декларации по НДС ООО «Цемрейдент» ИНН <***> за 2016-2018 г.г.; папка «Книги П_П» размером 1,24 МБ в которой находятся: 34 файла формата Excel содержащие книги покупок и продаж ООО «Цемрейдент» ИНН <***> за 2017-2018 г.г., 1 файл формата Excel содержащий список деклараций; папка «Регдело из архива МИФНС 46» размером 6,66 МБ в которой находятся 2 папки: «63124А» размером 4,51 МБ, в которой находятся 9 папок содержащие учредительные документы ООО «Цемрейдент» ИНН <***>; «410395А» размером 2,15 МБ, в которой находятся 8 папок содержащие учредительные документы ООО «Цемрейдент» ИНН <***>; записная книжка с надписью «Ежедневник» фирмы BRAUBERG бежевого цвета в которой содержатся рукописные записи, выполненные чернилами синего цвета, с 1 по 17 января, содержащие информацию о системе VPN, планах на день и тому подобное; жесткий диск черного цвета «WD Elements» серийный номер №WX51E68H4UK9 объемом 88788383515 байт, в котором содержатся: 1 файл «Install Western Digital Software for Mac» формата DMG размером 494 КБ; 1 приложение «Install Western Digital Software for Windows» размером 648 КБ; папка «PC-2» размером 10.9 ГБ; папка «Видео» размером 713 МБ, папка «С Сервера» 70,7 ГБ, папка «Фото» размером 348 МБ; жесткий диск черного цвета «WD Elements» серийный номер №WXU1E88CCL4Y объемом 89075761733 байт, в котором содержатся: 1 файл «Install Western Digital Software for Mac» формата DMG размером 494 КБ; 1 приложение «Install Western Digital Software for Windows» размером 648 КБ; папка «PC-3 (бухгалтерия)» размером 285 МБ; папка «PC-8 (каб. отдела продаж)» размером 5,38 ГБ; папка «PC-12 (каб. отдела продаж)» размером 41.6 ГБ; папка «Ноутбук Toshiba (каб генерального директора)» размером 315 МБ; папка «PC-4 (бухгалтерия)» размером 179 МБ; папка «PC-10 (каб. отдела продаж)» размером 32,3 ГБ; папка «Мини PC MSI (каб генерального директора)» размером 1,72 ГБ; папка «Сетевой диск (бухгалтерия)» размером 1,05 ГБ. (т. 7, л.д. 105-111);

