Приговор по делу № 1-222/2022 от 20.12.2023.

УИД 58RS0018-01-2019-001201-57 Производство № 1-9/2023

ПРИГОВОР

ИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

г. Пенза 20 декабря 2023 года

Ленинский районный суд г. Пензы в составе

председательствующего судьи Марчук Н.Н.,

при ведении протокола помощником судьи Дубровиной А.Г., секретарем судебного заседания Симакиным К.В.,

с участием государственных обвинителей – помощников прокурора Ленинского района г. Пензы Саушкиной Е.В., ФИО1, ФИО3, ФИО4,

представителя потерпевшего Данные изъяты – Потерпевший №2, действующей на основании доверенности от 03.02.2022 года,

подсудимого ФИО5,

защитника – адвоката Ларина А.В., представившего удостоверение №434 и ордер №3974 от 12.08.2022 года;

рассмотрев в открытом судебном заседании уголовное дело в отношении

ФИО5, Данные изъяты не судимого, под стражей не содержащегося,

обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч.4 ст. 160 УК РФ,

УСТАНОВИЛ:

ФИО5 совершил присвоение и растрату, то есть хищение чужого имущества, вверенного виновному, с использованием своего служебного положения, в особо крупном размере, при следующих обстоятельствах.

ФИО5, занимая на основании распоряжения от 29.12.2016 года № 387–р «О решениях внеочередного общего собрания акционеров акционерного общества Данные изъяты), трудового договора от 30.12.2016 года б/н, заключенного с председателем совета директоров Данные изъяты ФИО38, приказа Данные изъяты от 30.12.2016 года № 177-к должность генерального директора Данные изъяты (юридический и фактический адрес: Адрес ), основным направлением деятельности которого является животноводство, будучи единоличным исполнительным органом Общества, обязан в своей деятельности соблюдать требования действующего законодательства и Устава, утвержденного распоряжением Территориального управления Федерального агентства по управлению государственным имуществом в Пензенской области от 22.01.2015 года №10-р, а также Устава, утвержденного распоряжением Федерального агентства по управлению государственным имуществом от 04.03.2019 года № 119-р и наделен полномочиями:

- в соответствии с Уставами: издавать приказы, утверждать (принимать) локальные правовые акты и иные внутренние документы Общества по вопросам его компетенции, давать указания, обязательные к исполнению всеми работниками Общества; обеспечивать организацию и ведение бухгалтерского учёта и отчетности Общества; обеспечивать организацию и планирование работы подразделений, филиалов и представительств Общества, осуществлять контроль за их деятельностью; определять виды стимулирующих и компенсационных выплат (доплат, надбавок, премий и др.), порядок и условия их применения, а также устанавливать формы, систему и размер оплаты труда работников Общества; без доверенности действовать от имени Общества;

- в соответствии с гл. 2 п. 2.3 трудового договора: руководить в соответствии с действующим законодательством РФ производственно–хозяйственной и финансово-экономической деятельностью Общества; контролировать, организовывать работу и эффективное взаимодействие всех структурных подразделений, цехов и производственных единиц, направлять их деятельность на развитие и совершенствование производства с учетом социальных и рыночных приоритетов, повышение эффективности работы Общества, рост объемов сбыта продукции и увеличение прибыли, качества и конкурентоспособности производимой продукции; обеспечивать использование имущества Общества (недвижимости и движимого имущества) по целевому назначению в соответствии с видами деятельности Общества; обеспечивать организацию и контроль бухгалтерского учета и отчетности;

- в соответствии с гл. 2 п. 2.4 трудового договора имея право первой подписи под финансовыми документами; без доверенности действовать от имени Общества, представлять его интересы на территории Российской Федерации и за её пределами; распоряжаться имуществом и средствами Общества в пределах, установленных Уставом Общества и действующим законодательством РФ; открывать в банках расчетный, валютный и другие счета Общества, заключать договоры и совершать иные сделки; организовывать бухгалтерский учёт и предоставление отчетности; подписывать исходящие, а также платежные документы.

Таким образом, в период нахождения в должности генерального директора Данные изъяты ФИО5 являлся лицом, постоянно осуществляющим организационно-распорядительные и административно-хозяйственные функции в Данные изъяты

ФИО5, в период с 13.08.2017 года по 15.08.2017 года, находясь в неустановленном месте, действуя умышленно, из корыстных побуждений, используя свое служебное положение, с целью хищения чужого имущества и личного обогащения, путем растраты вверенных ему в силу занимаемой должности денежных средств, принадлежащих Данные изъяты подобрал необходимую ему офисную мебель, находящуюся в магазине «Дом кухни-Комфорт» Данные изъяты (далее Данные изъяты расположенном по адресу: <...>, где для оплаты офисной мебели получил счёт на оплату от 13.08.2017 года № 45 на сумму 122 900 рублей.

После этого ФИО5, продолжая свои преступные действия, в период с 13.08.2017 года по 15.08.2017 года, более точная дата и время не установлены, находясь в неустановленном месте, имея в силу служебного положения сертификат электронной подписи и доступ к системе дистанционного обслуживания «Сбербанк – Онлайн» расчетного счета Данные изъяты Номер , открытого 26.01.2017 года в дополнительном офисе № 8624/0500 Пензенского отделения ПАО Сбербанк по адресу: <...>, а также имея возможность распоряжаться вверенными ему денежными средствами Данные изъяты подготовил платежное поручение от 15.08.2017 года № 16 на оплату со стороны Данные изъяты в адрес Данные изъяты за офисную мебель по счету от 13.08.2017 года № 45 на сумму 122 900 рублей, которое в неустановленное время 15.08.2017 года с помощью сертификата электронной подписи и доступа к системе дистанционного обслуживания «Сбербанк-Онлайн» направил в ПАО Сбербанк, где в этот же день, в неустановленное время на основании указанного платежного поручения в счет оплаты за приобретаемую ФИО5 в Данные изъяты офисную мебель ПАО Сбербанк произведено перечисление 122 900 рублей со счета Данные изъяты Номер на счет Данные изъяты № <***>, открытый 27.02.2013 года в Головном офисе ПАО Банк «Кузнецкий» по адресу: <...>.

Тем самым ФИО5 похитил вверенные ему денежные средства Данные изъяты в сумме 122 900 рублей, путем их растраты, чем причинил Данные изъяты материальный ущерб на указанную сумму, а полученной 09.10.2017 года, в период с 10 часов до 20 часов, в помещении магазина «Дом кухни - Комфорт» по адресу: <...> на основании товарных накладных от 09.10.2017 года №448 на 71 200 рублей и от 09.10.2017 года № 449 на 51 700 рублей, офисной мебелью, распорядился по своему усмотрению.

Он же, продолжая свои преступные действия, не позднее 11.01.2018 года, более точная дата и время не установлены, находясь в неустановленном месте, действуя умышленно, из корыстных побуждений, используя свое служебное положение, с целью хищения чужого имущества и личного обогащения, путем растраты вверенных ему денежных средств, принадлежащих Данные изъяты, посредством приобретения товаров в торговом центре "Леруа Мерлен" для личных целей и их оплаты денежными средствами Данные изъяты перечисленными на счет Данные изъяты №<***> с расчетного счета ООО «Ледяной дом» №<***>, заключил от лица генерального директора Данные изъяты с Данные изъяты договор клиентского счета № 048/692 (перезаключенный на договор клиентского счета № 000-129858), согласно которых покупателем Данные изъяты) по банковским реквизитам продавца (Данные изъяты") на счет продавца №<***> перечисляются денежные средства, после чего покупатель Данные изъяты) может совершать покупки в ТЦ «Леруа Мерлен» Данные изъяты расположенном по адресу: <...>, на сумму, не превышающую размер внесенных денежных средств на указанный счет, а также будучи осведомленным о том, что 02.04.2015 года между Данные изъяты в лице генерального директора ФИО39 (покупатель) и Данные изъяты в лице генерального директора ФИО40 (поставщик) заключен договор поставки молока от 02.04.2015 года б/н, согласно которого поставщик обязуется поставить покупателю молоко, а покупатель обязуется принять и оплатить товар, заведомо зная, что по направленному в адрес покупателя Данные изъяты письму об оплате задолженности за поставку молока возможно исполнить обязательства Данные изъяты перед третьими лицами путем зачета встречных требований, в период с 11.01.2018 года по 16.01.2019 года, направил письма от имени генерального директора Данные изъяты ФИО5 в адрес генерального директора Данные изъяты» ФИО39 с просьбой в счет оплаты задолженностей по указанному выше договору поставки молока перечислить со счета ООО «Ледяной дом» на счет ООО «Леруа Мерлен Восток» 455 000 рублей.

Так, в период с 11.01.2018 года по 16.01.2019 года, на основании поступивших из Данные изъяты писем с просьбой о перечислении денежных средств: от 11.01.2018 года б/н на сумму 95 000 рублей, от 23.01.2018 года б/н на сумму 100 000 рублей, от 06.08.2018 года б/н на сумму 110 000 рублей, от 15.01.2019 года б/н на сумму 150 000 рублей Данные изъяты в счет оплаты задолженности по указанному договору поставки молока от 02.04.2015 года б/н перечислило денежные средства со счета Данные изъяты № <***>, открытого 28.12.2016 года в дополнительном офисе № 8624/0500 Пензенского отделения № 8624 ПАО Сбербанк по адресу: <...> на счет Данные изъяты № <***>, открытый 06.11.2015 года в АО «Райффайзенбанк», Головной офис которого находится по адресу: <...>, а именно: платежными поручениями от 11.01.2018 года № 4647 - 95 000 рублей, от 24.01.2018 года № 4804 - 100 000 рублей, от 07.08.2018 года № 7732 - 110 000 рублей, от 16.01.2019 года № 7 - 150 000 рублей, а всего на общую сумму 455 000 рублей, вверенных ФИО5, которые тот похитил путем растраты, чем причинил Данные изъяты материальный ущерб на сумму 455 000 рублей, приобретая на них товары на общую сумму 454 999 рублей 41 копейку.

После этого ФИО5, в период с 08 часов до 22 часов, находясь в помещении торгового центра «Леруа Мерлен» по адресу: <...>, получил выбранные им в указанном торговом центре и оплаченные за счет средств Данные изъяты» для личных целей товары, которыми распорядился по своему усмотрению:

- 17.01.2018 года, на основании счет-фактуры от 17.01.2018 года №048/2018-0000304 на 28 714 рублей и счет-фактуры от 17.01.2018 года №048/2018-0000305 на 39 102 рубля сантехнические, хозяйственные и электротовары,

- 20.01.2018 года, на основании счет-фактуры от 20.01.2018 года №048/2018-0000384 на 25 522 рубля отделочные материалы,

- 25.01.2018 года, на основании счет-фактуры от 25.01.2018 года №048/2018-0000494 на 4 365 рублей и счет-фактуры от 25.01.2018 года №048/2018-0000499 на 5 847 рублей, сантехнические товары,

- 28.01.2018 года, на основании счет-фактуры от 28.01.2018 года №048/2018-0000554 на 1 907 рублей хозяйственные и электротовары,

- 14.02.2018 года, на основании счет-фактуры от 14.02.2018 года №048/2018-0000930 на 14 685 рублей 20 копеек и счет-фактуры от 14.02.2018 года № 048/2018-0000933 на 7 213 рублей 25 копеек, хозяйственные и электротовары, отделочные материалы,

- 16.03.2018 года, на основании счет-фактуры от 16.03.2018 года №048/2018-0001503 на 27 769 рублей 80 копеек, хозяйственные и строительные товары,

- 26.03.2018 года, на основании счет-фактуры от 26.03.2018 года №048/2018-0001739 на 15 867 рублей, бытовую технику и строительный товар,

- 17.04.2018 года, на основании счет-фактуры от 17.04.2018 года №048/2018-0002290 на 23 947 рублей 66 копеек, сантехнические товары,

- 14.08.2018 года, на основании счет-фактуры от 14.08.2018 года №048/2018-0006315 на 85 989 рублей 16 копеек, строительные и хозяйственные товары,

- 03.09.2018 года, на основании счет-фактуры от 03.09.2018 года №048/2018-0007085 на 8 880 рублей, строительные и хозяйственные товары,

- 13.09.2018 года, на основании счет-фактуры от 13.09.2018 года №048/2018-0007492 на 14 509 рублей, электротовары и хозяйственные товары,

- 21.01.2019 года, на основании счет-фактуры от 21.01.2019 года №048/2019-0000520 на 634 рубля, хозяйственные товары,

- 22.01.2019 года, на основании счет-фактуры от 22.01.2019 года №048/2019-0000573 на 91 523 рубля и счет-фактуры от 22.01.2019 года №048/2019-0000574 на 18 855 рублей, мебельную фурнитуру, сантехнические и хозяйственные товары,

- 03.02.2019 года, на основании счет-фактуры от 03.02.2019 года №048/2019-0001031 на 1 371 рубль 64 копеек и счет-фактуры от 03.02.2019 года № 048/2019-0001032 на 6 014 рублей, товары домашнего текстиля,

- 01.12.2019 года, на основании счет-фактуры от 01.12.2019 года №048/2019-0016873 на 5 378 рублей, счет-фактуры от 01.12.2019 года №048/2019-0016882 на 155 рублей 10 копеек, счет-фактуры от 01.12.2019 года № 048/2019-0016881 на 7 588 рублей, счет-фактуры от 01.12.2019 года № 048/2019-0016870 на 19 162 рубля 60 копеек, домашний текстиль, меховой товар и хозяйственные товары.

Он же, продолжая свои преступные действия, в один из дней в период с 22.04.2018 года по 23.04.2018 года, в рабочее время, - с 09 часов до 19 часов, находясь в салоне дверей «Двернофф» по адресу: <...>, действуя умышленно, из корыстных побуждений, используя свое служебное положение, с целью хищения чужого имущества и личного обогащения, путем растраты вверенных ему денежных средств, принадлежащих Данные изъяты имея указанные выше права, заключил от лица генерального директора Данные изъяты с индивидуальным предпринимателем ФИО41 (далее ИП ФИО41) договор розничной купли-продажи образца от 22.04.2018 года УТЕГМ000675, согласно которого продавец ИП ФИО41 обязуется передать в собственность, а покупатель Данные изъяты принять и оплатить межкомнатные двери в количестве 5 штук и комплектующие к ним на общую сумму 94 989 рублей, с целью установки и использования в квартире, расположенной по адресу: <...>, находящейся в собственности дочери ФИО5 - ФИО10, после чего получил от сотрудника салона «Двернофф» счет на оплату от 23.04.2018 года № 62 на 94 989 рублей.

