Решение по делу № А50-19395/2022 от 09.11.2023

Арбитражный суд Пермского края

Екатерининская, дом 177, Пермь, 614068, www.perm.arbitr.ru

Именем Российской Федерации

РЕШЕНИЕ

город Пермь

09 ноября 2023 года Дело № А50-19395/2022

Резолютивная часть решения объявлена 02 ноября 2023 года. Решение в полном объеме изготовлено 09 ноября 2023 года.

Арбитражный суд Пермского края в составе судьи Коневой О.Ф., при ведении протокола секретарем судебного заседания Кустовой Ю.А., рассмотрев в открытом судебном заседании дело по исковому заявлению ФИО1

(г. Пермь)

к обществу с ограниченной ответственностью «Новитек» (ОГРН <***>; ИНН <***>)

об обязании предоставить информацию о финансово-хозяйственной деятельности общества,

третьи лица, не заявляющие самостоятельных требований относительно предмета спора, ФИО2, общество с ограниченной ответственностью «Ниотекс» (ОГРН <***>; ИНН <***>; 614095, <...>),

при участии: от истца: ФИО3 по доверенности от 26.12.2022, паспорт, диплом; ФИО4 по доверенности от 05.12.2022, удостоверение адвоката;

от ответчика: ФИО5 по доверенности от 07.10.2022, паспорт, диплом;

от третьего лица, ООО «Ниотекс»: ФИО4 по доверенности от 08.12.2022, удостоверение адвоката;

от третьего лица, ФИО2: не явились, извещены надлежащим образом, в том числе путем размещения данной информации в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» (https://kad.arbitr.ru/),

УСТАНОВИЛ:

ФИО1 (далее – истец) обратился в Арбитражный суд Пермского края с иском к обществу с ограниченной ответственностью «Новитек» (далее – ответчик), в котором просит (с учетом уточнений на основании ст. 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее – АПК РФ), принятых судом определением от 08.08.2023, протокольным определением от 29.09.2023):

1. Обязать ООО «Новитек» (ИНН <***> ОГРН <***>) в течение 10 (десяти) рабочих дней с даты вступления в законную силу решения суда предоставить участнику общества ФИО1 (или его уполномоченному представителю) по описи заверенные в установленном порядке (подписью генерального

директора и печатью Общества) на бумажном носителе копии документов о финансово-хозяйственной деятельности Общества в следующем объеме:

1) Протоколы общих собраний участников Общества за период с 2019 года по день вступления в законную силу решения суда.

2) Заключения аудитора, ревизионной комиссии (ревизора) Общества, отчеты оценщиков, заключения оценщиков за период с 2019 года по день вступления в законную силу решения суда.

3) Ежеквартальная бухгалтерская отчетность с начала 2023 года по день вступления в законную силу решения суда по формам 1, 2 с расшифровками всех строк, по которым имеются численные показатели.

4) Расшифровки всех забалансовых счетов, по которым имеются численные показатели, с 2019 года по день вступления в законную силу решения суда.

5) Состав кредиторской задолженности по состоянию на 31.12.2019, 31.12.2020, 31.12.2021, 31.12.2022, с начала 2023 года – по состоянию на дату окончания каждого квартала (3, 6, 9, 12 месяцев календарного года), по день вступления в законную силу решения суда, с указанием следующих сведений:

• Кредитор (наименование юридического лица или фамилия имя отчество физического лица). Допускается обезличивание сведений в отношении кредиторов, являющихся покупателями продукции общества, за исключением ООО «Новитек» ИНН <***>, ФИО2 ИНН <***>, ФИО6 ИНН <***>, ФИО7 ИНН <***>.

• Сумма задолженности.

• Основания возникновения долга (наименование и реквизиты договора либо других первичных документов).

6) Состав дебиторской задолженности по состоянию на 31.12.2019, 31.12.2020, 31.12.2021, 31.12.2022, с начала 2023 года – по состоянию на дату окончания каждого квартала (3, 6, 9, 12 месяцев календарного года), по день вступления в законную силу решения суда, с указанием следующих сведений:

• Дебитор (наименование юридического лица или фамилия имя отчество физического лица). Допускается обезличивание сведений в отношении дебиторов, являющихся покупателями продукции общества, за исключением ООО «Новитек» ИНН <***>, ФИО2 ИНН <***>, ФИО6 ИНН <***>, ФИО7 ИНН <***>.

• Сумма задолженности.

• Основания возникновения долга (наименование и реквизиты договора либо других первичных документов).

7) Акты инвентаризации и инвентаризационные ведомости в отношении имущества и финансовых обязательств за период с 2019 года по день вступления в законную силу решения суда.

8) Список счетов компании в банках, используемых за период с 2019 года по день вступления в законную силу решения суда, с указанием наименования и адреса финансово-кредитного учреждения, номера, вида и даты открытия счета.

9) Выписки по используемым расчетным счетам за период с 2019 года по день вступления в законную силу решения суда. Допускается обезличивание наименования (фамилии, имени, отчества) в отношении контрагентов, являющихся покупателями продукции общества, за исключением ООО «Новитек» ИНН <***>, ФИО2 ИНН <***>, ФИО6 ИНН <***>, ФИО7 ИНН <***>.