- протоколом осмотра предметов и документов от 10 апреля 2022 года, из которого следует, что объектом осмотра является CD-R диск. При открытии диска обнаружены следующие файлы: папки «Декларации по налогу на прибыль 2016-2018», «Декларации по НДС 2016-2018», «Книги П_П», «Регдело из архива МИФНС 46», «Книги покупок за 2016 2018гг поквартально», «Книги продаж за 2016 2018 гг. поквартально». При открытии папки «Декларации по налогу на прибыль 2016-2018» обнаружено следующее: декларация по налогу за прибыль за 3 месяца 2016 года, квартальная от 28.04.2016 в отношении ООО «Цемрейдент», подписанная генеральным директором ФИО1; декларация по налогу за прибыль за 3 месяца 2017 года, квартальная от 28.04.2017 в отношении ООО «Цемрейдент», подписанная генеральным директором ФИО1; декларация по налогу за прибыль за 3 месяца 2018 года, квартальная от 28.04.2018 в отношении ООО «Цемрейдент», подписанная генеральным директором ФИО1; декларация по налогу за прибыль за 6 месяцев 2016 года, квартальная от 25.07.2016 в отношении ООО «Цемрейдент», подписанная генеральным директором ФИО1; декларация по налогу за прибыль за 6 месяцев 2017 года, квартальная от 01.08.2017 в отношении ООО «Цемрейдент», подписанная генеральным директором ФИО1; декларация по налогу за прибыль за 6 месяцев 2018 года, квартальная от 27.07.2018 в отношении ООО «Цемрейдент», подписанная генеральным директором ФИО1; декларация по налогу за прибыль за 9 месяцев 2016 года, квартальная от 24.10.2016 в отношении ООО «Цемрейдент», подписанная генеральным директором ФИО1; декларация по налогу за прибыль за 9 месяцев 2017 года, квартальная от 27.10.2017 в отношении ООО «Цемрейдент», подписанная генеральным директором ФИО1; декларация по налогу за прибыль за 9 месяцев 2018 года, квартальная от 29.10.2018 в отношении ООО «Цемрейдент», подписанная генеральным директором ФИО1; декларация по налогу за прибыль за 12 месяцев 2016 года квартальная от 07.03.2017 в отношении ООО «Цемрейдент», подписанная генеральным директором ФИО1; декларация по налогу за прибыль за 12 месяцев 2017 года, квартальная от 23.03.2018 в отношении ООО «Цемрейдент», подписанная генеральным директором ФИО1; декларация по налогу за прибыль за 12 месяцев 2018 года, квартальная от 28.03.2019 в отношении ООО «Цемрейдент», подписанная генеральным директором ФИО1 При открытии папки «Декларации по НДС 2016-2018» обнаружено следующее: налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость за 1 квартал 2016 года от 25.04.2016 в отношении ООО «Цемрейдент», подписанная генеральным директором ФИО1; налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость за 1 квартал 2017 года от 25.04.2017 в отношении ООО «Цемрейдент», подписанная генеральным директором ФИО1; налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость за 1 квартал 2018 года от 28.05.2018 в отношении ООО «Цемрейдент», подписанная генеральным директором ФИО1; налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость за 1 квартал 2018 года от 15.05.2018 уточненная в отношении ООО «Цемрейдент», подписанная генеральным директором ФИО1; налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость за 2 квартал 2016 года от 25.07.2016 в отношении ООО «Цемрейдент», подписанная генеральным директором ФИО1; налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость за 2 квартал 2017 года от 25.07.2017 в отношении ООО «Цемрейдент», подписанная генеральным директором ФИО1; налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость за 2 квартал 2018 года от 30.08.2018 в отношении ООО «Цемрейдент», подписанная генеральным директором ФИО1; налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость за 3 квартал 2016 года от 24.10.2016 в отношении ООО «Цемрейдент», подписанная генеральным директором ФИО1; налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость за 3 квартал 2016 года от 18.11.2016 уточненная в отношении ООО «Цемрейдент», подписанная генеральным директором ФИО1; налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость за 3 квартал 2017 года от 25.10.2017 в отношении ООО «Цемрейдент», подписанная генеральным директором ФИО1; налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость за 3 квартал 2018 года от 25.10.2018 в отношении ООО «Цемрейдент», подписанная генеральным директором ФИО1; налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость за 4 квартал 2016 года от 24.01.2017 в отношении ООО «Цемрейдент», подписанная генеральным директором ФИО1; налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость за 4 квартал 2017 года от 25.01.2018 в отношении ООО «Цемрейдент», подписанная генеральным директором ФИО1; налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость за 4 квартал 2018 года от 25.01.2019 в отношении ООО «Цемрейдент», подписанная генеральным директором ФИО1; налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость за 4 квартал 2018 года от 13.03.2019 уточненная в отношении ООО «Цемрейдент», подписанная генеральным директором ФИО1 При открытии папки «Книги П_П» обнаружено следующее: книга покупок за 4 квартал 2017 года в отношении ООО «Цемрейдент», подписанная генеральным директором ФИО1; книга покупок за 1 квартал 2016 года в отношении ООО «Цемрейдент», подписанная генеральным директором ФИО1; книга покупок за 2 квартал 2017 года в отношении ООО «Цемрейдент», подписанная генеральным директором ФИО1; книга покупок за 2 квартал 2016 года в отношении ООО «Цемрейдент», подписанная генеральным директором ФИО1; книга покупок за 3 квартал 2017 года в отношении ООО «Цемрейдент», подписанная генеральным директором ФИО1; книга покупок за 3 квартал 2016 года в отношении ООО «Цемрейдент», подписанная генеральным директором ФИО1; книга покупок за 3 квартал 2018 года в отношении ООО «Цемрейдент», подписанная генеральным директором ФИО1; книга покупок за 1 квартал 2018 года в отношении ООО «Цемрейдент», подписанная генеральным директором ФИО1; книга покупок за 4 квартал 2016 года в отношении ООО «Цемрейдент», подписанная генеральным директором ФИО1; книга покупок за 1 квартал 2017 года в отношении ООО «Цемрейдент», подписанная генеральным директором ФИО1; книга покупок за 4 квартал 2018 года в отношении ООО «Цемрейдент», подписанная генеральным директором ФИО1; книга покупок за 2 квартал 2018 года в отношении ООО «Цемрейдент», подписанная генеральным директором ФИО1; книга продаж за 4 квартал 2017 года в отношении ООО «Цемрейдент», подписанная генеральным директором ФИО1; книга продаж за 1 квартал 2016 года в отношении ООО «Цемрейдент», подписанная генеральным директором ФИО1; книга продаж за 2 квартал 2017 года в отношении ООО «Цемрейдент», подписанная генеральным директором ФИО1; книга продаж за 2 квартал 2016 года в отношении ООО «Цемрейдент», подписанная генеральным директором ФИО1; книга продаж за 3 квартал 2017 года в отношении ООО «Цемрейдент», подписанная генеральным директором ФИО1; книга продаж за 3 квартал 2016 года в отношении ООО «Цемрейдент», подписанная генеральным директором ФИО1; книга продаж за 3 квартал 2018 года в отношении ООО «Цемрейдент», подписанная генеральным директором ФИО1; книга продаж за 1 квартал 2018 года в отношении ООО «Цемрейдент», подписанная генеральным директором ФИО1; книга продаж за 4 квартал 2016 года в отношении ООО «Цемрейдент», подписанная генеральным директором ФИО1; книга продаж за 4 квартал 2018 года в отношении ООО «Цемрейдент», подписанная генеральным директором ФИО1; книга продаж за 1 квартал 2017 года в отношении ООО «Цемрейдент», подписанная генеральным директором ФИО1; книга продаж за 2 квартал 2018 года в отношении ООО «Цемрейдент», подписанная генеральным директором ФИО1; файл «Список деклараций 20210624_10-46». При открытии папки «Регдело из архива МИФНС 46» обнаружено следующее: папка «63124А»: договор аренды нежилого помещения № А-01/18 от 01.01.2018, заключенный между ООО «Ультра-М» в лице генерального директора фио и ООО «Цемрейдент» в лице генерального директора ФИО1; документ об оплате государственной пошлины, подписанный ФИО1; свидетельство о государственной регистрации права в отношении ООО «Ультра-М»; гарантийное письмо из МИФНС №46 по адрес в отношении ООО «Ультра-М»; сопроводительное письмо в МИФНС № 46 по адрес; лист учета выдачи документов № 63124А/2018 от 07.02.2018 в отношении ООО «Цемрейдент»; лист записи ЕГРЮЛ о государственной регистрации изменений, внесенных в учредительные документа юридического лица, связанных с внесением изменений в сведения о юридическом лице, содержащееся в ЕГРЮЛ на основании заявления ООО «Цемрейдент»; заявление о государственной регистрации изменений, вносимых в учредительные документы юридического лица ООО «Цемрейдент»; решение о государственной регистрации ООО «Цемрейдент»; расписка в получении документов, представленных при государственной регистрации юридического лица ООО «Цемрейдент»; решение № 5 от 30.01.2018 единственного учредителя ООО «Цемрейдент» о продлении полномочий генерального директора Общества ФИО1 сроком на 5 лет; устав ООО «Цемрейдент» (Новая редакция); папка «410395А»: документ об оплате государственной пошлины, подписанный ФИО1; сопроводительное письмо в МИФНС № 46 по адрес; лист учета выдачи документов № 410395А/2018 от 02.08.2018 в отношении ООО «Цемрейдент»; лист записи ЕГРЮЛ о государственной регистрации изменений, внесенных в учредительные документа юридического лица, связанных с внесением изменений в сведения о юридическом лице, содержащееся в ЕГРЮЛ на основании заявления ООО «Цемрейдент»; заявление о государственной регистрации изменений, вносимых в учредительные документы юридического лица ООО «Цемрейдент»; решение о государственной регистрации ООО «Цемрейдент»; расписка в получении документов, представленных при государственной регистрации юридического лица ООО «Цемрейдент»; решение № 6 от 27.07.2018 единственного учредителя ООО «Цемрейдент» о подтверждении полномочий генерального директора Общества ФИО1 сроком на 5 лет; устав ООО «Цемрейдент» (Новая редакция № 2). При открытии папки «Книги покупок за 2016 2018гг поквартально» обнаружено следующее: книга покупок за адрес 2016 года в отношении ООО «Цемрейдент», подписанная генеральным директором ФИО1; книга покупок за адрес 2016 года в отношении ООО «Цемрейдент», подписанная генеральным директором ФИО1; книга покупок за адрес 2016 года в отношении ООО «Цемрейдент», подписанная генеральным директором ФИО1; книга покупок за адрес 2016 года в отношении ООО «Цемрейдент», подписанная генеральным директором ФИО1; книга покупок за адрес 2017 года в отношении ООО «Цемрейдент», подписанная генеральным директором ФИО1; книга покупок за адрес 2017 года в отношении ООО «Цемрейдент», подписанная генеральным директором ФИО1; книга покупок за адрес 2017 года в отношении ООО «Цемрейдент», подписанная генеральным директором ФИО1; книга покупок за адрес 2017 года в отношении ООО «Цемрейдент», подписанная генеральным директором ФИО1; книга покупок за адрес 2018 года в отношении ООО «Цемрейдент», подписанная генеральным директором ФИО1; книга покупок за адрес 2018 года в отношении ООО «Цемрейдент», подписанная генеральным директором ФИО1; книга покупок за адрес 2018 года в отношении ООО «Цемрейдент», подписанная генеральным директором ФИО1; книга покупок за адрес 2018 года в отношении ООО «Цемрейдент», подписанная генеральным директором ФИО1 При открытии папки «Книги продаж за 2016 2018гг поквартально» обнаружено следующее: книга продаж за адрес 2016 года в отношении ООО «Цемрейдент», подписанная генеральным директором ФИО1; книга продаж за адрес 2016 года в отношении ООО «Цемрейдент», подписанная генеральным директором ФИО1; книга продаж за адрес 2016 года в отношении ООО «Цемрейдент», подписанная генеральным директором ФИО1; книга продаж за адрес 2016 года в отношении ООО «Цемрейдент», подписанная генеральным директором ФИО1; книга продаж за адрес 2017 года в отношении ООО «Цемрейдент», подписанная генеральным директором ФИО1; книга продаж за адрес 2017 года в отношении ООО «Цемрейдент», подписанная генеральным директором ФИО1; книга продаж за адрес 2017 года в отношении ООО «Цемрейдент», подписанная генеральным директором ФИО1; книга продаж за адрес 2017 года в отношении ООО «Цемрейдент», подписанная генеральным директором ФИО1; книга продаж за адрес 2018 года в отношении ООО «Цемрейдент», подписанная генеральным директором ФИО1; книга продаж за адрес 2018 года в отношении ООО «Цемрейдент», подписанная генеральным директором ФИО1; книга продаж за адрес 2018 года в отношении ООО «Цемрейдент», подписанная генеральным директором ФИО1; книга продаж за адрес 2018 года в отношении ООО «Цемрейдент», подписанная генеральным директором ФИО1 В ходе дальнейшего осмотра CD диска информации, имеющей значение по уголовному делу не обнаружено. Также осмотром установлено: опись материалов выездной налоговой, изъятых при проведении выемки документов и предметов от 24.12.2019 проверки ООО «Цемрейдент» ИНН <***> КПП 773001001 за период 2016-2018 г. на 1 л.; сшив бумаг: межрайонная инспекция ФНС России №46 по адрес опись Документов регистрационного дела ОГРН: <***> Входящий 107652А от 26.03.09 ООО «Цемрейдент» ИНН: <***> на 1 л.; лист учета выдачи бланков Свидетельств вх №107652А/2009 ООО «Цемрейдент» ОГРН <***> ИНН <***> на 1 л.; выписка из ЕГРЮЛ о внесении записи о создании юридического лица ООО «Цемрейдент» на 4 л.; сведения о регистрации юридического лица вх №107652А от 26.03.09 выдача 03.04.09 в отношении ООО «Цемрейдент» на 1 л.; квитанция от 26.03.2009 на сумму сумма гос. пошлина за копию Устава ООО «Цемрейдент» получатель расчетный счет №<***> на 1 л.; запрос Руководителю МИФНС №46 по адрес о выдачи копии устава ООО «Цемрейдент» от 26.03.2009 на 1 л.; решение о государственной регистрации №107652А от 02.04.2009 Межрайонная инспекция Федеральной налоговой службы №46 по адрес в отношении ООО «Цемрейдент» на 1 л.; расписка в получении документов, представленных заявителем в регистрирующий орган для государственной регистрации юридического лица при создании на имя ФИО1 о предоставлении документов в МИФНС №46 по адрес на 1 л.; квитанция от 26.03.2009 на сумму сумма гос. пошлина за регистрацию ООО «Цемрейдент» получатель расчетный счет № <***> на 1 л.; заявление о государственной регистрации юридического лица при создании в МИФНС №46 по адрес в отношении ООО «Цемрейдент» на 11 л.; уведомление о предоставлении адреса №09/30-0698 от 18.03.09 в Межрайонную ИФНС №46 по адрес о том, что адрес «Территориальное агентство по развитию предпринимательства адрес» информирует о предоставлении своего адреса: 121096, Москва, адрес, д. 7, корп. 6 субъекту малого предпринимательства ООО «Цемрейдент» в качестве нахождения его исполнительного органа и почтового адреса на 1 л.; решение №1 Учредителя ООО «Цемрейдент» от 17.03.2009 ФИО1 о создании ООО «Цемрейдент», утверждении его устава, утверждении эскиза печати и назначения на должность Генерального директора ФИО1 на 1 л.; устав ООО «Цемрейдент» утвержденный Решением Участник № 1 от 17.03.2009 на 11 л.; сшив №1 (оригиналы): опись сшива № 1 (оригиналы) на 1 л.; заявление Генеральному директору ООО «Цемрейдент» ФИО1 от менеджера по продажам фио о предоставлении ежемесячных налоговых вычетов на ребенка на 1 л.; заявление от 22.01.2018 Генеральному директору ООО «Цемрейдент» ФИО1 от Заместителя Главного Бухгалтера фио о предоставлении отпуска на 1 л.; приказ (распоряжение) о приеме работника на работу №ЦРД00000001 от 09.01.2017 в ООО «Цемрейдент» фио на 1 л.; приказ (распоряжение) о Предоставлении отпуска работнику на работу №ЦРД00000005 от 29.08.2017 в ООО «Цемрейдент» фио на 1 л.; приказ (распоряжение) о Предоставлении отпуска работнику на работу №21 от 31.10.2018 в ООО «Цемрейдент» фио на 1 л.; приказ (распоряжение) о переводе работника на другую работу №6/2 от 01.12.2012 ООО «Цемрейдент» фио на 1 л.; приказ (распоряжение) о приеме работника на работу №ЦРД000007 от 31.05.2016 в ООО «Цемрейдент» фио на 1 л.; сшив №2 (оригиналы): опись сшива №2 (оригиналы) на 1 л.; стикер бежевого цвета с черновыми записями на 1 л.; стикер зеленого цвета с черновыми записями на 1 л.; транспортная накладная №1772 от 14.06.2017 между ООО «Цемрейдент» ИНН <***> и ООО «Строймонолит» ИНН <***> на 1 л.; транспортная накладная №1748 от 13.06.2017 между ООО «Цемрейдент» ИНН <***> и ООО «Строймонолит» ИНН <***> с зеленым стикером с надписью «удален в 1с» на 1 л.; транспортная накладная №60116 от 01.06.2017 между ООО «Цемрейдент» ИНН <***> и ООО ПК «СтройОснова» ИНН <***> с желтым стикером с надписью «вопросы к реестру» на 1 л.; транспортная накладная №2174 от 11.07.2017 между ООО «Цемрейдент» ИНН <***> и ООО «Изобетон» ИНН <***> с желтым стикером с надписью «25,00» на 1 л.; транспортная накладная №2257 от 17.07.2017 между ООО «Цемрейдент» ИНН <***> и адрес «Геократон» ИНН <***> с красным стикером с надписью «в реестре 31,00» на 1 л.; транспортная накладная №2210 от 13.07.2017 между ООО «Цемрейдент» ИНН <***> и адрес «Геократон» ИНН <***> с красным стикером с надписью «в реестре 31,00» на 1 л.; транспортная накладная №1989 от 28.06.2017 между ООО «Цемрейдент» ИНН <***> и ООО «Плутон-Инжиниринг» ИНН <***> с желтым стикером с надписью «тоннаж 22,26» на 1 л.; транспортная накладная №1859 от 20.06.2017 между ООО «Цемрейдент» ИНН <***> и ООО «Изобетон» ИНН <***> с желтым стикером с надписью «тоннаж 39,99» на 1 л.; транспортная накладная №2107 от 06.07.2017 между ООО «Цемрейдент» ИНН <***> и адрес «Геократон» ИНН <***> с желтым стикером с надписью «в реестре др. тоннаж» на 1 л.; транспортная накладная №2267 от 18.07.2017 между ООО «Цемрейдент» ИНН <***> и адрес «Геократон» ИНН <***> на 1 л.; транспортная накладная №2307 от 21.07.2017 между ООО «Цемрейдент» ИНН <***> и адрес «Геократон» ИНН <***> на 1 л.; транспортная накладная №2333 от 23.07.2017 между ООО «Цемрейдент» ИНН <***> и адрес «Геократон» ИНН <***> на 1 л.; транспортная накладная №2342 от 24.07.2017 между ООО «Цемрейдент» ИНН <***> и адрес «Геократон» ИНН <***> на 1 л.; транспортная накладная №2070 от 04.07.2017 между ООО «Цемрейдент» ИНН <***> и ООО «Бетонсервис» ИНН <***> на 1 л.; транспортная накладная №2277 от 19.07.2017 между ООО «Цемрейдент» ИНН <***> и ООО «Плутон-Инжиниринг» ИНН <***> на 1 л.; транспортная накладная №2047 от 02.07.2017 между ООО «Цемрейдент» ИНН <***> и ООО ПК «СтройОснова» ИНН <***> на 1 л.; транспортная накладная №2062 от 03.07.2017 между ООО «Цемрейдент» ИНН <***> и ООО ПК «СтройОснова» ИНН <***> на 1 л.; транспортная накладная №2448 от 31.07.2017 между ООО «Цемрейдент» ИНН <***> и ООО «Буровые Технологии» с желтым стикером с надписью «повтор» на 1 л.; сшив №3 (копии): поручение №24900 об истребовании документов (информации) от 03.12.2019 ИФНС №30 по адрес истребует документы у ООО «СтройТрансСнаб» ИНН <***> на 2 л.; соглашение о зачете взаимных требований от 31.05.2019 между ООО «Бетонсервис» в лице генерального директора фио и ООО «Цемрейдент» в лице генерального директора ФИО1 на 2 л.; акт сверки взаимных расчетов по состоянию на 31.05.2019 между ООО «Бетонсервис» и ООО «Цемрейдент» по договору поставки №БС/01/09/2016 от 01.09.2016 года на 1 л.; акт сверки взаимных расчетов по состоянию на 31.05.2019 между ООО «Бетонсервис» и ООО «Цемрейдент» по договору Цессии №Ц-05/1 от 30.05.2019 года на 1 л.; акт сверки взаимных расчетов по состоянию на 31.05.2019 между ООО «Бетонсервис» и ООО «Цемрейдент» по договору Цессии №Ц-05/1 от 30.05.2019 года на 1 л.; акт сверки взаимных расчетов по состоянию на 31.05.2019 между ООО «Бетонсервис» и ООО «Цемрейдент» по договору поставки №БС/01/09/2016 от 01.09.2016 года на 1 л.; последняя страница договора между ООО «Бетонсервис» и ООО «Строй-Партнер» на 1 л.; выписка из ЕГРЮЛ Сведения о юридическом лице ООО «Строй-Партнер» ОГРН <***> ИНН <***> КПП 773301001 по состоянию на 04.06.2019 на 1 л.; сшив №4 (копии): протокол согласования цен от 02.10.2017 между ООО «Вертикаль» в лице Генерального директора фио и ООО «МСК-Бетон» в лице Генерального директора фио на сумму сумма на 1 л.; счет-фактура №324 от 23.07.2019 между ООО «Синдерелла» ИНН <***> и ООО «ТД СМУ-8» ИНН <***> о покупке цемента на сумму сумма на 2 л.; товарная накладная №МПЦ-РОС-19-3373 от 30.09.2019 между ООО «Цемрейдент» ИНН <***> и адрес груп» ИНН <***> на 2 л.; счет-фактура №МПЦ-РОС-19-3373 от 30.09.2019 между ООО «Цемрейдент» ИНН <***> и адрес груп» ИНН <***> о покупке цемента на сумму сумма на 2 л.; последний лист счета-фактуры между ООО «Синдерелла» ИНН <***> и ООО «ТД СМУ-8» ИНН <***> о покупке цемента на сумму сумма на 1 л.; сшив №5 (копии): акт приема-передачи от 01.12.2019 между ООО «Ультра-М» в лице генерального директора фио и ООО «Цемрейдент» в лице Генерального директора ФИО1 на 2 л.; договор аренды нежилого помещения №А-07/20 от 01.12.2019 между ООО «Ультра-М» в лице генерального директора фио и ООО «Цемрейдент» в лице Генерального директора ФИО1 о временном пользовании части здания, площадью 66,99 кв.м по адресу: Москва, адрес д. 25 стр. 1 на 7 л.; договор аренды нежилого помещения №А-07/20 от 01.12.2019 между ООО «Ультра-М» в лице генерального директора фио и ООО «Цемрейдент» в лице Генерального директора ФИО1 о временном пользовании части здания, площадью 66,99 кв.м по адресу: Москва, адрес д. 25 стр. 1 на 3 л.; сшив №6 (копии): договор поставки №СД2601072019 от 01.07.2019 между ООО «Синдерелла» в лице Генерального директора фио и ООО «ТД СМУ-8» в лице логиста фио на 10 л. в 2 экз.; счет-фактура №333 от 13.08.2019 между ООО «Синдерелла» ИНН <***> и ООО «ТД СМУ-8» ИНН <***> о покупке цемента на сумму сумма на 2 л.; счет-фактура №332 от 09.08.2019 между ООО «Синдерелла» ИНН <***> и ООО «ТД СМУ-8» ИНН <***> о покупке цемента на сумму сумма на 1 л.; счет-фактура №326 от 25.07.2019 между ООО «Синдерелла» ИНН <***> и ООО «ТД СМУ-8» ИНН <***> о покупке цемента на сумму сумма на 2 л.; счет-фактура №321 от 18.07.2019 между ООО «Синдерелла» ИНН <***> и ООО «ТД СМУ-8» ИНН <***> о покупке цемента на сумму сумма на 2 л.; счет-фактура №322 от 19.07.2019 между ООО «Синдерелла» ИНН <***> и ООО «ТД СМУ-8» ИНН <***> о покупке цемента на сумму сумма на 2 л.; счет-фактура №327 от 30.07.2019 между ООО «Синдерелла» ИНН <***> и ООО «ТД СМУ-8» ИНН <***> о покупке цемента на сумму сумма на 2 л.; счет-фактура №317 от 11.07.2019 между ООО «Синдерелла» ИНН <***> и ООО «ТД СМУ-8» ИНН <***> о покупке цемента на сумму сумма на 2 л.; счет-фактура №310 от 01.07.2019 между ООО «Синдерелла» ИНН <***> и ООО «ТД СМУ-8» ИНН <***> о покупке цемента на сумму сумма на 2 л.; счет-фактура №330 от 02.08.2019 между ООО «Синдерелла» ИНН <***> и ООО «ТД СМУ-8» ИНН <***> о покупке цемента на сумму сумма на 2 л.; счет-фактура №329 от 01.08.2019 между ООО «Синдерелла» ИНН <***> и ООО «ТД СМУ-8» ИНН <***> о покупке цемента на сумму сумма на 2 л.; счет-фактура №331 от 07.08.2019 между ООО «Синдерелла» ИНН <***> и ООО «ТД СМУ-8» ИНН <***> о покупке цемента на сумму сумма на 2 л.; счет-фактура №325 от 24.07.2019 между ООО «Синдерелла» ИНН <***> и ООО «ТД СМУ-8» ИНН <***> о покупке цемента на сумму сумма на 2 л.; счет-фактура №328 от 31.07.2019 между ООО «Синдерелла» ИНН <***> и ООО «ТД СМУ-8» ИНН <***> о покупке цемента на сумму сумма на 2 л.; счет-фактура №315 от 09.07.2019 между ООО «Синдерелла» ИНН <***> и ООО «ТД СМУ-8» ИНН <***> о покупке цемента на сумму сумма на 2 л.; счет-фактура №318 от 12.07.2019 между ООО «Синдерелла» ИНН <***> и ООО «ТД СМУ-8» ИНН <***> на 1 л. (т.7 л.д. 112 – 124);

