Можно ли получить имущественный вычет, если квартиру оформлена на ребенка
Смотреть Содержание
Многие родители задаются вопросом: можно ли получить имущественный вычет, если квартира оформлена не на них, а на несовершеннолетнего сына или дочь. Ответ на этот вопрос положительный, но у оформления вычета есть ряд особенностей и нюансов.
Рассказываем, что такое имущественный вычет за детей, кто и при каких условиях может им воспользоваться, какие документы потребуются для оформления и как получить деньги.
Что такое имущественный вычет за детей
Это возврат части подоходного налога, который получают после покупки недвижимости (ст. 220 НК РФ). Сумма зависит от того, как купили недвижимость и того, сколько процентов уплатили в качестве НДФЛ:
| Как приобрели | Сумма лимита | НДФЛ 13% | НДФЛ 15% | НДФЛ 18% | НДФЛ 20% | НДФЛ 22% |
|---|---|---|---|---|---|---|
| За собственные средства | 2 млн | 260 тысяч | 300 тысяч | 360 тысяч | 400 тысяч | 440 000 тысяч |
| В ипотеку | 3 млн | 390 тысяч | 450 тысяч | 540 тысяч | 600 тысяч | 660 тысяч |
Пример
В 2024 году Иван купил квартиру за 3 миллиона рублей на сбережения. Можно вернуть налог с 2 млн рублей, или 260 000 рублей. Зарплата Ивана составляет 40 000 рублей в месяц, или 480 000 рублей в год. Со своей зарплаты он уплачивает в бюджет НДФЛ в размере 62 400 рублей в год.
В 2025 году Иван подал декларацию 3-НДФЛ за 2024 год. Государство может вернуть ему только тот налог, который он фактически заплатил. Поэтому за первый год он получит назад не 260 000 рублей, а только 62 400 рублей.
Но его право на вычет не исчезает. Неиспользованный остаток в размере 197 600 рублей переносится на следующий год до тех пор, пока Иван окончательно не исчерпает лимит.
Если родитель, опекун или усыновитель покупают квартиру, дом или участок для строительства, собственником которых становится несовершеннолетний, можно оформить вычет именно на родителя, а не на ребенка (ст. 220 НК РФ, постановление Конституционного Суда от 01.03.2012 № 6-П).
Воспользоваться детским вычетом могут оба родителя, если официально работают. Если один из них не трудоустроен, тогда оформить вычет может только тот, кто работает и платит НДФЛ. Неважно, как оформлена собственность: на весь объект или на долю. Если имущество куплено в долевую собственность, вычет доступен на доли ребёнка.
Воспользоваться правом можно только до того, как ребёнку исполнится 18 лет. Исключение — если он недееспособный, разрешается оформить вычет и после совершеннолетия (ст. 28 ГК РФ).
Вычет можно оформить с нескольких объектов недвижимости до тех пор, пока не будет превышен лимит в 2 млн. Возврат за проценты по ипотеке в 3 млн рублей дают только с одного объекта, даже если не получить все деньги в рамках лимита.
Основные требования для получения вычета
Получить вычет может тот родитель, который оплатил покупку, и соответствует требованиям налоговой:
- Родители — налоговые резиденты РФ (ст. 207 НК РФ).
- Платят налог на доходы физических лиц. Обычно это зарплата, но возможны и другие источники (ст. 208 НК РФ).
- Недвижимость находится в России.
- Квартира куплена за счет собственных средств или в ипотеку.
Маткапитал, субсидии для многодетных, региональные выплаты не учитываются, т. к. не облагаются НДФЛ.
Налоговое резидентство: кто является резидентом, а кто - нерезидентом >>>
- Право заявителя не использовано ранее или использовано не полностью.
- Недвижимость куплена не у близких родственников. Например, не у супруга или родителя.
Все условия должны соблюдаться одновременно.
