ДЕВЯТЫЙ АРБИТРАЖНЫЙ АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД

127994, Москва, ГСП-4, проезд Соломенной cторожки, 12

адрес электронной почты: 9aas.info@arbitr.ru

адрес веб.сайта: http://www.9aas.arbitr.ru

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

№ 09АП-75712/2023

г. Москва Дело № А40-114243/21

11 декабря 2023 года

Резолютивная часть постановления объявлена 06 декабря 2023 года

Постановление изготовлено в полном объеме 11 декабря 2023 года

Девятый арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего судьи: Валиева В.Р.,

судей: Сазоновой Е.А., Петрова О.О.,

при ведении протокола судебного заседания секретарем Чижевским Д.В.,

рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционные жалобы

Индивидуального предпринимателя ФИО1,

ПАО БАНК ВТБ

на решение Арбитражного суда г. Москвы от 22 сентября 2023 года

по делу № А40-114243/21,

по иску Индивидуального предпринимателя ФИО1

к ПАО БАНК ВТБ,

третьи лица: ГКР «ВЭБ.РФ», МИФНС России № 3 по Московской области, ФНС России, ГУ- Управление ПФР № 16 по г. Москве и Московской области

об обязании совершить определенные действия,

по встречному иску Банка ВТБ (ПАО)

к Индивидуальному предпринимателю ФИО1

о взыскании,

по встречному иску ГКР «ВЭБ.РФ»

к Индивидуальному предпринимателю ФИО1

о взыскании,

при участии в судебном заседании:

от истца: ФИО1 лично по паспорту, ФИО2 по доверенности от 29.08.2022;

от ответчика: ФИО3 по доверенности от 11.05.2021;

от третьих лиц: не явились, извещены;

УСТАНОВИЛ

ИП ФИО1 обратился в Арбитражный суд г. Москвы с иском к БАНКУ ВТБ (ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО) с учетом принятого судом ходатайства об уточнении требований в порядке ст. 49 АПК РФ о признании недействительным перевод ПАО «БАНК ВТБ» кредитного соглашения № 768107/15/80-20 от 09.06.2020г. на период погашения со ставкой 16% годовых с 01.04.2021г.

Определением Арбитражного суда г. Москвы от 25 октября 2021 г. объединено в одно производство с настоящим делом исковое заявление БАНК ВТБ (ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО) к ответчику ИП ФИО1 о взыскании с учетом принятого судом ходатайства об уточнении требований в порядке ст. 49 АПК РФ задолженности по кредитному соглашению № 768107/15/80-20 от 09.06.2020 г. в размере 1 522 283 руб. 66 коп., из которых 393 561 руб. 09 коп. просроченный основной долг, 82 274 руб. 35 коп. просроченные проценты, 66 733 руб. 68 коп. проценты на просроченный основной долг, 30 793 руб. 75 коп. пени за просрочку уплаты процентов, 948 920 руб. 79 коп. пени за просрочку уплаты основного долга.

Определением Арбитражного суда г. Москвы от 20 июля 2022 г. объединено в одно производство с настоящим делом исковое заявление Государственной корпорацией развития «ВЭБ.РФ» к ИП ФИО1 о взыскании денежных средств в размере 4 934 837 руб. 37 коп. из которых 2 230 179 руб. 52 коп. сумма просроченного требования, 218 007 руб. 69 коп. сумма процентов, 2 486 650 руб. 16 коп. сумма штрафных санкций по договору поручительства от 01.06.2020 №07/1359, заключенного между Банком ВТБ (ПАО) и Государственной корпорацией развития «ВЭБ.РФ».

Решением суда от 22 сентября 2023 года иск ИП ФИО1 удовлетворен.

Признан недействительным перевод ПАО «БАНК ВТБ» кредитного соглашения № 768107/15/80-20 от 09.06.2020г. на период погашения со ставкой 16% годовых с 01.04.2021г.

С ПАО «БАНК ВТБ» (ИНН: <***>) в пользу ИП ФИО1 (ИНН: <***>) взыскано 6 000 руб. в возмещение расходов по уплате государственной пошлины.