- протоколом осмотра предметов от 14 января 2022 года, из которого следует, что объектом осмотра является CD-R диск белого цвета, полученный в ответ на запрос от КУ ПАО «Межтопэнергобанк» в отношении ООО «СтройСнаб» и ООО «СМУ-8» (ИНН <***>). Обнаружена следующая информация: имеются\ файлы на диске под названием ООО «СМУ – 8» и ООО «СтройСнаб». В результате анализа выписки по расчетному счету № <***> пренадлежащий ООО «СМУ-8» (ИНН <***>) установлено, что в период времени с 01.01.2015 г. по 18.06.2015 г. с расчетного счета ООО «Цемрейдент» (ИНН сумма/с <***> были перчисленны денежные средства на расчетный счет ООО «СМУ-8» (ИНН <***>) в общей сумме сумма. В результате анализа выписки по расчетному счету № <***> пренадлежащий ООО «СтройСнаб» установлено, что в период времени с12.10.2016 г. по 28.12.2016 г. с расчетного счета ООО «Цемрейдент» р/с <***> были перчисленны денежные средства на расчетный счет ООО «СтройСнаб» в общей сумме сумма. При этом на расчетный счет ООО «Цемрейдент» р/с <***> поступило с расчетного счета ООО «СтройСнаб» р/с <***> денежные средства на общую сумму сумма. Также объектом осмотра является CD-R диск белого цвета. В результате анализа выписки по расчетному счету № <***> пренадлежащий ООО «СтройТрансСнаб» установлено, что в период времени с 15.11.2017 г. по 17.04.2019 г. с расчетного счета ООО «Цемрейдент» (ИНН <***>) р/с <***> были перчисленны денежные средства на расчетный счет ООО «СтройТрансСнаб» в общей сумме сумма. В результате анализа выписки по расчетному счету № 40702810100000028271 открытого в ПАО «Банк Зенит» пренадлежащий ООО «СтройТрансСнаб» установлено, что в период времени с 15.11.2017 г. по 17.04.2019 г. с расчетного счета ООО «Цемрейдент» р/с <***> были перчисленны денежные средства на расчетный счет ООО «СтройТрансСнаб» в общей сумме сумма. Также объектом осмотра является CD-R диск белого цвета с пояснительной надписью «ООО «СтройТрансСнаб» по банку Нэклис». Полученный в ответ на запрос от КУ ООО БК «Нэклис-Банк» в отношении ООО «СтройТрансСнаб». В результате анализа выписки по р/с <***> принадлежащий ООО «СтройСнаб» установлено, что в период времени с 28.01.2016 по 19.10.2016 с расчетного счета ООО «Цемрейдент» р/с <***> были перечислены денежные средства на расчетный счет ООО «СтройСнаб» в общей сумме сумма. При этом на расчетный счет ООО «Цемрейдент» р/с <***> поступило с р/с ООО «СтройСнаб» р/с <***> денежные средства на общую сумму сумма. Также объектом осмотра является Выписка по счету №40702.810.3.00450908463 в ф-л Банка «Траст» (ПАО) в отношении ООО «СМУ-8» полученная в ходе ответа на запрос в отношении ООО «СМУ-8» на 27 страницах: значимая информация отсутствует. (т. 12, л.д. 238-256);

