Как получить вычет по НДФЛ за фитнес: пошаговая инструкция

Смотреть Содержание

• Что такое вычет по НДФЛ за фитнес
• Кто вправе получить вычет по НДФЛ за фитнес
• Размер вычета по НДФЛ за фитнес
• Вычет по НДФЛ за фитнес: перечень организаций
• Пример расчета социального вычета НДФЛ за фитнес
• Как получить вычет НДФЛ на фитнес: пошаговая инструкция

Потратили деньги на абонемент в спортзал? Часть этих денег можно вернуть. Налоговый вычет НДФЛ за фитнес позволяет компенсировать 13% от расходов на занятия спортом для себя и своей семьи. Рассказываем, кто имеет право на вычет, какие условия нужно соблюсти и как шаг за шагом оформить возврат налога через личный кабинет ФНС.

Что такое вычет по НДФЛ за фитнес

Социальный налоговый вычет НДФЛ за фитнес – это право физического лица вернуть часть ранее уплаченного налога на доходы в бюджет за расходы на оплату физкультурно-оздоровительных услуг для себя и членов своей семьи. По сути, государство компенсирует часть затрат на здоровый образ жизни.

Правила получения налогового вычета по НДФЛ за фитнес установлены в ст. 219 НК РФ.

Кто вправе получить вычет по НДФЛ за фитнес

Вернуть налог на доходы из бюджета вправе физлица-налоговые резиденты, с доходов с которых в 2025 г. удерживали НДФЛ по основной ставке. Например, если с зарплаты З.З. Законова в 2025 г. удерживали НДФЛ по ставке 13%, он купил себе абонемент в спортивный клуб, выполнены условия ст. 219 НК РФ, то физлицо вправе вернуть часть налога из бюджета.

А если сын З.З. Законова также занимался спортом, можно ли заявить вычет на фитнес за него? Да, по правилам пп. 7 п. 1 ст. 219 НК РФ получить вычет вправе плательщик, который оплатил услуги фитнеса:

• за себя;
• за детей родных и усыновленных (возврат до 18 или до 24 лет при очном обучении);
• за подопечных, в т.ч. бывших (возраст аналогичен указанному выше);
• за родителей-пенсионеров (изменения внесены с 1 января 2026 г. Федеральным законом от 28 ноября 2025 г. № 425-ФЗ).

Размер вычета по НДФЛ за фитнес

Лимит соцвычетов, в который входит вычет за фитнес, установлен в п. 2 ст. 219 НК РФ. Это 150 000 руб. (не учитывается обучение детей и дорогостоящее лечение). Что учесть в указанном лимите, плательщик решает сам.

Вычет по НДФЛ за фитнес: перечень организаций

Получить вычет за фитнес можно не всегда. Есть условия, установленные в пп. 7 п. 1 ст. 219 НК РФ:

• Услуги оказывают ИП или ООО, которые работают в сфере спорта и это их основной вид деятельности.
• Спортивные услуги есть в перечне видов услуг (Распоряжение Правительства РФ от 6 сентября 2021 г. № 2466-р). В перечне три категории услуг. Это спортивные услуги фитнес-клубов и спортивных секций (групповые занятия, тренажерные залы, водные программы, танцевальный классы, йога и пр.), услуги для участия и подготовки в массовых спортивных событиях (н-р, Лыжня России, Кросс нации и пр.), услуги для разработки программ тренировок, плана питания и пр. (н-р, для реабилитации человека после травмы).
• ИП или юрлицо, которые организуют спортивные мероприятия, включены в специальный перечень Правительства.

То есть на 2026 г. уже есть утвержденные списки организаций.

Актуальные перечни всегда есть на сайте Минюста.

З.З. Законов водит ребенка в спортивный клуб для занятий самбо, клуб включен в перечень. В этом случае, вычет НДФЛ за фитнес разрешен. Когда З.З. Законов платит частному тренеру вне спортивного клуба из перечня, то вернуть налог в рамках соцвычета не получится.

Пример расчета социального вычета НДФЛ за фитнес

В 2025 г. Законов и его сын занимались самбо в клубе из перечня. Всего за занятия в 2025 г. отдано 144 000 руб. (6 000 в месяц * 12 месяцев * 2 чел.). Других социальных вычетов в отчетном году не было (обучения, лечения и пр.).

