АРБИТРАЖНЫЙ СУД РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

ул. Гоголя, 18, г. Уфа, <...>, http://ufa.arbitr.ru/,

сервис для подачи документов в электронном виде: http://my.arbitr.ru

Именем Российской Федерации

РЕШЕНИЕ

г. Уфа Дело № А07-37424/2025

30 января 2026 года

Резолютивная часть решения оглашена 27.01.2026 года.

Полный текст решения изготовлен 30.01.2026 года.

Арбитражный суд Республики Башкортостан в составе судьи Валеева К.В., при ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания Севостьяновой О.Д., рассмотрел в судебном заседании дело по заявлению

общества с ограниченной ответственностью «Ломбард-Добрые Деньги+» (ИНН <***>, ОГРН <***>)

к Уральскому главному управлению Отделению – Национальный банк по Республике Башкортостан (ИНН <***>, ОГРН <***>),

об оспаривании постановления от 10.10.2025 по делу №25-16552/3110-1 об административном правонарушении,

при участии в судебном заседании:

от заявителя: ФИО1, доверенность от 01.11.2025,

от ответчика: ФИО2, доверенность от 01.12.2021.

ООО «Ломбард-Добрые Деньги+» обратилось в Арбитражный суд Республики Башкортостан к Уральскому главному управлению Отделению – Национальный банк по Республике Башкортостан Банка России с заявлением об оспаривании постановления от 10.10.2025 по делу №25-16552/3110-1 об административном правонарушении.

В судебном заседании представитель заявителя фактические обстоятельства дела и вину общества в совершении вмененного правонарушения признала, просила применить ст. 2.9 КоАП РФ, ограничиться устным замечанием.

Представитель Банка указала на наличие в действиях (бездействии) общества состава вменного правоанрушения.

Рассмотрев материалы дела, заслушав доводы сторон, арбитражный суд установил следующее.

Уральским главным управлением Отделения – Национальным банком по Республике Башкортостан в отношении ООО «Ломбард-Добрые Деньги+» вынесено постановление о наложении штрафа по делу об административном правонарушении №ТУ-80-ЮЛ-25-16552 от 10.10.2025 в размере 250 000 (двести пятьдесят тысяч) рублей за совершение административного правонарушения, предусмотренного ч. 9 ст. 19.5 КоАП РФ (далее - Постановление).

Из Постановления следует, что основанием привлечения к административной ответственности явилось невыполнение ООО «Ломбард-Добрые Деньги+» в установленный срок предписания Банка России от 25.07.2025 №ТЦ44-4/47457 об устранении нарушения законодательства Российской Федерации.

Не согласившись с указанными постановлением, ООО «Ломбард-Добрые Деньги+» обратилось в арбитражный суд с настоящим заявлением.

Исследовав имеющиеся в деле доказательства, дав им оценку в соответствии со статьей 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд приходит к следующему.

В соответствии с частью 6 статьи 210 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации при рассмотрении дела об оспаривании решения административного органа о привлечении к административной ответственности арбитражный суд в судебном заседании проверяет законность и обоснованность оспариваемого решения, устанавливает наличие соответствующих полномочий административного органа, принявшего оспариваемое решение, устанавливает, имелись ли законные основания для привлечения к административной ответственности, соблюден ли установленный порядок привлечения к ответственности, не истекли ли сроки давности привлечения к административной ответственности, а также иные обстоятельства, имеющие значение для дела.

При рассмотрении дела об оспаривании решения административного органа арбитражный суд не связан доводами, содержащимися в заявлении, и проверяет оспариваемое решение в полном объеме (часть 7 статьи 210 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации).

Частью 9 статьи 19.5 КоАП РФ предусмотрена административная ответственность за невыполнение в установленный срок законного предписания Банка России, что влечет наложение административного штрафа на юридических лиц - от пятисот тысяч до семисот тысяч рублей.

Объектом правонарушения, предусмотренного частью 9 статьи 19.5 КоАП РФ, являются общественные отношения, складывающиеся в сфере осуществления Банком России в установленном законом порядке контрольных (надзорных) функций, в том числе права на предъявление обязательных для исполнения предписаний, выданных в целях устранения выявленных нарушений.

