УИД 63MS0109-01-2023-003208-90 <НОМЕР>
ПОСТАНОВЛЕНИЕ по делу об административном правонарушении <ДАТА1> г.о. <АДРЕС>
Мировой судья судебного участка <НОМЕР> Комсомольского судебного района г. <АДРЕС> Самарской области <ФИО1>,
рассмотрев дело об административном правонарушении по ст. 19.7 КоАП РФ в отношении <ФИО2>, <ДАТА2> рождения, место рождения: г. <АДРЕС> области, паспорт <НОМЕР>, ИНН <НОМЕР>, адрес места жительства: г. <АДРЕС> ул. <АДРЕС>,
УСТАНОВИЛ:
<ДАТА3> МИФНС <НОМЕР> по <АДРЕС> области направлено гражданину РФ <ФИО3> запрос о предоставлении копии следующих документов (сведений, информации) за периоды с <ДАТА4> по <ДАТА5>, с <ДАТА6> по <ДАТА7>, а именно:
- документы, оформляемые и выдаваемые кредитными организациями (банками, иными организациями финансового рынка); документы, подтверждающие совершение валютных операций, в том числе оформляемые и выдаваемые банками (иными организациями финансового рынка), расположенными за пределами территории РФ по счету в банке Just2Trade Online LTD за периоды с <ДАТА4> по <ДАТА5>, с <ДАТА6> по <ДАТА7>; - документы, подтверждающие факт пребывания физических лиц - резидентов за пределами территории Российской Федерации, документы, подтверждающие факты въезда в Российскую Федерацию и (или) выезда из Российской Федерации (копию загранпаспорта всех страниц) в случае, если срок пребывания физического лица - резидента за пределами территории Российской Федерации в течение календарного года в совокупности составил более 183 дней (в 2021,2022 г.). Указанный запрос получен гражданином РФ <ФИО2> <ДАТА8> Таким образом, гражданин <ФИО2> обязан был представить документы и пояснения в МИФНС <НОМЕР> по <АДРЕС> области по запрос не позднее <ДАТА9> В нарушение требований п. 1 ч. 2 ст. 24 Федерального закона от <ДАТА10> N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле", ответ на запрос <ФИО2> не представил, тогда как предоставление данной информации необходимо для осуществления указанным органом его законной деятельности, то есть совершил административное правонарушение, предусмотренное ст. 19.7 КоАП РФ. <ФИО2> в судебное заседание не явился, причин неявки суду не сообщил, был извещен своевременно и надлежащим образом. Исследовав письменные доказательства по делу, мировой судья приходит к следующему: Статья 19.7 КоАП Российской Федерации предусматривает административную ответственность за непредставление или несвоевременное представление в государственный орган (должностному лицу), орган (должностному лицу), осуществляющий (осуществляющему) государственный контроль (надзор), государственный финансовый контроль, организацию, уполномоченную в соответствии с федеральными законами на осуществление государственного надзора (должностному лицу), орган (должностному лицу), осуществляющий (осуществляющему) муниципальный контроль, муниципальный финансовый контроль, сведений (информации), представление которых предусмотрено законом и необходимо для осуществления этим органом (должностным лицом) его законной деятельности, либо представление в государственный орган (должностному лицу), орган (должностному лицу), осуществляющий (осуществляющему) государственный контроль (надзор), государственный финансовый контроль, организацию, уполномоченную в соответствии с федеральными законами на осуществление государственного надзора (должностному лицу), орган (должностному лицу), осуществляющий (осуществляющему) муниципальный контроль, муниципальный финансовый контроль, таких сведений (информации) в неполном объеме или в искаженном виде, за исключением случаев, предусмотренных статьей 6.16, частью 2 статьи 6.31, частями 1, 2 и 4 статьи 8.28.1, статьей 8.32.1, частью 5 статьи 14.5, частью 2 статьи 6.31, частью 4 статьи 14.28, частью 1 статьи 14.46.2, статьями 19.7.1, 19.7.2, 19.7.2-1, 19.7.3, 19.7.5, 19.7.5-1, 19.7.5-2, 19.7.7, 19.7.8, 19.7.9, 19.7.12, 19.7.13, 19.8, 19.8.3 КоАП