Затем ФИО5, будучи осведомленным о заключенном 02.04.2015 года между Данные изъяты в лице генерального директора ФИО39 (покупатель) и Данные изъяты в лице генерального директора ФИО40 (поставщик) указанного выше договора поставки молока, заведомо зная, что по направленному в адрес покупателя Данные изъяты письму об оплате задолженности за поставку молока, возможно исполнить обязательства Данные изъяты перед третьими лицами путем зачета встречных требований, в период с 26.04.2018 года по 03.05.2018 года, более точная дата и время не установлены, направил письмо от имени генерального директора Данные изъяты ФИО5 в адрес генерального директора Данные изъяты» ФИО39, с просьбой перечислить в счет оплаты задолженностей по указанному выше договору поставки молока за Данные изъяты 94989 рублей на счет ИП ФИО41, в счет оплаты по договору розничной купли-продажи образца от 22.04.2018 года УТЕГМ000675.

03.05.2018 года, в неустановленное время, на основании поступившего из Данные изъяты письма от 26.04.2018 года б/н Данные изъяты платежным поручением от 03.05.2018 года № 6104 перечислило 94 989 рублей со счета Данные изъяты №<***>, открытого 28.12.2016 года в дополнительном офисе №8624/0500 Пензенского отделения № 8624 ПАО Сбербанк по адресу: <...> на счет ИП ФИО41 №<***>, открытый 30.06.2017 года в Головном офисе ПАО Банк «Кузнецкий» по адресу: <...>, в счет оплаты по договору розничной купли-продажи образца от 22.04.2018 года УТЕГМ000675. Тем самым ФИО5 похитил вверенные ему денежные средства, принадлежащие Данные изъяты в сумме 94 989 рублей, путем растраты, чем причинил Данные изъяты материальный ущерб на указанную сумму, а полученными в период с 08.06.2018 года по 09.06.2018 года, в дневное время, на складе ИП ФИО41 по адресу: <...>, на основании товарно-транспортной накладной от 08.06.2018 года №1639 на 94 989 рублей, 5 межкомнатными дверями и комплектующими к ним распорядился по своему усмотрению, осуществив их установку в квартире по адресу: Адрес , и принадлежащей его дочери ФИО10

Он же, продолжая свои преступные действия, в период с 03.09.2018 года по 04.09.2018 года, в рабочее время, с 09 часов до 19 часов, находясь в салоне дверей «Двернофф» по адресу: <...>, действуя умышленно, из корыстных побуждений, используя свое служебное положение, с целью хищения чужого имущества и личного обогащения, путем растраты вверенных ему денежных средств, принадлежащих Данные изъяты заключил от лица генерального директора Данные изъяты с ИП ФИО41 договор розничной купли-продажи образца от 04.09.2018 года УТЕГМ001568, согласно которого продавец ИП ФИО41 обязуется передать в собственность, а покупатель Данные изъяты принять и оплатить межкомнатные двери в количестве 5 штук и комплектующие к ним на общую сумму 105 025 рублей, с целью установки и использования в квартире, расположенной по адресу: Адрес , находящейся в собственности сына ФИО5 – ФИО11 №12, после чего получил от сотрудника салона дверей «Двернофф» счет на оплату от 04.09.2018 года №145 на сумму 106 969 рублей, которая с учетом устной договоренности с сотрудником ИП ФИО41 составила сумму 105 025 рублей, и счет на оплату фурнитуры для дверей от 03.09.2018 года № 212 на сумму 9 975 рублей, а всего на общую сумму 115 000 рублей.

После этого ФИО5, продолжая реализовывать свой преступный умысел, в период с 07.09.2018 года по 10.09.2018 года, более точные дата и время не установлены, направил письмо от имени генерального директора Данные изъяты ФИО5 в адрес генерального директора Данные изъяты ФИО39, с просьбой перечислить 115000 рублей в счет оплаты задолженностей по договору поставки молока от 02.04.2015 года б/н между Данные изъяты в лице генерального директора ФИО39 (покупатель) и Данные изъяты в лице генерального директора ФИО40 (поставщик), на расчетный счет ИП ФИО41 в счет оплаты по договору купли-продажи образца от 04.09.2018 года УТЕГМ001568 и оплаты по счету за приобретение фурнитуры для дверей.

10.09.2018 года, в неустановленное время, на основании поступившего из Данные изъяты письма от 07.09.2018 года б/н, направленного ФИО5, Данные изъяты в счет оплаты задолженности по договору поставки молока от 02.04.2015 года б/н, платежным поручением от 10.09.2018 года № 8344 перечислило 115 000 рублей с расчетного счета Данные изъяты № <***> на расчетный счет ИП ФИО41 № <***>, открытый по указанному выше адресу, в счет оплаты по договору купли-продажи образца от 04.09.2018 года УТЕГМ001568 и оплаты по счету за приобретение фурнитуры для дверей. Тем самым ФИО5 похитил вверенные ему денежные средства, принадлежащие Данные изъяты в сумме 115 000 рублей, путем растраты, чем причинил Данные изъяты материальный ущерб на указанную сумму, а полученными в период с 23.10.2018 года по 24.10.2018 года, в дневное время, на складе ИП ФИО41 по адресу: <...>, на основании товарно-транспортной накладной от 23.10.2018 года № 3070 на сумму 105025 рублей, 5 межкомнатными дверями и комплектующими к ним, а также полученной в период с 29.12.2018 года по 30.12.2018 года, в дневное время, в неустановленном месте, на территории г. Пензы, на основании товарно-транспортной накладной от 29.12.2018 года № 3918 на сумму 9 975 рублей, фурнитурой для дверей, распорядился по своему усмотрению, осуществив их установку в квартире, находящейся в собственности его сына ФИО11 №12 по адресу: Адрес .

Он же, продолжая свои преступные действия, 01.09.2019 года, в период с 09 часов до 21 часа, находясь в магазине № S242 обособленного подразделения Данные изъяты по адресу: <...>, действуя умышленно, из корыстных побуждений, используя свое служебное положение, с целью хищения чужого имущества и личного обогащения, путем растраты вверенных ему денежных средств, принадлежащих Данные изъяты подобрал необходимые ему бытовую технику и принадлежности к ней, после чего заключил от лица генерального директора Данные изъяты с Данные изъяты в лице руководителя обособленного подразделения «Магазин № S242» ФИО42 договоры купли-продажи от 01.09.2019 года №6134750073/S242 и №6134750071/S242, согласно которых продавец (Данные изъяты) передает, а покупатель (Данные изъяты) принимает в собственность и оплачивает товар в количестве, ассортименте и ценам, согласованных сторонами, и получил от сотрудников магазина счет на оплату товара от 01.09.2019 года №61347500071/S 242 на общую сумму 216 620 рублей и счет на оплату товара от 01.09.2019 года № 61347500073/S 242 на общую сумму 51 980 рублей.

После этого, в период с 01.09.2019 года по 03.09.2019 года, более точная дата и время не установлены, ФИО5, продолжая свои преступные действия, находясь в неустановленном месте, имея в силу служебного положения сертификат электронной подписи и доступ к системе дистанционного обслуживания «Сбербанк – Онлайн» расчетного счета Данные изъяты Номер , имея возможность распоряжаться вверенными ему денежными средствами Данные изъяты подготовил платежные поручения от 03.09.2019 года № 229 на 216 620 рублей и от 03.09.2019 года № 234 на 51 980 рублей, всего на общую сумму 268 600 рублей на оплату со стороны Данные изъяты в адрес Данные изъяты за бытовую технику и принадлежностей к ней, которые с помощью сертификата электронной подписи и доступа к системе дистанционного обслуживания «Сбербанк - Онлайн» 03.09.2019 года, в неустановленное время, направил в ПАО Сбербанк, где 04.09.2019 года на основании указанных платежных поручений, в счет оплаты за товар, приобретенный ФИО5 в Данные изъяты произведено перечисление денежных средств на указанную сумму со счета Данные изъяты Номер на счет Данные изъяты №40702810600060001124, открытый 30.11.2010 года в дополнительном офисе «Воронцовский» по адресу: <...>, тем самым ФИО5 похитил путем растраты вверенные ему денежные средства, принадлежащие Данные изъяты на общую сумму 268 600 рублей, причинив Данные изъяты материальный ущерб на указанную сумму, а полученной 06.09.2019 года, в период с 09 часов до 21 часа, в помещении магазина №S242 по адресу: <...>, согласно счет - фактур от 06.09.2019 года №461/S242 на 216 620 рублей и № 462/S242 на 51 980 рублей, а всего на сумму 268 600 рублей, выписанных на имя грузополучателя Данные изъяты и подписанных им от лица генерального директора Данные изъяты бытовой техникой и принадлежностями к ней, распорядился по своему усмотрению.

Таким образом, ФИО5, в период с 13.08.2017 года по 01.12.2019 года, используя свое служебное положение, похитил путем растраты вверенные ему денежные средства, принадлежащие Данные изъяты в общей сумме 1 056 489 рублей, приобретая на них товары для личного пользования в магазинах "Дом кухни-Комфорт", № S242 обособленного подразделения Данные изъяты в салоне дверей «Двернофф» и торговом центре «Леруа Мерлен».

Он же, продолжая свои преступные действия, в период 13.08.2018 года по 19.12.2019 года, действуя умышленно, из корыстных побуждений, используя свое служебное положение, с целью хищения чужого имущества и личного обогащения, путем растраты вверенных ему денежных средств, принадлежащих Данные изъяты будучи осведомленным о том, что в автотехцентре «Юна», расположенном по адресу: <...>, индивидуальным предпринимателем ФИО11 №57 на возмездной основе за счет денежных средств Данные изъяты оказываются услуги по ремонту транспортных средств Данные изъяты имея в силу служебного положения сертификат электронной подписи и доступ к системе дистанционного обслуживания «Сбербанк – Онлайн» расчетного счета Данные изъяты Номер , а также будучи осведомленным о том, что 02.04.2015 года между Данные изъяты в лице генерального директора ФИО39 (покупатель) и Данные изъяты в лице генерального директора ФИО40 (поставщик) заключен договор поставки молока от 02.04.2015 года б/н, согласно которого поставщик обязуется поставить покупателю молоко, а покупатель обязуется принять и оплатить поставленное молоко, заведомо зная, что по направленному в адрес покупателя Данные изъяты письму об оплате задолженности за поставку молока, возможно исполнить обязательства Данные изъяты перед третьими лицами путем зачета встречных требований, то есть, имея возможность распоряжаться вверенными ему денежными средствами Данные изъяты оплатил из денежных средств Общества, перечисленных cо счета Данные изъяты Номер и со счёта Данные изъяты №<***>, в общей сумме 524 392 рубля, в период с 12.10.2017 года по 19.12.2019 года, на счет ИП ФИО11 №57 №<***> (с 03.08.2019 года в связи с реорганизацией Банка изменен на № 40802810390080013699), открытый 04.12.2013 года в Операционном офисе «На Чехова» в г. Пензе филиала Ульяновский № 2 ПАО Банк «ФК Открытие» по адресу: <...>, на оплату услуг по ремонту автомобилей Данные изъяты ремонт личных автомобилей на общую сумму 224 961 рубль 20 копеек, а именно:

ФИО5, 13.08.2018 года, в период с 09 часов до 18 часов, находясь в автосервисе «Юна» по адресу: <...>, реализуя свой преступный умысел, с целью хищения чужого имущества путем растраты, предоставил для ремонта личный автомобиль «Лада 219410 ФИО12», р/з Номер который в этот же день, в указанное время, по указанному адресу, в соответствии с перечнем выполненных работ, указанных в заказ-наряде от 13.08.2018 года №ЗН00004153 был отремонтирован сотрудниками ИП ФИО11 №57 на сумму 9 740 рублей, оплаченных в период с 12.10.2017 года по 13.08.2018 года, в неустановленное время, за счет денежных средств Данные изъяты перечисленных в качестве авансового платежа со счета Данные изъяты №<***> в счет задолженности по договору поставки молока от 02.04.2015 года б/н на счет ИП ФИО11 №57 №<***> (с 03.08.2019 года в связи с реорганизацией Банка изменен на № 40802810390080013699).

13.10.2018 года, в период с 09 часов до 18 часов, ФИО5, находясь в автосервисе «Юна» по указанному выше адресу, реализуя свой преступный умысел, предоставил для ремонта личный автомобиль «Лада 219410 ФИО12», р/з Номер который в этот же день, в указанное время, по указанному адресу, в соответствии с перечнем выполненных работ, указанных в заказ-наряде от 13.10.2018 года №ЗН00005410 был отремонтирован сотрудниками ИП ФИО11 №57 на сумму 4 360 рублей, оплаченных в период с 12.10.2017 года по 13.10.2018 года, в неустановленное время за счет денежных средств Данные изъяты перечисленных в качестве авансового платежа со счета Данные изъяты № <***> в счет задолженности по договору поставки молока от 02.04.2015 года б/н на счет ИП ФИО11 №57 №<***> (с 03.08.2019 года в связи с реорганизацией Банка изменен на № 40802810390080013699).

13.02.2019 года, в период с 09 часов до 18 часов, ФИО5, находясь в автосервисе «Юна» по указанному выше адресу, реализуя свой преступный умысел, предоставил для ремонта личный автомобиль «Лада 219410 ФИО12», р/з Номер , который в этот же день, в указанное время, по вышеуказанному адресу, в соответствии с перечнем выполненных работ, указанных в заказ-наряде от 13.02.2019 года № ЗН00000692, был отремонтирован сотрудниками ИП ФИО11 №57 на сумму 300 рублей, оплаченных в период с 12.10.2017 года по 13.02.2019 года, в неустановленное время за счет денежных средств Данные изъяты перечисленных в качестве авансового платежа со счета Данные изъяты № <***>, в счет задолженности по договору поставки молока от 02.04.2015 года б/н, на счет ИП ФИО11 №57 №<***> (03.08.2019 года в связи с реорганизацией Банка изменен на № 40802810390080013699).

