НДФЛ с переводов на карту: когда придется заплатить налог
Смотреть Содержание
Боитесь, что переводы на карту от близких привлекут внимание налоговой? На самом деле, транзакции между физлицами — не повод для паники. Проблемы возникают, если вы получаете доход и скрываете его от государства.
Рассказываем, за что нужно платить НДФЛ, а какие поступления можно не отражать в декларации.
Когда можно переводить деньги и не платить налог
Налог нужно платить только в одном случае: если вы получили доход. Если вам подарили деньги или вернули старый долг — это не доход, а значит, и налог ничего не нужно.
Вот список ситуаций, когда поступившие на карту деньги не облагаются налогом (ст. 217 НК РФ).
| Ситуация | Что относится |
|---|---|
| Подарки от родственников | Деньги от членов семьи и близких родственников: супругов, родителей, детей, бабушек и дедушек, внуков, братьев и сестер |
| Наследство | Любые суммы, полученные в наследство от других физлиц, кроме платежей за авторские права или патенты |
| Алименты | Все суммы |
| Сборы на общие цели | Любые сборы: например, если коллеги скидываются на подарок или друзья — на совместную поездку |
| Возврат долга | Возврат одолженных денег без процентов |
| Пенсии и соцвыплаты | Все виды пенсий и социальных пособий, кроме больничных |
| Компенсации | Выплаты за ущерб здоровью, утрату имущества, страховку |
| Вознаграждение за донорство | Вознаграждение за сданную кровь, молоко и иную аналогичную помощь |
| Премии и гранты | Международные, иностранные или российские премии за достижения в науке, культуре, спорте, туризме, а также гранты на поддержку науки, образования и искусства |
| Оплата работодателем медицинских услуг | Оплата работодателем вашего лечения или лечения членов вашей семьи |
| Компенсация оплаты путевок | Компенсация стоимости путевок в санатории и оздоровительные организации на территории РФ |
| Деньги за продажу урожая | Доходы от продажи продукции, которую вырастили в личном подсобном хозяйстве |
| Деньги за продажу даров леса | Реализация дикорастущих ягод, грибов, орехов, пушнины |
Для подарков от компаний или ИП есть оговорка: налог платить не нужно, если стоимость презента не превышает 4 000 рублей в год. С суммы сверх лимита НДФЛ начисляют.
Например, компания подарила сотруднику беспроводные наушники за 7000 рублей. Бухгалтерия должна включить в налоговую базу по НДФЛ сумму превышения над необлагаемым лимитом: так как 4000 рублей налогом не облагаются, удержать 13% придется с разницы в 3000. Сумма налога к удержанию составит 390 рублей.
С каких поступлений нужно платить налоги
Если вы думаете, что налоговая может не узнать о поступлениях на расчётный счёт, это заблуждение. Банки обязаны передавать налоговикам информацию о движении средств по счетам и электронным кошелькам (ст. 86 НК РФ). Если транзакция попадает под определение дохода, рано или поздно налоговая об этом узнает.
Если вы не задекларируете доход сами — доначислит налог, пени и штраф, которые увеличивают сумму на 40−60%.
Объект налогообложения возникает, если вы получили деньги в качестве прибыли (ст. 41, ст. 38 НК РФ). Вот основные случаи:
| Ситуация | Что относится |
|---|---|
| Аренда | Сдача квартиры, комнаты, гаража или дома |
| Продажа имущества | Реализация недвижимости, машины или другого ценного имущества, если не истек минимальный срок владения |
| Работа и услуги | Зарплата, вознаграждение по договорам ГПХ, фриланс и даже разовые подработки |
| Проценты по займам | Сумма процентов, когда вы дали деньги в долг под проценты и получили их обратно с процентами. Например, если дали знакомому 200 000 под 18% годовых, и через год он вернул 236 000 рублей, с процентов придется заплатить налог. |
| Дорогие подарки от чужих людей | Недвижимость, машина, акции или крупная сумма денег от не близкого родственника. Кроме подарков деньгами от физлиц — тут важно назначение платежа |
| Выигрыши | Призы в лотереях, ставках, рекламных акциях |
Что делать, если получили такой доход
Нужно подать декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля и заплатить налог по ставке от 13 до 22% до 15 июля (закон от 12.07.2024 № 176-ФЗ). Если этого не сделать, ФНС проведет проверку и доначислит:
- налог от 13% до 22% в зависимости от суммы дохода;
- штраф от 20% до 40% от суммы неуплаченного налога;
- пени за каждый день просрочки.