10) Положение об учетной политике, в том числе об учетной политике в целях налогообложения, рабочего плана счетов бухгалтерского учета, действующих в обществе

в период с 2019 года по день вступления в законную силу решения суда.

11) Справка о среднемесячной выручке поквартально за период с 01.04.2023 года по день вступления в законную силу решения суда.

12) Справка о состоянии расчетов с бюджетами всех уровней поквартально за период с 01.04.2023 года по день вступления в законную силу решения суда.

13) Материалы налоговых проверок, проверок уполномоченного органа за период с 2019 года по день вступления в законную силу решения суда.

14) Перечень имущества с указанием балансовой и остаточной стоимости по состоянию на день вступления в законную силу решения суда.

15) Справка о всех обременениях имущества (залогах, арестах, ограничениях в праве пользования, владения и распоряжения и т.д.) за период с 2019 года по день вступления в законную силу решения суда, с приложением документов, подтверждающих соответствующие обременения.

16) Справка о выданных обществом поручительствах, а также о выданных учредителями общества поручительствах по обязательствам общества за период с 2019 года по день вступления в законную силу решения суда, с указанием следующих сведений:

• Поручитель (наименование юридического лица или фамилия имя отчество физического лица).

• Сумма обязательства по поручительству и его срок.

• Лицо (наименование юридического лица или фамилия имя отчество физического лица), по обязательствам которого выдано поручительство.

• Лицо (наименование юридического лица или фамилия имя отчество физического лица), которому выдано поручительство.

• Обязательство, в обеспечение которого выдано поручительство (наименование и реквизиты договора, из которого возникло или возникнет в будущем обеспечиваемое обязательство).

17) Справка об имуществе, выданном во временное владение и пользование третьим лицам за период с 2019 года по день вступления в законную силу решения суда, с указанием следующих сведений:

• Наименования имущества. • Марка (модель) имущества. • Инвентаризационный номер имущества • Регистрационный номер имущества (при наличии).

• Основание временного владения (норма закона и/или наименование и реквизиты документа).

• Период временного владения.

• Лицо (наименование юридического лица или фамилия имя отчество физического лица), которому передано имущество во временное владение.

18) Перечень имущества, принятого обществом к учету как объект основных средств не зависимо от времени этого события, которое было реализовано, списано или выбыло иным образом с баланса общества в период с 2019 года по день вступления в законную силу решения суда с приложением документов, подтверждающих выбытие.

19) Справка о среднесписочной численности работников с 2023 года по день вступления в законную силу решения суда.

20) Штатное расписание (со всеми изменениями) и справка о занятии и наличии вакантных должностей (со всеми изменениями) с 2019 года по день вступления в законную силу решения суда с указанием наименования и количества должностей каждого работника. Допускается обезличивание персональных данных работников: фамилии имени отчества, должностных окладов.

21) Лицензии, патенты и иные разрешения для занятия определенной деятельности, имеющиеся у общества с 2019 года по день вступления в законную силу решения суда.

22) Сведения о выданных Плотникову Анатолию Сергеевичу ИНН 590610256741 и действующих доверенностях в период с 2019 года по день вступления в законную силу решения суда, с указанием номера и даты доверенности, срока и содержания полномочий, а также сведения об отмененных в указанный период доверенностях данного лица независимо от даты выдачи таких доверенностей.

23) Книга покупок за период с 2019 года по день вступления в законную силу решения суда.

По сделкам с контрагентами по оказанию услуг, выполнению работ, поставке товаров для снабжения и обеспечения деятельности общества, которые не включают сумму налога на добавленную стоимость в цену товаров, работ, услуг (применяют упрощенную систему налогообложения или специальный налоговый режим) - реестр таких сделок, совершенных с 2019 года по день вступления в законную силу решения суда, с указанием контрагента (наименование юридического лица или фамилия имя отчество физического лица), наименования и реквизитов договора либо иных первичных документов, цены сделки.

24) Аналитика (указание даты, суммы, основания (наименования, даты и номера первичного учетного документа) каждой операции по дебету и кредиту, с указанием контрагента) регистра бухгалтерского учета (карточка счета) счета 51 за период с 2019 года по день вступления в законную силу решения суда. Допускается обезличивание наименования (фамилии, имени, отчества) в отношении контрагентов, являющихся покупателями продукции общества, за исключением ООО «Новитек» ИНН <***>, ФИО2 ИНН <***>, ФИО6 ИНН <***>, ФИО7 ИНН <***>.

25) Регистры бухгалтерского учета (оборотно-сальдовая ведомость) по всем счетам за период с 2019 года по день вступления в законную силу решения суда.

26) Реестр имущества, полученного в лизинг с 2019 года по день вступления в законную силу решения суда, с указанием лизингодателя (арендодателя) и предмета лизинга (наименования, марки (модели), инвентаризационного и регистрационного номера (при наличии)).

27) Документы (договоры, дополнительные соглашения, приложения к ним и пр.) по сделкам с лизингодателями (арендодателями), которые были заключены с 2019 года по день вступления в законную силу решения суда обществом в качестве лизингополучателя (арендатора).