Объективная сторона заключается в невыполнении в установленный срок законного предписания.

Субъектом названного правонарушения может быть юридическое лицо, вина которого в силу части 2 статьи 2.1 КоАП РФ определяется выявлением у него возможности для соблюдения правил и норм, за нарушение которых предусмотрена административная ответственность, и непринятием всех зависящих от него мер по их соблюдению.

К НФО относятся, в том числе лица, осуществляющие деятельность ломбардов (подпункт 18 части 1 статьи 76.1 Федерального закона №86-ФЗ).

В соответствии с частью 2 статьи 76.1 Федерального закона от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (далее - Федеральный закон №86-ФЗ) Банк России является органом, осуществляющим регулирование, контроль и надзор в сфере финансовых рынков за некредитными финансовыми организациями (далее - НФО) и (или) сфере их деятельности, в соответствии с федеральными законами

В соответствии со статьей 76.5 Федерального закона№ 86-ФЗ Банк России проводит проверки деятельности НФО, направляет НФО обязательные для исполнения предписания, а также применяет к НФО предусмотренные федеральными законами иные меры.

Согласно пункту 3 части 3 статьи 2.3 Федерального закона от 19.07.20Q7 № 196-ФЗ «О ломбардах» (далее - Федеральный закон №196-ФЗ) Банк России запрашивает и получает от ломбардов документы и информацию, необходимые для осуществления Банком России своих функций.

В соответствии с пунктом 5 части 4 статьи 2.3 Федерального закона № 196-ФЗ, Банк России направляет ломбарду предписания, обязательные для исполнения.

Согласно части 8 статьи 2 Федерального закона № 196-ФЗ ломбард обязан выполнять предписания и запросы Банка России и представлять в Банк России отчетность и иную информацию в соответствии с федеральными законами и нормативными актами Банка России в порядке, установленном Банком России, а также обеспечить возможность предоставления в Банк России электронных документов и возможность получения от Банка России электронных документов в порядке, установленном Банком России.

В соответствии с пунктом 1.3 Указания Банка России от 03.09.2024 Х° 6836-У «О порядке взаимодействия Банка России с кредитными организациями, некредитными финансовыми организациями, лицами, оказывающими профессиональные услуги на финансовом рынке и другими участниками информационного обмена при использовании ими информационных ресурсов Банка России, в том числе личного кабинета, а также о порядке и сроках направления уведомления об использовании личного кабинета и уведомления об отказе от использования личного кабинета» (далее - Указание 6836-У) Банк России должен размещать на сайте Банка России информацию о технологии подготовки и представления в Банк России организациями, обязанными взаимодействовать с Банком России посредством личного кабинетами другими участниками информационного обмена электронного документа.

В соответствии с пунктом 4.1 Указания № 6836-У Банк России путем размещения (в личном кабинете направляет участнику информационного обмена документы, в том числе запросы, требования (предписания) Банка России, процессуальные документы по делам об административных правонарушениях и ответы на запросы участника информационного обмена.

Электронный документ Банка России считается направленным участнику информационного обмена с момента его размещения в личном кабинете.

Согласно пункту 4.2 Указания № 6836-У электронный документ Банка России считается полученным участником информационного обмена по истечении двадцати четырех часов с момента его размещения в личном кабинете, за исключением случаев, предусмотренных абзацами первым - третьим пункта 4,3 Указания № 6836-У.

В случае если момент получения электронного документа приходится на нерабочий день, электронный документ Банка России считается полученным участником информационного обмена в 18 часов 00 минут (по московскому времени) ближайшего следующего рабочего дня, за исключением случая, предусмотренного абзацем четвертым пункта 4.3 Указания №6836-У.

