АРБИТРАЖНЫЙ СУД
НИЖЕГОРОДСКОЙ ОБЛАСТИ
Именем Российской Федерации
РЕШЕНИЕ
Дело № А43-39545/2024
г. Нижний Новгород 19 февраля 2025 года
Резолютивная часть решения объявлена 03 февраля 2025 года
Решение в полном объеме изготовлено 19 февраля 2025 года
Арбитражный суд Нижегородской области в составе судьи Вершининой Екатерины Игоревны (шифр 56-815), при ведении протокола судебного заседания помощником судьи Ушаковой И.С., рассмотрел в открытом судебном заседании дело по заявлению АО "Завод "Железобетонных конструкций" (АО «Завод «ЖБК») (ОГРН <***>, ИНН <***>) о признании незаконным и отмене постановления Волго-Вятского главного управления Центрального Банка РФ от 28.11.2024 по делу об административном правонарушении №ТУ-22-ЮЛ-24-13318,
при участии представителей сторон:
от заявителя: ФИО1 (доверенность от 10.12.2024),
от ответчика: ФИО2 (доверенность от 18.05.2022),
установил:
в Арбитражный суд Нижегородской области обратилось АО "Завод "Железобетонных конструкций" (далее - заявитель, общество, АО «Завод ЖБК») с заявлением, содержащим указанные выше требования.
Заявитель в обоснование своих требований указывает, что вынесенное в адрес общества предписание исполнено, нарушение устранено, необходимая информация обществом раскрыта.. Кроме того, заявитель ссылается на нарушение Волго-Вятским главным управлением Центрального Банка РФ (далее - административный орган, Управление) ч.5 ст. 4.1. КоАП РФ.
Подробно позиция заявителя отражена в заявлении и поддержана представителем в судебном заседании.
Представитель административного органа с заявленным требованием не согласен, считает оспариваемое постановление законным и обоснованным, вину общества в совершении вмененного правонарушения установленной и подтвержденной материалами дела. В обоснование правомерности вынесенного постановления административный орган ссылается на требования пунктов 56.6, 57.3 Положения №714-П, возлагающие на общество обязанность по опубликованию текста годовой бухгалтерской отчетности.
Основания для признания допущенного обществом правонарушения малозначительным административный орган не усматривает, ввиду того, что неисполнение АО «Завод ЖБК» обязанности по раскрытию информации создает существенную угрозу охраняемым общественным отношениям, связанным с обеспечением информационной прозрачности деятельности эмитентов как важнейшей гарантии защиты прав инвесторов, вкладывающих свои средства в ценные бумаги, а также свидетельствует о пренебрежительном отношении Общества к исполнению возложенных на него обязанностей.
Подробно доводы административного органа изложены в отзыве на заявление и поддержаны представителем в судебном заседании.
Проверив обстоятельства возбуждения дела об административном правонарушении в отношении заявителя, порядок фиксации признаков административного правонарушения, полномочия должностных лиц, осуществлявших производство по делу об административном правонарушении, срок давности привлечения к административной ответственности, изучив материалы дела и заслушав доводы лиц, участвующих в деле, арбитражный суд установил следующее.
Как следует из материалов дела, в процессе осуществления Банком России возложенных на него полномочий по регулированию, контролю и надзору за соблюдением эмитентами требований законодательства Российской Федерации об акционерных обществах и ценных бумагах, а также регулированию, контролю и надзору в сфере корпоративных отношений в акционерных обществах в целях защиты прав и законных интересов акционеров и инвесторов был установлен факт нарушения АО «Завод ЖБК» требований Федерального закона от 22.04.1996 № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг» (далее - Закон о РЦБ), Федерального закона от 26.12.1995 № 208-ФЗ «Об акционерных обществах» (далее - Закон об АО), Положения Банка России от 27.03.2020 № 714-П «О раскрытии информации эмитентами эмиссионных ценных бумаг» (далее - Положение № 714-П).