28) Справка об учете имущества, полученного в лизинг с 2019 года по день вступления в законную силу решения суда, на балансе или на заболансовых счетах, либо о его выбытии (уступке прав, продаже, списании и пр.) с приложением документов (договоры, дополнительные соглашения, приложения к ним и пр.), подтверждающих такое выбытие.

29) Все документы по сделкам с ООО «Новитек» ИНН <***> за период с 02.12.2020 по день вступления в законную силу решения суда: договоры и приложения к ним, первичные учетные документы (накладные, счета-фактуры, универсальные передаточные документы и пр.), платежные поручения. Допускается сокрытие (вымарывание) технической информации (схемы, чертежи и т.п.).

30) Все документы по сделкам с ФИО7 ИНН <***> (как с физическим лицом, так и с индивидуальным предпринимателем), заключенным или исполненным (полностью или частично) в период с 2019 года по день вступления в законную силу решения суда: договоры и приложения к ним, первичные учетные документы (акты и отчеты к ним, накладные, счета-фактуры, универсальные передаточные документы и пр.), платежные поручения.

2. Обязать ООО «Новитек» (ИНН <***> ОГРН <***>) в случае отсутствия затребованных документов (информации), в течение 10 (десяти) рабочих дней

с даты вступления в законную силу решения суда письменно сообщить об этом участнику общества Тырцеву Алексею Николаевичу (или его уполномоченному представителю), с указанием какие из затребованных документов (информации) отсутствуют и причины их отсутствия.

Определением суда от 13.12.2022 в порядке ст. 51 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее – АПК РФ) к участию в деле в качестве третьего лица, не заявляющего самостоятельных требований относительно предмета спора, привлечен ФИО2.

Определением суда от 07.04.2023 привлечено к участию в деле в качестве третьего лица, не заявляющего самостоятельных требований относительно предмета спора, общество с ограниченной ответственностью «Ниотекс».

Ответчиком исковые требования оспорены по основаниям, изложенным в представленных в дело отзывах на иск.

В судебном заседании суда первой инстанции представители истца на заявленных требованиях настаивали по доводам искового заявления, уточнений к исковому заявлению.

Представитель ответчика по исковым требованиям возражал по доводам отзывов.

Третье лицо, ФИО2, в судебное заседание не явился, о времени и месте рассмотрения дела извещен надлежащим образом, в том числе публично путем размещения данной информации в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» (https://kad.arbitr.ru/).

В соответствии с ч. 3 ст. 156 АПК РФ судебное заседание проведено в отсутствие указанного третьего лица, спор разрешен по имеющимся в материалах дела доказательствам.

Как следует из материалов дела, общество с ограниченной ответственностью «Новитек» (ОГРН <***>; ИНН <***>) зарегистрировано в Едином государственном реестре юридических лиц (далее – ЕГРЮЛ) в качестве юридического лица с 07.02.2014.

Участниками общества являются ФИО2 с размером доли 45% в уставном капитале общества (номинальной стоимостью 4 500 руб. 00 коп.); ФИО1 с размером доли 45% в уставном капитале общества (номинальной стоимостью 4 500 руб. 00 коп.); ФИО6 с размером доли 10% в уставном капитале общества (номинальной стоимостью 1 000 руб. 00 коп.). ФИО2 также является единоличным исполнительным органом общества.

10.06.2022 ФИО1 почтой России в адрес ООО «Новитек» направлен запрос от 07.06.2022 с требованием предоставить информацию о деятельности общества и об ознакомлении с бухгалтерской и иной документацией в срок до 27.06.2022 (квитанция № 231194 от 10.06.2022 и опись вложения от 10.06.2022).

24.06.2022, в связи с неявкой общества на почту России для получения отправления, ФИО1 курьерской службой почты России направил в адрес ООО «Новитек» повторный запрос от 24.06.2022 с требованием предоставить информацию о деятельности общества и об ознакомлении с бухгалтерской и иной документацией в срок до 06.07.2022 (квитанция № Прод232634 от 24.06.2022 и опись вложения от 24.06.2022). Почтовое отправление получено ответчиком 24.06.2022 и оставлено без удовлетворения (информация с сайта почты России от 24.06.2022).

07.07.2022 (подтверждается сведениями с сайта почты России от 07.07.2022) ФИО1 получил от общества письмо исх. № б/н от 04.07.2022 о затягивании сроков подготовки документов и информации в связи со значительным объемом запрашиваемой информации и уведомлении о их готовности для ознакомления не позднее 12.07.2022.

20.07.2022 ФИО1 почтой России в адрес общества направлен дополнительный запрос от 20.07.2022 с дополнением перечня документов двумя

позициями в срок не позднее пяти рабочих дней со дня получения указанного запроса (квитанция № Прод235679 от 20.07.2022 и опись вложения от 20.07.2022). Указанный запрос также оставлен обществом без удовлетворения.

Поскольку в добровольном порядке требование ФИО1 о предоставлении информации о финансово-хозяйственной деятельности общества ООО «Новитек» в добровольном порядке не было исполнено, истец обратился в арбитражный суд с настоящим иском (с учетом уточнений).

Исследовав материалы дела в соответствии со ст. ст. 65, 71, 162 АПК РФ, арбитражный суд пришел к следующим выводам.