В рамках осуществления Банком России контрольно-надзорных мероприятий ООО «Ломбард-Добрые Деньги+» был направлен запрос Банка России от 07.07.2025 №ТЦ44-5/43206 (далее - Запрос), согласно которому Ломбарду надлежало представить в Банк России в срок не позднее 3 рабочих дней с даты получения Запроса следующую информацию:

1) сводную оборотно-сальдовую ведомость по всем счетам бухгалтерского учета в разрезе счетов второго порядка за период с 01.01.2024 по 31.03.2025 в электронном формате *.xlsx, *.xls. (отдельно за каждый квартал);

2) оборотно-сальдовую ведомость по счетам бухгалтерского учета 486,490 в разрезе счетов второго порядка с отражением контрагентов и договоров за период с 01.01.2024 по 31.03.2025 года в электронном формате *.xlsx, *.xls (отдельно за каждый квартал);

3) карточки счетов бухгалтерского учета 486, 490 за период с 01.01.2024 по 31.03.2025 в электронном формате *.xlsx, *.xls (отдельно за каждый квартал).

На основании ходатайства Ломбарда от 10.07.2025 №87 о продлении срока предоставления ответа на Запрос срок исполнения Запроса был продлен до 16.07.2025 (включительно) (письмо Банка России от 11.07.2025 № ТЦ44-5/44517).

В связи с неисполнением Ломбардом в установленный срок пунктов 1, 2, 3 Запроса в адрес ООО «Ломбард-Добрые Деньги+» направлено предписание Банка России об устранении нарушения законодательства Российской Федерации от 25.07.2025 № ТЦ44-5/47457 (далее - Предписание).

В соответствии с предписывающей частью Предписания Ломбарду надлежало в срок не позднее 5 рабочих дней с даты получения Предписания устранить выявленные нарушения в части неисполнения Запроса, а именно, представить в Банк России следующую информацию:

1) во исполнение требований пункта 1 Запроса Ломбарду надлежало предоставить сводную оборотно-сальдовую ведомость по всем счетам бухгалтерского учета в разрезе счетов второго порядка за период с 01.01.2024 по 31.03.2025 в электронном формате *.xl'sx, *.xls. (отдельно за каждый квартал);

2) во исполнение требований пункта 2 Запроса - оборотно-сальдовую ведомость по счетам бухгалтерского учета 486, 490 в разрезе счетов второго цорядка с отражением контрагентов и договоров за период с 01.01.2024 по 31.03.202,5 в электронном формате *.xlsx, *.xls (отдельно за каждый квартал);

3) во исполнение требований пункта 3 Запроса - карточки счетов бухгалтерского учета 486, 490 за период с 01.01.2024 по 31.03.2025 в электронном формате *.xlsx, *.xls (отдельно за каждый квартал).

Предписание направлено в форме электронного документа путем размещения в личном кабинете Ломбарда 25.07.2025, следовательно, считается полученным Ломбардом 28.07.2025.

Срок исполнения Предписания - 15.08.2025 (включительно) (на основании ходатайства Ломбарда от 01.08.2025 №94 о продлении срока исполнения Предписания срок его исполнения продлен до 15.08.2025 (включительно). В адрес Ломбарда направлено предписание Банка России от 04.08.2025 №ТЦ44-5/49609 о внесении изменений в предписание Банка России об устранении нарушений законодательства Российской Федерации).

Ломбардом письмом от 15.08.2025 № бн (вх. Банка России от 18.08.2025 № 5-77209) представлены документы во исполнение предписывающей части Предписания. По итогам анализа представленных документов установлено, что Ломбард не предоставил документы в соответствии с требованиями пунктов 1, 2 Запроса, а также представил документы не в полном объеме в соответствии с требованиями пункта 3 Запроса.

В частности, во исполнение требований пункта 1 Запроса Ломбардом не представлена сводная оборотно-сальдовая ведомость по всем счетам бухгалтерского учета в разрезе счетов второго порядка за период с 01.01.2024 по 31.03.2025 в электронном формате *.xlsx, *.xls. (отдельно за каждый квартал). Вместе с тем, во исполнение требований пункта 1 Запроса Ломбардом представлена сводная оборотно-сальдовая ведомость за первое полугодие 2025 года (не отдельно за каждый квартал, не в разрезе счетов второго порядка).