Если за три года подряд сумма неуплаченных налогов вместе со штрафами и пенями превысит 2,7 млн, наступает уголовная ответственность по ст. 198 УК, а это уже лишение свободы.
Когда налоговая может запросить пояснения по переводам
Налоговая не мониторит каждый перевод. Система ФНС автоматически анализирует операции и обращает внимание на те, которые похожи на предпринимательскую деятельность, скрытую от налогообложения (ст. 31 НК РФ). Вот в каких случаях вам может прийти уведомление с требованием объяснить источник денег.
Систематические поступления за товары или услуги
Например, вы месяц за месяцем получаете на банковскую карту переводы от разных людей с пометкой «за стрижку», «за ремонт телефона» или «за торт», налоговая может расценить это как систематическое получение дохода от предпринимательской деятельности. ФНС запросит, почему вы не платите налоги как самозанятый или ИП.
Крупные суммы от третьих лиц
Разовые крупные переводы обычно безопасны. Но если они повторяются или приходят от людей, с которыми вас не связывают очевидные родственные или долговые отношения, — это повод для разбирательства.
Нет официального дохода, но деньги есть
Если у вас нет официальной работы или зарплата минимальная, а на карту регулярно капают приличные суммы, алгоритмы ФНС посчитают это предпринимательством. Предположим, женщина находится в отпуске по уходу за ребенком, но на её банковскую карту каждый месяц стабильно поступают переводы от разных людей суммами по 15–20 тысяч рублей.
Обезличенные переводы
Если назначение платежа не указано («просто так», «подарок») или отправитель неизвестен, это тоже привлекает внимание.
ИП на личной карте
Если предприниматель принимает оплату от клиентов на личную, а не на расчетную карту, не выдает чеки и не ведет учет, для налоговой это сигнал, что человек хочет скрыть доход и не платить налоги.
Каждая ситуация рассматривается индивидуально. Оценивают:
- регулярность, суммы платежей;
- ваши пояснения и документы: договоры займа, дарения, подтверждение родства;
- наличие статуса самозанятого или ИП.
Налог доначислят только, если по итогам проверки у ФНС появятся доказательства, что полученные деньги — доход от бизнеса, а не личный перевод.
На что важно обратить внимание
Чтобы крупные поступления на карту не привели к налоговым проверкам и доначислениям, достаточно соблюдать простые правила. Что важно учитывать:
1. Назначение платежа
Налоговая смотрит не на сумму перевода, а на его суть. Одна и та же сумма может быть как необлагаемым подарком, так и скрытым доходом. Например, если стоит подпись: «За работу», «За аренду квартиры», «За товар», «Предоплата», ФНС расценит это как предпринимательскую деятельность.
2. Доказательства «безналоговости»
ФНС рекомендует хранить документы по всем нетривиальным переводам. Это станет защитой в случае запроса. Что пригодится:
- договоры займа, если вы давали или брали в долг;
- расписки, которые подтверждают передачу денег;
- свидетельства о родстве, если деньги пришли от родственника, но с другой фамилией;
- переписка или иные документы, подтверждающие, что перевод был безвозмездным или носит возвратный характер.
Наличие документов позволит быстро и аргументированно ответить на запрос налоговой и подтвердить, что платить налог не с чего.
3. Регулярность поступлений
Если вы регулярно получаете деньги от разных людей за товары, услуги или работу, статус физического лица вам не подходит.
Важно зарегистрироваться в качестве самозанятого или ИП, чтобы не было доначислений налогов, штрафов и пеней.