Усматривая в действиях (бездействии) общества признаки состава административного правонарушения, установленного частью 2 статьи 15.19 КоАП, должностным лицом Управления в пределах полномочий, предоставленных статьей 28.3 КоАП, 14.11.204 в отсутствие законного представителя общества, извещенного надлежащим образом о времени и месте составления протокола об административном правонарушении, при участии представителя общества по доверенности ФИО1 составлен протокол об административном правонарушении №ТУ-22-ЮЛ-24-13318/1020-1.
По результатам рассмотрения дела об административном правонарушении №ТУ-22-ЮЛ-24-13318 должностным лицом Управления в отсутствие законного представителя общества, извещенного надлежащим образом, в присутствии представителя общества 28.11.2024 вынесено постановление №24-13318/3110-1 о назначении административного наказания в виде штрафа в размере 700 000 рублей.
Не согласившись с вынесенным постановлением, обществом обратилось в арбитражный суд с настоящим заявлением.
Процессуальных нарушений, влекущих ущемление прав общества, привлекаемого к административной ответственности, в ходе производства по делу об административном правонарушении административным органом не допущено.
Частью 2 статьи 15.19 КоАП РФ установлена административная ответственность за нераскрытие или нарушение эмитентом, профессиональным участником рынка ценных бумаг, клиринговой организацией, акционерным инвестиционным фондом, управляющей компанией акционерного инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда или негосударственного пенсионного фонда, специализированным депозитарием акционерного инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда или негосударственного пенсионного фонда либо лицом, оказывающим услуги по публичному представлению раскрываемой информации, порядка и сроков раскрытия информации, предусмотренной федеральными законами и принятыми в соответствии с ними иными нормативными правовыми актами, а равно раскрытие информации не в полном объеме, и (или) недостоверной информации, и (или) вводящей в заблуждение информации.
Объектом административного правонарушения, предусмотренного частью 2 статьи 15.19 КоАП РФ, является порядок раскрытия информации на рынке ценных бумаг.
Объективную сторону данного правонарушения образуют, в том числе, действия эмитента ценных бумаг, выражающиеся в раскрытии недостоверной информации, предусмотренной федеральными законами и принятыми в соответствии с ними иными нормативными правовыми актами.
В соответствии с п.п. 10.1 и 10.2 ст. 4, ст. 76.2 Федерального закона от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (далее - Закон № 86-ФЗ) Банк России является органом, осуществляющим регулирование, контроль и надзор за соблюдением эмитентами требований законодательства Российской Федерации об акционерных обществах и ценных бумагах, а также регулирование, контроль и надзор в сфере корпоративных отношений в акционерных обществах в целях защиты прав и законных интересов акционеров и инвесторов.
Банк России вправе проводить проверки деятельности эмитентов и участников корпоративных отношений, направлять им обязательные для исполнения предписания об устранении выявленных нарушений законодательства Российской Федерации об акционерных обществах и ценных бумагах, а также применяет иные меры, предусмотренные федеральными законами.
На основании ст. 30 Федерального закона от 22.04.1996 №39-ФЗ "О рынке ценных бумаг" (далее - Закон №39-ФЗ) под раскрытием информации на рынке ценных бумаг понимается обеспечение ее доступности всем заинтересованным в этом лицам независимо от целей получения данной информации в соответствии с процедурой, гарантирующей ее нахождение и получение. Раскрытой информацией на рынке ценных бумаг признается информация, в отношении которой проведены действия по ее раскрытию.
В соответствии со статьей 92 Федерального закона от 26.12.1995 208-ФЗ "Об акционерных обществах" (далее - Закон о акционерных обществах) публичное общество обязано раскрывать годовой отчет общества, годовую бухгалтерскую (финансовую) отчетность; проспект ценных бумаг общества в случаях, предусмотренных правовыми актами Российской Федерации; сообщение о проведении общего собрания акционеров в порядке, предусмотренном настоящим Федеральным законом; иные сведения, определяемые Банком России (часть 1).
В силу части 1.1 статьи 92 Закона об акционерных обществах обязанность по раскрытию информации на рынке ценных бумаг распространяется на публичные общества, непубличные общества с числом акционеров более 50, а также непубличные общества, осуществляющие публичное размещение облигаций или иных ценных бумаг.
Состав, порядок и сроки раскрытия информации установлены Положением Банка России от 27.03.2020 N 714-П «О раскрытии информации эмитентами эмиссионных ценных бумаг» (далее - Положение № 714-П).