- протоколом осмотра предметов от 15 января 2022 года, из которого следует, что объектом осмотра является CD-R диск серебристого цвета, на котором имеется надпись черного цвета «Конфиденциально Р80691139SD193503», полученный в ответ на запрос от ПАО «ТРАНСКАПИТАЛБАНК» в отношении ООО «СтройТрансСнаб». Также объектом осмотра является выписка по расчетному счету ООО «СтройТрансСнаб». Полученная в ответ на запрос от ПАО «Норвик Банк» в отношении ООО «СтройТрансСнаб». Обнаружена следующая информация: список времени входа и IP адрес в банк клиента ООО «СтройТраснСнаб» на 3 л.; выписка по расчетному счету №<***> принадлежащий ООО «СтройТрансСнаб» на 3 л.. Значимой информации не обнаружено. Также объектом осмотра является CD-R диск желтого цвета. Полученный в ответ на запрос от ПАО БАНК «ФК Открытие» в отношении ООО «Цемрейдент» и ООО «СтройТрансСнаб». В результате анализа выписки по расчетному счету № <***> пренадлежащий ООО «СтройТрансСнаб» установлено, что в период времени с 22.06.2017 г. по 21.08.2017 г. с расчетного счета ООО «Цемрейдент» р/с <***> были перчисленны денежные средства на расчетный счет ООО «СтройТрансСнаб» в общей сумме сумма. Также объектом осмотра является CD-R диск серого цвета фирмы «Verbatim» полученный в ответ на запрос по компании ООО «ТД СМУ-8», ООО «БС-Брянск» от ПАО «Совкомбанк». При анализе выписки по расчетным счетам ООО «ТД Сму-8» и ООО «БС-Брянск» значимой информации не обнаруженно: Также объектом осмотра является выписка по расчетному счету ООО «СтройТрансСнаб» и ООО «Цемрейдент». Полученная в ответ на запрос от адрес банк» в отношении ООО «СтройТрансСнаб» и ООО «Цемрейдент». В результате анализа выписки по р/с <***> принадлежащий ООО «Стройтрасснаб» установлено, что в период времени с 06.09.2017 по 05.10.2021 с расчетного счета ООО «Цемрейдент» были перечислены денежные средства на расчетный счет ООО «Стройтрасснаб» в общей сумме сумма. С расчетного счета ООО «Цемрейдент» было перечислено ООО «Стройтрасснаб» сумма. (т. 12, л.д. 257-266);