В соответствии с положениями абз. 3 п. 1 ст. 65.2 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее – ГК РФ) участники корпорации (участники, члены, акционеры и т.п.) вправе в случаях и в порядке, которые предусмотрены законом и документом корпорации, получать информацию о деятельности корпорации знакомится с ее бухгалтерской и иной документацией.

Право участников общества получать информацию о деятельности общества и знакомиться с его бухгалтерскими книгами и иной документацией в установленном его уставом порядке предусмотрено также ст. 8 Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» (далее – Закон об обществах с ограниченной ответственностью).

В силу п. 1 ст. 50 Закона об обществах с ограниченной ответственностью общество обязано хранить документы, предусмотренные федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества.

В п. 1 Информационного письма Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 18.01.2011 № 144 «О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ» (далее – Информационное письмо от 18.01.2011 № 144) разъяснено, что судам следует учитывать, что при реализации своего права на получение информации участники хозяйственных обществ не обязаны раскрывать цели и мотивы, которыми они руководствуются, требуя предоставления информации об обществе, а также иным образом обосновывать наличие интереса в получении соответствующей информации, за исключением случаев, вытекающих из закона.

В соответствии с п. 3 ст. 50 Закона об обществах с ограниченной ответственностью в течение пяти рабочих дней со дня предъявления соответствующего требования участником общества указанные в пункте 2 настоящей статьи документы должны быть предоставлены обществом для ознакомления в помещении исполнительного органа общества, если иное место не определено уставом общества либо внутренним документом, утвержденным общим собранием или советом директоров (наблюдательным советом) общества и опубликованным на его сайте в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет». Общество по требованию участника общества обязано предоставить ему копии указанных документов. Плата, взимаемая обществом за предоставление таких копий, не может превышать затраты на их изготовление и, если в требовании указано на необходимость их отправки по адресу, указанному участником, соответствующие расходы на пересылку.

Согласно разъяснениям, данным в п. 3 Информационного письма от 18.01.2011 № 144, из абзаца третьего пункта 1 статьи 8 Закона об обществах с ограниченной ответственностью следует, что участник имеет право требовать любые имеющиеся у общества документы, которые связаны с деятельностью этого общества.

Действие участников общества по участию в управлении и в деятельности общества предполагаются добросовестными, пока не доказано иное. Право на участие

участников общества в деятельности общества, в том числе, право на получение документов, относительно деятельности общества, регламентировано Законом об обществах с ограниченной ответственностью.

В соответствии с разъяснениями, содержащимися в п. 2 Информационного письма от 18.01.2011 № 144, обращение лица в суд должно преследовать цель защиты его нарушенных или оспариваемых прав и законных интересов. В связи с тем, что решение принимается судом исходя из установленных им фактов, существующих на дату принятия решения, а не на дату предъявления иска, судам следует учитывать, что для удовлетворения требования участника хозяйственного общества о предоставлении информации необходимо, чтобы такое нарушение имело место на момент принятия решения. По смыслу рекомендаций, изложенных в данном пункте, в случае, если к моменту принятия судом решения указанная информация так и не предоставлена обществом истцу, суд удовлетворяет заявленное требование.

В силу п. 4 ст. 50 Закона об обществах с ограниченной ответственностью общество вправе отказать в предоставлении документов при наличии хотя бы одного из следующих условий:

1) электронная версия запрашиваемого документа на момент предъявления участником общества требования размещена на сайте общества в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" в свободном доступе либо раскрыта в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о ценных бумагах для раскрытия информации;

2) документ запрашивается повторно в течение трех лет при условии, что первое требование о его предоставлении было надлежащим образом исполнено обществом;

3) документ относится к прошлым периодам деятельности общества (более трех лет до момента обращения участника общества с требованием), за исключением документов, перечисленных в подпунктах 1 - 9 пункта 2 настоящей статьи.

Согласно разъяснениям абзаца 4 п. 1 Информационного письма от 18.01.2011 № 144 суд может отказать в удовлетворении требования участника, если будет доказано наличие в его действиях злоупотребления правом. Так, о злоупотреблении участником правом на информацию может свидетельствовать то, что участник, обратившийся с требованием о предоставлении информации, является фактическим конкурентом хозяйственного общества (либо его аффилированным лицом), а запрашиваемая информация носит характер конфиденциальной, относится к конкурентной сфере и ее распространение может причинить вред коммерческим интересам общества.

В соответствии со ст. 10 ГК РФ не допускаются действия граждан и юридических лиц, осуществляемые исключительно с намерением причинить вред другому лицу, а также злоупотребление правом в иных формах.

В силу п. 1 ст. 9 Закона об обществах с ограниченной ответственностью участники общества несут обязанность не разглашать конфиденциальную информацию о деятельности общества. Нарушение данной обязанности участником общества с ограниченной ответственностью, может повлечь для данного участника такого общества наступление правовых последствий, установленных положениями действующего законодательства об обществах с ограниченной ответственностью.

