Упрощенный порядок получения налоговых вычетов: что важно знать
Смотреть Содержание
В 2025 году получить большинство налоговых вычетов можно в упрощенном порядке. Для этого не требуется собирать подтверждающие расходы документы, заполнять декларацию и ждать 3 месяца, пока налоговая одобрит выплату.
В статье рассказываем, какие вычеты можно оформить автоматически и что для этого нужно сделать.
Способы получения налоговых вычетов в 2025 году
В 2025 году получить налоговый вычет можно одним из трех способов:
1️⃣ Через ИФНС — самый долгий и сложный
Вычет предоставляется по окончании года, в котором были понесены расходы. Для этого нужно собрать пакет подтверждающих документов, заполнить декларацию 3-НДФЛ и направить ее в налоговый орган по месту прописки. После получения документов ИФНС начинает камеральную проверку, которая продолжается до 3 месяцев.
2️⃣ Через работодателя — самый быстрый, но имеющий свои нюансы
Плюс этого способа в том, что не нужно дожидаться окончания года, в котором были внесены расходы. Их можно возместить в текущем году. Для этого потребуется собрать пакет подтверждающих документов и направить его в ИФНС вместе с заявлением о подтверждении права на вычет через работодателя. ИФНС в течение месяца рассмотрит заявление с приложенными документами, и, если оснований для отказа нет, подтвердит право на вычет и направит его работодателю.
Особенность этого способа состоит в том, что вы не получите на руки всю сумму. Из вашей зарплаты ежемесячно не будет высчитываться НДФЛ в сумме, равной подтвержденному вычету.
3️⃣ В упрощенном порядке через ИФНС — самый простой
Вычет предоставляется по окончании года, в котором были понесены расходы. Но для его получения, в отличие от первого способа, налогоплательщику не нужно готовить пакет документов и заполнять декларацию — вся информация поступает в ИФНС от налоговых агентов, банков, организаций и ИП, оказавших услуги, по которым заявляется вычет.
Что из себя представляет упрощенный порядок получения вычетов
Упрощенный порядок получения налоговых вычетов — это автоматическое предоставление налогоплательщику вычета без подтверждающих документов и налоговой декларации.
Единственное, что потребуется сделать — это перейти в личный кабинет налогоплательщика, подписать там предзаполненное заявление и направить его в налоговый орган. А далее остается ждать поступления денег на расчетный счет.
Какие вычеты можно получить в упрощенном порядке
| Вид вычета | Какие расходы можно вернуть | Основание |
|---|---|---|
| Имущественный |
По покупке или строительству жилья По приобретению земли под ИЖС либо з/у, на котором уже расположен жилой дом На погашение процентов по ипотеке, взятой на покупку (строительство) жилья На уплату процентов по ипотеке, оформленной на приобретение з/у с домом либо з/у под ИЖС На оплату процентов по рефинансированной ипотеке |
пп. 3, 4 п. 1, п. 8.1 ст. 220 НК РФ |
| Социальный |
На оплату: Лечения (собственного, супруга, детей, родителей и подопечных) Обучения (личного, супруга, детей, братьев и сестер, подопечных) Занятий спортом (своих, по детям и подопечным) Негосударственного пенсионного обеспечения (личного, членов семьи, близких родственников, детей-инвалидов под опекой или попечительством Добровольного пенсионного страхования (собственного, супруга, родителей или усыновителей, детей-инвалидов под опекой или попечительством) взносов по ДСЖ на срок более 5 лет (для себя, супруга, родителей или усыновителей, детей-инвалидов под опекой и попечительством) |
пп. 2, 3, 4, 7 п. 1, п. 3 ст. 219 НК РФ |
| Инвестиционный | В сумме средств, зачисленных на ИИС | пп. 2 п. 1 ст. 219.1 п. 1 ст. 221.1 НК РФ |
| Вычет на долгосрочные сбережения |
взносы по негосударственному пенсионному обеспечению сберегательные взносы по долгосрочным сбережениям в НПФ денежные средства, внесенные на ИИС, открытый с 01.01.2024 |
пп. 1-3 п. 1, п . 2 ст. 219.2 НК РФ |
Как получить вычет в упрощенном порядке: пошаговая инструкция
Получение ИФНС данных от внешних источников
На основании этих сведений налоговый орган принимает решение о предоставлении налогоплательщику вычета в упрощенном порядке. Информация поступает в ИФНС в порядке информационного обмена с банками, НПФ, страховыми компаниями, налоговыми агентами, организациями и ИП, оказывающими медицинские, образовательные, физкультурно-спортивные услуги.
О поступивших сведениях инспекция информирует налогоплательщика в личном кабинете.
Формирование предзаполненного заявления - в ЛК ФЛ
По расходам, которые были понесены в прошлом году, заявление появится в личном кабинете до 20 марта следующего года — по данным поступившим в ИФНС до 25 февраля. Если информация передана после 25 февраля, заявление будет сформировано в течение 20 дней, после получения их налоговым органом.
Предзаполненное заявление нужно проверить, внести в него свои платежные реквизиты и подписать простой электронной подписью, которая формируется бесплатно там же, в личном кабинете.
Камеральная проверка заявления на вычет - в течение 30 дней
Срок проверки может быть продлен до стандартных 3 месяцев, если налоговый орган заподозрит нарушение законодательства (п. 2 ст. 88 НК РФ).
По результатам камералки ИФНС примет одно из трех решений: о предоставлении вычета в полном объеме, частично или об отказе в вычете в целом.
Возврат средств на счет налогоплательщика
Если на ЕНС у налогоплательщика нет задолженности, то вычет придет в полном объеме, а если есть — придет часть, оставшаяся после погашения долга (пп. 1, 2, 3, 5 ст. 79 НК РФ).
Если в течение 10 рабочих дней деньги не придут, то налоговая обязана будет вернуть их вместе с процентами за каждый день просрочки (пп. 9 ст. 79, п. 6 ст. 221.1 НК РФ).
Риски получения вычета в упрощенном порядке
Единственный риск связан с обязанностью вернуть вычет (частично или полностью). Он возникает, когда лицо, направившее в ИФНС сведения, по которым можно получить вычет, их впоследствии скорректировало. В этом случае налоговый орган вынесет решение о полной или частичной отмене ранее предоставленного вычета.
Полученные деньги нужно будет вернуть в ИФНС с процентами, начисленными по ключевой ставке ЦБ РФ. Срок начисления процентов: с 3 дня после принятия решения о предоставлении вычета в упрощенном порядке и до дня отмены этого решения. Также, со следующего после отмены дня, на сумму к возврату будут ежедневно начисляться пени.