УИД: 77MS0380-01-2023-002359-49-82

Дело № 5-1223/23

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

14 ноября 2023 года г. Москва,

ул.3-я Красногвардейская, д.3

Резолютивная часть постановление объявлена 13 ноября 2023 года

Полный текст постановления изготовлен 14 ноября 2023 года

Исполняющий обязанности мирового судьи судебного участка № 380 Пресненского района г. Москвы – мировой судья судебного участка № 377 Пресненского района г. Москвы Верясова А.В., рассмотрев дело об административном правонарушении, предусмотренном ч.2 ст. 19.4.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (далее КоАП РФ) в отношении ООО «Источник», расположенного по адресу: <...>, ком. 1-4, ИНН <***>, ОГРН <***> от 10.08.2018,

УСТАНОВИЛ:

ООО «Источник» совершило воспрепятствование законной деятельности должностного лица органа государственного контроля (надзора), повлекшего невозможность завершения проверки, при следующих обстоятельствах.

Так, на основании запроса ИФНС № 10 по г. Москве № 17-13/15947 от 28.07.2023 ООО «Источник» обязано было в срок до 25.08.2023 предоставить документы и информацию, указанные в запросе, необходимые для достижения целей и задач проведения проверки. Вместе с тем, истребуемые документы ООО «Источник» представлены не были, что повлекло невозможность проведения проверки, совершив, таким образом, административное правонарушение, предусмотренное ч. 2 ст. 19.4.1 КоАП РФ.

Законный представитель ООО «Источник» -генеральный директор ФИО1 в судебном заседании вину в совершении административного правонарушения не признал, пояснил, что запрос ИФНС № 10 по г. Москве обществом не был получен.

Вместе с тем, виновность ООО «Источник» в совершении административного правонарушения, предусмотренного ч.2 ст. 19.4.1 КоАП РФ подтверждается следующими исследованными в судебном заседании материалами дела:

- протоколом об административном правонарушении от 18.09.2023, в котором полно изложены обстоятельства и существо административного правонарушения, предусмотренного ст. 19.4.1 ч.2 КоАП РФ;

- запросом на предоставление документов и информации № 17-13/15947 от 28.07.2023;

- отчетами об отслеживании почтовых отправлений;

- выпиской из Единого государственного реестра юридических лиц и иными материалами дела.

Достоверность вышеуказанных доказательств у судьи сомнений не вызывает, поскольку они последовательны, непротиворечивы, составлены в соответствии с требованиями Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях и объективно фиксируют фактические данные, поэтому судья принимает их как допустимые доказательства.

Объективная сторона правонарушения, предусмотренного ч. 2 ст. 19.4.1 КоАП РФ выражается в различных действиях (бездействии), направленных на воспрепятствование законной деятельности должностного лица органа государственного контроля (надзора) по проведению проверок, повлекшие невозможность проведения или завершения проверки.

В соответствии с ч. 1 ст. 23 Федерального закона от 10.12.2003 года № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле», органы и агенты валютного контроля и их должностные лица в пределах своей компетенции и в соответствии с законодательством Российской Федерации имеют право: 1) проводить проверки соблюдения резидентами и нерезидентами актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования; 2) проводить проверки полноты и достоверности учета и отчетности по валютным операциям резидентов и нерезидентов; 3) запрашивать и получать документы и информацию, которые связаны с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов. Обязательный срок для представления документов по запросам органов и агентов валютного контроля не может составлять менее семи рабочих дней со дня подачи запроса.

Согласно п. 1 ч. 2 ст. 24 Федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» резиденты и нерезиденты, осуществляющие в Российской Федерации валютные операции, обязаны представлять органам и агентам валютного контроля документы и информацию в случаях, предусмотренных настоящим Федеральным законом.

Из материалов дела следует, что срок представления документов, необходимых для проведения проверки, был установлен ИФНС № 10 по г. Москве в запросе в течение 7 дней со дня его получения.

В указанный срок соответствующие документы обществом не представлены, направленный по почте запрос не получен.

Согласно данным внутрироссийского почтового идентификатора, размещенным на официальном сайте ФГУП «Почта России» (80083987133592), почтовое отправление с названным запросом прибыло в отделение почтовой связи по месту нахождения адресата 05.08.2023, 07.08.2023 имела место неудачная попытка вручения и, 15.08.2023 почтовое отправление вернулось в адрес отправителя за истечением срока хранения.