Как разъяснено в п. 15 Информационного письма от 18.01.2011 № 144 согласно абзацу третьему пункта 2 статьи 67 ГК РФ участники хозяйственного общества обязаны не разглашать конфиденциальную информацию о деятельности общества. В связи с этим в случае, если документы, которые требует предоставить участник хозяйственного общества, содержат конфиденциальную информацию о деятельности общества, в том числе коммерческую тайну, общество, прежде чем передать соответствующие документы и (или) их копии, может потребовать выдачи расписки, в которой участник подтверждает, что предупрежден о конфиденциальности получаемой информации и об обязанности ее сохранять. Если документы, которые требует предоставить участник хозяйственного

общества, содержат иную охраняемую законом тайну (государственную, банковскую и т.п.), общество предоставляет ему выписки из таких документов, исключив из них соответствующую информацию. Одновременно общество обязано сообщить участнику об основаниях отнесения информации, содержащейся в этих документах, к охраняемой законом тайне.

Возражая по исковым требованиям, в отзыве на иск, дополнительных пояснениях к отзыву (вх. от 07.04.2023) ответчик сослался на наличие предусмотренных абзацем 4 п. 1 Информационного письма от 18.01.2011 № 144 оснований для отказа в удовлетворении требования участника, а именно наличия в его действиях злоупотребления правом.

В обоснование указанного довода ответчиком указано на следующие обстоятельства.

Так, в рамках дела № А50-25315/2022 подано исковое заявление к обществу с ограниченной ответственностью «Ниотекс» и ФИО1 о взыскании убытков, об исключении ФИО1 из состава участников ООО «Новитек».

Основанием для обращения в суд с указанным иском послужил факт того, что ФИО1, являясь участником ООО «Новитек» и одновременно занимая (до января 2020 года) должность технического директора данного общества, зарегистрировал юридическое лицо со схожим фирменным наименованием - ООО «Ниотекс».

По утверждению ответчика, ФИО1 осуществлены действия по переводу на ООО «Ниотекс» наиболее квалифицированного персонала ООО «Новитек», технологических процессов, созданию параллельной обществу «Новитек» коммерческой структуры, занимающейся производством аналогичной продукции с использованием тех же материалов и технологий, реализацией такой продукции контрагентам ООО «Новитек» за счет более низких цен.

На момент обращений с требованием о предоставлении информации и иском ФИО1 являлся и продолжает являться единственным участником и директором общества-конкурента (ООО «Ниотекс» (ОГРН <***>; ИНН <***>), третье лицо по настоящему делу).

По данным ответчика, информация, запрашиваемая истцом, либо отсутствует в обществе, либо информация носит характер конфиденциальной, относится к конкурентной сфере и ее распространение может причинить вред коммерческим интересам общества.

В подтверждение обстоятельств осуществления ООО «Ниотекс» деятельности в конкурентной сфере (применительно к деятельности общества-ответчика) ответчиком представлены в материалы дела копии заключения специалиста ФИО8 от 17.03.2023, объяснений работника ФИО9 от 09.03.2023 и от 31.07.2023, книг продаж ООО «Ниотекс» за 2020-2022 годы, документов о начислениях страховых пенсионных взносов работников, документов о поставках ООО «Ниотекс» в адрес ряда контрагентов ООО «Новитек», заключения специалиста АНО «Правда» № 2033/2033 (приложение к дополнительным пояснениям к отзыву - вх. от 07.04.2023, ходатайство о приобщении дополнительных документов – вх. от 01.11.2023).

Возражая по доводам ответчика и дополнительно обосновывая заинтересованность истца в предоставлении испрашиваемой информации о деятельности общества, истец сослался также на обстоятельства того, что ФИО1 стало известно о создании остальными участниками ООО «Новитек» (ИНН <***>) компании-двойника ООО «Новитек» (ИНН <***>), с аналогичными видами деятельности, в связи с чем у истца наличествует законный интерес в получении информации о сделках между данными обществами для возможного предъявления соответствующих требований о признании сделок недействительными, о взыскании убытков (заявление об уточнении требований от 07.04.2023). В заявлении об уточнении требований от 07.08.2023 истцом также приведены дополнительные доводы в обоснование наличия законного интереса в получении информации по сделкам общества с ФИО7

В ходе рассмотрения спора ответчиком осуществлена частичная передача документов общества (акты приема-передачи от 07.04.2023, от 03.07.2023 – т. 2 л.д. 9, 65).

Истцом также представлена в материалы дела расписка о неразглашении участником конфиденциальной информации, представленной обществом (т. 1 л.д. 171).

Оценив в соответствии со ст. 71 АПК РФ в совокупности и взаимосвязи все приведенные доводы и представленные в материалы дела доказательства, суд первой инстанции приходит к следующим выводам.

Судом установлено, что в настоящее время в производстве Арбитражного суда Пермского края находится дело № А50-25315/2022, в рамках которого рассматривается спор по иску общества с ограниченной ответственностью «Новитек», ФИО6, ФИО2 к обществу с ограниченной ответственностью «Ниотекс» и ФИО1 о взыскании убытков; об исключении ФИО1 из состава участников ООО «Новитек», встречному иску ФИО1 к ФИО6 об исключении ФИО6 из состава участников общества с ограниченной ответственностью «Новитек», встречному иску ФИО1 к ФИО2 об исключении ФИО2 из состава участников общества с ограниченной ответственностью «Новитек».