РФ. Согласно п. 3 ч. 1 ст. 23 Федерального закона от <ДАТА10> N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" органы и агенты валютного контроля и их должностные лица в пределах своей компетенции и в соответствии с законодательством Российской Федерации имеют право запрашивать и получать документы и информацию, которые связаны с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов. Обязательный срок для представления документов по запросам органов и агентов валютного контроля не может составлять менее семи рабочих дней со дня подачи запроса. В соответствии с пунктом 1 части 2 статьи 24 Федерального закона от <ДАТА10> N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" резиденты и нерезиденты, осуществляющие в Российской Федерации валютные операции, обязаны представлять органам и агентам валютного контроля документы и информацию в случаях, предусмотренных настоящим Федеральным законом. Вина <ФИО2> в совершении вмененного административного правонарушения подтверждается исследованными в судебном заседании в качестве доказательств на основании статьи 26.2 КоАП РФ: - протоколом об административном правонарушении <НОМЕР> от <ДАТА11>, составленным в отсутствие <ФИО2>, своевременно и надлежаще извещенного о месте, дате и времени его составления; - запросом МИФНС России <НОМЕР> по <АДРЕС> области <НОМЕР> от <ДАТА12> на имя <ФИО2> о предоставлении документов и информации, согласно которому <ФИО2> необходимо в течение 7 рабочих дней со дня получения настоящего запроса представить в Инспекцию ряд документов. В запросе разъяснено, что непредставление или несвоевременное представление запрошенных документов влечет административную ответственность по ст. 19.7 КоАП РФ; - описью передачи документов <НОМЕР> о направлении запроса о предоставлении документов (информации) <НОМЕР>; - отчетом об отслеживании отправления, согласно которому <ДАТА13> письмо вручено адресату; и другими доказательствами. Таким образом, мировым судьей установлено, что запрос Межрайонной ИФНС России <НОМЕР> по <АДРЕС> области <НОМЕР> получен <ФИО2> <ДАТА13>, а, следовательно, указанные в нем документы должны были быть представлены не позднее 7 рабочих дней с указанной даты, то есть, не позднее <ДАТА9> Документы, поименованные в запросе, <ФИО2> не представлены. При таких обстоятельствах, мировой судья приходит к выводу, что бездействие <ФИО2> по своевременному предоставлению информации в МИФНС России <НОМЕР> по <АДРЕС> области свидетельствует о совершении им административного правонарушения, предусмотренного ст. 19.7 КоАП Российской Федерации. В соответствии с частью 2 статьи 4.1 КоАП РФ мировой судья при назначении административного наказания физическому лицу учитывает характер совершенного им административного правонарушения, личность виновного, его имущественное положение. Обстоятельств, смягчающих и отягчающих административную ответственность, не установлено. Сведений о том, чтобы <ФИО2> ранее привлекался к административной ответственности по ст. 19.7 КоАП РФ, у мирового судьи не имеется. С учетом обстоятельств совершения административного правонарушения, а также общих правил, приведенных в статье 4.1 КоАП Российской Федерации, принимая во внимание положения статьи 3.4 КоАП Российской Федерации, мировой судья считает, что <ФИО2> следует назначить наказание в пределах санкции статьи в виде предупреждения.
Руководствуясь статьями 29.9, 29.10, 19.7 КоАП РФ, мировой судья
ПОСТАНОВИЛ:
<ФИО2> признать виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного статьей 19.7 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, и назначить ему административное наказание в виде предупреждения. Постановление может быть обжаловано в <АДРЕС> районный суд г. <АДРЕС> области в течение 10 суток с момента получения или вручения копии постановления через мирового судью.
Мировой судья подпись <ФИО1> Копия верна. Мировой судья <ФИО1>