ВОСЬМОЙ АРБИТРАЖНЫЙ АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД
644024, г. Омск, ул. 10 лет Октября, д.42, канцелярия (3812)37-26-06, факс:37-26-22, www.8aas.arbitr.ru, info@8aas.arbitr.ru
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
город Омск
19 июля 2023 года
Дело № А46-10187/2022
Резолютивная часть постановления объявлена 12 июля 2023 года.
Постановление изготовлено в полном объеме 19 июля 2023 года.
Восьмой арбитражный апелляционный суд в составе:
председательствующего Халявина Е.С.,
судей Веревкина А.В., Еникеевой Л.И.,
при ведении протокола судебного заседания секретарем Парфеновой П.А.,
рассмотрел в открытом судебном заседании апелляционную жалобу (регистрационный номер 08АП-4981/2023) ФИО1 на решение от 21.03.2023 Арбитражного суда Омской области по делу № А46-10187/2022 (судья ФИО2) по исковому заявлению ФИО1 к обществу с ограниченной ответственностью «Аркей» (ИНН <***>, ОГРН <***>) об обязании предоставить документы.
Третье лицо, не заявляющее самостоятельных требований относительно предмета спора, ФИО3.
В судебном заседании приняли участие представители:
от ФИО1 – ФИО4 по доверенности от 08.08.2022;
от ФИО3 – ФИО5 по доверенности от 07.02.2023;
от общества с ограниченной ответственностью «Аркей» – ФИО6 по доверенности от 06.07.2023.
Суд
установил:
ФИО1 (далее – ФИО1, истец) обратился в Арбитражный суд Омской области с исковым заявлением, уточненным в порядке статьи 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее – АПК РФ), к обществу с ограниченной ответственностью «Аркей» (далее – общество, ответчик) об обязании предоставить участнику общества ФИО7 надлежащим образом заверенные копии следующих документов: а именно:
1) налоговые декларации общества (ИНН <***>, ОГРН <***>) с отметкой налоговой инспекции о принятии с 2017 по июль 2020;
2) годовые бухгалтерские балансы общества (ИНН <***>, ОГРН <***>) за каждый финансовый год с отметкой налоговой инспекции о принятии с 2017 по июль 2020;
3) ежеквартальные бухгалтерские балансы общества (ИНН <***>, ОГРН <***>) с отметкой налоговой инспекции о принятии с 2017 по июль 2020;
4) годовые отчеты о деятельности общества (ИНН <***>, ОГРН <***>) с 2017 по июль 2020;
5) протоколы общих собраний участников общества (ИНН <***>, ОГРН <***>) за 2002 №1-3;
6) договоры, стороной которых являлось общества (ИНН <***>, ОГРН <***>), действующие в настоящее время и уже исполненные (расторгнутые) представлены не в полном объеме;
7) заявление работников о приеме на работу и увольнении, приказы о приеме на работу и увольнении работников, за исключением ФИО3;
8) заявления о выходе из состава участников ФИО3 В. и ФИО3 В.;
9) кассовая книга общества (ИНН <***>, ОГРН <***>);
10) планы развития материально-технического состояния;
11) сведения о товарообороте и прибыли; 1
2) сведения о кредитах, их количестве, размерах и условиях платежей (копии договоров, выписок по кредитному счету за период действия кредитного обязательства), если таковое имелось;
13) сведения о стоимости основных фондов;
14) сведения о фактической себестоимости продукции;
15) условия прохождения платежей;
16) данные по дебиторской/кредиторской задолженности;
17) схемы, суммы и объемы наличной оплаты товара клиентами;
18) различные бюджеты и расход подотчетных денежных средств;
19) порядок перевозки, сдачи и мест сдачи наличных денежных средств;
20) кассовая книга с момента учреждения общества;
21) клиентскую базу;
22) сведения о составе торговых агентов и представителей;
23) информацию по закупкам, сведения о поставщиках и условиях работы с ними; 24) сведения о товарных запасах;
25) сведения об управлении обществом;
26) размещение, размеры, характеристики, условия эксплуатации зданий и помещений, в том числе находящихся в аренде общества;
27) документы, отражающие уровень и объем транспортно-технического обеспечения;
28) материалы внутренних и внешних ревизий и аудита Компании;
29) тексты договоров, сведения о содержании работ, проводимых на основании договоров с контрагентами;
30) сведения о программном обеспечении, принципах построения, структуре и составе оборудования, в том числе бухгалтерская программа 1С;
31) принципы организации электронного и бумажного документооборота;
32) входящая и исходящая корреспонденция (в том числе в электронном виде), за исключением рекламных и официально публикуемых материалов, в том числе и журналы входящей/исходящей корреспонденции;
33) сведения о фонде заработной платы, размеры, порядок начисления и сроки выплат по заработной плате. Факты и размеры задолженностей по заработной плате;
34) сведения об организационно-штатной структуре, о подразделениях, количестве сотрудников, о кадровой логистике, ротации и кадровом планировании;
35) планы помещений и порядок доступа в них, в том числе находящихся в аренде; 36) порядок и места хранения архивных документов;
37) система и способы обеспечения общей безопасности объектов общества в целом;
38) информация по гражданским и арбитражным делам, которые велись ранее.
