Отказы ФНС в налоговых вычетах по НДФЛ: топ-5 причин и как их исправить в 2025–2026 годах

Смотреть Содержание

Получить налоговый вычет по НДФЛ стало проще благодаря онлайн-сервисам ФНС, но число отказов всё равно растёт. В 2025–2026 годах система проверок работает автоматически: любые ошибки в документах, суммах или реквизитах фиксируются сразу.

Чтобы не лишиться вычета, важно понимать, какие ошибки совершаются чаще всего, и как их можно исправить.

Основные виды вычетов по НДФЛ
Отказ в получении вычета по НДФЛ

Причина 1. Ошибки в декларации или заявлении

Одна из самых частых причин отказа — неправильное заполнение 3-НДФЛ или заявления на вычет. Это могут быть опечатки в ИНН, неверный номер корректировки, устаревшая форма документа или подача в не ту налоговую инспекцию (п. 1 ст. 80, ст. 88 НК РФ).

✅ Как исправить

Проверьте, что вы используете актуальную форму декларации. Это можно сделать на сайте ФНС. Если подали документы в другую инспекцию, направьте заявление о переносе декларации по месту регистрации.

При ошибках в цифрах или реквизитах подайте уточнённую декларацию, указав корректировку «1» и приложив пояснение.

Причина 2. Неполный комплект документов

Инспекция часто отказывает, если не хватает подтверждений: работодатель не подал справку о доходах (бывшую 2-НДФЛ), нет чеков, договоров, актов оказанных услуг или квитанций (п. 1 ст. 88 НК РФ).

Может быть другая ситуация — документы приложены, но оформлены неправильно: без подписи, с ошибочными реквизитами или не по утверждённой форме.

✅ Как исправить

Проверьте перечень документов на сайте ФНС в разделе вашего типа вычета (имущественный, социальный, инвестиционный). Подайте недостающие документы в инспекцию лично, почтой или через «Личный кабинет налогоплательщика».

Личный кабинет налогоплательщика для физлица: полезные функции и нюансы
11 сентября 2025 г. 9:00
{{ article_page.get_title_in_list }}

Причина 3. Отсутствие права на вычет

Иногда гражданин подаёт заявление, не имея законных оснований для получения вычета. Например, покупка квартиры у родственника, лечение у организации без лицензии или оплата за обучение ребёнка старше 24 лет (ст. 220, 219 НК РФ). Также право на вычет отсутствует, если человек не является налоговым резидентом РФ.

✅ Как исправить

Проверьте, соответствует ли ваша ситуация условиям вычета. Если нет — вычет действительно не положен. Но если ошибка в трактовке, просто добавьте подтверждающий документ.

Закрыть

Например, клиника имеет лицензию, но вы не приложили её копию.

В случае покупки жилья у родственника исправить ошибку уже нельзя — налоговая правомерно откажет.

Причина 4. Ошибки работодателя или налогового агента

ФНС сверяет данные вашей декларации с отчётами, которые подают работодатели. Если в справке 2-НДФЛ указаны другие суммы дохода, неверный ИНН или не переданы сведения о налоге, вычет не подтвердят (ст. 226 НК РФ).

✅ Как исправить

Проверьте в личном кабинете, совпадают ли данные о доходах с вашими документами. Если есть расхождения, обратитесь к работодателю с просьбой подать корректирующую форму 6-НДФЛ и справку о доходах (бывшая 2-НДФЛ). После обновления сведений направьте пояснение в ФНС с приложением исправленной справки.

Причина 5. Формальный отказ после камеральной проверки

Даже если всё подано правильно, ФНС может отказать по итогам камеральной проверки. Это случается, когда система видит несоответствия между вашими сведениями и данными других органов (например, Росреестра или банка) (ст. 88 НК РФ).

✅ Как исправить

Получите уведомление об отказе и внимательно изучите формулировку причины. Если вы уверены, что документы корректны, подайте письменное возражение в течение 30 дней с момента получения акта проверки. К возражению приложите доказательства — чеки, выписки, договоры. Если ФНС не изменит решение, можно обратиться с жалобой в вышестоящий налоговый орган (ст. 138 НК РФ) или в суд.

Таблица. Ошибки и способы их исправления

Ошибка Как исправить
Неверно заполнена декларация Подать уточнённую 3-НДФЛ с пояснением, использовать актуальную форму
Нет нужных документов Донести недостающие справки и чеки, оформить их по действующим требованиям
Нет права на вычет Проверить условия статьи НК РФ, при ошибке в документах — приложить недостающие подтверждения
Ошибки работодателя Попросить работодателя подать корректирующие формы 2-НДФЛ и 6-НДФЛ
Формальный отказ после проверки Подать возражение в течение 30 дней, приложить доказательства, при необходимости — жалобу

Как избежать отказа в будущем

Перед подачей декларации перепроверьте формы и документы. Все платежи подтверждайте чеками, договорами и выписками. Сохраняйте копии хотя бы 5 лет. Если есть сомнения — обратитесь к бухгалтеру или воспользуйтесь подсказками в «Личном кабинете налогоплательщика».

Заключение

Большинство отказов ФНС в налоговых вычетах по НДФЛ связано не с отсутствием права, а с ошибками в документах. В 2025–2026 годах, когда налоговые проверки автоматизированы, важно быть особенно внимательным. Исправить ошибки можно: подать уточнённые документы, внести корректировки и доказать своё право. Грамотная подготовка декларации сэкономит время и нервы, а ваш вычет — вернётся в полном объёме.