Юридическое лицо несет риск последствий неполучения юридически значимых сообщений, доставленных по адресу, указанному в едином государственном реестре юридических лиц, а также риск отсутствия по указанному адресу своего органа или представителя. Сообщения, доставленные по адресу, указанному в едином государственном реестре юридических лиц, считаются полученными юридическим лицом, даже если оно не находится по указанному адресу (абзац 2 части 3 статьи 54 Гражданского кодекса Российской Федерации).

Таким образом, общество не обеспечило своевременное получение корреспонденции по адресу места регистрации и нахождения, что повлекло непредставление документов, необходимых для проведения проверки, в установленный срок, и невозможность проведения проверки.

В соответствии с частью 2 статьи 2.1 КоАП РФ юридическое лицо признается виновным в совершении административного правонарушения, если будет установлено, что у него имелась возможность для соблюдения правил и норм, за нарушение которых данным Кодексом или законами субъекта Российской Федерации предусмотрена административная ответственность, но данным лицом не были приняты все зависящие от него меры по их соблюдению.

ООО «Источник» не приняты все зависящие от него меры по соблюдению требований законодательных норм, за нарушение которых Кодексом Российской Федерации об административных правонарушениях установлена административная ответственность. Бездействия ООО «Источник» повлекли невозможность проведения проверки соблюдения валютного законодательства.

Оценив собранные по делу доказательства в их совокупности, суд приходит к выводу о том, что в действиях ООО «Источник» имеется состав административного правонарушения, предусмотренного ч. 2 ст. 19.4.1 КоАП РФ, его виновность подтверждена совокупностью надлежащих, достаточных доказательств.

При назначении наказания ООО «Источник», судья учитывает общественную опасность совершенного правонарушения, обстоятельства при которых совершено правонарушение, имущественное и финансовое положение юридического лица, и в соответствии со ст.ст. 3.1, 3.5 и 4.1 КоАП РФ назначает наказание в виде штрафа в пределах, предусмотренных санкцией ст. 19.4.1 ч. 2 КоАП РФ.

На основании изложенного, руководствуясь ст.ст. 29.9-29.10 КоАП РФ,

ПОСТАНОВИЛ:

Признать ООО «Источник» виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного ч. 2 ст. 19.4.1 Кодекса РФ об административных правонарушениях и назначить наказание в виде штрафа в размере 20000 (двадцать тысяч) рублей.

Штраф подлежит перечислению по следующим реквизитам: Получатель платежа: Получатель УФК по г. Москве (Департамент по обеспечению деятельности мировых судей города Москвы л/с <***>), ИНН: <***>, КПП: 770401001, ОКТМО: 45374000, Банк получателя платежа: ГУ Банка России по ЦФО//УФК по г. Москве г. Москва, БИК: 004525988, Расчетный счет: <***>, Корреспондентский счет: 40102810545370000003, УИН: 0356140805012233802302796, КБК: 80511601193010000140, Назначение платежа: Штраф. Номер дела 05-1223/380/2023, постановление от 13.11.2023 по Ст. 19.4.1, Ч.2 КоАП РФ в отношении ООО "Источник". Судебный участок № 380 тел.: <***>, +7(495)707-20-34, +7(495)609-90-74.

Разъяснить, что в соответствии со ст.ст. 20.25, 32.2 КоАП РФ административный штраф должен быть уплачен лицом, привлеченным к административной ответственности, не позднее шестидесяти дней со дня вступления постановления о наложении административного штрафа в законную силу либо со дня истечения срока отсрочки или срока рассрочки, предусмотренных статьей 31.5 настоящего Кодекса; Неуплата административного штрафа в срок, предусмотренный настоящим Кодексом, -влечет наложение административного штрафа в двукратном размере суммы неуплаченного административного штрафа, но не менее одной тысячи рублей, либо административный арест на срок до пятнадцати суток, либо обязательные работы на срок до пятидесяти часов.

В подтверждение оплаты административного штрафа, квитанцию (копию таковой) необходимо представить в судебный участок № 380 Пресненского района г. Москвы по адресу: <...> (mirsud380@ums-mos.ru) до истечения указанного срока.

Настоящее постановление может быть обжаловано в Пресненский районный суд г. Москвы в течение 10 суток со дня вручения или получения его копии.

Мировой судья А.В. Верясова