39) Документы первичного бухгалтерского учета:
- все первичные документы по поступлению/выбытию всех активов и обязательств Ответчика за 2017-2022 годы, в том числе договоры поставки и реализации, счета-фактуры, платежные документы на аванс и оплату, акты выполненных работ (оказанных услуг);
- договоры, акты приема-передачи и иные первичные учетные документы, подтверждающие поступление/выбытие финансовых вложений за 2017-2022 годы, в том числе договоры займа, договоры поручительства, залога и иного обеспечения;
- все первичные документы по поступлению/выбытию внеоборотных активов за 2017-2022 годы;
- документы, подтверждающие поступление/выбытие объектов недвижимого и движимого имущества за 2017-2022 годы, учитываемого за балансом;
- документы, подтверждающие права на объекты недвижимости; - справки об открытых расчетных и валютных счетах на начало 2017-2022 годов за подписью главного бухгалтера или иного уполномоченного лица;
- документы, подтверждающие остаток безналичных денежных средств на начало 2017, 2018, 2019, 2020, 2021, 2022 годов (акты сверки, выписки банков и пр.), в том числе по расчетным, валютным и депозитным счетам;
- документы по кассовой дисциплине, а именно утвержденный лимит остатка наличных денежных средств в кассе, приказ о назначении кассира, приказ об установлении дат и сроков внезапной ревизии (инвентаризации) кассы, листы кассовой книги, подтверждающие остатки денежных средств на начало проверяемого периода;
- акты сверки расчетов с бюджетом по налогам и сборам, с внебюджетными фондами по состоянию на конец 2017, 2018, 2019, 2020, 2021, 2022 годов;
- акты сверок взаимных расчетов с контрагентами по состоянию на конец 2017, 2018, 2019, 2020, 2021, 2022 годов;
- кассовые документы, кассовая книга; документы, подтверждающие регистрацию ККМ; отчет кассира-операциониста, книга кассира-операциониста; расчет лимита кассы, заверенный банком, книги доходов и расходов; главные книги; оборотно-сальдовые ведомости по счетам 01, 02, 20, 26, 41, 50, 51, 60, 62, 66, 67, 68, 69, 70, 71, 76, 80, 84, 90, 91, 97, 99.
- доступы к банку общества (ИНН <***>, ОГРН <***>) и любые документы по открытию расчетного счета, а также любые иные документы, которые должны храниться по месту нахождения общества по его юридическому адресу, отраженному в ЕГРЮЛ.
К участию к деле в качестве третьего лица, не заявляющего самостоятельных требований относительно предмета спора, привлечена ФИО3.
Решением от 21.03.2023 Арбитражного суда Омской области в удовлетворении уточненных исковых требований отказано.
ФИО1 обратился с жалобой, в которой просит решение отменить, иск удовлетворить в полном объеме. Также в жалобе истец просит исключить из мотивировочной части выводы о фактическом руководстве обществом ФИО8, отсутствие корпоративного конфликта, а также о совпадении истца и ответчика.
В обосновании требований указано следующее: необоснованно отказано в проверке фальсификации доказательств; показания свидетелей оценены неверно; суд не дал должной оценки доказательствам, представленным истцом и ответчиком; истец не злоупотребляет своими правами; выбор способа защиты нарушенного права обоснован.
Третье лицо представило отзыв, по смыслу которого решение является законным и обоснованным. К указанному отзыву приложены дополнительные доказательства (копии апелляционных определений по делам № 2-19/2023, № 2-26/2023).
В материалы дела также поступил отзыв общества, в котором ответчик просит решение отменить, жалобу истца – удовлетворить. Также заявлено ходатайство о назначении по делу технической экспертизы. Указанное ходатайство принято судом к рассмотрению.
Податель жалобы представил дополнительные пояснения относительно доводов, изложенных в отзывах ответчика и третьего лица, приобщены к делу.
В судебном заседании стороны высказались в соответствии со своими правовыми позициями.
Рассмотрев материалы дела, доводы жалобы и дополнений к ней, отзывы, заслушав мнения сторон, суд пришел к следующему.
ФИО1 является участником общества с размером доли уставного капитала равной 15 %. Вторым участником является супруга ФИО1 – ФИО8 с размером доли 15%. Остальные 70% доли принадлежат обществу.
