Решение по административному делу

Протокол 2493/2024

Дело <НОМЕР>

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

по делу об административном правонарушении

<ДАТА1> г. <АДРЕС>

Мировой судья судебного участка <НОМЕР> <АДРЕС> района Республики <АДРЕС> <ФИО1>., рассмотрев в открытом судебном заседании дело об административном правонарушении в отношении

Рэнцэндорж Нямдорж, <ДАТА2> рождения в г. <АДРЕС> Монголии, гражданина Монголии, трудоустроенного, проживающего по адресу: <АДРЕС>, г. <АДРЕС> паспорт <НОМЕР> выдан Государственным центром гражданской регистрации и информации Монголии <ДАТА3>,

в совершении административного правонарушения, предусмотренного ст. 16.4 КоАП РФ,

УСТАНОВИЛ:

<ДАТА4> в пункте пропуска ЖДПП <АДРЕС> таможни (Республика <АДРЕС> район, п. <АДРЕС>, ул. <АДРЕС>, 33) при осуществлении таможенных операций и проведении таможенного контроля в отношении товаров, перемещаемых через таможенную границу Евразийского экономического союза лицами, прибывшими на станцию <АДРЕС> ВСЖД - филиала ОАО «РЖД» в пассажирском поезде сообщением «<АДРЕС>, гражданин Монголии Рэнцэндорж Нямдорж (персональный номер NP 71100373), следовавший в указанном поезде в вагоне <НОМЕР> в купе <НОМЕР>, подал пассажирскую таможенную декларацию, в которой были заполнены гр. 1. «Сведения о декларанте», гр. 2.1 «Сведения о сопровождаемом багаже, включая ручную кладь», гр. 3 «Сведения о товарах», гр. 3.1 «Наличные денежные средства…», а также приложение к пассажирской таможенной декларации, в гр. 2.1 «Наличные денежные средства и дорожные чеки» указана сумма 12800 долларов США, в гр. 4 «Сведения об источнике…» происхождения отмечено заработная плата, доходы от предпринимательской деятельности физического лица, в гр. 5 «Сведения о предполагаемом использовании наличных денежных средств…» указано - прочее «оплата за обучение дочери», гр. 6 «Сведения о маршруте и способе перевозки наличных денежных средств…».

При пересчете наличных денежных средств установлено несоответствие фактически перемещаемых наличных денежных средств, заявленных в пассажирской таможенной декларации, в связи с чем было принято решение о проведении таможенного досмотра.

В результате таможенного досмотра установлено, что согласно акту таможенного досмотра товаров, перемещаемых через таможенную границу Евразийского экономического союза физическими лицами для личного пользования в сопровождаемом багаже <НОМЕР> гражданин Монголии Рэнцэндорж Нямдорж перемещал через таможенную границу Союза в сопровождаемом багаже следующие товары: банкноты номиналом 100 долларов США в количестве 128 шт., банкноты номиналом 5000 российских рублей в количестве 6 шт., банкноты номиналом 20000 монгольских тугриков в количестве 2 шт., банкноты номиналом 10000 монгольских тугриков в количестве 5 шт. Общая сумма денежных средств составляет 12,800 долларов США, 30000 российских рублей, 90000 монгольских тугриков. Курс монгольского тугрика по отношению к доллару США, установленный на официальном сайте «Bank of Mongolia» на <ДАТА5> составляет 0,001 монгольский тугрик равен 0,2936 курс доллара США. По отношению доллара США к рублю Российской Федерации, установленный на официальном сайте Центрального Банка Российской Федерации на <ДАТА5> составляет 1 доллар США равен 103,43 рублей Российской Федерации. Банкноты находились без упаковки. Согласно письменному объяснению Рэнцэндорж Нямдорж следует, что вину в совершении административного правонарушения признает и раскаивается. Правила перемещения через границу товаров он не знает, так как таможенную границу пересекает редко. <ДАТА6> он едет из Монголии в г. <АДРЕС> на пассажирском поезде «<АДРЕС> - Иркутск», чтобы оттуда улететь в г. <АДРЕС>, а далее в г. <АДРЕС> к дочери - студентке. Везет с собой наличные денежные средства для оплаты учебы и общежития дочери. Задекларировал 12800 долларов США. Думал, что декларированию подлежат только доллары США, поэтому не задекларировал 30000 рублей и 90000 тугриков. Русским языком владеет в достаточной для себя степени, свободно говорит и пишет на нем, изучал его в школе. Имущества, находящегося в залоге в таможенных органах, а также банковских счетов и карт, открытых на территории РФ, не имеет. Представитель <АДРЕС> таможни, Рэнцэндорж Нямдорж в судебное заседание не явились, извещены надлежащим образом. Представитель <АДРЕС> таможни ходатайствовал о рассмотрении дела в свое отсутствие, просил назначить наказание в виде штрафа.