27.02.2019 года, в период с 09 часов до 18 часов, ФИО5, находясь в автосервисе «Юна» по указанному выше адресу, реализуя свой преступный умысел, предоставил для ремонта личный автомобиль «Лада 219410 ФИО12», р/з Номер , который в этот же день, в указанное время, по указанному выше адресу, в соответствии с перечнем выполненных работ, указанных в заказ-наряде от 27.02.2019 года № ЗН00000926, был отремонтирован сотрудниками ИП ФИО11 №57 на сумму 2 900 рублей, оплаченных в период с 12.10.2017 года по 27.02.2019 года, в неустановленное время за счет денежных средств Данные изъяты перечисленных в качестве авансового платежа со счета Данные изъяты № <***>, в счет задолженности по договору поставки молока от 02.04.2015 года б/н, на счет ИП ФИО11 №57 № <***> (с 03.08.2019 года в связи с реорганизацией Банка изменен на № 40802810390080013699).

15.06.2019 года, в период с 09 часов до 18 часов, ФИО5, находясь в автосервисе «Юна» по указанному выше адресу, ФИО5, реализуя свой преступный умысел, предоставил для ремонта личный автомобиль «Лада 219410 ФИО12», р/з Р Номер который в этот же день, в указанное время, по указанному выше адресу, в соответствии с перечнем выполненных работ, указанных в заказ-наряде от 15.06.2019 года № ЗН00003489, был отремонтирован сотрудниками ИП ФИО11 №57 на сумму 1 800 рублей, оплаченных в период с 12.10.2017 года по 15.06.2019 года, в неустановленное время, за счет денежных средств Данные изъяты перечисленных в качестве авансового платежа со счета Данные изъяты № <***>, в счет задолженности по договору поставки молока от 02.04.2015 года б/н, на счет ИП ФИО11 №57 №<***> (03.08.2019 года в связи с реорганизацией Банка изменен на № 40802810390080013699).

22.06.2019 года, в период с 09 часов до 18 часов, ФИО5, находясь в автосервисе «Юна» по указанному выше адресу, реализуя свой преступный умысел, предоставил для ремонта личный автомобиль «Лада 219410 ФИО12», р/з Номер , который в этот же день, в указанное время, по указанному выше адресу, в соответствии с перечнем выполненных работ, указанных в заказ-наряде от 22.06.2019 года №ЗН00003679, был отремонтирован сотрудниками ИП ФИО11 №57 на сумму 16 580 рублей, оплаченных в период с 12.10.2017 года по 22.06.2019 года, в неустановленное время за счет денежных средств Данные изъяты перечисленных в качестве авансового платежа со счета Данные изъяты № <***> в счет задолженности по договору поставки молока от 02.04.2015 года б/н, на счет ИП ФИО11 №57 № <***> (03.08.2019 года в связи с реорганизацией Банка изменен на № 40802810390080013699).

31.10.2019 года, в период с 09 часов до 18 часов, ФИО5, находясь в автосервисе «Юна» по указанному выше адресу, реализуя свой преступный умысел, предоставил для ремонта личный автомобиль «УАЗ 37419», р/з Номер , который в период с 31.10.2019 года по 30.11.2019 года, в соответствии с перечнем выполненных работ, указанных в заказ-наряде от 31.10.2019 года № ЗН00006611, был отремонтирован сотрудниками ИП ФИО11 №57 на сумму 189 281,20 рублей, оплаченных в неустановленное время за счет поступивших в период с 12.10.2017 года по 19.12.2019 года денежных средств Данные изъяты перечисленных со счета Данные изъяты № <***> в счет задолженности по договору поставки молока от 02.04.2015 года б/н, и со счета Данные изъяты № 40502810048000000008 на счет ИП ФИО11 №57 № <***> (03.08.2019 года в связи с реорганизацией Банка изменен на № 40802810390080013699).

Таким образом, ФИО5, в период с 13.08.2018 года по 19.12.2019 года, используя свое служебное положение, похитил путем растраты вверенные ему денежные средства в сумме 224961,20 рублей, принадлежащие Данные изъяты перечисленные со счета Данные изъяты по письмам об оплате задолженности за поставку молока, и со счета Данные изъяты» на счет ИП ФИО11 №57 на оплату услуг по ремонту личных автомобилей ФИО5

Он же, ФИО5, продолжая свои преступные действия, не позднее 16.08.2018 года, более точная дата и время не установлены, находясь в неустановленном месте, действуя умышленно, из корыстных побуждений, используя свое служебное положение, с целью хищения чужого имущества и личного обогащения, путем присвоения вверенных ему денежных средств, принадлежащих Данные изъяты будучи осведомленным о том, что 02.04.2015 года между Данные изъяты в лице генерального директора ФИО39 (покупатель) и Данные изъяты в лице генерального директора ФИО40 (поставщик) заключен договор поставки молока от 02.04.2015 года б/н, согласно которого поставщик обязуется поставить покупателю молоко, а покупатель обязуется принять и оплатить поставленное молоко, заведомо зная, что по направленному в адрес покупателя Данные изъяты письму об оплате задолженности за поставку молока, возможно исполнить обязательства Данные изъяты перед третьими лицами путем зачета встречных требований, направил письмо от 16.08.2018 года б/н от имени генерального директора Данные изъяты» ФИО5 в адрес генерального директора Данные изъяты» ФИО39, с просьбой перечислить 40 000 рублей в счет оплаты задолженности по вышеуказанному договору за поставку молока, на счет №<***>, открытый 01.08.2018 года в дополнительном офисе № 8624/80 ПАО «Сбербанк» по адресу: <...>, на имя заведующего мастерской Данные изъяты ФИО43, находящегося в его подчинении и зависимом положении, которому дал указание снять со счета 40 000 рублей и передать ему, а за получение денежных средств отчитаться, оформив в бухгалтерии Данные изъяты авансовый отчет с приложением фиктивных товарных чеков на якобы приобретение запасных частей для сельскохозяйственной техники, а также дал указание находящемуся в его подчинении и зависимом положении главному бухгалтеру ФИО11 №6, неосведомленной о его преступных намерениях, отразить в бухгалтерском учете Данные изъяты перевод на лицевой счет ФИО43 40 000 рублей из Данные изъяты по основанию получения их ФИО43 под отчет, тем самым осуществив сокрытие своих преступных действий. ФИО11 №6, 16.08.2018 года, в неустановленное время, находясь в помещении бухгалтерии Данные изъяты по адресу: Адрес А, выполняя указание ФИО5, оформила в программе бухгалтерского учёта Данные изъяты «1 С Бухгалтерия» бухгалтерскую проводку по отражению переведенных на лицевой счет ФИО43 40 000 рублей по основанию выданных под отчет ФИО43

16.08.2018 года, на основании направленного ФИО5 указанного письма, Данные изъяты осуществило перечисление 40 000 рублей с расчетного счета Данные изъяты № <***> на лицевой счет № <***>, открытый на имя заведующего мастерской Данные изъяты» ФИО43

ФИО43, неосведомленный о преступных намерениях ФИО5, действуя по указанию последнего, 17.08.2018 года, в 09 часов 24 минуты, находясь в помещении отделения ПАО Сбербанк по адресу: <...>, используя банковскую карту № 5469480014950700, открытую на его имя и эмитированную к его лицевому счету №<***>, с помощью банковского терминала № 202924 снял со своего лицевого счета перечисленные ему со счета Данные изъяты №<***> 40 000 рублей, которые в период с 09 часов 24 минут 17.08.2018 года до 16 часов 00 минут 19.08.2018 года, более точные дата и время не установлены, находясь в одном из перечисленных мест на территории Мокшанского района Пензенской области, а именно: в кабинете административного здания Данные изъяты по адресу: Адрес А; в районе автозаправочной станции п. Рамзай Мокшанского района Пензенской области, около мотеля «Горизонт» по адресу: <...>, около кафе «Пир хаус» по адресу: <...>, более точное место не установлено, при личной встрече передал ФИО5, которые ФИО5 похитил путем присвоения, распорядившись ими по своему усмотрению, причинив своими умышленными действиями Данные изъяты материальный ущерб в сумме 40 000 рублей. При этом ФИО43 не позднее 23.12.2019 года предоставил в бухгалтерию Данные изъяты» в качестве отчета за якобы полученные им под отчет и переданные ФИО5 по указанию последнего денежные средства, фиктивные оправдательные документы о приобретении запасных частей для сельскохозяйственной техники Данные изъяты без фактического приобретения товарно-материальных ценностей.

ФИО5, продолжая свои преступные действия, не позднее 03.09.2018 года, более точные дата и время не установлены, находясь в неустановленном месте, действуя умышленно, из корыстных побуждений, направил письмо от 03.09.2018 года б/н от имени генерального директора Данные изъяты ФИО5 в адрес генерального директора Данные изъяты ФИО39, с просьбой перечислить 20 000 рублей в счет оплаты задолженности по договору за поставку молока от 02.04.2015 года б/н, на лицевой счет № <***>, открытый 21.09.2017 года в дополнительном офисе № 8624/7771 ПАО «Сбербанк» по адресу: <...> на имя механика Данные изъяты ФИО11 №5, находящегося в его подчинении и зависимом положении, которому дал указание снять перечисленные на его счет 20 000 рублей и передать ему, а за получение указанной суммы отчитаться, оформив в бухгалтерии Данные изъяты авансовый отчет с приложением фиктивных товарных чеков на якобы приобретение запасных частей для сельскохозяйственной техники, а также дал указание находящемуся в его подчинении и зависимом положении главному бухгалтеру ФИО11 №6, неосведомленной о его преступных намерениях, отразить в бухгалтерском учете Данные изъяты перевод на счет ФИО11 №5 из Данные изъяты 20 000 рублей по основанию получения их ФИО11 №5 под отчет, тем самым осуществив сокрытие своих преступных действий. ФИО11 №6, 03.09.2018 года, в неустановленное время, находясь в помещении бухгалтерии Данные изъяты по указанному выше адресу, выполняя указание ФИО5, оформила в программе бухгалтерского учёта Данные изъяты «1 С Бухгалтерия» бухгалтерскую проводку по отражению переведенных на лицевой счет ФИО11 №5 20 000 рублей, по основанию выданных под отчет ФИО11 №5

03.09.2018 года, на основании указанного направленного ФИО5 письма Данные изъяты осуществило перечисление 20 000 рублей с расчетного счета Данные изъяты № <***> на лицевой счет № <***>, открытый на имя механика Данные изъяты ФИО11 №5

ФИО11 №5, будучи неосведомленным о преступных намерениях ФИО5, действуя по указанию последнего, 03.09.2018 года, в 17 часов 53 минуты, находясь в помещении отделения ПАО Сбербанк по адресу: <...>, используя банковскую карту № 4279480034898387, открытую на его имя и эмитированную к его лицевому счету №<***>, с помощью банковского терминала № 60006063, снял со своего счета 20 000 рублей, которые в период с 17 часов 53 минут 03.09.2018 года, до 16 часов 05.09.2018 года, более точные дата и время не установлены, находясь в одном из перечисленных мест на территории Мокшанского района Пензенской области и г. Пензы, а именно: в кабинете административного здания Данные изъяты по адресу: Адрес в районе автозаправочной станции п. Рамзай Мокшанского района Пензенской области, около мотеля «Горизонт» по адресу: <...>, около кафе «Пир хаус» по адресу: <...>; около магазина строительного гипермаркета «Вектор» по адресу: г. Пенза, М-5 Урал (625-й км), около дома №35 по ул.Коммунистической в г. Пензе; около Адрес , более точное место не установлено, при личной встрече передал ФИО5, которые ФИО5 похитил путем присвоения, распорядившись ими по своему усмотрению, причинив своими умышленными действиями Данные изъяты материальный ущерб на сумму 20 000 рублей. При этом ФИО11 №5 не позднее 23.12.2019 года предоставил в бухгалтерию Данные изъяты в качестве отчета за якобы полученные им под отчет и переданные ФИО5 по указанию последнего 20 000 рублей, фиктивные оправдательные документы о приобретении запасных частей для сельскохозяйственной техники Данные изъяты без фактического приобретения товарно-материальных ценностей.

ФИО5, продолжая свои преступные действия, не позднее 05.09.2018 года, более точные дата и время не установлены, направил письмо от 05.09.2018 года б/н от имени генерального директора Данные изъяты» ФИО5 в адрес генерального директора Данные изъяты ФИО39, с просьбой перечислить 70 000 рублей в счет оплаты задолженности по указанному выше договору от 02.04.2015 года б/н, за поставку молока, на лицевой счет № <***>, открытый на имя механика Данные изъяты» ФИО11 №5, находящегося в его подчинении и зависимом положении, которому дал указание снять перечисленные на его счет 70 000 рублей и передать ему, а за получение данных денежных средств отчитаться, оформив авансовый отчет с приложением фиктивных товарных чеков на якобы приобретение запасных частей для сельскохозяйственной техники, а также дал указание находящемуся в его подчинении и зависимом положении главному бухгалтеру ФИО11 №6, неосведомленной о его преступных намерениях, отразить в бухгалтерском учете Данные изъяты» перевод на лицевой счет ФИО11 №5 из Данные изъяты 70 000 рублей по основанию получения их ФИО11 №5 под отчет, тем самым осуществив сокрытие своих преступных действий. ФИО11 №6, 05.09.2018 года, в неустановленное время, находясь в помещении бухгалтерии Данные изъяты по указанному выше адресу, выполняя указание ФИО5, оформила в программе бухгалтерского учёта Данные изъяты «1 С Бухгалтерия» бухгалтерскую проводку по отражению переведенных на лицевой счет ФИО11 №5 70 000 рублей, по основанию выданных под отчет ФИО11 №5

05.09.2018 года, на основании направленного ФИО5 вышеуказанного письма, Данные изъяты осуществило перечисление 70 000 рублей с расчетного счета Данные изъяты №<***> на счет № <***>, открытый на имя механика Данные изъяты» ФИО11 №5

ФИО11 №5, будучи неосведомленным о преступных намерениях ФИО5, действуя по указанию последнего, 05.09.2018 года, в 16 часов 49 минут, находясь в помещении отделения ПАО Сбербанк по адресу: <...>, используя банковскую карту № 4279480034898387, открытую на его имя и эмитированную к его лицевому счету №<***>, с помощью банковского терминала №60006063 снял со своего счета перечисленные ему 70 000 рублей, которые в период с 16 часов 49 минут 05.09.2018 года, до 16 часов 07.09.2018 года, более точные дата и время не установлены, находясь в одном из перечисленных мест на территории Мокшанского района Пензенской области и г. Пензы, а именно: в кабинете административного здания Данные изъяты в районе автозаправочной станции п. Рамзай Мокшанского района Пензенской области, около мотеля «Горизонт», около кафе «Пир хаус»; около магазина строительного гипермаркета «Вектор» по указанным выше адресам, около дома №35 по ул.Коммунистической в г. Пензе; около Адрес , более точное место не установлено, при личной встрече передал ФИО5, которые ФИО5 похитил, распорядившись ими по своему усмотрению, причинив своими умышленными действиями Данные изъяты материальный ущерб на сумму 70 000 рублей. При этом ФИО11 №5 не позднее 23.12.2019 года предоставил в бухгалтерию Данные изъяты в качестве отчета за якобы полученные им под отчет и переданные ФИО5 по указанию последнего денежные средства, фиктивные документы о приобретении запасных частей для сельскохозяйственной техники Данные изъяты без фактического приобретения товарно-материальных ценностей.