Согласно п. 1.6 Положения № 714-П при опубликовании информации в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет», за исключением публикации в ленте новостей, а также случаев, предусмотренных пунктами 1.7, 73.6 Положения № 714-П, эмитент должен использовать страницу в сети «Интернет», предоставляемую одним из аккредитованных агентств. Аккредитованное агентство обязано обеспечить свободный и необременительный доступ к информации эмитента, опубликованной на предоставленной им странице в сети «Интернет».
На основании п. 56.6 Положения № 714-П непубличное акционерное общество с числом акционеров более 50, не осуществившее (не осуществляющее) публичное размещение облигаций или иных ценных бумаг, обязано раскрывать в том числе годовой отчет непубличного акционерного общества.
В соответствии с п. 57.3 Положения № 714-П акционерное общество обязано опубликовать текст годового отчета на странице в сети «Интернет» в срок не позднее 2 рабочих дней с даты составления протокола (даты истечения срока, установленного законодательством Российской Федерации для составления протокола) общего собрания акционеров или заседания совета директоров (наблюдательного совета), на котором принято решение об утверждении годового отчета акционерного общества (даты составления документа, которым оформлено решение единственного акционера об утверждении годового отчета акционерного общества).
Как следует из материалов дела и не оспаривается заявителем, АО "Завод ЖБК" является непубличным акционерным обществом с числом акционеров более пятидесяти, в связи с чем общество обязано раскрывать информацию в соответствии с пунктом 1.1 статьи 92 Закона №208-ФЗ.
Волго-Вятским ГУ Банка России проведен мониторинг соблюдения АО «Завод ЖБК» требований к раскрытию информации на рынке ценных бумаг, в результате которого установлено следующее.
Протокол годового общего собрания акционеров Общества за 2023 год, на котором было принято решение об утверждении годового отчета Общества за 2023 год, составлен 27.04.2024 (протокол от 27.04.2024 № 8-П/СА). В связи с чем, текст годового отчета общества за 2023 год подлежал размещению в сети Интернет 03.05.2024.
Раскрытие текста годового отчета Общества за 2023 год на странице в сети Интернет осуществлено Обществом только 02.07.2024, что является нарушением ст. 30 Закона о РЦБ, п. 1.1 ст. 92 Закона об АО, п.п. 56.6, 57.3 Положения № 714- П.
Таким образом, административный орган пришел к обоснованному выводу о наличии в действиях общества состава административного правонарушения, предусмотренного частью 2 статьи 15.19 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.
Доводы Заявителя о том, что Банк России необоснованно провел дополнительную проверку по раскрытию информации за тот же период, искусственно разделил правонарушение на эпизоды и Общество дважды было привлечено к административной ответственности по ч. 2 ст. 15.19 КоАП РФ за одно и то же правонарушение, не соответствуют действительности по следующим основаниям.
К основным целям деятельности Банка России относится обеспечение стабильности финансового рынка Российской Федерации. Достижение указанной цели сопряжено с осуществлением ряда контрольно-надзорных полномочий. Указанные полномочия могут быть реализованы как посредством применения мер, установленных Законом № 86-ФЗ, Законом о РЦБ, и принятыми на их основании нормативными актами Банка России, так и посредством осуществления административных процедур в соответствии с КоАП РФ.
Согласно п. 6 ст. 44 Закона о РЦБ Банк России вправе устанавливать порядок проведения проверок эмитентов.
Так, осуществление контрольно-надзорных полномочий Банка России в отношении эмитентов эмиссионных ценных бумаг и участников корпоративных отношений регламентировано в Стандарте надзора и Регламенте.
В соответствии с п. 4.1 Стандарта надзора надзорные подразделения осуществляют контроль и надзор посредством реализации комплекса мероприятий в различных направлениях, связанных с реализацией поднадзорными лицами прав и исполнением ими обязанностей, предусмотренных законодательством Российской Федерации об акционерных обществах и ценных бумагах.
