Порядок и сроки уплаты налогов и взносов в 2026 году
Смотреть Содержание
Оплата налогов и страховых взносов — обязанность, с которой сталкиваются как компании, так и индивидуальные предприниматели и физические лица. Чтобы избежать штрафов и пеней, важно знать точные сроки перечисления платежей в бюджет.
В Налоговом кодексе РФ установлены разные правила: часть налогов уплачивается авансами в течение года, часть — по итогам отчетного периода, а имущественные налоги для граждан — раз в год. В этой статье собрана удобная таблица с актуальными сроками уплаты основных налогов и страховых взносов для организаций, ИП и физических лиц.
Порядок уплаты налогов в России: таблица
| Налог / взнос | Кто платит | Срок уплаты |
|---|---|---|
| НДФЛ (от 13% до 22%) | Физические лица, ИП (за себя); работодатели как налоговые агенты | • Работодатель удерживает и перечисляет в день выдачи зарплаты. • ИП на ОСНО и физлица по декларации 3-НДФЛ — не позднее 15 июля следующего года. |
| Налог на прибыль организаций | Организации на ОСНО | • Авансы ежеквартально (не позднее 28-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом). • Итоговый платеж — до 28 марта года, следующего за отчетным. |
| НДС | Организации и ИП на ОСНО | До 25-го числа каждого из трёх месяцев, следующих за кварталом (тремя равными частями). |
| Налог на имущество организаций | Организации | Авансы — ежеквартально до 30-го числа месяца, следующего за отчетным периодом; итоговый — до 30 марта следующего года. |
| Земельный налог | Организации и физические лица (собственники земли) | • Организации — до 1 марта года, следующего за налоговым периодом. • Физлица — в срок, указанный в уведомлении (не ранее чем через 30 дней после его получения). |
| Транспортный налог | Организации и физические лица (собственники ТС) | • Организации — до 1 марта следующего года. • Физлица — по уведомлению ФНС (не ранее чем через 30 дней). |
| Страховые взносы | Работодатели и ИП «за себя» | • За работников — ежемесячно до 28-го числа следующего месяца. • За себя (ИП) — фиксированные взносы до 31 декабря текущего года, 1% с дохода свыше 300 тыс. — до 1 июля следующего года. |
| УСН (6% или 15%) | ИП и организации на упрощёнке | • Авансы — до 25-го числа месяца, следующего за кварталом. • Итоговый платёж: для ИП — до 30 апреля, для организаций — до 31 марта следующего года. |
| Патент (ПСН) | ИП | • Если срок действия патента до 6 месяцев — вся сумма сразу, не позднее даты окончания. • Если срок от 6 до 12 месяцев — 1/3 в течение 90 дней с начала, оставшиеся 2/3 — не позднее окончания срока действия. |
| Налог на профессиональный доход (НПД, самозанятые) | Физлица и ИП, применяющие НПД | До 25-го числа месяца, следующего за тем, в котором получен доход (налог рассчитывается в приложении «Мой налог»). |
| Госпошлина | Физлица и организации | До подачи заявления или совершения юридически значимого действия. |
Календарь уплаты налогов на 2026 год
Специально для вас наши эксперты разработали поквартальный календарь по уплате налогов бизнеса на 2026 год с условие переноса сроков уплаты налогов из-за нерабочих дней.