Во исполнение требований пункта 2 Запроса Ломбардом не представлена оборотносальдовая ведомость по счетам бухгалтерского учета 486, 490 в разрезе счетов второго порядка с отражением контрагентов и договоров за период с 01.01.2024 по 31.03.2025 в электронном формате *.xlsx, *.xls (отдельно за каждый квартал). Вместе с тем, во исполнение требований пункта 2 Запроса Ломбардом представлена оборотно-сальдовая ведомость по счету 486 за 1 квартал 2025 года (не в разрезе счетов второго порядка).

Во исполнение требований пункта 3 Запроса Ломбардом не представлены:

- карточки счетов бухгалтерского учета 486 за период с 01.01.2024 по 31.12.2024 в электронном формате *.xlsx, *.xls (отдельно за каждый квартал);

- карточки счетов бухгалтерского учета 490 за период с 01.01.2024 по 31.03.2025 в электронном формате *.xlsx, *.xls (отдельно за каждый квартал). Вместе с тем, во исполнение требований пункта 3 Запроса Ломбардом представлена карточка счета бухгалтерского учета 486 за 1 квартал 2025 года.

Таким образом, во исполнение Предписания документы представлены Обществом в неполном объеме, данный факт установлен и подтверждается материалами дела.

Все представленные Обществом в ответ на Предписание документы рассмотрены Банком России в установленном порядке, по итогам рассмотрения которых Предписание признано неисполненным, в адрес Общества направлено уведомление от 15.09.2025 №ТЦ44-4/59764о неисполнении Предписания. Указанное свидетельствует о нарушении обществом требований части 8 статьи 2 Федерального закона №196-ФЗ.

С учетом изложенного следует признать подтвержденным наличие в действиях ООО «Ломбард-Добрые Деньги+» состава правонарушения, предусмотренного частью ч. 9 ст. 19.5 КоАП.

Согласно ч. 1 ст. 1.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях лицо подлежит административной ответственности только за те административные правонарушения, в отношении которых установлена его вина.

В силу части 2 статьи 2.1 КоАП РФ юридическое лицо признается виновным в совершении административного правонарушения, если будет установлено, что у него имелась возможность для соблюдения правил и норм, за нарушение которых Кодексом предусмотрена административная ответственность, однако данным лицом не были приняты все зависящие от него меры по их соблюдению.

При этом вина общества в данном случае выражается в том, что оно при должной осмотрительности и надлежащем исполнении своих обязанностей должно было предпринять своевременные меры по недопущению требований законодательства, но не сделало этого.

Доказательств, подтверждающих отсутствие у общества реальной возможности предпринять все возможные меры, направленные на выполнение требований Предписания в установленный срок не представлено.

Материалы дела не содержат доказательств того, что совершение правонарушения было вызвано чрезвычайными, объективно непредотвратимыми обстоятельствами либо непреодолимыми для предприятия препятствиями.

При производстве по делу об административном правонарушении административным органом процессуальных нарушений допущено не было.

В связи с чем, суд считает установленным и доказанным состав административного правонарушения, вмененного заявителю.

Таким образом, факт совершения административного правонарушения материалами дела подтверждается, в то же время оспариваемое постановление подлежит отмене по следующим основаниям.

Статья 2.9 КоАП РФ предусматривает возможность освобождения от административной ответственности при малозначительности административного правонарушения. Оценка малозначительности деяния должна соотноситься с характером и степенью общественной опасности, причинением вреда либо угрозой причинения вреда личности, обществу или государству. Таким образом, административные органы обязаны установить не только формальное сходство содеянного с признаками того или иного административного правонарушения, но и решить вопрос о социальной опасности деяния.

Как разъяснил Пленум Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации в пункте 18 постановления от 02.06.2004 года N 10 "О некоторых вопросах, возникших в судебной практике при рассмотрении дел об административных правонарушениях" при квалификации правонарушения в качестве малозначительного судам необходимо исходить из оценки конкретных обстоятельств его совершения. Малозначительность правонарушения имеет место при отсутствии существенной угрозы охраняемым общественным отношениям.