ФИО5, продолжая свои преступные действия, не позднее 11.09.2018 года, более точная дата и время не установлены, находясь в неустановленном месте, направил письмо от 11.09.2018 года б/н от имени генерального директора Данные изъяты ФИО5 в адрес генерального директора Данные изъяты ФИО39, с просьбой перечислить 85 000 рублей в счет оплаты задолженности по вышеуказанному договору от 02.04.2015 года б/н, за поставку молока на лицевой счет №<***>, открытый на имя механика Данные изъяты» ФИО11 №5, находящегося в его подчинении и зависимом положении, которому дал указание снять перечисленные на его счет денежные средства и передать ему (ФИО5), а за получение данной суммы отчитаться, оформив авансовый отчет с приложением фиктивных товарных чеков на якобы приобретение запасных частей для сельскохозяйственной техники, а также дал указание находящемуся в его подчинении и зависимом положении главному бухгалтеру ФИО11 №6, неосведомленной о его преступных намерениях, отразить в бухгалтерском учете Данные изъяты перевод денежных средств на лицевой счет ФИО11 №5 в сумме 85 000 рублей из Данные изъяты по основанию получения их ФИО11 №5 под отчет, тем самым осуществив сокрытие своих преступных действий. ФИО11 №6, 11.09.2018 года, в неустановленное время, находясь в помещении бухгалтерии Данные изъяты по указанному выше адресу, выполняя указание ФИО5, оформила в программе бухгалтерского учёта Данные изъяты «1 С Бухгалтерия» бухгалтерскую проводку по отражению переведенных на лицевой счет ФИО11 №5 денежных средств в сумме 85 000 рублей, по основанию выданных под отчет ФИО11 №5

11.09.2018 года, на основании направленного ФИО5 вышеуказанного письма, Данные изъяты осуществило перечисление 85 000 рублей с расчетного счета Данные изъяты №<***> на счет № <***>, открытый на имя механика Данные изъяты» ФИО11 №5

ФИО11 №5, будучи неосведомленным о преступных намерениях ФИО5, действуя по указанию последнего, 11.09.2018 года, в 16 часов 20 минут, находясь в административном здании по адресу: <...>, используя банковскую карту №4279480034898387, открытую на его имя и эмитированную к его лицевому счету № <***>, с помощью банковского терминала №10009550, снял со своего лицевого счета из перечисленных ему 85 000 рублей денежные средства в сумме 60 000 рублей, добавил к ним 25 000 рублей из личных накоплений, взамен оставшейся на его лицевом счете этой же суммы, после чего денежные средства в сумме 85 000 рублей, в период с 16 часов 20 минут 11.09.2018 года до 16 часов 00 минут 13.09.2018 года, более точная дата и время не установлены, находясь в одном из перечисленных мест на территории Мокшанского района Пензенской области и г. Пензы, а именно: в кабинете административного здания Данные изъяты в районе автозаправочной станции п. Рамзай Мокшанского района Пензенской области, около мотеля «Горизонт», около кафе «Пир хаус»; около магазина гипермаркета «Вектор» по указанным выше адресам, около дома №35 по ул.Коммунистической в г. Пензе; около Адрес , более точное место не установлено, при личной встрече передал ФИО5, которые ФИО5 похитил путем присвоения, распорядившись ими по своему усмотрению, причинив своими умышленными действиями Данные изъяты материальный ущерб в сумме 85 000 рублей. При этом ФИО11 №5 не позднее 23.12.2019 года предоставил в бухгалтерию Данные изъяты в качестве отчета за якобы полученные им под отчет и переданные ФИО5 по указанию последнего 85 000 рублей, фиктивные документы о приобретении запасных частей для сельскохозяйственной техники Данные изъяты без фактического приобретения товарно-материальных ценностей.

ФИО5, продолжая свои преступные действия, не позднее 13.09.2018 года, более точная дата и время не установлены, находясь в неустановленном месте, направил письмо от 13.09.2018 года б/н от имени генерального директора Данные изъяты ФИО5 в адрес генерального директора Данные изъяты ФИО39, с просьбой перечислить 173 000 рублей в счет оплаты задолженности по договору от 02.04.2015 года б/н за поставку молока из Данные изъяты на лицевой счет №<***>, открытый на имя механика Данные изъяты» ФИО11 №5, находящегося в его подчинении и зависимом положении, которому дал указание снять с лицевого счета перечисленные на него 173 000 рублей и передать ему, а за получение данной суммы отчитаться, оформив авансовый отчет с приложением фиктивных товарных чеков на якобы приобретение запасных частей для сельскохозяйственной техники, а также дал указание находящемуся в его подчинении и зависимом положении главному бухгалтеру ФИО11 №6, неосведомленной о его преступных намерениях, отразить в бухгалтерском учете Данные изъяты перевод денежных средств на лицевой счет ФИО11 №5 в сумме 173 000 рублей из Данные изъяты по основанию получения их ФИО11 №5 под отчет, тем самым осуществив сокрытие своих преступных действий. ФИО11 №6, 13.09.2018 года, в неустановленное время, находясь в помещении бухгалтерии Данные изъяты по указанному выше адресу, выполняя указание ФИО5, оформила в программе бухгалтерского учёта Данные изъяты «1 С Бухгалтерия» бухгалтерскую проводку по отражению переведенных на лицевой счет ФИО11 №5 денежных средств в сумме 173 000 рублей, по основанию выданных под отчет ФИО11 №5

13.09.2018 года, на основании направленного ФИО5 вышеуказанного письма, Данные изъяты осуществило перечисление 173 000 рублей с расчетного счета Данные изъяты №<***> на счет № <***>, открытый на имя механика Данные изъяты» ФИО11 №5

После этого ФИО11 №5, будучи неосведомленным о преступных намерениях ФИО5, действуя по указанию последнего, 14.09.2018 года, в 10 часов 57 минут, находясь в помещении отделения ПАО Сбербанк по адресу: <...>, используя банковскую карту № 4279480034898387, открытую на его имя и эмитированную к его лицевому счету №<***>, с помощью банковского терминала № 202924, снял со своего лицевого счета из перечисленных ему 173 000 рублей, денежные средства в сумме 170 000 рублей, к которым добавил 3 000 рублей из личных накоплений, взамен оставшейся на его лицевом счете этой же суммы и, сформированные указанным образом 173 000 рублей, в период с 10 часов 57 минут 14.09.2018 года до 16 часов 00 минут 16.09.2018 года, более точная дата и время не установлены, находясь в одном из перечисленных мест на территории Мокшанского района Пензенской области и г. Пензы, а именно: в кабинете административного здания Данные изъяты в районе автозаправочной станции п. Рамзай Мокшанского района Пензенской области, около мотеля «Горизонт», около кафе «Пир хаус»; около гипермаркета «Вектор» по указанным выше адресам, около дома №35 по ул.Коммунистической в г. Пензе; около Адрес , более точное место не установлено, при личной встрече передал ФИО5, которые ФИО5 похитил путем присвоения, распорядившись ими по своему усмотрению, причинив своими умышленными действиями Данные изъяты материальный ущерб в сумме 173 000 рублей. При этом ФИО11 №5 не позднее 23.12.2019 года предоставил в бухгалтерию Данные изъяты в качестве отчета за якобы полученные им под отчет и переданные ФИО5 по указанию последнего 173 000 рублей, фиктивные документы о приобретении запасных частей для сельскохозяйственной техники Данные изъяты без фактического приобретения товарно-материальных ценностей.

ФИО5, продолжая свои преступные действия, не позднее 13.09.2018 года, более точная дата и время не установлены, находясь в неустановленном месте, направил письмо от 12.09.2018 года б/н от имени генерального директора Данные изъяты ФИО5 в адрес генерального директора Данные изъяты ФИО39, с просьбой перечислить 150 000 рублей в счет оплаты задолженности по договору за поставку молока от 02.04.2015 года из Данные изъяты», на лицевой счет № <***>, открытый 21.09.2017 года в дополнительном офисе № 8624/7771 ПАО «Сбербанк» по адресу: <...> на имя механизатора Данные изъяты" ФИО11 №38, неосведомленного о его преступных намерениях. После этого ФИО2 дал указание находящемуся в его подчинении и зависимом положении, заведующему мастерской Данные изъяты" ФИО43 – отцу ФИО11 №38, снять со счета ФИО11 №38 перечисленные последнему 150 000 рублей и передать ему, а за получение данной суммы отчитаться, оформив авансовый отчет с приложением фиктивных товарных чеков на якобы приобретение запасных частей для сельскохозяйственной техники, а также дал указание находящемуся в его подчинении и зависимом положении главному бухгалтеру ФИО11 №6, неосведомленной о его преступных намерениях, отразить в бухгалтерском учете Данные изъяты» перевод 150 000 рублей по основанию получения их ФИО43 под отчет, тем самым осуществив сокрытие своих преступных действий. ФИО11 №6, 13.09.2018 года, в неустановленное время, находясь в помещении бухгалтерии Данные изъяты» по указанному выше адресу, выполняя указание ФИО5, оформила в программе бухгалтерского учёта Данные изъяты» «1 С Бухгалтерия» бухгалтерскую проводку по отражению по вышеуказанному письму переведенных на лицевой счет ФИО11 №38 150 000 рублей, по основанию выданных под отчет ФИО43

13.09.2018 года, на основании направленного ФИО5 вышеуказанного письма, Данные изъяты осуществило перечисление 150 000 рублей со счета № <***> на счет №<***>, открытый на имя механизатора Данные изъяты» ФИО11 №38

ФИО43, будучи неосведомленным о преступных намерениях ФИО5, действуя по указанию последнего, получил от ФИО11 №38 банковскую карту № 4276480019678278, после чего 18.09.2018 года, в 12 часов 58 минут, находясь в помещении отделения ПАО Сбербанк по адресу: <...>, используя банковскую карту № 4276480019678278, открытую на имя ФИО11 №38 и эмитированную к его лицевому счету № <***>, с помощью банковского терминала № 202924 снял с указанного счета перечисленные ФИО11 №38 150 000 рублей, которые в период с 12 часов 58 минут 18.09.2018 года до 16 часов 00 минут 20.09.2018 года, более точная дата и время не установлены, находясь в одном из перечисленных мест на территории Мокшанского района Пензенской области, а именно: в кабинете административного здания Данные изъяты в районе автозаправочной станции п. Рамзай Мокшанского района Пензенской области, около мотеля «Горизонт», около кафе «Пир хаус» по указанным выше адресам, более точное место не установлено, при личной встрече передал ФИО5, которые ФИО5 похитил путем присвоения, распорядившись ими по своему усмотрению, причинив своими умышленными действиями Данные изъяты материальный ущерб в сумме 150 000 рублей. При этом ФИО43 не позднее 23.12.2019 года предоставил в бухгалтерию Данные изъяты в качестве отчета за якобы полученные им под отчет и переданные ФИО2 по указанию последнего денежные средства, фиктивные документы о приобретении запасных частей для сельскохозяйственной техники Данные изъяты без фактического приобретения товарно-материальных ценностей.

ФИО5, продолжая свои преступные действия, не позднее 17.09.2018 года, более точная дата и время не установлены, находясь в неустановленном месте, действуя умышленно, из корыстных побуждений, направил письмо от 17.09.2018 года б/н от имени генерального директора Данные изъяты ФИО5 в адрес генерального директора Данные изъяты» ФИО39, с просьбой перечислить 25 000 рублей в счет оплаты задолженности по договору от 02.04.2015 года б/н за поставку молока из Данные изъяты на счет № <***>, открытый на имя механика Данные изъяты» ФИО11 №5, находящегося в его подчинении и зависимом положении, которому дал указание снять 25 000 рублей и передать ему, а за получение данной суммы отчитаться, оформив авансовый отчет с приложением фиктивных товарных чеков на якобы приобретение запасных частей для сельскохозяйственной техники, а также дал указание находящемуся в его подчинении и зависимом положении главному бухгалтеру ФИО11 №6, неосведомленной о его преступных намерениях, отразить в бухгалтерском учете Данные изъяты перевод денежных средств на счет ФИО11 №5 из Данные изъяты по основанию получения их ФИО11 №5 под отчет, тем самым осуществив сокрытие своих преступных действий. ФИО11 №6, 17.09.2018 года, в неустановленное время, находясь в помещении бухгалтерии Данные изъяты по указанному выше адресу, выполняя указание ФИО5, оформила в программе бухгалтерского учёта Данные изъяты «1 С Бухгалтерия» бухгалтерскую проводку по отражению переведенных на счет ФИО11 №5 денежных средств в сумме 25 000 рублей, по основанию выданных под отчет ФИО11 №5

17.09.2018 года, на основании направленного ФИО5 вышеуказанного письма Данные изъяты осуществило перечисление 25 000 рублей со счета Данные изъяты № <***> на счет № <***>, открытый на имя механика Данные изъяты» ФИО11 №5

ФИО11 №5, будучи неосведомленным о преступных намерениях ФИО5, действуя по указанию последнего, 17.09.2018 года, в 16 часов 33 минуты, находясь в помещении отделения ПАО Сбербанк по адресу: <...>, используя банковскую карту № 4279480034898387, открытую на его имя и эмитированную к его лицевому счету №<***>, с помощью банковского терминала № 202924 снял со своего счета из перечисленных ему 25 000 рублей, денежные средства в сумме 20 000 рублей, добавил к этой сумме 5 000 рублей из личных накоплений, взамен оставшейся на его лицевом счете этой же суммы, и сформированные указанным образом 25 000 рублей, в период с 16 часов 33 минут 17.09.2018 года до 16 часов 00 минут 19.09.2018 года, более точная дата и время не установлены, находясь в одном из перечисленных мест на территории Мокшанского района Пензенской области и г. Пензы, а именно: в кабинете административного здания Данные изъяты в районе автозаправочной станции п. Рамзай Мокшанского района Пензенской области; около мотеля «Горизонт»; около кафе «Пир хаус», около гипермаркета «Вектор» по указанным выше адресам, около дома №35 по ул.Коммунистической в г. Пензе; около Адрес , более точное место не установлено, при личной встрече передал ФИО5, которые ФИО5 похитил путем присвоения, распорядившись ими по своему усмотрению, причинив своими умышленными действиями Данные изъяты материальный ущерб в сумме 25 000 рублей. При этом ФИО11 №5 не позднее 23.12.2019 года предоставил в бухгалтерию Данные изъяты в качестве отчета за якобы полученные им под отчет и переданные ФИО5 по указанию последнего 25 000 рублей, фиктивные документы о приобретении запасных частей для сельскохозяйственной техники Данные изъяты без фактического приобретения товарно-материальных ценностей.