ФИО1 01.04.2022 в адрес общества направил требование о предоставлении в течении 3-х дней с момента получения настоящего требования заверенных копий документов за период с 06.12.2017 о предоставлении документов, содержащих информацию о деятельности общества.
После предъявлен настоящий иск в арбитражный суд.
Отказ в удовлетворении исковых требований послужил основанием для обращения истца в суд с апелляционной жалобой, по результатам рассмотрения которой суд апелляционной инстанции учел следующее
В силу части 1 статьи 4 АПК РФ заинтересованное лицо вправе обратиться в арбитражный суд за защитой своих нарушенных или оспариваемых прав и законных интересов в порядке, установленном АПК РФ, самостоятельно определив способы их судебной защиты (статья 12 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее – ГК РФ)).
Согласно пункту 1 статьи 67 ГК РФ участники хозяйственного товарищества или общества вправе, в том числе, получать информацию о деятельности товарищества или общества и знакомиться с его документацией.
Права и обязанности участников общества закреплены в статьях 8, 9 Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» (далее – Закон № 14-ФЗ).
Так, на основании пункта 1 статьи 8 Закона №14-ФЗ участники общества вправе получать информацию о деятельности общества и знакомиться с его бухгалтерскими книгами и иной документацией в установленном его уставом порядке.
В пункте 1 статьи 50 Закона № 14-ФЗ указано, что общество обязано хранить документы, предусмотренные федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества.
В течение пяти рабочих дней со дня предъявления соответствующего требования участником общества документы должны быть предоставлены обществом для ознакомления в помещении исполнительного органа общества, если иное место не определено уставом общества либо внутренним документом, утвержденным общим собранием или советом директоров (наблюдательным советом) общества и опубликованным на его сайте в информационно-телекоммуникационной сети Интернет. Общество по требованию участника общества обязано предоставить ему копии указанных документов. Плата, взимаемая обществом за предоставление таких копий, не может превышать затраты на их изготовление и, если в требовании указано на необходимость их отправки по адресу, указанному участником, соответствующие расходы на пересылку (пункт 3 статьи 50 Закона № 14-ФЗ).
Согласно информационному письму Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 18.01.2011 № 144 «О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ» (далее – Информационное письмо № 144) при реализации своего права на получение информации участники хозяйственных обществ не обязаны раскрывать цели и мотивы, которыми они руководствуются, требуя предоставления информации об обществе, а также иным образом обосновывать наличие интереса в получении соответствующей информации, за исключением случаев, вытекающих из закона.
Участнику хозяйственного общества может быть отказано в удовлетворении требования о предоставлении информации, если будет доказано, что его право на информацию обществом не нарушено. Об этом могут свидетельствовать, в частности, следующие обстоятельства: неоднократное заявление требований о предоставлении одних и тех же документов и (или) их копий при условии, что первое из таких требований было надлежащим образом удовлетворено обществом; заявление участником требования о предоставлении информации и документов, относящихся к прошлым периодам деятельности хозяйственного общества и явно не представляющих ценности с точки зрения их анализа (экономического, юридического (в том числе по причине истечения сроков исковой давности) и т.д.).
Из абзаца третьего пункта 1 статьи 8 Закона № 14-ФЗ следует, что участник имеет право требовать любые имеющиеся у общества документы, которые связаны с деятельностью этого общества (пункт 3 Информационного письма № 144).
По правилам пункта 1 статьи 7 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» (далее – Закон № 402-ФЗ) ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета организуются руководителем экономического субъекта, т.е. лицом, являющимся единоличным исполнительным органом экономического субъекта.
Каждый факт хозяйственной жизни подлежит оформлению первичным учетным документом, на основании которых формируются регистры бухгалтерского учета (пункт 1 статьи 9 Закона № 402-ФЗ).
Первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета, бухгалтерская (финансовая) отчетность, аудиторские заключения о ней подлежат хранению экономическим субъектом (к числу которых статьей 2 Закона № 402-ФЗ отнесены коммерческие организации) в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет после отчетного года.
По смыслу пунктов 3, 4 статьи 29 Закона № 402-ФЗ экономический субъект должен обеспечить безопасные условия хранения документов бухгалтерского учета и их защиту от изменений. При смене руководителя организации должна обеспечиваться передача документов бухгалтерского учета организации. Порядок передачи документов бухгалтерского учета определяется организацией самостоятельно.
Согласно пункту 8 Информационного письма № 144 в случае, когда участник обратился в хозяйственное общество с требованием о предоставлении копии и (или) обеспечении доступа к документу, который в силу закона или иного правового акта должен храниться обществом, но при этом данный документ по каким-то причинам у него отсутствует, общество обязано сообщить участнику об отсутствии документа, а также о причинах его отсутствия, месте нахождения документа и предполагаемой дате, когда он будет возвращен в общество или восстановлен (при наличии такой возможности). В такой ситуации участник также имеет право потребовать, чтобы общество по возвращении или восстановлении отсутствующего документа сообщило ему об этом.