Одним из принципов осуществления контроля и надзора за соблюдением законодательства Российской Федерации об акционерных обществах и ценных бумагах является пропорциональность - осуществление контроля и надзора на базе риск-ориентированного подхода (с различной периодичностью и интенсивностью в зависимости от статуса эмитента (публичное или непубличное общество), допуска его ценных бумаг к организованным торгам, количества акционеров и иных признаков).
Согласно п. 4.2.2 Стандарта надзора на постоянной основе в целях проверки соблюдения эмитентами и участниками корпоративных отношений требований законодательства Российской Федерации об акционерных обществах и ценных бумагах осуществляются мероприятия по таким направлениям основного контроля и надзора как:
- надзор за соблюдением эмитентами требований к раскрытию информации, установленных законодательством Российской Федерации об акционерных обществах и ценных бумагах, а также нормативными актами Банка России.
В силу п. 2.5 Регламента надзорные мероприятия, осуществляемые на постоянной основе, проводятся в рамках текущей деятельности в связи с наступлением предусмотренных законодательством Российской Федерации об акционерных обществах и ценных бумагах событий, истечением установленных таким законодательством сроков для совершения действий, проведением корпоративных мероприятий, получением информации о возможных нарушениях поднадзорными лицами законодательства Российской Федерации об акционерных обществах и ценных бумагах, в том числе из открытых источников, средств массовой информации.
Надзор за раскрытием информации осуществляется путем проведения мониторинга раскрытия информации эмитентами на странице аккредитованного агентства.
В первую очередь мониторинг проводится в отношении эмитентов, которые не раскрыли информацию, далее в отношении эмитентов, которые раскрыли информацию с нарушениями.
Согласно п. 13.1 Регламента порядок осуществления контроля за раскрытием годового отчета акционерного общества определен с учетом срока раскрытия годового отчета акционерного общества, который установлен пунктом 57.3 Положения № 714-П, в зависимости от даты составления протокола (даты исчисления срока, установленного законодательством Российской Федерации для составления протокола) общего собрания акционеров или заседания совета директоров (наблюдательного совета), на котором принято решение об утверждении годового отчета акционерного общества, либо даты составления документа, которым оформлено решение единственного участника об утверждении годового отчета акционерного общества.
Следует отметить, что подход Банка России, отраженный в Стандарте надзора и Регламенте, в части установления порядка проведения мониторинга по категориям поднадзорных лиц, видам подлежащей раскрытию информации, срокам раскрытия и очередности эмитентов, не нарушает прав поднадзорных организаций и осуществляется в целях предотвращения совершения, а также своевременного выявления нарушений законодательства Российской Федерации об акционерных обществах и ценных бумагах, защиты прав и законных интересов акционеров и инвесторов, а также с учетом установленных КоАП РФ сроков давности привлечения к административной ответственности.
Кроме того, в силу пункта 1.3 Положения №714-П раскрытие эмитентом сообщения, в том числе сообщения о существенном факте, в соответствии с настоящим Положением должно осуществляться путем опубликования сообщения в информационном ресурсе, обновляемом в режиме реального времени и предоставляемом информационным агентством, аккредитованным Банком России на проведение действий по раскрытию информации о ценных бумагах и об иных финансовых инструментах (далее соответственно - аккредитованное агентство, лента новостей), не позднее последнего дня срока, в течение которого в соответствии с настоящим Положением должно быть осуществлено раскрытие указанного сообщения. Опубликование сообщения, в том числе сообщения о существенном факте, должно осуществляться в ленте новостей хотя бы одного из аккредитованных агентств.
Таким образом, раскрытие информации о существенном факте производится отдельным сообщением о каждом таком факте.
Следовательно, несвоевременное исполнение заявителем предусмотренных пунктами 57.3, 58.2 Положения №714-П обязанностей свидетельствует о самостоятельности нарушений названных пунктов.
Постановлением Банка России от 24.07.2024 № ТУ-22-ЮЛ-24-7726/3120-1 о назначении административного наказания в виде предупреждения АО «Завод ЖБК» было привлечено к административной ответственности по ч. 2 ст. 15.19 КоАП РФ за нарушение срока раскрытия годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности за 2023 год (нарушение требований ст. 30 Закона о РЦБ, п. 1.1 ст. 92 Закона об АО и п.п. 56.6 и 58.2 Положения № 714-П).
В силу требований п. 58.2 Положения № 714-П годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность акционерного общества за 2023 год (далее - ГБО) подлежала раскрытию на странице аккредитованного агентства не позднее 02.05.2024.
Согласно акту о подтверждении факта нарушения законодательства Российской Федерации и (или) надзорного факта от 13.06.2024 Банком России в соответствии со Стандартом надзора и Регламентом был проведен мониторинг раскрытия ГБО, в ходе которого установлено, что Общество не раскрыло в установленные сроки ГБО.
02.07.2024 в рамках производства по делу об административном правонарушении от Общества в Банк России поступили пояснения, что ГБО раскрыта на странице Общества в сети Интернет 02.07.2024.
На дату возникновения основания проведения мониторинга раскрытия ГБО, основание для проведения мониторинга раскрытия годового отчета по срокам еще не наступило, поскольку срок, установленный п. 57.3 Положения № 714-П находится в прямой взаимосвязи со сроками, установленными для проведения годового общего собрания акционеров общества (далее - ГОСА). После наступления указанных сроков мониторинг осуществляется в первую очередь в отношении поднадзорных организаций, которые не раскрыли информацию, затем в отношении эмитентов, которые раскрыли информацию с нарушениями.
Согласно акту о подтверждении факта нарушения законодательства Российской Федерации и (или) надзорного факта от 11.10.2024 Банком России в соответствии со Стандартом надзора и Регламентом был проведен мониторинг раскрытия годового отчета, в ходе которого были проанализированы протокол ГОСА Общества от 27.04.2024 № 8-П/СА и иная информация и установлено, что текст годового отчета АО «Завод ЖБК» за 2023 год опубликован Обществом на странице в сети Интернет с нарушением законодательно установленного срока.
Постановлением Банка России от 28.11.2024 № 24-13318/3110-1 о назначении административного наказания в виде штрафа АО «Завод ЖБК» было привлечено к административной ответственности по ч. 2 ст. 15.19 КоАП РФ за нарушение срока раскрытия годового отчета за 2023 год (нарушение требований ст. 30 Закона о РЦБ, п. 1.1 ст. 92 Закона об АО и п.п. 56.6 и 57.3 Положения № 714-П).
Таким образом, совершенные АО «Завод ЖБК» административные правонарушения по делам № ТУ-22-ЮЛ-24-7726 и № ТУ-22-ЮЛ-24-13318, выразившиеся в нарушении требований ст. 30 Закона о РЦБ, п. 1.1 ст. 92 Закона об АО и п. 58.2 п. 57.3 окончены в различные даты (03.05.2024 и 04.05.2024) и выявлены Банком России в ходе двух надзорных мероприятий, в связи с чем образуют самостоятельные составы административных правонарушений, ответственность за которые предусмотрена ч. 2 ст. 15.19 КоАП РФ.
Применение ч. 1 ст. 4.4 КоАП РФ не противоречит принципу однократности ответственности, что отражено в Постановлении Верховного Суда РФ от 15.07.2022 № 9-АД22-11-К1.
Оснований для замены обществу назначенного административного штрафа на предупреждение в рассматриваемом случае не имеется ввиду отсутствия совокупности условий, предусмотренных частью 1 статьи 4.1.1 КоАП РФ.
Исключительных оснований для признания допущенного обществом административного правонарушения малозначительным судом не усматривается в силу следующих обстоятельств.
На основании статьи 2.9 КоАП РФ при малозначительности совершенного административного правонарушения суд может освободить лицо, совершившее административное правонарушение, от административной ответственности и ограничиться вынесением устного замечания.
В пункте 18 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 02.06.2004 № 10 «О некоторых вопросах, возникших в судебной практике при рассмотрении дел об административных правонарушениях», указано, что малозначительность административного правонарушения имеет место при отсутствии существенной угрозы охраняемым общественным отношениям. Такие обстоятельства, как, например, личность и имущественное положение привлекаемого к ответственности лица, добровольное устранение последствий правонарушения, возмещение причиненного ущерба не являются обстоятельствами, свидетельствующими о малозначительности правонарушения. Данные обстоятельства в силу частей 2 и 3 статьи 4.1 КоАП РФ учитываются при назначении административного наказания.