ФИО5, продолжая свои преступные действия, не позднее 17.09.2018 года, более точная дата и время не установлены, находясь в неустановленном месте, направил письмо от 17.09.2018 года б/н от имени генерального директора Данные изъяты в адрес генерального директора Данные изъяты» ФИО39, с просьбой перечислить 50 000 рублей в счет оплаты задолженности по договору от 02.04.2015 года за поставку молока из Данные изъяты на лицевой счет №<***>, открытый на имя заведующего мастерской Данные изъяты ФИО43, находящегося в его подчинении и зависимом положении, которому дал указание снять перечисленные на его счет денежные средства и передать ему, а за получение данной суммы отчитаться, оформив авансовый отчет с приложением фиктивных товарных чеков на якобы приобретение запасных частей для сельскохозяйственной техники, а также дал указание находящейся в его подчинении и зависимом положении главному бухгалтеру ФИО11 №6, неосведомленной о его преступных намерениях, отразить в бухгалтерском учете Данные изъяты перевод денежных средств на лицевой счет ФИО43 в сумме 50 000 рублей из Данные изъяты по основанию получения их ФИО43 под отчет, тем самым осуществив сокрытие своих преступных действий. ФИО11 №6, 17.09.2018 года, в неустановленное время, находясь в помещении бухгалтерии Данные изъяты по указанному выше адресу, выполняя указание ФИО5, оформила в программе бухгалтерского учёта Данные изъяты «1 С Бухгалтерия» бухгалтерскую проводку по отражению переведенных на счет ФИО43 50 000 рублей, по основанию выданных под отчет ФИО43

17.09.2018 года, на основании направленного ФИО5 вышеуказанного письма, Данные изъяты осуществило перечисление 50 000 рублей с расчетного счета Данные изъяты №<***> на счет №<***> открытый на имя заведующего мастерской Данные изъяты» ФИО43

После этого ФИО43, будучи неосведомленным о преступных намерениях ФИО5, действуя по указанию последнего, 18.09.2018 года, в 13 часов 00 минут, находясь в помещении отделения ПАО Сбербанк по адресу: <...>, используя банковскую карту № 5469480014950700, открытую на его имя и эмитированную к его лицевому счету №<***>, с помощью банковского терминала № 202924 снял со счета перечисленные ему 50 000 рублей, которые в период времени с 13 часов 00 минут 18.09.2018 года до 16 часов 00 минут 20.08.2018 года, более точная дата и время не установлены, находясь в одном из перечисленных мест на территории Мокшанского района Пензенской области, а именно: в кабинете административного здания Данные изъяты в районе автозаправочной станции п.Рамзай Мокшанского района Пензенской области; около мотеля «Горизонт»; около кафе «Пир хаус» по указанным выше адресам, более точное место не установлено, при личной встрече передал ФИО5, которые ФИО5 похитил путем присвоения, распорядившись ими по своему усмотрению, причинив своими умышленными действиями Данные изъяты материальный ущерб в сумме 50 000 рублей. При этом ФИО43 не позднее 23.12.2019 года предоставил в бухгалтерию Данные изъяты в качестве отчета за якобы полученные им под отчет и переданные ФИО5 по указанию последнего 50 000 рублей, фиктивные документы о приобретении запасных частей для сельскохозяйственной техники Данные изъяты без фактического приобретения товарно-материальных ценностей.

ФИО5, продолжая свои преступные действия, не позднее 25.09.2018 года, более точная дата и время не установлены, находясь в неустановленном месте, направил письмо от 25.09.2018 года б/н от имени генерального директора Данные изъяты ФИО5 в адрес генерального директора Данные изъяты» ФИО39, с просьбой перечислить 15 000 рублей в счет оплаты задолженности по договору от 02.04.2015 года за поставку молока из Данные изъяты на лицевой счет № <***>, открытый на имя заведующего мастерской Данные изъяты» ФИО43, находящегося в его подчинении и зависимом положении, которому дал указание снять со счета перечисленные денежные средства и передать ему, а за получение данной суммы отчитаться, оформив авансовый отчет с приложением фиктивных товарных чеков на якобы приобретение запасных частей для сельскохозяйственной техники, а также дал указание находящейся в его подчинении и зависимом положении главному бухгалтеру ФИО11 №6, неосведомленной о его преступных намерениях, отразить в бухгалтерском учете Данные изъяты перевод денежных средств на счет ФИО43 в сумме 15 000 рублей из Данные изъяты по основанию получения их ФИО43 под отчет, тем самым осуществив сокрытие своих преступных действий. ФИО11 №6, 25.09.2018 года, в неустановленное время, находясь в помещении бухгалтерии Данные изъяты по указанному выше адресу, выполняя указание ФИО5, оформила в программе бухгалтерского учёта АО «Данные изъяты» «1 С Бухгалтерия» бухгалтерскую проводку по отражению переведенных на счет ФИО43 15 000 рублей, по основанию выданных под отчет ФИО43

25.09.2018 года, на основании направленного ФИО5 вышеуказанного письма, Данные изъяты осуществило перечисление 15 000 рублей со счета Данные изъяты № <***> на лицевой счет № <***>, открытый на имя заведующего мастерской Данные изъяты» ФИО43

ФИО43, будучи неосведомленным о преступных намерениях ФИО5, действуя по указанию последнего, 26.09.2018 года, в 11 часов 25 минут, находясь в помещении отделения ПАО Сбербанк по адресу: <...>, используя банковскую карту № 5469480014950700, открытую на его имя и эмитированную к его лицевому счету №<***>, с помощью банковского терминала № 202924 снял со счета №<***> перечисленные ему 15 000 рублей, которые в период с 11 часов 25 минут 26.09.2018 года до 16 часов 00 минут 28.09.2018 года, более точная дата и время не установлены, находясь в одном из перечисленных мест на территории Мокшанского района Пензенской области, а именно: в кабинете административного здания Данные изъяты в районе автозаправочной станции п. Рамзай Мокшанского района Пензенской области, около мотеля «Горизонт»; около кафе «Пир хаус» по указанным выше адресам, более точное место не установлено, при личной встрече передал ФИО5, которые ФИО5 похитил путем присвоения, распорядившись ими по своему усмотрению, причинив своими умышленными действиями Данные изъяты материальный ущерб на сумму 15 000 рублей. При этом ФИО43 не позднее 23.12.2019 года предоставил в бухгалтерию Данные изъяты в качестве отчета за якобы полученные им под отчет и переданные ФИО5 по просьбе последнего 15 000 рублей, фиктивные документы о приобретении запасных частей для сельскохозяйственной техники Данные изъяты без фактического приобретения товарно-материальных ценностей.

ФИО5, продолжая свои преступные действия, не позднее 25.09.2018 года, более точная дата и время не установлены, находясь в неустановленном месте, направил письмо от 25.09.2018 года б/н от имени генерального директора Данные изъяты ФИО5 в адрес генерального директора Данные изъяты ФИО39, с просьбой перечислить 20 000 рублей в счет оплаты задолженности по договору от 02.04.2015 года за поставку молока из Данные изъяты на лицевой счет № <***>, открытый на имя механика Данные изъяты ФИО11 №5, находящегося в его подчинении и зависимом положении, которому дал указание снять с лицевого счета перечисленные 20 000 рублей и передать ему, а за получение данной суммы отчитаться, оформив авансовый отчет с приложением фиктивных товарных чеков на якобы приобретение запасных частей для сельскохозяйственной техники, а также дал указание находящемуся в его подчинении и зависимом положении главному бухгалтеру ФИО11 №6, неосведомленной о его преступных намерениях, отразить в бухгалтерском учете Данные изъяты перевод денежных средств на счет ФИО11 №5 из Данные изъяты по основанию получения их ФИО11 №5 под отчет, тем самым осуществив сокрытие своих преступных действий. ФИО11 №6, 25.09.2018 года, в неустановленное время, находясь в помещении бухгалтерии Данные изъяты по указанному выше адресу, выполняя указание ФИО5, оформила в программе бухгалтерского учёта Данные изъяты «1 С Бухгалтерия» бухгалтерскую проводку по отражению переведенных на счет ФИО11 №5 20 000 рублей, по основанию выданных под отчет ФИО11 №5

25.09.2018 года, на основании направленного ФИО5 вышеуказанного письма, Данные изъяты осуществило перечисление 20 000 рублей со счета Данные изъяты № <***> на счет № <***>, открытый на имя механика Данные изъяты» ФИО11 №5

ФИО11 №5, неосведомленный о преступных намерениях ФИО5, действуя по указанию последнего, 28.09.2018 года, в 16 часов 52 минуты, находясь в помещении отделения ПАО Сбербанк по адресу: <...>, используя банковскую карту № 4279480034898387, открытую на его имя и эмитированную к его лицевому счету №<***>, с помощью банковского терминала № 202924 снял со счета из перечисленных ему 20 000 рублей, денежные средства в сумме 18 000 рублей, добавил к указанной сумме 2 000 рублей из личных накоплений, взамен оставшейся на его счете этой же суммы, и сформированные указанным образом 20 000 рублей, в период с 16 часов 52 минут 28.09.2018 года до 16 часов 00 минут 30.09.2018 года, более точная дата и время не установлены, находясь в одном из перечисленных мест на территории Мокшанского района Пензенской области и г. Пензы, а именно: в кабинете административного здания Данные изъяты в районе автозаправочной станции п. Рамзай Мокшанского района Пензенской области, около мотеля «Горизонт»; около кафе «Пир хаус»; около гипермаркета «Вектор» по указанным выше адресам, около дома №35 по ул.Коммунистической в г. Пензе; около Адрес , более точное место не установлено, при личной встрече передал ФИО5, которые ФИО5 похитил путем присвоения, распорядившись ими по своему усмотрению, причинив своими умышленными действиями Данные изъяты материальный ущерб в сумме 20 000 рублей. При этом ФИО11 №5 не позднее 23.12.2019 года предоставил в бухгалтерию Данные изъяты в качестве отчета за якобы полученные им под отчет и переданные ФИО5 по указанию последнего 20 000 рублей, фиктивные документы о приобретении запасных частей для сельскохозяйственной техники Данные изъяты без фактического приобретения товарно-материальных ценностей.

ФИО5, продолжая свои преступные действия, не позднее 23.10.2018 года, более точная дата и время не установлены, находясь в неустановленном месте, направил письмо от 22.10.2018 года б/н от имени генерального директора АО Данные изъяты ФИО5 в адрес генерального директора Данные изъяты ФИО39, с просьбой перечислить 22 000 рублей в счет оплаты задолженности по вышеуказанному договору от 02.04.2015 года за поставку молока из Данные изъяты на лицевой счет № <***>, открытый в ПАО Сбербанк на имя механика Данные изъяты ФИО11 №5, находящегося в его подчинении и зависимом положении, которому дал указание снять со счета перечисленные денежные средства и передать ему, а за получение данной суммы отчитаться, оформив авансовый отчет с приложением фиктивных товарных чеков на якобы приобретение запасных частей для сельскохозяйственной техники, а также дал указание находящемуся в его подчинении и зависимом положении главному бухгалтеру ФИО11 №6, неосведомленной о его преступных намерениях, отразить в бухгалтерском учете Данные изъяты перевод денежных средств на счет ФИО11 №5 в сумме 22 000 рублей из Данные изъяты по основанию получения их ФИО11 №5 под отчет, тем самым осуществив сокрытие своих преступных действий. ФИО11 №6, 23.10.2018 года, в неустановленное время, находясь в помещении бухгалтерии Данные изъяты по указанному выше адресу, выполняя указание ФИО5, оформила в программе бухгалтерского учёта Данные изъяты «1С Бухгалтерия» бухгалтерскую проводку по отражению переведенных на счет ФИО11 №5 22 000 рублей, по основанию выданных под отчет ФИО11 №5

23.10.2018 года, на основании направленного ФИО5 вышеуказанного письма, Данные изъяты осуществило перечисление 22 000 рублей со счета Данные изъяты № <***> на счет № <***>, открытый на имя механика Данные изъяты ФИО11 №5

ФИО11 №5, неосведомленный о преступных намерениях ФИО5, действуя по указанию последнего, 24.10.2018 года, в 07 часов 22 минуты, находясь в помещении отделения ПАО Сбербанк по адресу: <...>, используя банковскую карту № 4279480034898387, открытую на его имя и эмитированную к его лицевому счету №<***>, с помощью банковского терминала № 202924 снял со счета перечисленные ему 22 000 рублей, которые в период с 07 часов 22 минут 24.10.2018 года до 16 часов 00 минут 26.10.2018 года, более точная дата и время не установлены, находясь в одном из перечисленных мест на территории Мокшанского района Пензенской области и г. Пензы, а именно: в кабинете административного здания Данные изъяты в районе автозаправочной станции п. Рамзай Мокшанского района Пензенской области, около мотеля «Горизонт»; около кафе «Пир хаус»; около гипермаркета «Вектор» по указанным выше адресам, около дома №35 по ул.Коммунистической в г. Пензе; около Адрес , более точное место не установлено, при личной встрече передал ФИО5, которые ФИО5 похитил путем присвоения, распорядившись ими по своему усмотрению, причинив своими умышленными действиями Данные изъяты материальный ущерб в сумме 22 000 рублей. При этом ФИО11 №5 не позднее 23.12.2019 года предоставил в бухгалтерию Данные изъяты в качестве отчета за якобы полученные им под отчет и переданные ФИО5 по указанию последнего 22 000 рублей, фиктивные документы о приобретении запасных частей для сельскохозяйственной техники Данные изъяты без фактического приобретения товарно-материальных ценностей.