При этом Кодекс не устанавливает каких-либо ограничений для применения названной нормы материального права, оставляя право ее применения на усмотрение соответствующих органа, должностного лица, суда.

В том числе Кодекс не предусматривает ограничений для применения судом нормы статьи 2.9 КоАП РФ к составам, имеющим формальную конструкцию.

В соответствии с правовой позицией Конституционного Суда Российской Федерации, выраженной в определении от 05.11.2003 года N 349-О, из содержания ст. 2.9 КоАП РФ следует, что законодатель предоставил судье право по своему усмотрению принимать решение об освобождении лица, допустившего правонарушение, от ответственности и самостоятельно в каждом конкретном случае определять признаки малозначительности правонарушения.

Малозначительным административным правонарушением признается действие или бездействие, хотя формально и содержащее признаки административного правонарушения, но, с учетом характера совершенного правонарушения (объекта посягательства, формы вины) и роли правонарушителя в участии в нем, способа его совершения, размера вреда и тяжести наступивших последствий, не представляет какой-либо опасности охраняемым административным правоотношениям.

Сам по себе факт допущенного нарушения не свидетельствует о наличии существенной угрозы государственным интересам, данное обстоятельство подлежит выяснению в каждом конкретном случае с учетом всех обстоятельств дела.

Как следует из пояснений лиц, участвующих в деле, в настоящее время деятельность общества в сфере контроля Банка России прекращена, что свидетельствует об отсутствии общественной опасности выявленного правонарушения.

С учетом ч. 5 ст. 4.4 КоАП РФ, оценив имеющиеся в материалах дела доказательства по своему внутреннему убеждению, в соответствии со ст. 71 АПК РФ, с учетом правовой позиции Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации, изложенной в Постановлении Пленума от 20.11.2008 N 60 «О внесении дополнений в некоторые постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации, касающиеся рассмотрения арбитражными судами дел об административных правонарушениях», отсутствие неблагоприятных последствий, общественной опасности, суд признает выявленное правонарушение малозначительным.

Цель административного наказания в силу положений ч. 2 ст. 211 АПК РФ, ст. 2.9 Кодекса состоит в виде предупреждения совершения новых правонарушений.

Объявлением устного замечания задача законодательства об административных правонарушениях - предупреждение совершения таких правонарушений лицом, в отношении которого установлены состав правонарушения и вина - является достигнутой (статья 1.2 Кодекса).

В пункте 17 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 02.06.2004 года N 10 «О некоторых вопросах, возникших в судебной практике при рассмотрении дел об административных правонарушениях» разъяснено, если малозначительность правонарушения будет установлена в ходе рассмотрения дела об оспаривании постановления административного органа о привлечении к административной ответственности, суд, руководствуясь частью 2 статьи 211 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации и статьи 2.9 Кодекса об административных правонарушениях Российской Федерации, принимает решение о признании незаконным этого постановления и о его отмене.

Руководствуясь статьей 2.9 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, статьями 167-170, 176, 210-211 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд

РЕШИЛ:

Заявленные требования общества с ограниченной ответственностью «Ломбард-Добрые Деньги+» (ИНН <***>, ОГРН <***>) удовлетворить.

Постановление Уральского главного управления Отделения – Национального банка по Республике Башкортостан (ИНН <***>, ОГРН <***>) №25-16552/3110-1 от 10 октября 2025 года отменить.

Решение вступает в законную силу по истечении десяти дней со дня его принятия, если не подана апелляционная жалоба.

Решение может быть обжаловано в порядке апелляционного производства в Восемнадцатый арбитражный апелляционный суд в течение десяти дней со дня принятия решения (изготовления его в полном объеме) через Арбитражный суд Республики Башкортостан.

Информацию о времени, месте и результатах рассмотрения апелляционной жалобы можно получить на Интернет-сайте Восемнадцатого арбитражного апелляционного суда www.18aac.arbitr.ru.

Судья К.В. Валеев