Иск ГКР «ВЭБ.РФ» удовлетворен частично.

С ИП ФИО1 (ИНН: <***>) в пользу ГКР «ВЭБ.РФ» (ИНН: <***>) взысканы долг в размере 2 230 179 руб. 52 коп., проценты в размере 218 007 руб. 69 коп., штраф в размере 497 330 руб. 03 коп., а также 47 674 руб. в возмещение расходов по уплате государственной пошлины.

В удовлетворении требований ПАО БАНК «ВТБ» отказано.

С решением не согласились индивидуальный предприниматель ФИО1 и Банк ВТБ (ПАО), по делу поданы две апелляционные жалобы, в которых индивидуальный предприниматель ФИО1 просит решение суда изменить и принять новый судебный акт о взыскании с ИП ФИО1 (ИНН: <***>) в пользу ГКР «ВЭБ.РФ» (ИНН: <***>) долг в размере 1 291 562 руб. 34 коп., проценты в размере 143 844 руб. 46 коп., штраф в размере 288 451 руб. 42 коп.

Банк ВТБ (ПАО) просит в удовлетворении исковых требований ИП ФИО1 к Банку ВТБ (ПАО) отказать, требование Банк ВТБ (ПАО) к ИП ФИО1 удовлетворить в полном объеме.

Заслушав доводы и возражения представителей сторон, исследовав и оценив в совокупности все доказательства по делу, судебная коллегия находит решение суда от 22 сентября 2023 года подлежащим изменению.

Как усматривается из материалов судебного дела, Между ИП ФИО1 и ПАО Банк ВТБ 09.06.2020 года в г. Пушкино Московской области, Московский проспект д. 11, было заключено кредитное соглашение №768107/15/80-20.

Указанное кредитное соглашение заключено в рамках программы предоставления кредита "Господдержка 2%", на условиях, установленных Правилами предоставления субсидий из федерального бюджета российским кредитным организациям на возмещение недополученных ими доходов по кредитам, выданным в 2020 году юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям на возобновление деятельности, утвержденными постановлением Правительства Российской Федерации от 16.05.2020 N 696 (далее - Правила N 696) в рамках предоставленных дополнительных мер поддержки бизнесу в период распространения коронавирусной инфекции.

По кредитному договору банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуются предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты за пользование ею, а также предусмотренные кредитным договором иные платежи, в том числе связанные с предоставлением кредита (пункт 1 статьи 819 ГК РФ).

К отношениям по кредитному договору применяются предусмотренные параграфом 1 главы 42 ГК РФ правила, если иное не предусмотрено правилами настоящего параграфа и не вытекает из существа кредитного договора (пункт 2 статьи 819 ГК РФ).

Правила N 696 устанавливают цель, условия и порядок предоставления субсидий из федерального бюджета российским кредитным организациям на возмещение недополученных ими доходов по кредитам, выданным в 2020 году юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям на возобновление деятельности (далее соответственно - кредиты, субсидии) (пункт 1 Правил N 696).

Пунктом 2 названных Правил установлено, что субсидии предоставляются российским кредитным организациям, соответствующим требованиям, установленным пунктом 7 настоящих Правил (далее - получатели субсидии), по кредитным договорам (соглашениям), заключенным с юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями, за исключением индивидуальных предпринимателей, не имеющих наемных работников.

Субсидии являются источником возмещения следующих фактически понесенных и документально подтвержденных затрат получателя субсидии: предоставление кредита по кредитному договору (соглашению) с заемщиком по льготной ставке в размере, предусмотренном настоящими Правилами (далее - субсидия по процентной ставке); списание задолженности по кредитному договору (соглашению) с заемщиком, произведенное в порядке и размере, которые установлены настоящими Правилами (далее - субсидия по списанию) (пункт 4 вышеприведенных Правил).

При этом кредитование заемщика в рамках данного кредитного договора произведено в соответствии с правилами предоставления субсидий из федерального бюджета российским кредитным организациям на возмещение недополученных ими доходов по кредитам, выданным в 2020 году юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям на возобновление деятельности, утвержденными Постановлением Правительства N 696 от 16.05.2020 г.