ФИО5, продолжая свои преступные действия, не позднее 26.10.2018 года, более точная дата и время не установлены, находясь в неустановленном месте, направил письмо от 26.10.2018 года б/н от имени генерального директора Данные изъяты ФИО5 в адрес генерального директора Данные изъяты» ФИО39, с просьбой перечислить 25 000 рублей в счет оплаты задолженности по договору от 02.04.2015 года за поставку молока из Данные изъяты на лицевой счет № <***>, открытый в ПАО Сбербанк на имя заведующего мастерской Данные изъяты ФИО43, находящегося в его подчинении и зависимом положении, которому дал указание снять со счета перечисленные денежные средства и передать ему, а за получение данной суммы отчитаться, оформив авансовый отчет с приложением фиктивных товарных чеков на якобы приобретение запасных частей для сельскохозяйственной техники, а также дал указание находящемуся в его подчинении и зависимом положении главному бухгалтеру ФИО11 №6, неосведомленной о его преступных намерениях, отразить в бухгалтерском учете Данные изъяты перевод на счет ФИО43 денежных средств из Данные изъяты по основанию получения их ФИО43 под отчет, тем самым осуществив сокрытие своих преступных действий. ФИО11 №6, 26.10.2018 года, в неустановленное время, находясь в помещении бухгалтерии Данные изъяты по указанному выше адресу, выполняя указание ФИО5, оформила в программе бухгалтерского учёта Данные изъяты «1С Бухгалтерия» бухгалтерскую проводку по отражению переведенных на счет ФИО43 25 000 рублей, по основанию выданных под отчет ФИО43

26.10.2018 года, на основании направленного ФИО5 вышеуказанного письма, Данные изъяты осуществило перечисление 25 000 рублей со счета № <***> на счет №<***>, открытый на имя заведующего мастерской Данные изъяты» ФИО43

ФИО43, будучи неосведомленным о преступных намерениях ФИО5, действуя по указанию последнего, 27.10.2018 года, в 08 часов 21 минуту, находясь в помещении отделения ПАО Сбербанк по адресу: <...>, используя банковскую карту №5469480014950700, открытую на его имя и эмитированную к его лицевому счету №<***>, с помощью банковского терминала № 60006063 снял со счета перечисленные ему 25 000 рублей, которые в период с 08 часов 21 минуты 27.10.2018 года до 16 часов 00 минут 29.10.2018 года, более точная дата и время не установлены, находясь в одном из перечисленных мест на территории Мокшанского района, а именно: в кабинете административного здания Данные изъяты в районе автозаправочной станции п. Рамзай Мокшанского района Пензенской области; около мотеля «Горизонт»; около кафе «Пир хаус» по указанным выше адресам, более точное место не установлено, при личной встрече передал ФИО5, которые ФИО5 похитил путем присвоения, распорядившись ими по своему усмотрению, причинив своими умышленными действиями Данные изъяты материальный ущерб в сумме 25 000 рублей. При этом ФИО43 не позднее 23.12.2019 года предоставил в бухгалтерию Данные изъяты в качестве отчета за якобы полученные им под отчет и переданные ФИО2 по указанию последнего 25 000 рублей, фиктивные документы о приобретении запасных частей для сельскохозяйственной техники Данные изъяты без фактического приобретения товарно-материальных ценностей.

ФИО5, продолжая свои преступные действия, не позднее 09.11.2018 года, более точная дата и время не установлены, находясь в неустановленном месте, направил письмо от 09.11.2018 года б/н от имени генерального директора Данные изъяты ФИО5 в адрес генерального директора Данные изъяты» ФИО39, с просьбой перечислить 12 000 рублей в счет оплаты задолженности по договору от 02.04.2015 года за поставку молока из Данные изъяты на лицевой счет № <***>, открытый в ПАО Сбербанк на имя заведующего мастерской Данные изъяты ФИО43, находящегося в его подчинении и зависимом положении, которому дал указание снять со счета перечисленные денежные средства и передать ему, а за получение данной суммы денежных средств отчитаться, оформив авансовый отчет с приложением фиктивных товарных чеков на якобы приобретение запасных частей для сельскохозяйственной техники, а также дал указание находящемуся в его подчинении и зависимом положении главному бухгалтеру ФИО11 №6, неосведомленной о его преступных намерениях, отразить в бухгалтерском учете Данные изъяты перевод на счет ФИО43 денежных средств из Данные изъяты по основанию получения их ФИО43 под отчет, тем самым осуществив сокрытие своих преступных действий. ФИО11 №6, 09.11.2018 года, в неустановленное время, находясь в помещении бухгалтерии Данные изъяты» по указанному выше адресу, оформила в программе бухгалтерского учёта Данные изъяты «1С Бухгалтерия» бухгалтерскую проводку по отражению переведенных на счет ФИО43 12 000 рублей, по основанию выданных под отчет ФИО43

09.11.2018 года, на основании направленного ФИО5 вышеуказанного письма, Данные изъяты осуществило перечисление 12 000 рублей со счета № <***> на счет №<***>, открытый на имя заведующего мастерской Данные изъяты ФИО43

ФИО43, неосведомленный о преступных намерениях ФИО5, действуя по указанию последнего, 10.11.2018 года, в 09 часов 15 минут, находясь в помещении отделения ПАО Сбербанк по адресу: <...>, используя банковскую карту № 5469480014950700, открытую на его имя и эмитированную к его лицевому счету № <***>, с помощью банковского терминала № 60006063 снял со счета перечисленные ему 12 000 рублей, которые в период с 09 часов 15 минут 10.11.2018 года до 16 часов 00 минут 12.11.2018 года, более точная дата и время не установлены, находясь в одном из перечисленных мест на территории Мокшанского района Пензенской области, а именно: в кабинете административного здания Данные изъяты в районе автозаправочной станции п. Рамзай Мокшанского района Пензенской области; около мотеля «Горизонт»; около кафе «Пир хаус» по указанным выше адресам, более точное место не установлено, при личной встрече передал ФИО5, которые ФИО5 похитил путем присвоения, распорядившись ими по своему усмотрению, причинив своими умышленными действиями Данные изъяты материальный ущерб в сумме 12 000 рублей. При этом ФИО43 не позднее 23.12.2019 года предоставил в бухгалтерию Данные изъяты в качестве отчета за якобы полученные им под отчет и переданные ФИО5 по указанию последнего 12 000 рублей, фиктивные документы о приобретении запасных частей для сельскохозяйственной техники Данные изъяты без фактического приобретения товарно-материальных ценностей.

ФИО5, продолжая свои преступные действия, не позднее 26.11.2018 года, более точная дата и время не установлены, находясь в неустановленном месте, направил письмо от 26.11.2018 года б/н от имени генерального директора Данные изъяты ФИО5 в адрес генерального директора Данные изъяты» ФИО39, с просьбой перечислить 150 000 рублей в счет оплаты задолженности по договору от 02.04.2025 года б/н за поставку молока из Данные изъяты на лицевой счет № <***>, открытый в ПАО Сбербанк на имя механика Данные изъяты» ФИО11 №5, находящегося в его подчинении и зависимом положении, которому дал указание снять со счета 150 000 рублей и передать ему, а за получение данной суммы отчитаться, оформив авансовый отчет с приложением фиктивных товарных чеков якобы на приобретение запасных частей для сельскохозяйственной техники, а также дал указание находящемуся в его подчинении и зависимом положении главному бухгалтеру ФИО11 №6, неосведомленной о его преступных намерениях, отразить в бухгалтерском учете Данные изъяты перевод из Данные изъяты на счет ФИО11 №5 денежных средств по основанию получения их ФИО11 №5 под отчет, тем самым осуществив сокрытие своих преступных действий. ФИО11 №6, 26.11.2018 года, в неустановленное время, находясь в помещении бухгалтерии Данные изъяты по указанному выше адресу, выполняя указание ФИО5, оформила в программе бухгалтерского учёта Данные изъяты «1С Бухгалтерия» бухгалтерскую проводку по отражению переведенных на счет ФИО11 №5 150 000 рублей, по основанию выданных под отчет ФИО11 №5

26.11.2018 года, на основании направленного ФИО5 вышеуказанного письма, Данные изъяты осуществило перечисление 150 000 рублей со счета № <***> на счет №<***>, открытый на имя механика Данные изъяты ФИО11 №5

ФИО11 №5, неосведомленный о преступных намерениях ФИО5, действуя по указанию последнего, 26.11.2018 года, в 17 часов 07 минут, находясь в помещении отделения ПАО Сбербанк по адресу: <...>, используя банковскую карту № 4279480034898387, открытую на его имя и эмитированную к его лицевому счету №<***>, с помощью банковского терминала № 60006063 снял со счета из перечисленных ему со расчетного счета Данные изъяты 150 000 рублей, денежные средства в сумме 80 000 рублей, добавил к ним 70 000 рублей из личных накоплений, взамен оставшейся на его счете этой же суммы, и сформированные указанным образом 150 000 рублей, в период с 17 часов 07 минут 26.11.2018 года до 16 часов 00 минут 28.11.2018 года, более точная дата и время не установлены, находясь в одном из перечисленных мест на территории Мокшанского района Пензенской области и г. Пензы, а именно: в кабинете административного здания Данные изъяты; автозаправочной станции п. Рамзай Мокшанского района Пензенской области; около мотеля «Горизонт»; около кафе «Пир хаус»; около гипермаркета «Вектор» по указанным выше адресам, около дома №35 по ул.Коммунистической в г.Пензе; около Адрес , более точное место не установлено, при личной встрече передал ФИО5, которые ФИО5 похитил путем присвоения, распорядившись ими по своему усмотрению, причинив своими умышленными действиями Данные изъяты материальный ущерб в сумме 150 000 рублей. При этом ФИО11 №5 не позднее 23.12.2019 года предоставил в бухгалтерию Данные изъяты в качестве отчета за якобы полученные им под отчет и переданные ФИО2 по указанию последнего 150 000 рублей, фиктивные документы о приобретении запасных частей для сельскохозяйственной техники Данные изъяты без фактического приобретения товарно-материальных ценностей.

ФИО5, продолжая свои преступные действия, не позднее 11.12.2018 года, более точная дата и время не установлены, находясь в неустановленном месте, направил письмо от 11.12.2018 года б/н от имени генерального директора Данные изъяты ФИО5 в адрес генерального директора Данные изъяты» ФИО39, с просьбой перечислить 215 000 рублей в счет оплаты задолженности по договору от 02.04.2015 года за поставку молока из Данные изъяты», на лицевой счет № <***>, открытый в ПАО Сбербанк на имя механика Данные изъяты» ФИО11 №5, находящегося в его подчинении и зависимом положении, которому дал указание снять со счета 215 000 рублей и передать ему, а за получение данной суммы отчитаться, оформив авансовый отчет с приложением фиктивных товарных чеков на якобы приобретение запасных частей для сельскохозяйственной техники, а также дал указание находящемуся в его подчинении и зависимом положении главному бухгалтеру ФИО11 №6, неосведомленной о его преступных намерениях, отразить в бухгалтерском учете Данные изъяты перевод денежных средств на счет ФИО11 №5 в сумме 215 000 рублей из Данные изъяты по основанию получения под отчет, тем самым осуществив сокрытие своих преступных действий. ФИО11 №6, 11.12.2018 года, в неустановленное время, находясь в помещении бухгалтерии Данные изъяты по указанному выше адресу, выполняя указание ФИО5, оформила в программе бухгалтерского учёта Данные изъяты «1С Бухгалтерия» бухгалтерскую проводку по отражению переведенных на счет ФИО11 №5 215 000 рублей, по основанию выданных под отчет ФИО11 №5

11.12.2018 года, на основании направленного ФИО5 вышеуказанного письма, Данные изъяты осуществило перечисление 215 000 рублей со счета № <***> на счет №<***>, открытый на имя механика Данные изъяты» ФИО11 №5

ФИО11 №5, неосведомленный о преступных намерениях ФИО5, действуя по указанию последнего, 11.12.2018 года, в период с 14 часов 18 минут до 14 часов 32 минут, находясь в помещении отделения ПАО Сбербанк по адресу: <...>, используя банковскую карту №4279480034898387, открытую на его имя и эмитированную к его лицевому счету № <***>, с помощью банковского терминала №202924 снял со счета перечисленные ему 215 000 рублей, которые в период с 14 часов 32 минут 11.12.2018 года до 16 часов 00 минут 13.12.2018 года, более точная дата и время не установлены, находясь в одном из мест на территории Мокшанского района Пензенской области и г. Пензы, а именно: в кабинете административного здания Данные изъяты в районе автозаправочной станции п. Рамзай Мокшанского района Пензенской области; около мотеля «Горизонт»; около кафе «Пир хаус»; около гипермаркета «Вектор» по указанным выше адресам, около дома №35 по ул.Коммунистической в г. Пензе; около Адрес , более точное место не установлено, при личной встрече передал ФИО5, которые ФИО5 похитил путем присвоения, распорядившись ими по своему усмотрению, причинив своими умышленными действиями Данные изъяты» материальный ущерб в сумме 215 000 рублей. При этом ФИО11 №5 не позднее 23.12.2019 года предоставил в бухгалтерию Данные изъяты в качестве отчета за якобы полученные им под отчет и переданные ФИО5 по указанию последнего 215 000 рублей, фиктивные документы о приобретении запасных частей для сельскохозяйственной техники Данные изъяты без фактического приобретения товарно-материальных ценностей.

ФИО5, продолжая свои преступные действия, не позднее 14.12.2018 года, более точная дата и время не установлены, находясь в неустановленном месте, направил письмо от 14.12.2018 года б/н от имени генерального директора Данные изъяты ФИО5 в адрес генерального директора Данные изъяты» ФИО39, с просьбой перечислить 40 000 рублей в счет оплаты задолженности по договору от 02.04.2015 года за поставку молока из Данные изъяты на лицевой счет № <***>, открытый в ПАО Сбербанк на имя механика Данные изъяты» ФИО11 №5, находящегося в его подчинении и зависимом положении, которому дал указание снять со счета 40 000 рублей и передать ему, а за получение данной суммы денежных средств отчитаться, оформив авансовый отчет с приложением фиктивных товарных чеков на якобы приобретение запасных частей для сельскохозяйственной техники, а также дал указание находящейся в его подчинении и зависимом положении главному бухгалтеру ФИО11 №6, неосведомленной о его преступных намерениях, отразить в бухгалтерском учете Данные изъяты перевод указанных денежных средств на счет ФИО11 №5 по основанию получения их ФИО11 №5 под отчет, тем самым осуществил сокрытие своих преступных действий. ФИО11 №6, 14.12.2018 года в не установленное время, находясь в помещении бухгалтерии Данные изъяты по указанному выше адресу, выполняя указание ФИО5, оформила в программе бухгалтерского учёта Данные изъяты «1С Бухгалтерия» бухгалтерскую проводку по отражению переведенных на счет ФИО11 №5 40 000 рублей по основанию выданных под отчет ФИО11 №5

14.12.2018 года, на основании направленного ФИО5 вышеуказанного письма, Данные изъяты осуществило перечисление 40 000 рублей со счета № <***> в ПАО Сбербанк на счет №<***>, открытый на имя механика Данные изъяты» ФИО11 №5

ФИО11 №5, будучи неосведомленным о преступных намерениях ФИО5, действуя по указанию последнего, 14.12.2018 года, в 14 часов 34 минуты, находясь в помещении отделения ПАО Сбербанк по адресу: <...>, используя банковскую карту № 4279480034898387, открытую на его имя и эмитированную к его лицевому счету №<***>, с помощью банковского терминала № 202924 снял со счета из перечисленных ему 40 000 рублей, денежные средства в сумме 8 000 рублей, к которым добавил 32 000 рублей из личных накоплений, взамен оставшейся на его лицевом счете этой же суммы и, сформированные указанным образом 40 000 рублей, в период с 14 часов 34 минут 14.12.2018 года до 16 часов 00 минут 16.12.2018 года, более точная дата и время не установлены, находясь в одном из перечисленных мест на территории Мокшанского района Пензенской области и г. Пензы, а именно: в кабинете административного здания Данные изъяты в районе автозаправочной станции п. Рамзай Мокшанского района Пензенской области; около мотеля «Горизонт»; около кафе «Пир хаус»; около гипермаркета «Вектор» по указанным выше адресам, около дома №35 по ул.Коммунистической в г. Пензе; около Адрес , более точное место не установлено, при личной встрече передал ФИО5, которые ФИО5 похитил путем присвоения, распорядившись ими по своему усмотрению, причинив своими умышленными действиями АО Данные изъяты материальный ущерб в сумме 40 000 рублей. При этом ФИО11 №5 не позднее 23.12.2019 года предоставил в бухгалтерию Данные изъяты в качестве отчета за якобы полученные им под отчет и переданные ФИО5 по указанию последнего 40 000 рублей, фиктивные документы о приобретении запасных частей для сельскохозяйственной техники Данные изъяты без фактического приобретения товарно-материальных ценностей.

ФИО5, продолжая свои преступные действия, не позднее 17.12.2018 года, более точная дата и время не установлены, находясь в неустановленном месте, направил письмо от 14.12.2018 года б/н от имени генерального директора Данные изъяты» ФИО5 в адрес генерального директора Данные изъяты» ФИО39, с просьбой перечислить 230 000 рублей в счет оплаты задолженности по договору от 02.04.2015 года за поставку молока из Данные изъяты на лицевой счет № <***>, открытый в ПАО Сбербанк на имя заведующего мастерской Данные изъяты» ФИО43, находящегося в его подчинении и зависимом положении, которому дал указание снять со счета 230 000 рублей и передать ему, а за получение данной суммы отчитаться, оформив авансовый отчет с приложением фиктивных товарных чеков на якобы приобретение запасных частей для сельскохозяйственной техники, а также дал указание находящейся в его подчинении и зависимом положении главному бухгалтеру ФИО11 №6, неосведомленной о его преступных намерениях, отразить в бухгалтерском учете Данные изъяты» перевод на счет ФИО43 денежных средств из Данные изъяты по основанию получения их ФИО43 под отчет, тем самым осуществив сокрытие своих преступных действий. ФИО11 №6, 17.12.2018 года, в неустановленное время, находясь в помещении бухгалтерии Данные изъяты по указанному выше адресу, выполняя указание ФИО5, оформила в программе бухгалтерского учёта Данные изъяты «1С Бухгалтерия» бухгалтерскую проводку по отражению переведенных на счет ФИО43 230 000 рублей, по основанию выданных под отчет ФИО43

17.12.2018 года, на основании направленного ФИО5 вышеуказанного письма, Данные изъяты осуществило перечисление 230 000 рублей со счета № <***> на счет №<***>, открытый на имя заведующего мастерской Данные изъяты» ФИО43

ФИО43, неосведомленный о преступных намерениях ФИО5, действуя по указанию последнего, 17.12.2018 года, в период с 15 часов 53 минуты до 15 часов 58 минут, находясь в помещении отделения ПАО Сбербанк по адресу: <...>, используя банковскую карту №5469480014950700, открытую на его имя и эмитированную к его лицевому счету №<***>, с помощью банковского терминала №202924 снял со счета перечисленные ему со счета Данные изъяты 230 000 рублей, которые в период с 15 часов 58 минут 17.12.2018 года до 16 часов 00 минут 19.12.2018 года, более точная дата и время не установлены, находясь в одном из перечисленных мест на территории Мокшанского района Пензенской области, а именно: в кабинете административного здания Данные изъяты в районе автозаправочной станции п. Рамзай Мокшанского района Пензенской области; около мотеля «Горизонт»; около кафе «Пир хаус» по указанным выше адресам, более точное место не установлено, при личной встрече передал ФИО5, которые ФИО5 похитил путем присвоения, распорядившись ими по своему усмотрению, причинив своими умышленными действиями Данные изъяты материальный ущерб в сумме 230 000 рублей. При этом ФИО43 не позднее 23.12.2019 года предоставил в бухгалтерию Данные изъяты в качестве отчета за якобы полученные им под отчет и переданные ФИО5 по указанию последнего 230 000 рублей, фиктивные документы о приобретении запасных частей для сельскохозяйственной техники Данные изъяты без фактического приобретения товарно-материальных ценностей.

ФИО5, продолжая свои преступные действия, не позднее 20.12.2018 года, более точная дата и время не установлены, находясь в неустановленном месте, направил письмо от 19.12.2018 года б/н от имени генерального директора Данные изъяты ФИО5 в адрес генерального директора Данные изъяты» ФИО39, с просьбой перечислить 100 000 рублей в счет оплаты задолженности по договору от 02.04.2015 года б/н за поставку молока из Данные изъяты на лицевой счет № <***>, открытый в ПАО Сбербанк на имя механика Данные изъяты» ФИО11 №5, находящегося в его подчинении и зависимом положении, которому дал указание снять со счета 100 000 рублей и передать ему, а за получение данной суммы отчитаться, оформив авансовый отчет с приложением фиктивных товарных чеков якобы на приобретение запасных частей для сельскохозяйственной техники, а также дал указание находящемуся в его подчинении и зависимом положении главному бухгалтеру ФИО11 №6, неосведомленной о его преступных намерениях, отразить в бухгалтерском учете Данные изъяты перевод на счет ФИО11 №5 из Данные изъяты денежных средств по основанию получения их ФИО11 №5 под отчет, тем самым осуществив сокрытие своих преступных действий. ФИО11 №6, 20.12.2018 года, в неустановленное время, находясь в помещении бухгалтерии Данные изъяты по указанному выше адресу, выполняя указание ФИО5, оформила в программе бухгалтерского учёта Данные изъяты «1С Бухгалтерия» бухгалтерскую проводку по отражению переведенных на счет ФИО11 №5 100 000 рублей, по основанию выданных под отчет ФИО11 №5

20.12.2018 года, на основании направленного ФИО5 вышеуказанного письма, Данные изъяты осуществило перечисление 100 000 рублей со счета № <***> на счет №<***>, открытый на имя механика Данные изъяты» ФИО11 №5

ФИО11 №5, неосведомленный о преступных намерениях ФИО5, действуя по указанию последнего, 20.12.2018 года, в 16 часов 16 минут, находясь в помещении отделения ПАО Сбербанк по адресу: <...>, используя банковскую карту № 4279480034898387, открытую на его имя и эмитированную к его лицевому счету №<***>, с помощью банковского терминала № 202924 снял со счета перечисленные ему 100 000 рублей, которые в период с 16 часов 16 минут 20.12.2018 года до 16 часов 00 минут 22.12.2018 года, более точная дата и время в не установлены, находясь в одном из перечисленных мест на территории Мокшанского района Пензенской области и г. Пензы, а именно: в кабинете административного здания Данные изъяты в районе автозаправочной станции п.Рамзай Мокшанского района Пензенской области; около мотеля «Горизонт»; около кафе «Пир хаус»; около гипермаркета «Вектор» по указанным выше адресам, около дома №35 по ул. Коммунистической в г.Пензе; около дома Адрес , более точное место не установлено, при личной встрече передал ФИО5, которые ФИО5 похитил путем присвоения, распорядившись ими по своему усмотрению, причинив своими умышленными действиями Данные изъяты материальный ущерб в сумме 100 000 рублей. При этом ФИО11 №5 не позднее 23.12.2019 года предоставил в бухгалтерию Данные изъяты в качестве отчета за якобы полученные им под отчет и переданные ФИО2 по указанию последнего 100 000 рублей, фиктивные документы о приобретении запасных частей для сельскохозяйственной техники Данные изъяты без фактического приобретения товарно-материальных ценностей.

ФИО5, продолжая свои преступные действия, не позднее 26.12.2018 года, более точная дата и время не установлены, находясь в неустановленном месте, направил письмо от 26.12.2018 года б/н от имени генерального директора Данные изъяты ФИО5 в адрес генерального директора Данные изъяты» ФИО39, с просьбой перечислить 10 000 рублей и 18 000 рублей в счет оплаты задолженности по договору от 02.04.2015 года за поставку молока из Данные изъяты», на лицевой счет №<***>, открытый в ПАО Сбербанк на имя механика Данные изъяты» ФИО11 №5, находящегося в его подчинении и зависимом положении, которому дал указание снять со счета 28 000 рублей и передать ему, а за получение данной суммы отчитаться, оформив авансовый отчет с приложением фиктивных товарных чеков якобы на приобретение запасных частей для сельскохозяйственной техники, а также дал указание находящемуся в его подчинении и зависимом положении главному бухгалтеру ФИО11 №6, неосведомленной о его преступных намерениях, отразить в бухгалтерском учете Данные изъяты перевод денежных средств на счет ФИО136 из Данные изъяты по основанию получения их ФИО138 под отчет, тем самым осуществив сокрытие своих преступных действий. ФИО11 №6, 26.12.2018 года, в неустановленное время, находясь в помещении бухгалтерии Данные изъяты по указанному выше адресу, выполняя указание ФИО2, оформила в программе бухгалтерского учёта Данные изъяты» «1С Бухгалтерия» бухгалтерскую проводку по отражению переведенных на счет ФИО137 10 000 рублей и 18 000 рублей, по основанию выданных под отчет ФИО139

26.12.2018 года, на основании направленного ФИО5 вышеуказанного письма, Данные изъяты осуществило перечисление 10 000 рублей и 18 000 рублей, всего на общую сумму 28 000 рублей со счета №<***> на счет № <***>, открытый на имя механика Данные изъяты» ФИО11 №5

ФИО11 №5, неосведомленный о преступных намерениях ФИО5, действуя по указанию последнего, 26.12.2018 года, в 17 часов 47 минут, находясь в помещении отделения ПАО Сбербанк по адресу: <...>, используя банковскую карту № 4279480034898387, открытую на его имя и эмитированную к его лицевому счету №<***>, с помощью банковского терминала № 202924 снял со счета перечисленные ему со счета Данные изъяты 28 000 рублей, которые в период с 17 часов 47 минут 26.12.2018 года до 16 часов 00 минут 28.12.2018 года, более точная дата и время не установлены, находясь в одном из перечисленных мест на территории Мокшанского района Пензенской области и г. Пензы, а именно: в кабинете административного здания Данные изъяты в районе автозаправочной станции п. Рамзай Мокшанского района Пензенской области; около мотеля «Горизонт»; около кафе «Пир хаус»; около гипермаркета «Вектор» по указанным выше адресам, около дома №35 по ул.Коммунистической в г. Пензе; около Адрес , более точное место не установлено, при личной встрече передал ФИО5, которые ФИО5 похитил путем присвоения, распорядившись ими по своему усмотрению, причинив своими умышленными действиями Данные изъяты материальный ущерб в сумме 28 000 рублей. При этом ФИО11 №5 не позднее 23.12.2019 года предоставил в бухгалтерию Данные изъяты» в качестве отчета за якобы полученные им под отчет и переданные ФИО5 по указанию последнего 28 000 рублей, фиктивные документы о приобретении запасных частей для сельскохозяйственной техники Данные изъяты без фактического приобретения товарно-материальных ценностей.