Законов вправе заявить соцвычет на фитнес. Сумма 144 000 руб. меньше предельного лимита в 150 000 руб., поэтому он вправе для расчета использовать полную сумму расходов.

С зарплаты Законова в 2025 г. удержано 52 000 руб. НДФЛ по ставке 13%. Какую сумму НДФЛ он вправе заявить к возврату из бюджета: 144 000 * 13% = 18 720 руб.

Как получить вычет НДФЛ на фитнес: пошаговая инструкция

Вычет можно получить несколькими способами:

• через работодателя (в течение года оплаты расходов на спорт);
• через налоговую путем подачи 3-НДФЛ в 2026 году или в упрощенном порядке.

Получить налоговый вычет по НДФЛ за спорт и фитнес через ЛКН на сайте ФНС: пошаговая инструкция

Рассказываем, как оформит вычет, не выходя из дома.

Шаг 1. Авторизуйтесь в личном кабинете налогоплательщика

Авторизоваться можно с помощью портала Госуслуги, если есть подтвержденная запись.

Шаг 2. Создайте новую декларацию за 2025 год

Перейдите в раздел «Доходы», выберите меню подачи декларации и укажите заполнение декларации онлайн.

Шаг 3. Заполните общие сведения о налоговой, периоде.

Большая часть сведений сформируется путем автозаполнения. Проверьте, правильно ли указана налоговая, год сдачи отчета 3-НДФЛ, в первый раз подается декларация или нет, а также относитесь ли вы к категории налоговых резидентов РФ. Впишите номер телефона, если он не указан.

Шаг 4. Проверьте источники дохода.

Сведения в источниках дохода отражаются на основании сданной отчетности вашим работодателем. Проверьте, все ли доходы за 2025 год учтены. Если не отражены какие-то доходы от российских или зарубежных источников – добавьте их.

Шаг 5. Выберите вычет на фитнес для возврата НДФЛ.

Если возвращаете только вычет НДФЛ на спорт и фитнес, укажите вид – социальный налоговый вычет.

На следующем этапе ЛКН предложит пользователю перечень всех возможных видов соцвычетов (лечение, лекарства, спорт, добровольное страхование и пр.).

Шаг 6. Укажите полученные ранее соцвычеты у работодателя или в упрощенном порядке

Если возмещали НДФЛ у работодателя или получали в упрощенном порядке, укажите суммовые значения. Если таких фактов не было, оставьте нули.

ЛКН попросит подгрузить справку по расходам на соцвычеты. Сведения также можно заполнить вручную.

Укажем:

• вид расходов – фитнес;
• номер, дату справки, отчетный год;
• организацию или ИП, где занимались спортом в 2025 году (ФИО предпринимателя и его ИНН (или ИНН, КПП для юрлица);
• совпадают ли данные плательщика и клиента (да/нет);
• сумму расходов (н-р, 144 000 руб.);
• сведения о подписанте справки.

Справку получают у организации или ИП, где занимались спортом. Форма справки в Приказе ФНС от 18.10.2023 г. № ЕД-7-11/756@. Справку получают:

• на бумаге;
• в электронном виде (направлением в ФНС).

Шаг 7. Выберите счет, куда перевести возврат налога.

Укажите банк и номер счета физлица, на который казначейство переведет деньги после успешного прохождения камеральной проверки. Это нужно для заполнения заявления в составе декларации 3-НДФЛ.

Шаг 8. Прикрепите документы.

Если спортивное учреждение направило справку напрямую в налоговую, то ее к декларации 3-НДФЛ можно не прикладывать. ФНС разместит ее в ЛКН после получения. Если справка получена на бумажном носителе, то отсканируйте ее и приложите в состав документов в ЛКН.

Шаг 9. Проверьте сумму к возврату, скачайте 3-НДФЛ в PDF и отправьте декларацию.

Для отправки декларации введите пароль от электронной подписи. Если подпись не оформлена, то перед составлением 3-НДФЛ, ЛКН предложит ее оформить. Процесс не сложный, следуйте инструкциям ЛКН.