- протоколом осмотра предметов от 27 февраля 2022 года, из которого следует, что объектом осмотра является CD-R диск белого цвета, полученный в ответ на запрос от ПАО «Банк Уралсиб» в отношении ООО «Цемрейдент» (ИНН <***>). В результате анализа выписки по расчетному счету№ <***> открытого в ПАО «БАНК УРАЛСИБ» пренадлежащий ООО «Цемрейдент» установлено, что в период времени с 12.01.2015 г. по 01.01.2017 г. с расчетного счета ООО «Цемрейдент» № <***> были перчисленны денежные средства на расчетный счет ООО «СтройСнаб» в общей сумме сумма. В период времени с 05.09.2016 г. по 07.02.2020 г. с расчетного счета ООО «Цемрейдент» № <***> было перечислено на расчетный счет ООО «ТД СМУ-8» № 40702810000000023363 денежные средства на общую сумму сумма. А со стороны ООО «ТД СМУ-8» на расчетный счет ООО «Цемрейдент» было перечислено сумма в виде возврата ошибочного платежа. В периуд времени с 22.04.2015 г. по 07.02.2020 г. с расчетного счета ООО «Цемрейдент» № <***> было перечислено на расчетный счет ООО «СМУ-8» № <***> денежные средства на общую сумму сумма. В период времени с 20.08.2018 г. по 19.09.2018 г. с расчетного счета ООО «Цемрейдент» № <***> было перечислено на расчетный счет ООО «БС-Брянск» № 40702810900080680075 денежные средства на общую сумму сумма. В период времени с 20.08.2018 г. по 18.03.2020 г. с расчетного счета ООО «Цемрейдент» № <***> было перечислено на расчетный счет ООО «СтройТрансСнаб» № <***> денежные средства на общую сумму сумма. А со стороны ООО «СтройТрансСнаб» на расчетный счет ООО «Цемрейдент» было перечислено сумма. (т. 12, л.д. 267-270);

