Дело № 2-2186/22

РЕШЕНИЕ

Именем Российской Федерации

04 августа 2022 года адрес

Симоновский районный суд адрес в составе судьи Соболевой М.А., при секретаре фио, рассмотрев в открытом судебном заседании гражданское дело по заявлению ООО «СК «Ренессанс Жизнь» о признании решения финансового уполномоченного незаконным и его отмене,

УСТАНОВИЛ:

ООО «СК «Ренессанс Жизнь» о признании решения финансового уполномоченного № У-21-99679/5010-003 от 27.07.2021 г. незаконным и его отмене, мотивируя свои требования тем, что финансовым уполномоченным по результатам рассмотрения обращения ФИО1 в отношении ООО «СК «Ренессанс Жизнь» принято решение об удовлетворении требований частично, а именно о взыскании страховой премии в размере сумма Заявитель с решением финансового уполномоченного не согласен, в связи с чем обратился в суд с данным заявлением.

Представитель ООО «СК «Ренессанс Жизнь» в судебное заседание не явился, о рассмотрении заявления извещен.

Уполномоченный по правам потребителей финансовых услуг в сферах страхования, микрофинансирования, кредитной кооперации и деятельности кредитных организаций фио в судебное заседание не явилась, о рассмотрении заявления извещена

ФИО1 в судебное заседание явился, против удовлетворения заявленных требований возражал.

Суд, выслушав заинтересованное лицо, исследовав материалы дела, приходит к следующему.

В соответствии с ч. 1 ст. 26 Федерального закона от 04.06.2018 N 123-ФЗ "Об уполномоченном по правам потребителей финансовых услуг" в случае несогласия с решением финансового уполномоченного финансовая организация вправе в течение десяти рабочих дней после дня вступления в силу решения финансового уполномоченного обратиться в суд в порядке, установленном гражданским процессуальным законодательством Российской Федерации.

Судом установлено, что 27 июля 2021 г. Уполномоченным по правам потребителей финансовых услуг в сферах страхования, микрофинансирования, кредитной кооперации и деятельности кредитных организаций фио на основании обращения ФИО1 вынесено решение № У-21-99679/5010-003, которым с ООО «СК «Ренессанс Жизнь» в пользу ФИО1 взыскана страховая премия в размере сумма

Согласно п. 2 ст. 1 ГК РФ, граждане и юридические лица приобретают и осуществляют свои гражданские права своей волей и в своем интересе. Они свободны в установлении своих прав и обязанностей на основе договора и в определении любых не противоречащих законодательству условий договора.

Как следует из ст. 421 ГК РФ, граждане и юридические лица свободны в заключение договора. Условия договора определяются по усмотрению сторон, кроме случаев, когда содержание соответствующего условия предписано законом или иными правовыми актами (ст. 422 ГК РФ).

Из материалов дела следует, что 20.03.2018 г. между ФИО1 и ПАО «МОСКОВСКИЙ КРЕДИТНЫЙ БАНК» был заключен кредитный договор <***>.

20.03.2018 г. между ФИО1 и ООО «СК «Ренессанс Жизнь» заключен договор страхования по программе «страхование жизни и здоровья заемщиков кредита», выдан полис-оферта № 1750568332 со сроком действия 60 месяцев.

В соответствии с Договором страхования, страховая премия составила сумма

Договор страхования заключен в соответствии с Полисными условиями страхования жизни и здоровья заемщиков кредита от 27.05.2016 и Программой страхования «Дожитие Застрахованного до потери постоянной работы по независящим от него причинам».

18.12.2020 г. ФИО1 полностью погасил задолженность по Кредитному договору.

22.12.2020 г. ФИО1 обратился в ООО «СК «Ренессанс Жизнь» с Заявлением от 21.12.2020 о расторжении Договора страхования, а также с требованием о возврате страховой премии.

23.04.2021 г. в ООО «СК «Ренессанс Жизнь» от ФИО1 поступило Заявление от 13.04.2021 с требованием о возврате страховой премии по Договору страхования в размере сумма

13.07.2021 г. ООО «СК «Ренессанс Жизнь» осуществлен возврат ФИО1 части страховой премии по Договору страхования, за вычетом НДФЛ, в размере сумма, что подтверждается платежным поручением № 168601.

В соответствии с пунктом 1 статьи 934 ГК РФ, по договору личного страхования одна сторона (страховщик) обязуется за обусловленную договором плату (страховую премию), уплачиваемую другой стороной (страхователем), выплатить единовременно или выплачивать периодически обусловленную договором сумму (страховую сумму) в случае причинения вреда жизни или здоровью самого страхователя или другого названного в договоре гражданина (застрахованного лица), достижения им определенного возраста или наступления в его жизни иного предусмотренного договором события (страхового случая). Право на получение страховой суммы принадлежит лицу, в пользу которого заключен договор.

В силу пункта 1 статьи 943 ГК РФ условия, на которых заключается договор страхования, могут быть определены в стандартных правилах страхования соответствующего вида, принятых, одобренных или утвержденных страховщиком либо объединением страховщиков (правилах страхования).

Согласно п. 11.1 Полисных условий, действие Договора страхования прекращается в случае досрочного погашения действия договора страхования.

В случае прекращения действия Договора в отношении Застрахованного в связи с досрочным погашением задолженности по кредитному договору, Страхователю выплачивается часть страховой премии в размере доли уплаченной страховой премии в отношении данного Застрахованного, пропорционально неистекшей части оплаченного срока страхования данного Застрахованного, за вычетом административных расходов (п. 11.3 Полисных условий).

Досрочное расторжение Договора страхования производится на основании письменного заявления Страхователя с приложением оригинала Договора страхования (Полиса), документа, удостоверяющего личность. Договор считается расторгнутым с 00:00 часов дня, указанного в заявлении, или дня получения заявления Страховщиком, если дата расторжения Договора не указана, либо указанная Страхователем дата расторжения Договора является более ранней, чем дата получения заявления Страховщиком (п. 11.2 Полисный условий).

Таким образом, момент расторжения договора страхования является не момент погашения кредита, а получение Страховщиком заявления о расторжения договора с приложением всех необходимых документов. Срок исчисления оставшихся дней страхования начинается со дня, следующего за датой получения Страховщиком заявления об отказе от договора страхования.

Учитывая, что с заявлением об отказе от договора страхования ФИО1 обратился 22.12.2020 г., периодом для возврата страховой премии будет – с 23.12.2020 г. по 20.03.2023 г. (818 дней).

Как указывалось выше, договор страхования заключен на 60 месяцев, что составляет 1827 дней.

Размер страховой премии, подлежащей возврату страхователя составляет сумма из расчета: 81 176,47 (страховая премия) / 1827 * 818.

Учитывая изложенное, суд приходит к выводу, что выплаченная страховщиком суммы страховой премии была рассчитана верно.

Согласно п. 1 ст. 24 НК РФ налоговыми агентами признаются лица, на которых в соответствии с настоящим Кодексом возложены обязанности по исчислению, удержанию у налогоплательщика и перечислению налогов в бюджетную систему Российской Федерации.

В соответствии с п.п. 4 п. 1 ст.219 НК РФ, налогоплательщик имеет право получения социального налогового вычета в сумме уплаченных налогоплательщиком в налоговой периоде страховых взносов по договору (договорам) добровольного страхования жизни, если такие договоры заключаются на срок не менее пяти лет, заключенному (заключенным) со страховой организацией в свою польщу и (или) в пользу супруга (в том числе вдовы, вдовца), родителей (в том числе усыновителей), детей (в том числе усыновленных, находящихся под опекой (попечительством).

В силу п.п. 2 п. 1 ст. 213 НК РФ, в случае расторжения договора добровольного страхования жизни (за исключением случаев расторжения договоров добровольного страхования по причинам, не зависящим от воли сторон) при определении налоговой базы учитываются уплаченные физическим лицом по этому договору суммы страховых взносов, в отношении которых ему был предоставлен социальный налоговый вычет, указанный в подпункте 4 пункта 1 статьи 219 настоящего Кодекса.

При этом страховая организация при выплате физическому лицу денежных (выкупных) сумм по договору добровольного страхования жизни обязана удержать сумму налога, исчисленную с суммы дохода, равной сумме страховых взносов, уплаченных физическим лицом по этому договору, за каждый календарный год, в котором налогоплательщик имел право на получение социального налогового вычета, указанного в подпункте 4 пункта 1 статьи 219 настоящего Кодекса.

В случае, если налогоплательщик предоставил справку, выданную налоговым органом по месту жительства налогоплательщика, подтверждающую неполучение налогоплательщиком социального налогового вычета либо подтверждающую факт получения налогоплательщиком суммы предоставленного социального налогового вычета, указанного в подпункте 4 пункта 1 статьи 219 настоящего Кодекса, страховая организация соответственно не удерживает сумму налога либо исчисляет сумму налога, подлежащую удержанию.

Договор страхования с ФИО1 был заключен на срок 5 лет.

Страховая премия по договору была уплачена страхователем единовременно при заключении Договора страхования в размере сумма

Таким образом, ФИО1 имел право на получение социального налогового вычета.

Однако доказательств предоставления ФИО1 в страховую компанию справки, подтверждающей неполучение социального налогового вычета, материалы дела не содержат.

При этом, поскольку ФИО1 не предоставил справку о неполучении социального налогового вычета, ООО «СК «Ренессанс Жизнь» произвело удержание и перечисление в бюджет НДФЛ с суммы налогового вычета сумма

Указанное выше свидетельствует о правомерности действий страховой компании по исчислению, удержанию и перечислению в бюджет НДФЛ в размере сумма

Кроме того, суд учитывает, что страхователь не лишен возможности обратиться к страховщику с заявлением о возврате НДФЛ, приложив справку о неполучении социального налогового вычета за каждый календарный год, в котором налогоплательщик имел право на получение социального налогового вычета.

Таким образом, решение финансового уполномоченного от 27 июля 2021 г. № У-21-99679/5010-003 подлежит отмене.

На основании изложенного, руководствуясь ст.ст. 194-199 ГПК РФ, суд

РЕШИЛ:

Заявление ООО «СК «Ренессанс Жизнь» удовлетворить.

Отменить решение Уполномоченного по правам потребителей финансовых услуг в сферах страхования, микрофинансирования, кредитной кооперации и деятельности кредитных организаций фио от 27 июля 2021 г. № У-21-99679/5010-003.

Решение может быть обжаловано в Московский городской суд в течение одного месяца.

Судья М.А. Соболева