Порядок расчета максимальной суммы кредитного договора установлен п. 24 Постановления Правительства N 696 от 16.05.2020 г.

Так, максимальная сумма кредитного договора определяется как произведение расчетного размера оплаты труда, численности работников заемщика и базового периода по кредитному договору (соглашению).

Расчетный размер оплаты труда определяется как сумма минимального размера оплаты труда с выплатой районных коэффициентов и процентных надбавок к заработной плате с учетом выплат страховых взносов в соответствующие фонды в размере 30 процентов.

Численность работников заемщика, а также размеры надбавок и доплат, в том числе за работу в условиях, отклоняющихся от нормальных, работу в особых климатических условиях и на территориях, подвергшихся радиоактивному загрязнению, и иных выплат компенсационного характера определяются получателем субсидии на основании сведений, размещенных в информационном сервисе Федеральной налоговой службы по состоянию на 1 июня 2020 года.

В информационном сервисе Федеральной налоговой службы размещаются сведения о застрахованных лицах, подаваемые заемщиком в органы Пенсионного фонда Российской Федерации и передаваемые Пенсионным фондом Российской Федерации в Федеральную налоговую службу для целей реализации настоящих Правил.

Необходимо также учитывать разъяснения, содержащиеся в Письме ФНС России от 20.08.2020 N ВД-2-19/1542@, согласно которым информационные сервисы Платформы доступны для уполномоченных Министерством экономического развития Российской Федерации кредитных организаций и органов государственной власти. Применяемая в информационном сервисе методология определяется Министерством экономического развития Российской Федерации.

Источником данных для Платформы выступают официальные ресурсы, оператором или владельцем которых является ФНС России.

Согласно разъяснениям Минэкономразвития России с учетом сроков предоставления указанной отчетности по состоянию на 1 июня 2020 года в информационном сервисе ФНС России доступны сведения о численности работников по итогам апреля 2020 года, при этом сведения о численности работников по итогам мая 2020 года страхователи вправе предоставить в Пенсионный фонд Российской Федерации до 15 июня 2020 года. Для целей определения максимального размера кредита в соответствии с пунктом 24 Правил, а также для оценки соблюдения заемщиком требований по сохранению занятости, предусмотренных пунктом 12 Правил, используются данные, размещенные в информационном сервисе ФНС России по состоянию на дату обращения заемщика в кредитную организацию.

При этом датой обращения заемщика является дата внесения кредитной организацией заявки заемщика в информационный сервис ФНС России.

30 марта 2021 года ответчиком было направлено требование о переводе Соглашения на период погашения в связи с невыполнением условий по сохранению численности работников.

Истец считает данное требование незаконным и необоснованным, так как при заключении соглашения и для заключения зарплатного договора, предусмотренного условиями соглашения, ИП ФИО1 предоставил штатное расписание с поименным списком сотрудников.

Так численность работников ИП ФИО1 составляет 23 человека с мая 2020 года по настоящее время, что подтверждается отчетами по форме СЗВ-М за указанные периоды, а так же уведомлением ГУ-УПФ № 16 по г. Москве и Московской области от 12 апреля 2021 года.

В силу пп. Б(1) п. 12 Правил субсидия по списанию предоставляется получателю субсидии при соблюдении следующих условий:

- численность работников заемщика, обратившегося к получателю субсидии до 25 июня 2020 г., в течение периода наблюдения по кредитному договору (соглашению) на конец одного или нескольких отчетных месяцев по состоянию на 25 марта 2021 г. составила не менее 80 процентов численности работников заемщиков, определенной:

- исходя из сведений о застрахованных лицах, поданных заемщиком в органы Пенсионного фонда Российской Федерации по итогам мая 2020 г., если численность работников заемщика по итогам мая 2020 г. составила менее 80 процентов численности работников заемщика, определенной при расчете максимальной суммы кредитного договора (соглашения) в соответствии с пунктом 24 настоящих Правил;

При этом абзац 5 пункта 24 Правил для заемщиков, обратившихся к получателю субсидии до 25 июня 2020 г. для определения максимальной суммы кредитного договора (соглашения), допустимо определение численности работников исходя из сведений о застрахованных лицах, поданных заемщиком в органы Пенсионного фонда Российской Федерации по итогам апреля 2020 г.