В соответствии со ст. 25.1 ч. 2 КоАП РФ дело об административном правонарушении может быть рассмотрено в отсутствие лица, в отношении которого ведется производство по делу об административном правонарушении, если имеются данные о надлежащем извещении лица о месте и времени рассмотрения дела и, если от лица не поступило ходатайство об отложении рассмотрения дела либо если такое ходатайство оставлено без удовлетворения. В связи с чем, суд считает возможным рассмотреть дело при настоящей явке. Суд, изучив представленные материалы дела, приходит к следующему. Статьей 9 ТК ЕАЭС установлено, что все лица на равных основаниях имеют право на перемещение товаров через таможенную границу Союза в порядке и на условиях, которые установлены настоящим Кодексом или в соответствии с настоящим Кодексом.

Согласно п. 2 статьи 9 ТК ЕАЭС товары, перемещаемые через таможенную границу Союза, подлежат таможенному контролю в соответствии с настоящим Кодексом. В соответствии с п. 2 статьи 310 ТК ЕАЭС таможенный контроль проводится в отношении объектов таможенного контроля с применением к ним определенных ТК ЕАЭС форм таможенного контроля и (или) мер, обеспечивающих проведение таможенного контроля.

Согласно ст. 311 ТК ЕАЭС объектами таможенного контроля являются в том числе товары, находящиеся под таможенным контролем, в соответствии со статьей 14 ТК ЕАЭС. В соответствии с п. 1 ст. 14 ТК ЕАЭС товары, ввозимые на таможенную территорию Союза, находятся под таможенным контролем с момента пересечения таможенной границы Союза.

В соответствии с пунктом 45 части 1 статьи 2 ТК ЕАЭС - «товар» - любое движимое имущество, в том числе валюта государств - членов, ценные бумаги и (или) валютные ценности, дорожные чеки, электрическая энергия, а также иные перемещаемые вещи, приравненные к недвижимому имуществу. В соответствии с п.4 ст. 258 ТК ЕАЭС В отношении товаров для личного пользования, подлежащих таможенному декларированию, перемещаемых через таможенную границу Союза в сопровождаемом и несопровождаемом багаже либо доставляемых перевозчиком, после их ввоза на таможенную территорию Союза либо для вывоза с таможенной территории Союза физическими лицами, которые в соответствии с настоящим Кодексом могут выступать декларантами таких товаров для личного пользования, должны быть совершены таможенные операции, связанные с их таможенным декларированием для выпуска в свободное обращение, временного ввоза, вывоза, временного вывоза либо для помещения под таможенную процедуру таможенного транзита, если в соответствии со статьей 263 настоящего Кодекса товары для личного пользования могут быть помещены под таможенную процедуру таможенного транзита. В соответствии с подпунктом 7 пункта 1 статьи 260 Таможенного кодекса Евразийского экономического союза (ТК ЕАЭС) таможенному декларированию подлежат наличные денежные средства и (или) дорожные чеки, если общая сумма таких наличных денежных средств и (или) дорожных чеков при их единовременном ввозе на таможенную территорию Союза или единовременном вывозе с таможенной территории Союза превышает сумму, эквивалентную 10 тысячам долларов США по курсу валют, действующему на день подачи таможенному органу пассажирской таможенной декларации. Согласно пункту 23 части 1 статьи 2 ТК ЕАЭС - «наличные денежные средства» - денежные знаки в виде банкнот и казначейских билетов, монет, за исключение монет из драгоценных металлов, находящиеся в обращении и являющиеся законным платежным средством в государствах - членах или государствах (группе государств), не являющихся членами Союза, включая изъятые либо изымаемые из обращения, но подлежащие обмену на находящиеся в обращении денежные знаки. Как следует из п. 3 ст. 260 ТК ЕАЭС таможенное декларирование товаров для личного пользования, в том числе помещаемых под таможенную процедуру таможенного транзита в соответствии со статьей 263 ТК ЕАЭС, производится с использованием пассажирской таможенной декларации. Согласно п. 5 ст. 260 ТК ЕАЭС таможенное декларирование наличных денежных средств и (или) денежных инструментов производится с учетом пунктов 16 и 17 настоящей статьи. В соответствии с п. 6 ст. 260 ТК ЕАЭС таможенное декларирование товаров для личного пользования, перемещаемых через таможенную границу Союза в сопровождаемом багаже, производится физическими лицами при их следовании через таможенную границу Союза с одновременным представлением таможенному органу этих товаров.