- протоколом осмотра предметов от 11 октября 2021 года, из которого следует, что объектом осмотра является диск, содержащий аудиозаписи переговоров между фио и ФИО1, подтверждающие аффилированность ФИО1 с ООО «СМУ-8», ООО «ТД СМУ-8». Из разговора следует, что фио сообщила ФИО1, что ей позвонил фио и сказал: «Оля, я не при делах, знать ничего не знаю, я просил столько раз снять с меня эту контору, почему». Также фио сообщает фио, что «нет, не веду деятельность <…> потому что действительно не в курсе»; «…ну конечно, меня там никто не ломал, не мял естественно, корректно было все, вот, я ничего такого не хочу сказать, то есть меня никто головой в стенку не бил вот. Ну это страшно, это страшно, тем более, когда ничего не знаешь» (т. 2, л.д. 194-203);

- заключением эксперта № 02-14/01-2022 от 14 января 2022 года, согласно которому установлена сумма налога на добавленную стоимость за период с 01.01.2016 по 31.12.2018, подлежащего доплате ООО «Цемрейдент» в бюджет Российской Федерации, в общем размере сумма, в том числе по следующим налоговым периодам:

за 2016 год в общем размере сумма, включая:

адрес 2016 года в размере сумма;

за 2017 год в общем размере сумма, включая:

адрес 2017 года в размере сумма;

за 2018 год в общем размере сумма, включая:

адрес 2016 года в размере сумма;

адрес 2016 года в размере сумма (т. 14, л.д. 25-86);

- рапортом об обнаружении признаков преступления, из которого следует, что ООО «Цемрейдент» уклонилось от уплаты налогов и сборов в бюджет в размере сумма. (т. 2, л.д. 1-2);

- рапортом сотрудника ОЭБиПК УВД по адрес ГУ МВД Россиипо адрес, из которого следует, что ООО «Цемрейдент» при осуществлении своей коммерческой деятельности, возможно, уклонилось от уплаты налогов путем включения в налоговые декларации расходов по взаимоотношениям с ООО «ТД СМУ-8», ООО «СМУ-8», ООО «СтройСнаб», ООО «СтройТрансСнаб», ООО «БС-БРЯНСК», которые обладают признаками фирм-однодневок.

В результате проведенной документальной проверки в отношении ООО «Цемрейдент» (справка № 162 от 23.12.2020) установлена неуплата налогов в бюджет РФ со стороны ООО «Цемрейдент» за период 1, 2, 3, адрес 2016-2018 гг. в сумме сумма, что превышает сумма прописью, то есть является особо крупным размером, в связи с чем в действиях руководства ООО «Цемрейдент» усматриваются признаки преступления, предусмотренного п. «б» ч. 2 ст. 199 УК РФ (том 2, л.д. 10);

- актом налоговой проверки № 20-10/105 от 18 марта 2020 года, из которого следует, что проведена выездная налоговая проверка Общества по всем налогам и сборам за период с 01.01.2016 по 31.12.2018. По результатам выездной налоговой проверки Инспекцией вынесен Акт налоговой проверки № 20-10/105 от 18.03.2020, согласно которому Обществу доначислен налог в общей сумме сумма. (т. 2, л.д. 13-97);

- справкой № 162 об исследовании документов в отношении ООО «Цемрейдент», из которой следует, что в результате проведенного исследования установлено, что общая сумма неуплаченного ООО «Цемрейдент» НДС за налоговые периоды с 01.01.2016 по 31.12.2018 при условии необоснованного включения в вычеты сумм налога, предъявленных ООО «ТД СМУ-8» ИНН <***>, ООО «СМУ-8» ИНН <***>, ООО «СТРОЙСНАБ» ИНН <***>, ООО «СТРОЙТРАНССНАБ» ИНН <***>, ООО «БС-БРЯНСК» ИНН <***> составила сумма (т. 2, л.д. 206-220);

- решением № 1 учредителя Общества с ограниченной ответственностью «Цемрейдент» от 17 марта 2009 года, согласно которому на должность Генерального директора ООО «Цемрейдент» назначен ФИО1 (т. 14, л.д. 16);