По состоянию на апрель 2020 года количество сотрудников составляло 29 человек, при этом ответчиком был произведен расчет максимальной суммы из количества сотрудников - 28 человек, по состоянию на 01 июня 2020 года количество сотрудником составило 23 человека, что составляет более 80 процентов численности работников.

И чего следует, что соблюдено количество работников 80% и более, в связи с чем, согласно Правил № 696 заемщику списывается 50% от суммы кредита, так как по скорректированным ПФР данным, согласно письма от 12.04.2021 г. на протяжении базового периода количество сотрудников было неизменным, то есть условие было соблюдено.

Кроме того, Правилами предусмотрено, что «"период наблюдения по кредитному договору (соглашению)" - период с 1 декабря 2020 г. по 1 апреля 2021 г., который должен быть предусмотрен кредитным договором (соглашением) на дату его заключения. Кредитным договором (соглашением) должен быть предусмотрен переход на период наблюдения или период погашения по кредитному договору (соглашению) в соответствии с настоящими Правилами;», однако спорное кредитное соглашение не предусмотрены какие-либо условия или правила перехода на период наблюдения, так же не предусмотрен порядок уведомления заемщика о таковом переходе. Полагаю, что отсутствие данных условий в соглашении существенно нарушает права заемщика.

В случае, если по Соглашению не был бы произведен переход на период наблюдения, то банк обязан был уведомить об этом меня в срок не позднее 30 ноября 2020 года ( абз. 5 п. 11 Правил, п 1.10 абз. 2 Соглашения)., однако такого уведомления не направлялось.

Истец указывает, что им соблюдены все условия, позволяющие списать задолженность по кредитному соглашению в полном объеме.

Возражая против удовлетворения требований, ответчик Банк ВТБ (ПАО) указывает, что 09.06.2020 г. ИП ФИО1 был предоставлен кредит из расчета 28 чел.

Заемщик предоставил Сведения о застрахованных лицах (далее - СЗВ-М) за апрель 2020 г. на 29 чел., по данным ресурса ИФНС - 28 человек. Соответственно, параметры кредитного соглашения были рассчитаны по наименьшему количеству сотрудников - 28 человек.

26.03.2021 г. в Банк из ИФНС поступил реестр на погашение кредитов в порядке Постановления № 696, где указано, что кредит ИП ФИО1 подлежит погашению заемщиком в размере 100 % .

По состоянию на 01.06.2020 г. по данным ФНС численность работников заемщика составила 28 чел., однако в течение периода наблюдения она снизилась до 20 человек, то есть имело место снижение на 28,6 %.

30 марта 2021 года Заемщику было направлено уведомление о необходимости погашения кредита.

31 марта 2021 года ИП ФИО1 направил в банк заявление с просьбой уточнить данные о численности в ИФНС и приложил уточняющие отчеты (СЗВ-ТД), которые были сданы в Пенсионный Фонд РФ в апреле-июне 2020 г.

Исходя из корректирующих отчетов, численность работников за апрель 2020 г. составляла 23 человека. 01 апреля 2021 г. был направлен запрос в ИФНС на арбитраж численности, но информация в итоговом реестре по погашению кредитов в размере 100 % не изменилась.

Клиент самостоятельно обращался в ПФР об уточнении численности, предоставил 12 апреля 2021 г. письма из ПФР с уточненной численностью (апрель 2020 г. - 23 чел., январь 2021 г. - 23 чел., февраль 2021 г. - 22 чел.).

Банк обращался в ИФНС с запросом об арбитраже в отношении численности работников заемщика. от ИФНС 09.04.2021 г. поступило уведомление о том, что возможность арбитража по численности прекращена.

Ответчик указал, что принятие решения о списании/частичном списании кредита является правом Банка, реализуемым им по своему усмотрению в соответствии с условиями Постановления №696.