В соответствии с п. 16 ст. 260 ТК ЕАЭС при таможенном декларировании денежных инструментов, за исключением дорожных чеков, в пассажирской таможенной декларации указывается номинальная стоимость либо соответствующая сумма в валюте государства-члена или иностранной валюте, право на получение, которой удостоверяет денежный инструмент. В случае если номинальная стоимость отсутствует и невозможно определить сумму в валюте государства-члена или иностранной валюте, право на получение, которой удостоверяет денежный инструмент, в пассажирской таможенной декларации указывается количество перемещаемых через таможенную границу Союза денежных инструментов.

Согласно п. 17 ст. 260 ТК ЕАЭС в целях обеспечения противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма при перемещении физическими лицами через таможенную границу Союза наличных денежных средств и (или) денежных инструментов, подлежащих таможенному декларированию, в пассажирской таможенной декларации должны быть указаны следующие сведения: 1) реквизиты документа, подтверждающего право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание (проживание) на территории государства-члена, адрес места жительства (регистрации) или места пребывания на территории государства-члена; 2) сведения о денежных инструментах, за исключением дорожных чеков (вид денежного инструмента, наименование эмитента, дата выпуска и идентифицирующий номер (при наличии)); 3) сведения об источнике происхождения наличных денежных средств и (или) денежных инструментов, об их владельцах, если перемещаемые наличные денежные средств и (или) денежные инструменты не являются собственностью декларанта, а также сведения о предполагаемом использовании таких наличных денежных средств и (или) денежных инструментов; 4) сведения о маршруте и способе перевозки (вид транспорта, которым осуществляется перевозка) наличных денежных средств и (или) денежных инструментов. Из ст. 355 Таможенного кодекса Таможенного союза (ТК ТС) следует, что таможенное декларирование товаров для личного пользования осуществляется физическими лицами при их следовании через таможенную границу одновременно с представлением товаров таможенному органу. Таможенному декларированию в письменной форме подлежат товары для личного пользования, перемещаемые любым способом, в том числе временно ввозимые, стоимость и (или) количество которых превышает нормы перемещения таких товаров с освобождением от уплаты таможенных платежей, установленные международным договором государств - членов таможенного союза. Таможенное декларирование товаров для личного пользования производится в письменной форме с применением пассажирской таможенной декларации (ПТД). Форма ПТД, порядок ее заполнения, подачи и регистрации определяются решением Комиссии Таможенного союза. Физическое лицо вправе по своему желанию произвести таможенное декларирование товаров для личного пользования, не подлежащих таможенному декларированию в письменной форме с использованием пассажирской таможенной декларации. В соответствии с пп. 5 п. 2 ст. 355 ТК ТС таможенному декларированию в письменной форме также подлежит валюта государств - членов таможенного союза, ценные бумаги и (или) валютные ценности, дорожные чеки в случаях, установленных законодательством и (или) международным договором государств - членов Таможенного союза. Согласно ст. 15 Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле» ввоз (вывоз) в Российскую Федерацию и ввоз (вывоз) из Российской Федерации валютных ценностей, валюты Российской Федерации, а также дорожных чеков, внешних и внутренних ценных бумаг в документарной форме осуществляется резидентами и нерезидентами без ограничений при соблюдении требований таможенного законодательства Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС и законодательства Российской Федерации о таможенном деле. Положениями Соглашения о порядке перемещения физическими лицами наличных денежных средств через таможенную границу Таможенного Союза, принятого решением Межгосударственного Совета ЕврАзЭС определено, что вывоз физическим лицом наличных денежных средств и (или) дорожных чеков с таможенной территории таможенного союза осуществляется без ограничений в следующем порядке: при единовременном вывозе наличных денежных средств и (или) дорожных чеков на общую сумму, равную либо не превышающую в эквиваленте 10 тысяч долларов США, указанные денежные средства и (или) дорожные чеки не подлежат таможенному декларированию в письменной форме; при единовременном вывозе наличных денежных средств и (или) дорожных чеков на общую сумму, превышающую в эквиваленте 10 тысяч долларов США, указанные денежные средства и (или) дорожные чеки подлежат таможенному декларированию в письменной форме путем подачи пассажирской таможенной декларации на всю