- книгами покупок и книги продаж ООО «Цемрейдент» за период с 2017 по 2020 год, где отражены взаимоотношения ООО «Цемрейдент» с его контрагентами. (том 5, л.д. 1-240, том 6 л.д. 1-281);

- выпиской из ЕГРЮЛ в отношении ООО «ТД СМУ-8», из которой следует, что Общество состоит на учете в ИФНС России № 30 по адрес, ему присвоен ИНН <***>, адрес юридического лица: адрес (т. 10, л.д. 226-232);

- выпиской из ЕГРЮЛ в отношении ООО «СМУ-8», из которой следует, что Общество состоит на учете в ИФНС России № 24 по адрес, ему присвоен ИНН <***>, адрес юридического лица: адрес. (т. 10, л.д. 233-239);

- выпиской из ЕГРЮЛ в отношении ООО «Стройснаб», из которой следует, что Общество состоит на учете в ИФНС России № 30 по адрес, ему присвоен ИНН <***>, адрес юридического лица: адрес (т. 10, л.д. 240-247);

- выпиской из ЕГРЮЛ в отношении ООО «Стройтрансснаб», из которой следует, что Общество состоит на учете в ИФНС России № 30 по адрес, ему присвоен ИНН <***>, адрес юридического лица: адрес (т. 10, л.д. 248-253);

- выпиской из ЕГРЮЛ в отношении ООО «БС-Брянск», из которой следует, что Общество состоит на учете в ИФНС России № 18 по адрес, ему присвоен ИНН <***>, адрес юридического лица: адрес (т. 10, л.д. 254-263).

Все приведенные выше доказательства стороны обвинения суд, признает допустимыми, поскольку они получены в соответствии с требованиями уголовно-процессуального закона, достоверными, а в совокупности – достаточными для вывода о виновности подсудимого в совершении инкриминируемого ему преступления. При этом, существенных нарушений уголовно-процессуального закона при собирании и закреплении доказательств по делу, влекущих признание последних недопустимыми, в ходе проведенного судебного следствия не установлено.

Вышеприведенные показания свидетелей фио, фио, фио, фио, фио, фио, суд признает достоверными и кладет в основу приговора, поскольку они последовательны, согласуются друг с другом и подтверждаются иными доказательствами, исследованными в ходе судебного разбирательства. Каких-либо данных, свидетельствующих о заинтересованности свидетелей в оговоре подсудимого, не установлено. В показаниях свидетелей не имеется существенных противоречий, которые могли бы повлиять на доказанность вины подсудимого; их показания также не противоречат исследованным в судебном заседании письменным источникам доказательств, вещественным доказательством, а поэтому оснований подвергать их сомнению суд не находит.

Оценивая показания подсудимого, данные им в ходе судебного заседания, суд учитывает, что лицо, привлеченное к уголовной ответственности, вправе пользоваться любыми способами защиты и давать любые показания, а равно не давать их вообще, в связи с чем, с учетом заинтересованности подсудимого в благоприятном исходе дела, те или иные показания суд признает достоверными лишь в том случае, если они согласуются между собой и объективно подтверждаются другими собранными по делу доказательствами, достоверность которых у суда сомнений не вызывает.

Показания подсудимого, данными им в судебном заседании, суд находит несостоятельными, поскольку они не нашли своего объективного подтверждения. Кроме того, они опровергаются совокупностью приведенных выше доказательств, суд расценивает эти показания подсудимого, как способ его защиты, целью которого является смягчение своей участи и ответственности.

Доводы защитника и подсудимого, о признании недопустимыми доказательствами - протокола допроса свидетеля фио, протокола дополнительного допроса свидетеля фио, протокола допроса свидетеля фио, протокола допроса свидетеля фио, протокола допроса свидетеля фио, протокола допроса свидетеля фио, поручения о производстве отдельных следственных действий от 11.05.2021 г., рапортов, (т.1, л.д.78, 79, 80, 81, 82, 83, 84, 85), поручения о производстве отдельных следственных действий от 08.07.2021 г., постановления о возбуждении перед судом ходатайства о производстве обыска в жилище (т.1, л.д. 92-94), постановления Кунцевского районного суда адрес от 05.07.2021 г. (т.1 л.д. 95 – 96), протокола обыска от 20.07.2021 г. (т.1, л.д. 97-102), протокола осмотра предметов (документов) от 23.07.2021 г. (т.1, л.д. 103-132), протокола осмотра предметов (документов) от 28.07.2021 г. (т. 1, л.д. 133-179), протокола осмотра предметов (документов) от 26.07.2021 г. (т. 1, л.д. 180-197), постановления о производстве обыска от 08.07.2021 г. (т.1 л.д. 199-200), протокола обыска от 20.07.2021 г. (т.1, л.д. 201-206), протокола осмотра предметов (документов) от 22.07.2021 г. (т.1, л.д. 207-209), постановления о возбуждении перед судом ходатайства о производстве обыска в жилище от 01.07.2021 г. (т.1 л.д. 212-214), постановления Кунцевского районного суда адрес от 05.07.2021 г. (т.1, л.д. 215-216), протокола обыска от 20.07.2021 г. (т.1, л.д. 217-221), протокола осмотра предметов (документов) от 22.07.2021 г. (т.1, л.д. 222-224), постановление о возбуждении перед судом ходатайства о производстве обыска в жилище от 01.07.2021 г. (т. 1, л.д. 227), постановления Кунцевского районного суда адрес от 05.07.2021 г. (т.1 л.д. 230 – 231), протокола обыска от 20.07.2021 г. (т.1, л.д. 232-235), постановления о возбуждении перед судом ходатайства о производстве обыска в жилище от 01.07.2021 г. (т.1, л.д. 237-239), постановления Кунцевского районного суда адрес от 05.07.2021 г. (т.1 л.д. 240-241), протокола обыска от 20.07.2021 г. (т.1 л.д. 242-246), постановления о возбуждении перед судом ходатайства о производстве обыска в жилище от 01.07.2021 г. (т.1 л.д. 248-250), постановления Кунцевского районного суда адрес от 05.07.2021 г. (т.1 л.д. 251-252), протокола обыска от 20.07.2021 г. (т.1 л.д. 253-256), протокола осмотра предметов (документов) от 22.07.2021 г. (т.1, л.д. 257- 259), постановления о возбуждении перед судом ходатайства о производстве обыска в жилище от 01.07.2021 г. т.1, л.д. 263-265; постановления Кунцевского районного суда адрес от 05.07.2021 г. (т.1 л.д. 266-267), постановления о возбуждении перед судом ходатайства о производстве выемки документов, содержащих иную охраняемую федеральным законом тайну от 31.05.2021 г. (т.1 л.д. 269-271), постановления Дорогомиловского районного суда адрес (т.1 л.д. 272-274), протокола выемки от 02.07.2021 г. (т. 1 л.д. 275-278), протокола осмотра места происшествия от 20.07.2021 г. (т.7 л.д. 155 – 158), судом не принимаются, поскольку, указанные выше материалы суд не принимает в качестве доказательств вины ФИО1 и не кладет их в основу приговора.

Вопреки доводам защитника о признании недопустимыми доказательствами показания свидетеля фио, суд исходит из того, что данные доказательства, помимо указанных выше, судом признаны допустимыми, поскольку существенных нарушений действующего законодательства при их получении, влекущих признание их недопустимыми и подлежащими исключению из числа доказательств, судом не установлено, они находятся в логической взаимосвязи между собой, подтверждают фактические обстоятельства, установленные судом.

Представленные стороной защиты и подсудимым сведения об осмотре травматолога – ортопеда, выписки о контактной информации ООО «СМУ – 8», сведения о закупке и продажи цемента ООО «Цемрейдент» и ООО «Евроцемент», реестр документов – платежное поручение за январь 2016 года по декабря 2018 года, судом не принимаются в качестве доказательств невиновности подсудимого, поскольку данные документы не заверены надлежащим образом.

Также, представленные подсудимым сведения о привлечении ООО «Стройтрансснаб» к административной ответственности, сведения о наличии у ООО «ТД СМУ – 8» задолженности перед ООО «Цемрейдент», платежные поручения, судом не принимаются, поскольку даты, указанные на представленных документах не относятся к периоду инкриминируемого деяния ФИО1

Представленные стороной защиты заключение специалиста (аудитора) от 27 марта 2023 года, заключение специалистов №026-21-00058 от 19 мая 2022 года, заключение специалиста №21/8 от 17 февраля 2021 года, заключение специалиста №21/9 от 18 февраля 2021 года, не могут быть приняты во внимание судом в качестве доказательств невиновности подсудимого в инкриминируемом ему преступлении.

При таких обстоятельствах, оценив собранные доказательства в их совокупности, суд, признавая вину подсудимого доказанной, квалифицирует действия ФИО1 по п. «б» ч.2 ст.199 УК РФ, так как он совершил уклонение от уплаты налогов подлежащих уплате организацией, путем включения в налоговые декларации заведомо ложных сведений, совершенное в особо крупном размере.

Квалифицирующий признак преступления «в особо крупном размере», судом установлен, исходя из примечания 1 к статье 199 УК РФ.

При назначении наказания ФИО1 суд учитывает характер и степень общественной опасности совершенного преступления, которое относиться к категории средней тяжести, данные о личности подсудимого, который ранее судим, на учетах в НД и ПНД не состоит.

Обстоятельствами, смягчающими наказание ФИО1, суд, на основании п. «г» ч.1 ст.61 УК РФ признает наличие на иждивении малолетних детей, ч.2 ст.61 УК РФ признает состояние здоровья подсудимого, состояние здоровья его детей, супруги, мамы, имеющей хронические заболевания, которым он оказывает материальную помощь, положительные характеристики, наличие благодарственных писем.

Обстоятельств, отягчающих наказание ФИО1, судом не установлено.

Оценивая обстоятельства преступления, данные о личности подсудимого, принимая во внимание его возраст, семейное и имущественное положение, состояние его здоровья, влияние назначенного наказания на исправление подсудимого и на условия жизни его семьи, суд приходит к выводу, что цели восстановления справедливости, исправления подсудимого, а также цели предупреждения совершения новых преступлений могут быть достигнуты с назначением подсудимому наказания в виде штрафа.

Оснований для применения ст.ст. 64, 73, ч.2 ст.53.1 УК РФ, а также для изменения категории преступления, в совершении которого обвиняется подсудимый, на менее тяжкую, в соответствии с ч.6 ст. 15 УК РФ, с учетом фактических обстоятельств преступления и степени его общественной опасности, не имеется.

Вопрос о судьбе вещественных доказательств по уголовному делу суд разрешает в соответствии со ст. 81 УПК РФ.

Гражданский иск, заявленный Прокурором адрес, Прокурором адрес о взыскании солидарно с ООО «Цемрейдент» и ФИО1 ущерба в размере сумма, суд считает необходимым удовлетворить, в соответствии с ч.2 ст.309 УПК РФ.

На основании изложенного и руководствуясь ст. ст. 307, 308 и 309 УПК РФ, суд

ПРИГОВОР И Л:

Признать ФИО1 ... виновным в совершении преступления, предусмотренного п. «б» ч. 2 ст. 199 УК РФ, и назначить ему наказание в виде штрафа в размере 300 000 (сумма прописью).

Штраф подлежит перечислению по следующим реквизитам: расчетный счет <***>; корреспондентский счет 401 028 105 453 700 000 03; Банк получателя Главное управление Банка России по Центральному федеральному округу адрес (сокращенное наименование – ГУ Банка России по ЦФО); БИК 004525988; Получатель УФК по адрес (ГСУ СК России по адрес л/с <***>); ИНН/КПП получателя 7704773754/770401001; ОКТМО 45374000; КБК 41711603123010000140 «Денежные взыскания (штрафы) и иные суммы, взыскиваемые с лиц, виновных в совершении преступлений, и возмещение ущерба имуществу, зачисляемые в федеральный бюджет».

В силу ч.1 ст.31 УИК РФ штраф подлежит оплате в течение шестидесяти дней со дня вступления приговора суда в законную силу.

Меру пресечения ФИО1 в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении до вступления приговора в законную силу оставить без изменения, по вступлению приговора в законную силу отменить.

Гражданский иск, заявленный Прокурором адрес о взыскании солидарно с ООО «Цемрейдент» и ФИО1 ущерба в размере сумма - удовлетворить.

Взыскать солидарно с ООО «Цемрейдент» и ФИО1 денежные средства в размере сумма

Арест на имущество ФИО1, принятый на основании постановления Кунцевского районного суда адрес от 03 марта 2022 года сохранить до исполнения решения суда по гражданскому иску.

Вещественные доказательства по уголовному делу после вступления приговора в законную силу, перечисленные в постановлении следователя отдела по РОВД СУ по адрес ГСУ СК РФ по адрес от 18 апреля 2022 года (т.2 л.д. 190) – хранить при деле, признанные в качестве вещественных доказательств на основании постановления следователя отдела по РОВД СУ по адрес ГСУ СК РФ по адрес от 22 апреля 2022 года (т.10 л.д. 1 - 224), хранящиеся в камере хранения вещественных доказательств – вернуть собственнику по принадлежности.

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в Московский городской суд в течение 15 суток со дня его провозглашения, а осужденным, содержащимся под стражей, - в тот же срок со дня вручения ему копии приговора, копия приговора вручается участникам процесса в течение пяти суток со дня провозглашения.

В случае подачи апелляционной жалобы осужденный вправе ходатайствовать о своем участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции. Ходатайство об участии в суде апелляционной инстанции осужденный вправе заявить в течение 15 суток со дня вручения ему копии приговора и в тот же срок со дня вручения ему копии апелляционного представления или апелляционной жалобы, затрагивающих его интересы.

Председательствующий Е.А. Горохова