Состав административного правонарушения, предусмотренного частью 2 статьи 15.19 КоАП РФ, является формальным и для привлечения лица к административной ответственности достаточно самого факта нарушения вне зависимости от наступивших в результате совершения такого правонарушения последствий.
Согласно пункту 18.1 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 02.06.2004 №10 квалификация правонарушения как малозначительного может иметь место только в исключительных случаях и производится с учетом положений пункта 18 настоящего Постановления применительно к обстоятельствам конкретного совершенного лицом деяния.
По смыслу статьи 2.9 КоАП РФ оценка малозначительности деяния должна соотноситься с характером и степенью общественной опасности, причинением вреда либо угрозой причинения вреда личности, обществу или государству. Административные органы обязаны установить не только формальное сходство содеянного с признаками того или иного административного правонарушения, но и решить вопрос о социальной опасности деяния. Существенная угроза охраняемым правоотношениям может выражаться не только в наступлении каких-либо материальных последствий правонарушения, но и в пренебрежительном отношении субъекта предпринимательской деятельности к исполнению своих публично-правовых обязанностей, к формальным требованиям публичного права.
В рассматриваемом случае исключительные обстоятельства для признания допущенного заявителем правонарушения малозначительным отсутствуют, поскольку допущенное нарушение создало угрозу охраняемым общественным отношениям, связанным с обеспечением информационной прозрачности деятельности эмитентов как важнейшей гарантии защиты прав инвесторов, вкладывающих свои средства в ценные бумаги, а также свидетельствует о пренебрежительном отношении Общества к исполнению возложенных на него обязанностей.
Доказательств наличия исключительных обстоятельств совершения вмененного общество в нарушение требования части 1 статьи 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации не представило в материалы дела.
В связи с этим суд полагает, что при вынесении оспариваемого постановления административный орган правомерно не усмотрел оснований для квалификации допущенного обществом правонарушения в качестве малозначительного.
Правовые основания для переоценки степени общественной опасности совершенного обществом правонарушения, с учетом конкретных обстоятельств дела, суд не усматривает.
В силу части 3 статьи 4.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях при назначении административного наказания юридическому лицу учитываются характер совершенного им административного правонарушения, имущественное и финансовое положение юридического лица, обстоятельства, смягчающие административную ответственность, и обстоятельства, отягчающие административную ответственность.
Как следует из материалов дела, в отсутствие отягчающих обстоятельств по делу, наличия смягчающего обстоятельства в виде устранения обществом допущенного нарушения на момент рассмотрения дела, административный орган назначил обществу наказание в виде административного штрафа в минимальном размере, предусмотренном санкцией статьи, 700 000 руб., не усмотрев исключительных обстоятельств для применения части 3.2 статьи 4.1 КоАП РФ и снижения размера штрафа, предусмотренного санкцией статьи.
Ни в ходе производства по делу об административном правонарушении, ни при рассмотрении настоящего дела, общество не представило доказательств, свидетельствующих о невозможности уплаты штрафа в установленном оспариваемом постановлении размере.
Таким образом, оспариваемым постановлением обществу назначено наказание в виде штрафа с учетом фактических обстоятельств по делу. Назначенный размер штрафа является правомерным, соответствует принципу справедливости и соразмерности.
При этом, как следует из материалов дела, общество реализовало предоставленное частью 1.3-1 статьи 32.2 КоАП РФ право на уплату штрафа в размере половины суммы назначенного наказания - 350 000руб., что подтверждается платежным поручением №2146 от 16.12.2024.
Руководствуясь статьями 167-170, 176, 180-182, 211 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд
РЕШИЛ:
в удовлетворении заявленного требования заявителю отказать.
Настоящее решение вступает в законную силу по истечении десяти дней со дня принятия и может быть обжаловано в Первый арбитражный апелляционный суд через Арбитражный суд Нижегородской области в десятидневный срок со дня принятия решения.
Текст решения будет направлен участникам процесса посредством его размещения на официальном сайте арбитражного суда в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет".
Судья Е.И.Вершинина