По результатам анализа выполнения заемщиком условий на основании сведений, размещенных на информационном сервисе Федеральной налоговой службы, Банк не мог принять решение о списании задолженности по Соглашению в размере 50 или 100 процентов в соответствии с условиями Постановления №696.

В ответ на обращение клиента за номером CR-7958298 было направлено письмо № 21802/485000 от 24.06.2021, содержавшее мотивированный отказ в удовлетворении требований заемщика.

Судом установлено, что кредитный договор заключен в рамках Постановления Правительства Российской Федерации от 16 мая 2020 г. N 696 "Об утверждении Правил предоставления субсидий из федерального бюджета российским кредитным организациям на возмещение недополученных ими доходов по кредитам, выданным в 2020 году юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям на возобновление деятельности" (далее - Правила), согласно которым предоставляются кредиты по льготной ставке (2% годовых) и на безвозвратной основе (при соблюдении заемщиком определенных Правилами условий), при этом государство берет на себя обязательства по субсидированию недополученных кредитной организацией доходов по процентам и в связи с невозвратом основного долга.

В соответствии с п. 12 Правил субсидия по списанию предоставляется получателю субсидии при соблюдении следующих условий: б(1)) численность работников заемщика, обратившегося к получателю субсидии до 25 июня 2020 г., в течение периода наблюдения по кредитному договору 3 (соглашению) на конец одного или нескольких отчетных месяцев по состоянию на 25 марта 2021 г. составила не менее 80 процентов численности работников заемщиков.

Кроме того, в силу абз. 3 п. 24 и абз. 5 п. 24 Правил предоставления субсидий кредитная организация обязана руководствоваться численностью работников заемщика, размещенной на Платформе ФНС по состоянию на 01.06.2020, при этом положения абз. 5 п. 24 Правил предоставления субсидий лишь уточняют, что для заемщиков, обратившихся за субсидией до 25.06.2020, на Платформе ФНС могут быть размещены сведения о численности работников по итогам апреля 2020 года (если сведения о численности работников по итогам мая 2020 года не были переданы от ПФР в ФНС до размещения заявки заемщика на Платформе ФНС).

Перевод Кредитного соглашения на период погашения осуществляется в случае, если численность работников Истца составила менее 80 % численности его работников по итогам мая 2020 г. определенной исходя из сведений о застрахованных лицах, поданных заемщиком в органы ПФР по итогам мая 2020 г.

Истец представил в ПФР отчетность по форме СЗВ-М за апрель 2020 г. в соответствии с которой численность сотрудников Заемщика составила 29 человек.

Отчет СЗВ-М за май 2020 г. сдан также на 29 человек, однако в связи с увольнением 6 сотрудников в апреле 2020 г., Истец предоставил отменяющую форму СЗВ-М на 6 человек за май 2020 г.

До заключения Кредитного соглашения по состоянию на май 2020 г. штатная численность сотрудников Заемщика составляла 23 человека, данное количество сотрудников оставалось неизменным до принятия Банком решения о переводе Кредитного соглашения на период погашения.

Получателем субсидии может быть принято решение о списании задолженности на основании уточненных сведений о численности работников заемщика в течение периода наблюдения по кредитному договору на конец одного или нескольких отчетных месяцев, размещенных в информационном сервисе ФНС не позднее 15.04.2021 (п. 13(1) Правил № 696).

В случае если данные, размещенные в системе ФНС имеют расхождение с данными, представленными Истцом, данная информация подлежит уточнению Ответчиком после получения данных от ПФР.

Информация о численности сотрудников подлежала уточнению Ответчиком после предоставления сведений в систему ФНС от ПФР. Вместе с тем, Ответчик данное уточнение не произвел в нарушение Правил № 696.

Численность работников Истца в течение базового периода по Кредитному соглашению на конец каждого отчетного месяца составляла не менее 80 % по состоянию на 01.06.2020.

В подтверждение указанных доводов Истец представил в материалы дела сведения из пенсионного фонда, копии отчетов СЗВ-М.

При таких обстоятельствах судом первой инстанции правомерно отклонены доводы ответчика Банк ВТБ (ПАО) об изменении численности работников с 28 до 23 человек, так как необходимо принимать во внимание численность работников по итогам мая 2020г, что подтверждается справкой ГУ-УПФ РФ № 16 по г. Москве и Московской области от 12.04.2021г., копия которой представлена в материалы дела.

Соответственно, требования индивидуального предпринимателя ФИО1 о признании недействительным перевод ПАО «Банк ВТБ» кредитного соглашения № 768107/15/80-20 от 09.06.2020 г. на период погашения со ставкой 16% годовых с 01.04.2021 г. удовлетворено судом первой инстанции правомерно, в связи с чем оснований для удовлетворения жалобы Банка ВТБ (ПАО) суд апелляционной инстанции не усматривает.

Жалоба индивидуального предпринимателя ФИО1 подлежит удовлетворению в силу следующего.

Для обеспечения выполнения обязательств Заемщика по кредитному договору с Государственной корпорацией развития "ВЭБ.РФ" был заключен договор поручительства № 07/1359 от 1 июня 2020 года.

Согласно решению Арбитражного суда г. Москвы по делу А40-114243/2021 (стр. 5 решения) было установлено, что количество работников составляет 80% и более, в связи с чем в соответствии с Правилами № 696 заемщику было списано 50% от суммы кредита.

Учитывая, что поручительство является акцессорным и дополнительным по отношению к основному обязательству, поручитель в данной ситуации не несет ответственности за неисполнение основного обязательства в большей степени, чем заемщик по кредитному соглашению.

Сумма основного долга по кредиту составляет 2 583 124,68 * 50% = 1 291 562,34 рублей.

Требования ВТБ по сумме основного долга должны быть уменьшены с 393 561 рублей до 0 рублей.

Требования ВЭБ РФ по сумме основного долга должны быть уменьшены с 2 230 179,52 рублей до 1 291 562,34 рублей.

Соответственно, корректировке подлежат и штрафные санкции: проценты – до 143 844,46 руб., штраф – до 288 451,42 руб.

Расходы сторон по оплате госпошлины распределяются пропорционально размер удовлетворенных исковых требований, в результате чего с Банка ВТБ (ПАО) в пользу индивидуального предпринимателя ФИО1 следует взыскать 6 000 руб. за рассмотрение иска, а с индивидуального предпринимателя ФИО1 в пользу ГКР «ВЭБ.РФ» за рассмотрение иска и апелляционной жалобы индивидуального предпринимателя ФИО1 – 14 707 руб. (ст.110 АПК РФ).

На основании изложенного и руководствуясь статьями 266-268, пунктом 2 статьи 269, пунктом 3 части 1 статьи 270, 271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации Девятый арбитражный апелляционный суд

ПОСТАНОВИЛ

Решение Арбитражного суда г. Москвы от 22 сентября 2023 года по делу № А40- 114243/21 изменить. Взыскать с индивидуального предпринимателя ФИО1 (ИНН: <***>)

в пользу Государственной корпорации развития «ВЭБ.РФ» (ИНН: <***>) долг в размере 1 291 562 руб. 34 коп., проценты в размере 143 844 руб. 46 коп., штраф в размере 288 451 руб. 42 коп.

Взыскать с Банка ВТБ (ПАО) в пользу индивидуального предпринимателя ФИО1 6 000 руб. в возмещение расходов по оплате госпошлины за рассмотрение иска.

Взыскать с индивидуального предпринимателя ФИО1 в пользу Государственной корпорации развития «ВЭБ.РФ» 14 707 руб. в возмещение расходов по оплате госпошлины за рассмотрение иска и апелляционной жалобы.

Постановление Девятого арбитражного апелляционного суда вступает в законную силу со дня его принятия и может быть обжаловано в течение двух месяцев со дня изготовления постановления в полном объеме в Арбитражном суде Московского округа.

Председательствующий судья В.Р. Валиев

судьи Е.А. Сазонова

О.О. Петрова

Телефон справочной службы суда – 8 (495) 987-28-00.