Дело № 2-6012/2022
УИД № 35RS0010-01-2022-007961-30
РЕШЕНИЕ
ИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
город Вологда 27 июля 2022 года
Вологодский городской суд Вологодской области в составе:
председательствующего судьи Папушиной Г.А.,
при секретаре Грязевой К.Н.,
рассмотрев в открытом судебном заседании гражданское дело по исковому заявлению Межрегиональной общественной организации по защите прав потребителей «Управление потребительского контроля и надзора», действующей в интересах ФИО2, к акционерному обществу «Страховое общество газовой промышленности» о защите прав потребителей,
установил:
Межрегиональная общественная организация по защите прав потребителей «Управление потребительского контроля и надзора» обратилась в суд с иском в интересах ФИО1 к акционерному обществу «Страховое общество газовой промышленности» (далее- АО «СОГАЗ») о защите прав потребителей.
В обоснование требований указала на то, что 22 июля 2014 года между ФИО2 и АО «СОГАЗ» был заключен договор страхования (личное имущественное страхование) №, страховая премия составила 433 019 рублей 05 копеек. 10 декабря 2019 года с ФИО2 произошел страховой случай, ей установлена . 22 сентября 2020 года ФИО2 обратилась в страховую компанию с заявлением о страховой выплате, срок выплаты составляет 31 день, однако денежные средства ей были выплачены лишь 27 апреля 2021 года в размере 433 019 рублей 05 копеек, то есть с нарушением установленного срока выплаты.
Просит взыскать с АО «СОГАЗ» неустойку за нарушение сроков выплаты страхового возмещения в размере 433 019 рублей 05 копеек, компенсацию морального вреда в размере 50 000 рублей, штраф.
В судебном заседании представитель Межрегиональной общественной организации по защите прав потребителей «Управление потребительского контроля и надзора» по доверенности ФИО3 исковые требования поддержала в полном объеме, просила удовлетворить.
Истец ФИО2 в судебное заседание ФИО4 не явилась, о дате и месте рассмотрения дела извещена.
Ответчик АО «СОГАЗ» о времени и дате рассмотрения дела уведомлен, представил заявление о рассмотрении дела в отсутствие своего представителя, а также письменные возражения на иск, в которых указало на то, что за нарушение сроков выплаты страхового возмещения взысканию подлежит неустойка, установленная пунктом 5 статьи 28 Закона о защите прав потребителей, равная цене услуги, а именно страховой премии. Страховая премия в части личного страхования составляет 21 462 рубля 80 копеек, следовательно, размер неустойки за период с 06 ноября 2020 года по 27 апреля 2021 года составляет 111 391 рубль 93 копейки. 31 марта 2022 года АО «СОГАЗ» произвело выплату неустойки в размере 20 152 рублей 53 копеек с учетом НДФЛ. Требования ФИО2 о взыскании неустойки исполнены в добровольном порядке.
Суд, заслушав представителя истца, исследовав материалы гражданского дела, проанализировав собранные по делу доказательства, приходит к следующему.
В силу пункта 1 статьи 929 Гражданского кодекса Российской Федерации по договору имущественного страхования страховщик обязуется за обусловленную договором плату (страховую премию) при наступлении страхового случая выплатить страховое возмещение страхователю или выгодоприобретателю в пределах определенной договором страховой суммы.
Согласно разъяснениям, содержащимся в пунктах 1 и 2 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 27 июня 2013 года № 20 «О применении судами законодательства о добровольном страховании имущества граждан», отношения по добровольному страхованию имущества граждан регулируются нормами главой 48 «Страхование» Гражданского кодекса Российской Федерации, Законом Российской Федерации от 27 ноября 1992 года № 4015-I «Об организации страхового дела в Российской Федерации» и Законом Российской Федерации от 07 февраля 1992 года № 2300-1 «О защите прав потребителей» (далее – Закон о защите прав потребителей) в части, не урегулированной специальными законами. На договоры добровольного страхования имущества граждан Закон о защите прав потребителей распространяется лишь в случаях, когда страхование осуществляется исключительно для личных, семейных, домашних, бытовых и иных нужд, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности.
Специальными законами, регулирующими правоотношения по договору добровольного страхования имущества граждан, ответственность страховщика за нарушение сроков выплаты страхового возмещения не предусмотрена.
В пункте 5 статьи 28 Закона о защите прав потребителей предусмотрена ответственность за нарушение сроков оказания услуги потребителю в виде уплаты неустойки, начисляемой за каждый день просрочки в размере трех процентов цены оказания услуги, а если цена оказания услуги договором об оказании услуг не определена, - общей цены заказа.
В соответствии с пунктом 1 статьи 954 Гражданского кодекса Российской Федерации под страховой премией понимается плата за страхование, которую страхователь (выгодоприобретатель) обязан уплатить страховщику в порядке и в сроки, которые установлены договором страхования.
Ценой страховой услуги является страховая премия, за которую покупается страховая услуга в виде обязательства выплатить страховое возмещение при наступлении страхового случая. Выплата страхового возмещения не является ценой страховой услуги, поэтому на сумму страхового возмещения при задержке ее выплаты не может начисляться указанная неустойка (пункт 13 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 27 июня 2013 года № 20, Обзор по отдельным вопросам судебной практики, связанным с добровольным страхованием имущества граждан, утвержденный Президиумом Верховного Суда Российской Федерации 27 декабря 2017 года).
Судом установлено и подтверждается материалами дела, 22 июля 2014 года между ФИО2 и АО «СОГАЗ» заключен договор комбинированного ипотечного страхования №. Предметом договора являлось страхование имущественных интересов страхователя (застрахованного лица, выгодоприобретателя), связанных с причинением вреда жизни и здоровью застрахованного лица в результате несчастного случая и/или болезни (заболевания), а также владением, пользованием и распоряжением страхователем недвижимым имуществом, переданным в залог (ипотеку).
Согласно приложению № 3 к договору страхованию страховая премия по личному страхованию составила 21 462 рубля 80 копеек, по имущественному страхованию – 15 990 рублей 04 копейки.
11 сентября 2020 года ФИО2 была установлена , что подтверждается справкой №.
22 сентября 2020 года ФИО2 обратилась в АО «СОГАЗ» с заявлением о страховой выплате.
Согласно копии платежного поручения № 496 страховая выплаты в размере 433 019 рублей 05 копеек произведена АО «СОГАЗ» 27 апреля 2021 года.
В соответствии с пунктом 8.2 Правил страхования принятие решения о признании или непризнании случая страховым и осуществлении страховой выплаты страховщик производит в следующем порядке:
в течение 15 рабочих дней после получения всех документов, необходимых для осуществления страховой выплат в соответствии с разделом 8 договора страхования, страховщик составляет и подписывает страховой акт (принимает решение об осуществлении страховой премии) или принимает решение о непризнании случая страховым (об отказе в страховой выплате);
в течение 2 рабочих дней с даты подписания страхового акта страховщик направляет страхователю и выгодоприобретателю уведомление о признании случая страховым с указанием общего размера страховой выплаты по страховому случаю либо уведомление о непризнании случая страховым с мотивированным отказом в страховой выплате;
в течение 7 рабочих дней с даты получения от страховщика уведомления о признании случая страховым выгодоприобретатель направляет страховщику уведомление о размере задолженности страхователя (застрахованного лица) перед выгодоприобретателем по договору займа на дату получения данного уведомления (для определения части страховой выплаты, подлежащей перечислению выгодоприобретателю) либо уведомление об отказе выгодоприобретателя от получения страховой выплаты;
в течение 7 рабочих дней с даты получения уведомления выгодоприобретателя страховщик производит страховую выплату.
Следовательно, страховое возмещение должно было быть выплачено ФИО2 не позднее 05 ноября 2020 года, в действительности, оно выплачено 27 апреля 2021 года, то есть по истечению установленного срока.
15 декабря 2021 года ФИО2 обратилась с заявлением о выплате неустойки в размере 2 416 246 рублей 02 копеек.
31 марта 2022 года АО «СОГАЗ» произвело ФИО2 выплату неустойки за период с 06 апреля 2020 года по 27 апреля 2021 года в размере 20 152 рублей 53 копеек с учетом НДФЛ (3 011 рублей), что подтверждается копиями платежных поручений №
Не согласившись с размером неустойки ФИО2 обратилась к финансовому уполномоченному, который своим решением от 12 апреля 2022 года № отказал в удовлетворении требований о взыскании неустойки в связи с нарушением срока выплаты страхового возмещения по договору ипотечного страхования.
Производя расчет неустойки за период с 06 ноября 2020 года по 27 апреля 2021 года, ее размер составляет 111 391 рубль 93 копейки (21 462,80 страховая премия х 3% х 173 дня), при этом учитывая положения абзаца 4 части 5 статьи 28 Закона о защите прав потребителей, сумма неустойки не могла быть больше размера страховой премии в части личного страхования, равной 21 462 рублей 80 копеек.
По смыслу действующего законодательства суммы неустойки, штрафа, процентов за пользование чужими денежными средствами, взыскиваемые в пользу граждан за нарушение их прав как потребителей, не освобождаются от налогообложения, поскольку отвечают всем признакам экономической выгоды. Более того, в пункте 3 статьи 217 Налогового кодекса Российской Федерации данные доходы не предусмотрены, следовательно, такие выплаты подлежат обложению налогом на доходы физических лиц в установленном порядке.
Такой подход содержится в разъяснениях, изложенных в пункте 7 Обзора практики рассмотрения судами дел, связанных с применением главы 23 Налогового кодекса Российской Федерации, утвержденного Президиумом Верховного Суда Российской Федерации 21 октября 2015 года. Согласно этому пункту предусмотренные законодательством о защите прав потребителей санкции носят исключительно штрафной характер. Их взыскание не преследует цель компенсации потерь (реального ущерба) потребителя. Поскольку выплата сумм таких санкций приводит к образованию имущественной выгоды у потребителя, они включаются в доход гражданина на основании положений статей 41, 209 Налогового кодекса Российской Федерации вне зависимости от того, что получение данных сумм обусловлено нарушением прав физического лица.
Таким образом, производимые гражданам выплаты неустойки, процентов за пользование чужими денежными средствами и штрафа, взысканного в связи с нарушением прав потребителей не освобождаются от налогообложения.
В этой связи ответчиком, как налоговым агентом, обоснованно удержана начисленная сумма налога непосредственно из дохода налогоплательщика при ее фактической выплате. Налог ответчиком удержан в сумме 13% от суммы страховой премии, который составлял 2 790 рублей 16 копеек
Следовательно, размер неустойки в данном случае составлял 18 672 рубля 64 копейки (21 462,80 неустойка – 2 790,16 НДФЛ), при том, что ответчиком неустойка выплачена в размере 20 152 рублей 80 копеек, что превышает размер неустойки, подлежащей выплате ФИО2
На основании изложенного, суд не находит оснований для удовлетворения исковых требований истца.
Доводы истца о том, что неустойка подлежит начислению исходя из размера страхового возмещения, подлежат отклонению как основанные на ошибочном толковании норм материального права.
Руководствуясь статьями 194-199 Гражданского процессуального кодекса Российской Федерации, суд
решил:
в удовлетворении исковых требований Межрегиональной общественной организации по защите прав потребителей «Управление потребительского контроля и надзора», действующей в интересах ФИО2 отказать.
Решение может быть обжаловано в апелляционном порядке в Вологодский областной суд через Вологодский городской суд Вологодской области в течение месяца со дня принятия решения суда в окончательной форме.
Судья Г.А.Папушина
Мотивированное решение изготовлено 04.07.2022.