сумму вывозимых наличных денежных средств и (или) дорожных чеков. Единовременный вывоз физическим лицом наличных денежных средств и (или) дорожных чеков в общей сумме, равной либо не превышающей в эквиваленте 10 тысяч долларов США, может быть задекларирован в письменной форме по желанию физического лица. Вывоз физическим лицом денежных инструментов, за исключением дорожных чеков, осуществляется при условии таможенного декларирования в письменной форме путем подачи пассажирской таможенной декларации. В силу ч.1 ст.2.1 КоАП РФ административным правонарушением признается противоправное, виновное действие (бездействие) физического или юридического лица, за которое КоАП РФ или законами субъектов РФ об административных правонарушениях установлена административная ответственность. Статья 16.4 КоАП РФ предусматривает административную ответственность за недекларирование либо недостоверное декларирование физическими лицами наличных денежных средств и (или) денежных инструментов, перемещаемых через таможенную границу Таможенного союза и подлежащих письменному декларированию, если эти действия (бездействие) не содержат уголовно наказуемого деяния. Примечанием к этой статье установлено, что для целей применения настоящей статьи незадекларированной признается сумма наличных денежных средств и (или) стоимость дорожных чеков сверх разрешенной таможенным законодательством Таможенного союза к ввозу (вывозу) без таможенного декларирования в письменной форме. Факт совершения административного правонарушения подтверждаются собранными по делу доказательствами, в том числе протоколом об административном правонарушении от <ДАТА4>; протоколом изъятия вещей и документов от <ДАТА4>; пассажирской таможенной декларацией; актом таможенного досмотра (осмотра) товаров от <ДАТА4>; письменным объяснением от <ДАТА4>; другими материалами, которые оценены судом по своему внутреннему убеждению, основанному на исследовании всех обстоятельств дела в их совокупности, в совокупности с требованиями ст.26.11 КоАП РФ. Срок давности привлечения к административной ответственности, установленный ч.1 ст.4.5 КоАП РФ для данной категории дел, не истёк. Суд считает установленной и доказанной вину лица в совершении административного правонарушения, предусмотренного ст.16.4 КоАП РФ, поскольку установлено, что общая сумма перемещаемых денежных средств Рэнцэндорж Нямдорж, составила 13116,47 долларов США, что превышает сумму эквивалентную 10 тысячам долларов США, подлежащую таможенному декларированию. При этом, 12800 долларов США были задекларированы в пассажирской таможенной декларации <НОМЕР> монгольских тугриков и 30000 рублей не были предъявлены к таможенному контролю и не были задекларированы Рэнцэндорж Нямдорж. По данным с официального сайта Центробанка Монголии 1 доллар США равен 0,2936 монгольских тугриков на <ДАТА5>, по данным с официального сайта Центробанка РФ 1 доллар США равен 103,43 рубля на <ДАТА5>, следовательно, 90 000 монгольских тугриков составляет 2732,62 российский рублей. 30000+2732,62= 32732,62 российских рублей или 316,47 долларов США. Рэнцэндорж Нямдорж наличные денежные средства в размере 30 000 рублей и 90 000 монгольских тугриков или 32732,62 российских рублей, подлежащие письменному декларированию, не были задекларированы в пассажирской таможенной декларации. Суд квалифицирует действия Рэнцэндорж Нямдорж по ст. 16.4 КоАП РФ, как недекларирование либо недостоверное декларирование физическими лицами наличных денежных средств и (или) денежных инструментов, перемещаемых через таможенную границу Таможенного союза и подлежащих письменному декларированию, если эти действия (бездействие) не содержат уголовно наказуемого деяния. Совокупность вышеуказанных доказательств по делу у суда не вызывает сомнений. Они последовательны, непротиворечивы и полностью согласуются между собой. Суд находит их относимыми, допустимыми, достоверными и достаточными для разрешения настоящего дела. При назначении наказания суд учитывает характер и степень общественной опасности совершенного административного правонарушения и личность виновного. Основания для применения положений ст.2.9 КоАП РФ, позволяющие признать совершенное правонарушение малозначительным, по делу отсутствуют, поскольку в данном случае существенная угроза охраняемым общественным отношениям заключается не в наступлении каких-либо материальных последствий правонарушения, а в создании реальной угрозы причинения вреда охраняемому объекту - национальным интересам государств - членов Таможенного союза в сфере оборота финансовых средств, валютного и таможенного регулирования. Обстоятельств, исключающих производство по делу, судом не установлено. Обстоятельств, отягчающих административную ответственность в соответствии со ст.4.3 КоАП РФ, судом не установлено.