Пример
Семья Петровых — муж, жена и двое детей — купила квартиру в 2023 году. Её общая стоимость составила 4 000 000 рублей. При покупке использовали 500 000 рублей из средств материнского капитала, а 3 500 000 рублей супруги оплатили из собственных сбережений.
Квартиру оформили в общую долевую собственность на всех членов семьи — по 1/4 доли каждому.
Сумма, с которой можно получить вычет — 3 500 000 руб. Поскольку квартира в равных долях, каждый родитель имеет право на вычет с 1 750 000 рублей. Общая сумма налога, которую может вернуть семья Петровых, составит 455 000 рублей.
Как родителю получить вычет за ребёнка
Чтобы получить деньги, нужно заявить доходы и расходы и сформировать заявление. Потребуются документы (Письмо ФНС от 22.11.2012 № ЕД-4-3/19630@).
- паспорт;
- свидетельство о рождении ребёнка;
- решение органа опеки и попечительства, если заявление подаёт опекун;
- договор о приобретении недвижимости;
- договор участия в долевом строительстве и акт передачи объекта недвижимости, если вы купили жильё в строящемся доме;
- документы, подтверждающие право собственности;
- документы, подтверждающие оплату: квитанция, банковская выписка, иногда договор купли-продажи;
- кредитный договор и справка из банка, если вы хотите получить вычет за проценты по ипотеке;
- решение суда о признании ребёнка или подопечного недееспособным, если ему больше 18 лет.
Выплату можно получить двумя способами — через работодателя или через ФНС.
Через работодателя
Вы будете получать больше на 13%, так как работодатель не будет удерживать из зарплаты НДФЛ.
Нужно подать заявление в налоговую о подтверждении права на вычет. Это можно сделать через личный кабинет налогоплательщика, в отделении ФНС, через МФЦ. ФНС направит уведомления о праве на вычет работодателю. После этого следует написать заявление работодателю о предоставлении имущественного вычета и передать документы. Уведомление действует в течение одного года. Если не использован весь вычет, в следующем году потребуется получить новое уведомление.
Через ФНС
Получать вычет можно по расходам, которые произвели за последние 3 года. Нужно дождаться окончания календарного года. Например, если купили квартиру в 2026 году, раньше 2027 года получить возврат не получится.
Затем следует подать декларацию через личный кабинет на сайте налоговой, приложение «Налоги ФЛ» или в отделении инспекции. Дождаться окончания проверки, которая длится до 3 месяцев (ст. 88 НК РФ). Деньги одной суммой перечислят на счёт в банке, который вы укажете в заявлении.
Личный кабинет налогоплательщика для физлица: полезные функции и нюансы >>>
Что будет с правом на вычет ребёнка, когда он вырастет
При покупке квартиры или дома выросший ребёнок сможет получить часть налогов, даже если родители уже оформляли на его имущество налоговый вычет.
Если ребёнок начнёт зарабатывать до 18 лет, сможет возвращать налог и раньше. Ведь право на льготу ограничено не возрастом, а наличием налогооблагаемого дохода.
FAQ
- Положен ли родителю вычет за ребёнка, если он уже получил его за себя
Да. Главное, чтобы общая сумма не превышала установленный лимит в 2 млн рублей от стоимости жилья и в 3 млн — от процентов по ипотеке.
- Если оплату жилья произвел не родитель, может ли он получить вычет?
Нет — право на возврат возникает у того, кто понес расходы и чьи доходы облагались НДФЛ. Вычет возможен только когда платежные документы подтверждают расходы родителя-заявителя.
- Можно ли получить вычет, если квартира частично оплачена из средств материнского капитала?
Да, если маткапитал использовали частично, вычет можно получить с той суммы расходов, которая была покрыта из личных средств или ипотеки. Например, если квартира стоит 3 млн рублей, а 500 тысяч оплатили маткапиталом, налоговый вычет родитель может заявить с 2,5 млн рублей.