По правилам части 1 статьи 65 АПК РФ каждое лицо, участвующее в деле, должно доказать обстоятельства, на которые оно ссылается как на основание своих требований и возражений.
По мнению истца, испрашиваемые документы не предоставляются с целью сокрытия от ФИО1 сведения о финансовой и хозяйственной деятельности общества, а также хищения ТМЦ.
Суд апелляционной инстанции отмечает, что истец и ФИО8 являются мужем и женой, а также единственными участниками общества. ФИО8 на основании протокола от 05.07.2022 № 1 избрана временно исполняющей обязанности директора общества.
Из содержания протокола от 05.07.2022 № 1 следует, что ФИО8 и ФИО1 решили с целью представления интересов общества по настоящему арбитражному делу назначить временно исполняющей обязанности директора ФИО8 На указанном собрании участников общества ФИО1 указал следующее: «нужно разобраться в документах, а потом приглашать на работу руководителя, а то никто не соглашается без анализа документов о финансовой и хозяйственной деятельности общества занимать руководящую должность и нести персональную ответственность за деятельность общества», «ФИО3 похитила товарно-материальные ценности, вывела все активы общества на вновь созданную фирму ООО «АрХей» и скрывает документацию от меня, как участника общества, и от ООО «Аркей».».
Суд отмечает, что на момент обращения ФИО1 с требованием к обществу о предоставлении документов ФИО3 не являлась директором и участником общества.
Фактически на момент возникновения соответствующих требований общество находится под контролем семьи Коляденко. Из пояснений сторон не усматривается наличия корпоративного конфликта между данными участниками общества.
Совокупность названных обстоятельств, свидетельствует об отсутствии спора между истцом и ответчиком. Общество не уклоняется от передачи истребуемых документов.
Истец и ответчик занимают единую позицию по делу, указывая на удержание документов бывшим директором общества (ФИО3).
Фактически целью подачи настоящего иска не является получение участником общества документов от общества, поскольку он направлен на установление обстоятельств удержания документов бывшим руководителем, что не является предметом спора.
Соответствующие обстоятельства подлежат выяснению в рамках требования общества к бывшему директору о передаче документов.
Опасения участников общества относительно назначения на должность директора не являются препятствием для инициирования соответствующего судебного разбирательства. Участники не лишены возможности, в том числе по аналогии с настоящим делом, назначить временно исполняющего обязанности руководителя.
Вопреки доводам истца и ответчика суд первой инстанции не устанавливал факта утраты документов.
Ходатайство о фальсификации актов о выявлении материального ущерба рассмотрено судом первой инстанции в соответствии с требованиями статьи 161 АПК РФ. Суд оснований для исключения данных документов из материалов дела не установил.
Вместе с тем названные акты не положены в основу обжалуемого решения.
Учитывая, что названные документы не имеют прямого отношения к данному арбитражному делу, суд апелляционной инстанции не усматривает оснований для назначения судебной технической экспертизы для целей определения даты изготовления указанных актов и протокола от 15.02.2022 № 4/2022 (статья 82 АПК РФ).
Таким образом, суд апелляционной инстанции считает исковые требования не подлежащими удовлетворению, поскольку иск не направлен на разрешение какого-либо спора между истцом и ответчиком, а преследует иные цели (статья 10 ГК РФ).
Выводы суда первой инстанции, касающиеся отсутствия корпоративного конфликта между Коляденко, руководства обществом на период рассмотрения данного дела ФИО8, а также совпадением истца и ответчика, соответствуют фактическим обстоятельствам дела.
Применительно к установленным судом апелляционной инстанции обстоятельствам обжалуемое решение подлежит оставлению без изменения с учетом мотивировочной части настоящего постановления.
Расходы по уплате государственной пошлины за рассмотрение апелляционной жалобы в порядке статьи 110 АПК РФ относятся на подателя жалобы.
Руководствуясь пунктом 1 статьи 269, статьями 270, 271 АПК РФ, Восьмой арбитражный апелляционный суд
ПОСТАНОВИЛ:
решение от 21.03.2023 Арбитражного суда Омской области по делу № А46-10187/2022 оставить без изменения, апелляционную жалобу – без удовлетворения.
Постановление вступает в законную силу со дня его принятия, может быть обжаловано путем подачи кассационной жалобы в Арбитражный суд Западно-Cибирского округа в течение двух месяцев со дня изготовления постановления в полном объеме.
Председательствующий
Е.С. Халявин
Судьи
А.В. Веревкин
Л.И. Еникеева