Обстоятельством, смягчающим административную ответственность, судом признано совершение однородного административного правонарушения впервые.

С учетом изложенного, суд, считает необходимым назначить лицу наказание в виде административного штрафа. Санкция ст. 16.4 КоАП РФ предусматривает наложение административного штрафа на граждан в размере от одной второй до двукратной незадекларированной суммы наличных денежных средств и (или) стоимости денежных инструментов либо конфискацию предмета административного правонарушения. Таким образом, с учетом смягчающего наказание обстоятельства, отсутствия отягчающих обстоятельства, суд полагает возможным назначить наказание в виде административного штрафа в размере одной второй незадекларированной суммы наличных денежных средств. Предмет административного правонарушения надлежит вернуть собственнику. Оснований для прекращения производства по делу и освобождения от административной ответственности не установлено. На основании вышеизложенного и руководствуясь ст.ст. 3.5, 29.9, 29.10 КоАП РФ, суд

ПОСТАНОВИЛ:

Признать гражданина Монголии Рэнцэндорж Нямдорж виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного ст.16.4 КоАП РФ и назначить наказание в виде административного штрафа в размере 49098 (сорок девять тысяч девяносто восемь) рублей 93 копеек. Предмет административного правонарушения: 30000 российских рублей, 90000 монгольских тугриков - вернуть гражданину Монголии Рэнцэндорж Нямдорж. Реквизиты для оплаты штрафа: ОГРН <НОМЕР> ОКПО <НОМЕР> ОКТМО <НОМЕР> ИНН <НОМЕР> КПП <НОМЕР> УФК по Республике <АДРЕС> (Управление по обеспечению деятельности мировых судей в Республике <АДРЕС> л/с <НОМЕР>) р/с <НОМЕР> Банк Отделение-НБ Республика <АДРЕС> Банка России//УФК по Республике <АДРЕС> г. <АДРЕС> БИК <НОМЕР> к/с <НОМЕР> КБК <НОМЕР> УИН <НОМЕР>. Разъяснить, что в соответствии со ст. 32.2 КоАП РФ штраф должен быть уплачен не позднее 60-ти дней со дня вступления постановления в законную силу. Копию документа, свидетельствующего об уплате административного штрафа представить мировому судье судебного участка <НОМЕР> <АДРЕС> района Республики <АДРЕС>. Неуплата административного штрафа в срок, установленный ст. 32.2 Кодекса РФ об административных правонарушениях, влечет ответственность по ч. 1 ст. 20.25 Кодекса РФ об административных правонарушениях в виде административного штрафа в двукратном размере суммы неуплаченного штрафа, но не менее одной тысячи рублей либо административный арест на срок до пятнадцати суток, либо обязательные работы на срок до пятидесяти часов. Настоящее постановление может быть обжаловано в <АДРЕС> районный суд Республики <АДРЕС> в течение 10 дней со дня получения копии постановления путем подачи жалобы мировому судье судебного участка <НОМЕР> <АДРЕС> района Республики <АДРЕС>.

Мировой судья <ФИО2> Копия верна: