Дело №5-480/2023 УИД 44MS0032-01-2023-002694-77Протокол № 21002324300170700002 ПОСТАНОВЛЕНИЕ

19 октября 2023 года г. Кострома<АДРЕС>

Мировой судья судебного участка №32 Свердловского судебного района г. Костромы Алешникова Д.В., рассмотрев протокол об административном правонарушении и другие материалы дела об административном правонарушении по ст. 19.7 КоАП РФ в отношении АО Коммерческий банк «Модульбанк», ОГРН <***> ИНН <***>, юридический адрес: <...>,

установил:

АО КБ «Модульбанк» совершило административное правонарушение, предусмотренное ст.19.7 КоАП РФ при следующих обстоятельствах. Управлением федеральной налоговой службы по Чувашской республике в адрес АО КБ «Модульбанк по ТКС от 03.08.2023 г. был направлен запрос о предоставлении документов и информации от 03.08.2023 г. №21002321500071 в отношении <ФИО1> в том числе: справок о подтверждающих документах от 25.10.2022г., от 02.11.2022г. (УНК 18120009/1326/0001/4/2 от 25.12.2018) от 17.02.2014 № б/н; справок о валютных операциях (документы и информацию, связанные с зачислением иностранной валюты на счет, в том числе на сумму операции 77,82 долларов) (УНК 18120009/1326/0001/4/2 от 25.12.2018) от 17.02.2014 № б/н; ведомостей банковского контроля (УНК 18120009/1326/0001/4/2 от 25.12.2018) от 17.02.2014 № б/н. Данный запрос был получен АО КБ «Модульбанк» 04.08.2023 г. В соответствии с ФЗ от 10.12.2003г. №173-ФЗ «О валютной регулировании и валютной контроле» ответ должен был быть предоставлен банком в Управление не позднее 15.08.2023г. В нарушение указанной нормы ответ на запрос от АО КБ «Модульбанк» поступил только 31.08.20203г., т.е. позднее 7 рабочих дней со дня получения запроса.

В судебном заседании представитель Управления федеральной налоговой службы по Чувашской республике не присутствует, извещены надлежащим образом о дате и времени судебного заседания.

Представитель АО КБ «Модульбанк» в судебном заседании не присутствует, ходатайствовали о рассмотрении дела об административном правонарушении в отсутствие представителя лица, привлекаемого к административной ответственности. В письменных пояснениях признали факт нарушения срока предоставления сведений, но просила учесть, что банк впервые привлекается к административной ответственности, принял меры по недопущению подобной ситуации впредь. Исследовав материалы дела об административном правонарушении, суд приходит к следующему. Согласно пункту 3 части 1 статьи 23 Федерального закона от 10 декабря 2003 года №173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» органы и агенты валютного контроля и их должностные лица в пределах своей компетенции и в соответствии с законодательством Российской Федерации имеют право запрашивать и получать документы и информацию, которые связаны с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов. Обязательный срок для представления документов по запросам органов и агентов валютного контроля не может составлять менее семи рабочих дней со дня подачи запроса. Частью 4 указанной статьи предусмотрен перечень документов (копий документов), связанных с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов, необходимых для осуществления валютного контроля. На основании пункта 1 части 2 статьи 24 Федерального закона от 10 декабря 2003 года №173-ФЗ резиденты и нерезиденты, осуществляющие в Российской Федерации валютные операции, обязаны представлять органам и агентам валютного контроля документы и информацию в случаях, предусмотренных названным Федеральным законом. Судом установлено, что Управлением федеральной налоговой службы по Чувашской республике в адрес АО КБ «Модуль-банк по ТКС от 03.08.2023 г. был направлен запрос о предоставлении документов и информации от 03.08.2023 г. № 21002321500071 в отношении <ФИО1> в том числе: справок о подтверждающих документах, в т.ч. от 25.10.2022 г., от 02.11.2022 (УНК 18120009/1326/0001/4/2 от 25.12.2018) от 17.02.2014 № б/н; справок о валютных операциях (документы и информацию, связанные с зачислением иностранной валюты на счет, в том числе на сумму операции 77,82 долларов) (УНК 18120009/1326/0001/4/2 от 25.12.2018) от 17.02.2014 № б/н; ведомости банковского контроля (УНК 18120009/1326/0001/4/2 от 25.12.2018) от 17.02.2014 № б/н. Данный запрос был получен АО КБ «Модульбанк» 04.08.2023 г., что подтверждается квитанцией о приеме электронного документа от 04.08.2023 г. Таким образом запрашиваемые сведения должны были быть представлены не позднее 15.08.2023г. Ответ АО КБ «Модульбанк» на указанный выше запрос в адрес Управления поступил только 31.08.2023г. Мотивированного уведомления с указанием причин продления срока предоставления запрашиваемой информации в адрес Управления не поступало. В письменных пояснениях на протокол лицо, привлекаемое к административной ответственности, признали нарушение срока без указания причин. Таким образом, АО КБ «Модульбанк» несвоевременно представлена информация по запросу государственного органа, представление которой предусмотрено законом и необходимо для осуществления государственным органом его законной деятельности, что содержит признаки состава административного правонарушения, ответственность за которое предусмотрена ст. 19.7 КоАП РФ. В соответствии со ст. 19.7 КоАП РФ непредставление или несвоевременное представление в государственный орган (должностному лицу), орган (должностному лицу), осуществляющий (осуществляющему) государственный контроль (надзор), государственный финансовый контроль, муниципальный контроль, муниципальный финансовый контроль, сведений (информации), представление которых предусмотрено законом и необходимо для осуществления этим органом (должностным лицом) его законной деятельности, либо представление в государственный орган (должностному лицу), орган (должностному лицу), осуществляющий (осуществляющему) государственный контроль (надзор), государственный финансовый контроль, муниципальный контроль, муниципальный финансовый контроль, таких сведений (информации) в неполном объеме или в искаженном виде, за исключением случаев, предусмотренных ст. 6.16, ч. ч. 1, 2 и 4 ст. 8.28.1, ч. 2 ст. 6.31, ч. 4 ст. 14.28, ст. ст. 19.7.1, 19.7.2, 19.7.2.1, 19.7.3, 19.7.5, 19.7.5.1, 19.7.5.2, 19.7.7, 19.7.8, 19.7.9, 19.7.12, 19.8, 19.8.3 КоАП РФ, влечет наложение административного штрафа на юридических лиц в размере от трех тысяч до пяти тысяч рублей. Объективную сторону правонарушения, предусмотренного ст. 19.7 КоАП РФ, характеризуют действия юридического лица, обязанных представить определенную информацию в государственный орган, но не представивших ее или представивших неполную, искаженную информацию. Факт совершения административного правонарушения подтверждается протоколом об административном правонарушении от 19.09.2023г. № 21002324300170700002 и представленными к нему материалами дела. Согласно ч.2 ст.2.1 КоАП РФ юридическое лицо признается виновным в совершении административного правонарушения, если будет установлено, что у него имелась возможность для соблюдения правил и норм, за нарушение которых настоящим Кодексом или законами субъекта Российской Федерации предусмотрена административная ответственность, но данным лицом не были приняты все зависящие от него меры по их соблюдению. В материалах дела отсутствуют какие-либо доказательства объективной невозможности выполнения лицом возложенной на него обязанности по предоставлению документов и сведений.

В соответствии с ч.3 ст.4.1 КоАП РФ при назначении административного наказания юридическому лицу учитываются характер совершенного им административного правонарушения, имущественное и финансовое положение юридического лица, обстоятельства, смягчающие административную ответственность, и обстоятельства, отягчающие административную ответственность. Отягчающие по делу обстоятельства не установлены. Признание вины судом учитывается в качестве смягчающего ответственность обстоятельства. Принимая во внимание характер правонарушения, отсутствие отягчающих ответственность обстоятельств, мировой судья полагает возможным назначить организации минимальное наказание в пределах санкции ст. 19.7 КоАП РФ.

На основании изложенного, руководствуясь ст. 29.10 КоАП РФ, мировой судья

постановил:

АО КБ «Модульбанк» признать виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного ст.19.7. КоАП РФ, и назначить ему наказание в виде предупреждения. Постановление может быть обжаловано в течение десяти суток в Свердловский районный суд г. Костромы, путем подачи жалобы через мирового судью судебного участка №32 Свердловского судебного района г. Костромы.

Мировой судья Алешникова Д.В<ФИО2>