Обстоятельства того, что ФИО1 является единственным учредителем и единоличным исполнительным органом ООО «Ниотекс» (ОГРН <***>; ИНН <***>, дата регистрации 04.02.2020), с основным видом деятельности - производство пластмассовых изделий, используемых в строительстве (ОКВЭД 22.23), подтверждены материалами дела.

Основным видом деятельности ООО «Новитек» (ОГРН <***>; ИНН <***>) является производство пластмассовых изделий, используемых в строительстве (ОКВЭД 22.23).

Также лицами, участвующими в деле, не оспариваются обстоятельства осуществления деятельности ООО «Новитек» (ИНН <***>; единственный участник и директор - ФИО6, основной вид деятельности - производство пластмассовых плит, полос, труб и профилей – ОКВЭД 22.21).

Из совокупности собранных делу доказательств (приобщены по ходатайствам ответчика вх. от 07.04.2023, от 08.08.2023, от 01.11.2023) усматривается фактическое осуществление деятельности ООО «Ниотекс» в области конкурентной сферы применительно к деятельности общества-ответчика (ООО «Новитек», ИНН <***>). Истцом в заявлении об уточнении требований от 07.08.2023, по сути, также не оспаривается участие ООО «Ниотекс» в тендерных процедурах контрагентов ООО «Новитек» (т. 2 л.д. 82).

Истцом в ходе рассмотрения спора уточнены исковые требования, с учетом которого предусмотрено предоставление части информации в обезличенном виде, а также письменного сообщения истцу об отсутствии каких-либо затребованных документов, с указанием причины их отсутствия.

С учетом установленных обстоятельств, принимая во внимание приведенные истцом дополнительные обоснования, свидетельствующие о наличии у него материально-правового интереса в истребовании документов общества (применительно к контролю хозяйственной деятельности общества, выявления вероятности причинения убытков обществу), суд первой инстанции приходит к выводу о наличии оснований для частичного удовлетворения исковых требований (по подпунктам 1), 2), 3), 5), 6), 8), 9), 10), 11), 12), 13), 15), 16), 17), 18), 19), 21), 22), 23), 24), 26), 27), 28), 29), 30)), в силу следующего.

Так, по подпунктам:

1) Протоколы общих собраний участников Общества за период с 2019 года по день вступления в законную силу решения суда;

• Сумма задолженности.

• Основания возникновения долга (наименование и реквизиты договора либо других первичных документов).

• Сумма задолженности.

• Основания возникновения долга (наименование и реквизиты договора либо других первичных документов).

10) Положение об учетной политике, в том числе об учетной политике в целях налогообложения, рабочего плана счетов бухгалтерского учета, действующих в обществе в период с 2019 года по день вступления в законную силу решения суда.

15) Справка о всех обременениях имущества (залогах, арестах, ограничениях в праве пользования, владения и распоряжения и т.д.) за период с 2019 года по день

вступления в законную силу решения суда, с приложением документов, подтверждающих соответствующие обременения.

• Поручитель (наименование юридического лица или фамилия имя отчество физического лица).

• Сумма обязательства по поручительству и его срок.

• Основание временного владения (норма закона и/или наименование и реквизиты документа).

• Период временного владения.

22) Сведения о выданных ФИО7 ИНН <***> и действующих доверенностях в период с 2019 года по день вступления в законную силу решения суда, с указанием номера и даты доверенности, срока и содержания полномочий, а также сведения об отмененных в указанный период доверенностях данного лица независимо от даты выдачи таких доверенностей.

23) Книга покупок за период с 2019 года по день вступления в законную силу решения суда.

24) Аналитика (указание даты, суммы, основания (наименования, даты и номера

первичного учетного документа) каждой операции по дебету и кредиту, с указанием контрагента) регистра бухгалтерского учета (карточка счета) счета 51 за период с 2019 года по день вступления в законную силу решения суда. Допускается обезличивание наименования (фамилии, имени, отчества) в отношении контрагентов, являющихся покупателями продукции общества, за исключением ООО «Новитек» ИНН 7802886315, Красильникова Константина Леонидовича ИНН 590610060869, Дружкова Артема Владимировича ИНН 662940864946, Плотникова Анатолия Сергеевича ИНН 590610256741.

ответчиком в части, за прошлые периоды, в укрупненном виде требования добровольно удовлетворялись в ходе рассмотрения спора, в части суду представлялись пояснения об их отсутствии, в части указывалось на готовность к передаче (отзыв от 11.05.2023 – т. 2 л.д. 4-7). Учитывая включение в исковые требования по п. 2 об обязании общества в случае отсутствия затребованных документов (информации) письменно сообщить об этом истцу, с указанием какие из затребованных документов (информации) отсутствуют и причины их отсутствия, а также принимая во внимание допущение обезличивания сведений (применительно к области конкурентной сферы), суд находит требования истца в указанной части законными.

Ответчиком в материалы дела представлено Положение о коммерческой тайне (конфиденциальной информации) ООО «Новитек», утв. общим собранием протокол № 1 от 10.05.2023.

Вместе с тем установленный организацией порядок оборота информации, отнесенной самим обществом к конфиденциальной, не является препятствием для предоставления таковой участнику в целях реализации корпоративного контроля над деятельностью общества, учитывая, что законом предусмотрена обязанность участника не разглашать конфиденциальную информацию (п. 2 ст. 67, п. 4 ст. 65.2 ГК РФ), и общество имеет право потребовать выдачи соответствующей расписки от участника на любой стадии судопроизводства, в том числе и на стадии исполнения решения суда.

В части требований по подпунктам 4), 7), 14), 20), 25) суд приходит к выводу об

отсутствии правовых оснований для их удовлетворения, исходя из следующего.

В силу п. 1 ст. 1 и ст. 5 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» бухгалтерский учет представляет собой формирование документированной систематизированной информации об объектах, предусмотренных данным Федеральным законом (факты хозяйственной жизни; активы; обязательства; источники финансирования его деятельности; доходы; расходы; иные объекты в случае, если это установлено федеральными стандартами).

В частности, к документам бухгалтерского учета относятся первичные учетные документы и регистры бухгалтерского учета (ст. ст. 9 и 10 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ).

Как следует из Приказа Минфина РФ от 31.10.2000 № 94н «Об утверждении Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций и Инструкции по его применению» забалансовые счета предназначены для обобщения информации о наличии и движении ценностей, временно находящихся в пользовании или распоряжении организации (арендованных основных средств, материальных ценностей на ответственном хранении, в переработке и т.п.), условных прав и обязательств, а также для контроля за отдельными хозяйственными операциями.

Так, по подпунктам 4) Расшифровки всех забалансовых счетов, по которым имеются численные показатели, с 2019 года по день вступления в законную силу решения суда; 7) Акты инвентаризации и инвентаризационные ведомости в отношении имущества и финансовых обязательств за период с 2019 года по день вступления в законную силу решения суда; 14) Перечень имущества с указанием балансовой и остаточной стоимости по состоянию на день вступления в законную силу решения суда; 20) Штатное расписание (со всеми изменениями) и справка о занятии и наличии вакантных должностей (со всеми изменениями) с 2019 года по день вступления в законную силу решения суда с указанием наименования и количества должностей каждого работника. Допускается обезличивание персональных данных работников: фамилии имени отчества, должностных окладов; 25) Регистры бухгалтерского учета (оборотно-сальдовая ведомость) по всем счетам за период с 2019 года по день вступления в законную силу решения суда, суд соглашается с доводами ответчика о том, что данная запрашиваемая информация относится к области конкурентной сферы, предоставляет истцу (лицу, контролирующему общество, являющееся фактическим конкурентом общества-ответчика) возможность анализировать технологические процессы, поскольку содержит информацию о применяемом оборудовании, материалах, трудовых ресурсах, что может причинить вред коммерческим интересам общества-ответчика.

Таким образом, в удовлетворении исковых требований в части истребования документов по подпунктам 4), 7), 14), 20), 25) следует отказать.

В соответствии со ст. 110 АПК РФ, разъяснениями, данными в п. 21 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 21.01.2016 № 1, судебные расходы истца по оплате государственной пошлины подлежат взысканию с ответчика.

Руководствуясь ст. ст. 110, 167-170, 176 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Арбитражный суд Пермского края

РЕШИЛ :

Иск удовлетворить частично.

Обязать общество с ограниченной ответственностью «Новитек» (ОГРН <***>; ИНН <***>) в течение 10 (десяти) рабочих дней с даты вступления в законную силу решения суда предоставить участнику общества ФИО1 (или его уполномоченному представителю) по описи заверенные в установленном порядке (подписью генерального директора и печатью Общества) на бумажном носителе копии документов о финансово-хозяйственной деятельности

Общества в следующем объеме:

4) Состав кредиторской задолженности по состоянию на 31.12.2019, 31.12.2020, 31.12.2021, 31.12.2022, с начала 2023 года – по состоянию на дату окончания каждого квартала (3, 6, 9, 12 месяцев календарного года), по день вступления в законную силу решения суда, с указанием следующих сведений:

• Сумма задолженности.

• Основания возникновения долга (наименование и реквизиты договора либо других первичных документов).

5) Состав дебиторской задолженности по состоянию на 31.12.2019, 31.12.2020, 31.12.2021, 31.12.2022, с начала 2023 года – по состоянию на дату окончания каждого квартала (3, 6, 9, 12 месяцев календарного года), по день вступления в законную силу решения суда, с указанием следующих сведений:

• Сумма задолженности.

• Основания возникновения долга (наименование и реквизиты договора либо других первичных документов).

6) Список счетов компании в банках, используемых за период с 2019 года по день вступления в законную силу решения суда, с указанием наименования и адреса финансово-кредитного учреждения, номера, вида и даты открытия счета.

7) Выписки по используемым расчетным счетам за период с 2019 года по день вступления в законную силу решения суда. Допускается обезличивание наименования (фамилии, имени, отчества) в отношении контрагентов, являющихся покупателями продукции общества, за исключением ООО «Новитек» ИНН <***>, ФИО2 ИНН <***>, ФИО6 ИНН <***>, ФИО7 ИНН <***>.

8) Положение об учетной политике, в том числе об учетной политике в целях налогообложения, рабочего плана счетов бухгалтерского учета, действующих в обществе в период с 2019 года по день вступления в законную силу решения суда.

9) Справка о среднемесячной выручке поквартально за период с 01.04.2023 года по день вступления в законную силу решения суда.

10) Справка о состоянии расчетов с бюджетами всех уровней поквартально за период с 01.04.2023 года по день вступления в законную силу решения суда.

11) Материалы налоговых проверок, проверок уполномоченного органа за период с

2019 года по день вступления в законную силу решения суда.

12) Справка о всех обременениях имущества (залогах, арестах, ограничениях в праве пользования, владения и распоряжения и т.д.) за период с 2019 года по день вступления в законную силу решения суда, с приложением документов, подтверждающих соответствующие обременения.

13) Справка о выданных обществом поручительствах, а также о выданных учредителями общества поручительствах по обязательствам общества за период с 2019 года по день вступления в законную силу решения суда, с указанием следующих сведений:

• Поручитель (наименование юридического лица или фамилия имя отчество физического лица).

• Сумма обязательства по поручительству и его срок.

14) Справка об имуществе, выданном во временное владение и пользование третьим лицам за период с 2019 года по день вступления в законную силу решения суда, с указанием следующих сведений:

• Основание временного владения (норма закона и/или наименование и реквизиты документа).

• Период временного владения.

15) Перечень имущества, принятого обществом к учету как объект основных средств не зависимо от времени этого события, которое было реализовано, списано или выбыло иным образом с баланса общества в период с 2019 года по день вступления в законную силу решения суда с приложением документов, подтверждающих выбытие.

16) Справка о среднесписочной численности работников с 2023 года по день вступления в законную силу решения суда.

17) Лицензии, патенты и иные разрешения для занятия определенной деятельности, имеющиеся у общества с 2019 года по день вступления в законную силу решения суда.

18) Сведения о выданных ФИО7 ИНН <***> и действующих доверенностях в период с 2019 года по день вступления в законную силу решения суда, с указанием номера и даты доверенности, срока и содержания полномочий, а также сведения об отмененных в указанный период доверенностях данного лица независимо от даты выдачи таких доверенностей.

19) Книга покупок за период с 2019 года по день вступления в законную силу решения суда.

отчество физического лица), наименования и реквизитов договора либо иных первичных документов, цены сделки.

20) Аналитика (указание даты, суммы, основания (наименования, даты и номера первичного учетного документа) каждой операции по дебету и кредиту, с указанием контрагента) регистра бухгалтерского учета (карточка счета) счета 51 за период с 2019 года по день вступления в законную силу решения суда. Допускается обезличивание наименования (фамилии, имени, отчества) в отношении контрагентов, являющихся покупателями продукции общества, за исключением ООО «Новитек» ИНН <***>, ФИО2 ИНН <***>, ФИО6 ИНН <***>, ФИО7 ИНН <***>.

21) Реестр имущества, полученного в лизинг с 2019 года по день вступления в законную силу решения суда, с указанием лизингодателя (арендодателя) и предмета лизинга (наименования, марки (модели), инвентаризационного и регистрационного номера (при наличии)).

22) Документы (договоры, дополнительные соглашения, приложения к ним и пр.) по сделкам с лизингодателями (арендодателями), которые были заключены с 2019 года по день вступления в законную силу решения суда обществом в качестве лизингополучателя (арендатора).

23) Справка об учете имущества, полученного в лизинг с 2019 года по день вступления в законную силу решения суда, на балансе или на заболансовых счетах, либо о его выбытии (уступке прав, продаже, списании и пр.) с приложением документов (договоры, дополнительные соглашения, приложения к ним и пр.), подтверждающих такое выбытие.

24) Все документы по сделкам с ООО «Новитек» ИНН <***> за период с 02.12.2020 по день вступления в законную силу решения суда: договоры и приложения к ним, первичные учетные документы (накладные, счета-фактуры, универсальные передаточные документы и пр.), платежные поручения. Допускается сокрытие (вымарывание) технической информации (схемы, чертежи и т.п.).

25) Все документы по сделкам с ФИО7 ИНН <***> (как с физическим лицом, так и с индивидуальным предпринимателем), заключенным или исполненным (полностью или частично) в период с 2019 года по день вступления в законную силу решения суда: договоры и приложения к ним, первичные учетные документы (акты и отчеты к ним, накладные, счета-фактуры, универсальные передаточные документы и пр.), платежные поручения.

Обязать общество с ограниченной ответственностью «Новитек» (ОГРН <***>; ИНН <***>) в случае отсутствия затребованных документов (информации), в течение 10 (десяти) рабочих дней с даты вступления в законную силу решения суда письменно сообщить об этом участнику общества ФИО1 (или его уполномоченному представителю), с указанием какие из затребованных документов (информации) отсутствуют и причины их отсутствия.

Взыскать с общества с ограниченной ответственностью «Новитек» (ОГРН <***>; ИНН <***>) в пользу ФИО1

(г. Пермь) расходы по уплате государственной пошлины в размере 6 000 руб. 00 коп.

Решение может быть обжаловано в апелляционном порядке в Семнадцатый арбитражный апелляционный суд в течение месяца со дня его принятия (изготовления в полном объеме) через Арбитражный суд Пермского края.

Судья О.Ф. Конева