ФИО5, продолжая свои преступные действия, не позднее 27.12.2018 года, более точная дата и время не установлены, находясь в неустановленном месте, направил письмо от 24.12.2018 года б/н от имени генерального директора Данные изъяты ФИО5 в адрес генерального директора Данные изъяты ФИО39, с просьбой перечислить 22 000 рублей в счет оплаты задолженности по договору от 02.04.2015 года за поставку молока из Данные изъяты на лицевой счет № <***>, открытый в ПАО Сбербанк на имя заведующего мастерской Данные изъяты ФИО135., находящегося в его подчинении и зависимом положении, которому дал указание снять со счета 22 000 рублей и передать ему, а за получение данной суммы отчитаться, оформив авансовый отчет с приложением фиктивных товарных чеков якобы на приобретение запасных частей для сельскохозяйственной техники, а также дал указание находящемуся в его подчинении и зависимом положении главному бухгалтеру ФИО11 №6, неосведомленной о его преступных намерениях, отразить в бухгалтерском учете Данные изъяты перевод на счет ФИО43 из Данные изъяты денежных средств по основанию получения их ФИО43 под отчет, тем самым осуществив сокрытие своих преступных действий. ФИО11 №6, 27.12.2018 года, в неустановленное время, находясь в помещении бухгалтерии Данные изъяты по указанному выше адресу, выполняя указание ФИО5, оформила в программе бухгалтерского учёта Данные изъяты «1С Бухгалтерия» бухгалтерскую проводку по отражению переведенных на счет ФИО43 22 000 рублей, по основанию выданных под отчет ФИО43

27.12.2018 года, на основании направленного ФИО5 вышеуказанного письма, Данные изъяты осуществило перечисление 22 000 рублей со счета № <***> на счет №<***>, открытый на имя заведующего мастерской Данные изъяты» ФИО43

ФИО43, неосведомленный о преступных намерениях ФИО5, действуя по указанию последнего, 27.12.2018 года, в 16 часов 30 минут, находясь в помещении отделения ПАО Сбербанк по адресу: <...>, используя банковскую карту № 5469480014950700, открытую на его имя и эмитированную к его лицевому счету № <***>, с помощью банковского терминала № 202924 снял со счета 32 000 рублей, из которых 22 000 рублей, перечисленные ему со счета Данные изъяты в период с 16 часов 30 минут 27.12.2018 года до 16 часов 00 минут 29.12.2018 года, более точная дата и время не установлены, находясь в одном из перечисленных мест на территории Мокшанского района Пензенской области, а именно: в кабинете административного здания Данные изъяты в районе автозаправочной станции п.Рамзай Мокшанского района Пензенской области; около мотеля «Горизонт»; около кафе «Пир хаус» по указанным выше адресам, более точное место не установлено, при личной встрече передал ФИО5, которые ФИО5 похитил путем присвоения, распорядившись ими по своему усмотрению, причинив своими умышленными действиями Данные изъяты материальный ущерб в сумме 22 000 рублей. При этом ФИО43 не позднее 23.12.2019 года предоставил в бухгалтерию Данные изъяты в качестве отчета за якобы полученные им под отчет и переданные ФИО5 по указанию последнего 22 000 рублей, фиктивные документы о приобретении запасных частей для сельскохозяйственной техники Данные изъяты без фактического приобретения товарно-материальных ценностей.

ФИО5, продолжая свои преступные действия, не позднее 09.01.2019 года, более точная дата и время не установлены, находясь в неустановленном месте, направил письма от 08.01.2019 года б/н и от 09.01.2019 года б/н от имени генерального директора Данные изъяты ФИО5 в адрес генерального директора Данные изъяты» ФИО39, с просьбой перечислить 95 000 рублей и 105 000 рублей соответственно в счет оплаты задолженности по договору от 02.04.2015 года за поставку молока из Данные изъяты на лицевой счет №<***>, открытый в ПАО Сбербанк на имя заведующего мастерской Данные изъяты» ФИО43, находящегося в его подчинении и зависимом положении, которому дал указание снять со счета перечисленные 200 000 рублей и передать ему, а за получение данной суммы отчитаться, оформив авансовый отчет с приложением фиктивных товарных чеков якобы на приобретение запасных частей для сельскохозяйственной техники, а также дал указание находящемуся в его подчинении и зависимом положении главному бухгалтеру ФИО11 №6, неосведомленной о его преступных намерениях, отразить в бухгалтерском учете Данные изъяты» перевод денежных средств на счет ФИО43 в сумме 200 000 рублей из Данные изъяты по основанию получения их ФИО43 под отчет, тем самым осуществив сокрытие своих преступных действий. ФИО11 №6, 09.01.2019 года, в неустановленное время, находясь в помещении бухгалтерии Данные изъяты по указанному выше адресу, выполняя указание ФИО5, оформила в программе бухгалтерского учёта Данные изъяты «1С Бухгалтерия» бухгалтерскую проводку по отражению переведенных на счет ФИО43 денежных средств в сумме 105 000 рублей и 95 000 рублей, по основанию выданных под отчет ФИО43

09.01.2019 года, на основании направленного ФИО5 вышеуказанного письма, Данные изъяты осуществило перечисление денежных средств в суммах 105 000 рублей и 95 000 рублей со счета №<***> на счет №<***>, открытый на имя заведующего мастерской Данные изъяты» ФИО43

ФИО43, неосведомленный о преступных намерениях ФИО5, действуя по указанию последнего, 10.01.2019 года, в период с 08 часов 54 минут до 09 часов 03 минут, находясь в помещении отделения ПАО Сбербанк по адресу: <...>, используя банковскую карту №5469480014950700, открытую на его имя и эмитированную к его лицевому счету №<***>, с помощью банковского терминала №60006063 снял со счета перечисленные ему Данные изъяты денежные средства в общей сумме 200 000 рублей, которые в период с 09 часов 03 минут 10.01.2019 года до 16 часов 00 минут 12.01.2019 года, более точная дата и время не установлены, находясь в одном из перечисленных мест на территории Мокшанского района Пензенской области, а именно: в кабинете административного здания Данные изъяты в районе автозаправочной станции п. Рамзай Мокшанского района Пензенской области; около мотеля «Горизонт»; около кафе «Пир хаус» по указанным выше адресам, более точное место не установлено, при личной встрече передал ФИО5, которые ФИО5 похитил путем присвоения, распорядившись ими по своему усмотрению, причинив своими умышленными действиями Данные изъяты материальный ущерб в сумме 200 000 рублей. При этом ФИО43 не позднее 23.12.2019 года предоставил в бухгалтерию Данные изъяты в качестве отчета за якобы полученные им под отчет и переданные ФИО5 по указанию последнего 200 000 рублей, фиктивные документы о приобретении запасных частей для сельскохозяйственной техники Данные изъяты без фактического приобретения товарно-материальных ценностей.

ФИО5, продолжая свои преступные действия, не позднее 09.01.2019 года, более точная дата и время не установлены, находясь в неустановленном месте, направил письмо б/н от 09.01.2019 года от имени генерального директора Данные изъяты ФИО5 в адрес генерального директора Данные изъяты ФИО39, с просьбой перечислить 257 000 рублей в счет оплаты задолженности по договору от 02.04.2015 года за поставку молока из Данные изъяты на лицевой счет № <***>, открытый в ПАО Сбербанк на имя механика Данные изъяты» ФИО11 №5, находящегося в его подчинении и зависимом положении, которому дал указание снять 257 000 рублей и передать ему, а за получение данной суммы отчитаться, оформив авансовый отчет с приложением фиктивных товарных чеков на якобы приобретение запасных частей для сельскохозяйственной техники, а также дал указание находящемуся в его подчинении и зависимом положении главному бухгалтеру ФИО11 №6, неосведомленной о его преступных намерениях, отразить в бухгалтерском учете Данные изъяты перевод на счет ФИО11 №5 денежных средств из Данные изъяты по основанию получения их ФИО11 №5 под отчет, тем самым осуществив сокрытие своих преступных действий. ФИО11 №6, 09.01.2019 года, в неустановленное время, находясь в помещении бухгалтерии Данные изъяты по указанному выше адресу, выполняя указание ФИО5, оформила в программе бухгалтерского учёта Данные изъяты «1С Бухгалтерия» бухгалтерскую проводку по отражению переведенных на счет ФИО11 №5 257 000 рублей по основанию выданных под отчет ФИО11 №5

09.01.2019 года, на основании направленного ФИО5 вышеуказанного письма, Данные изъяты осуществило перечисление 257 000 рублей со №<***> на счет №<***>, открытый на имя механика Данные изъяты» ФИО11 №5

ФИО11 №5, неосведомленный о преступных намерениях ФИО5, действуя по указанию последнего, 10.01.2019 года, в период с 07 часов 41 минуты до 07 часов 43 минут, находясь в помещении отделения ПАО Сбербанк по адресу: <...>, используя банковскую карту №4279480034898387, открытую на его имя и эмитированную к его лицевому счету №<***>, с помощью банковских терминалов №202924 и №60006063 снял со счета перечисленные ему Данные изъяты 200 000 рублей и 57 000 рублей а всего на общую сумму 257 000 рублей, которые в период с 07 часов 43 минут 10.01.2019 года до 16 часов 12.01.2019 года, более точная дата и время не установлены, находясь в одном из перечисленных мест на территории Мокшанского района Пензенской области и г. Пензы, а именно: в кабинете административного здания Данные изъяты в районе автозаправочной станции п. Рамзай Мокшанского района Пензенской области; около мотеля «Горизонт»; около кафе «Пир хаус»; около гипермаркета «Вектор» по указанным выше адресам, около дома №35 по ул. Коммунистической в г. Пензе; около Адрес , более точное место не установлено, при личной встрече передал ФИО5, которые ФИО5 похитил путем присвоения, распорядившись ими по своему усмотрению, причинив своими умышленными действиями Данные изъяты материальный ущерб в сумме 257 000 рублей. При этом ФИО11 №5 не позднее 23.12.2019 года предоставил в бухгалтерию Данные изъяты в качестве отчета за якобы полученные им под отчет и переданные ФИО5 по указанию последнего 257 000 рублей, фиктивные документы о приобретении запасных частей для сельскохозяйственной техники Данные изъяты без фактического приобретения товарно-материальных ценностей.

ФИО5, продолжая свои преступные действия, не позднее 14.01.2019 года, более точная дата и время не установлены, находясь в неустановленном месте, направил письмо от 14.01.2019 года б/н от имени генерального директора АО Данные изъяты ФИО5 в адрес генерального директора Данные изъяты ФИО39, с просьбой перечислить 8 000 рублей в счет оплаты задолженности по договору от 02.04.2015 года за поставку молока из Данные изъяты на счет № <***>, открытый в ПАО Сбербанк на имя заведующего мастерской Данные изъяты ФИО43, находящегося в его подчинении и зависимом положении, которому дал указание снять перечисленные 8 000 рублей и передать ему, а за получение данной суммы отчитаться, оформив авансовый отчет с приложением фиктивных товарных чеков якобы на приобретение запасных частей для сельскохозяйственной техники, а также дал указание находящейся в его подчинении и зависимом положении главному бухгалтеру ФИО11 №6, неосведомленной о его преступных намерениях, отразить в бухгалтерском учете Данные изъяты перевод денежных средств на счет ФИО43 из Данные изъяты по основанию получения их ФИО43 под отчет, тем самым осуществив сокрытие своих преступных действий. ФИО11 №6, 14.01.2019 года, в неустановленное время, находясь в помещении бухгалтерии Данные изъяты по указанному выше адресу, выполняя указание ФИО5, оформила в программе бухгалтерского учёта Данные изъяты «1 С Бухгалтерия» бухгалтерскую проводку по отражению переведенных на счет ФИО43 8000 рублей, по основанию выданных под отчет ФИО43

14.01.2019 года, на основании направленного ФИО5 вышеуказанного письма, Данные изъяты осуществило перечисление 8 000 рублей со счета № <***> на счет №<***>, открытый на имя заведующего мастерской Данные изъяты ФИО43

ФИО43, неосведомленный о преступных намерениях ФИО5, действуя по указанию последнего, 15.01.2019 года в 09 часов 45 минут, находясь в помещении отделения ПАО Сбербанк по адресу: <...>, используя банковскую карту №5469480014950700, открытую на его имя и эмитированную к его лицевому счету № <***>, с помощью банковского терминала № 202924 снял со счета 20 000 рублей, из которых 8 000 рублей, перечисленные ему от Данные изъяты в период с 09 часов 45 минут 15.01.2019 года до 16 часов 00 минут 17.01.2019 года, более точная дата и время не установлены, находясь в одном из перечисленных мест на территории Мокшанского района Пензенской области, а именно: в кабинете административного здания Данные изъяты в районе автозаправочной станции п. Рамзай Мокшанского района Пензенской области, около мотеля «Горизонт»; около кафе «Пир хаус» по указанным выше адресам, более точное место не установлено, при личной встрече передал ФИО5, которые ФИО5 похитил путем присвоения, распорядившись ими по своему усмотрению, причинив своими умышленными действиями Данные изъяты материальный ущерб в сумме 8 000 рублей. При этом ФИО43 не позднее 23.12.2019 года предоставил в бухгалтерию Данные изъяты в качестве отчета за якобы полученные им под отчет и переданные ФИО5 по указанию последнего 8 000 рублей, фиктивные документы о приобретении запасных частей для сельскохозяйственной техники Данные изъяты без фактического приобретения товарно-материальных ценностей.

ФИО5, продолжая свои преступные действия, не позднее 14.01.2019 года, более точная дата и время не установлены, находясь в неустановленном месте, направил письмо от 14.01.2019 года б/н от имени генерального директора Данные изъяты ФИО5 в адрес генерального директора Данные изъяты ФИО39, с просьбой перечислить 53 000 рублей в счет оплаты задолженности по договору от 02.04.2015 года за поставку молока из Данные изъяты на лицевой счет № <***>, открытый в ПАО Сбербанк на имя механика Данные изъяты ФИО11 №5, находящегося в его подчинении и зависимом положении, которому дал указание снять со счета 53 000 рублей и передать ему, а за получение данной суммы отчитаться, оформив авансовый отчет с приложением фиктивных товарных чеков на якобы приобретение запасных частей для сельскохозяйственной техники, а также дал указание находящемуся в его подчинении и зависимом положении главному бухгалтеру ФИО11 №6, неосведомленной о его преступных намерениях, отразить в бухгалтерском учете Данные изъяты перевод на счет ФИО11 №5 денежных средств из Данные изъяты по основанию получения их ФИО11 №5 под отчет, тем самым осуществив сокрытие своих преступных действий. ФИО11 №6, 14.01.2019 года, в неустановленное время, находясь в помещении бухгалтерии Данные изъяты по указанному выше адресу, выполняя указание ФИО5, оформила в программе бухгалтерского учёта Данные изъяты «1С Бухгалтерия» бухгалтерскую проводку по отражению переведенных на счет ФИО11 №5 53 000 рублей, по основанию выданных под отчет ФИО11 №5

14.01.2019 года, на основании направленного ФИО5 вышеуказанного письма, Данные изъяты осуществило перечисление 53 000 рублей со счета № <***> на счет №<***>, открытый на имя механика Данные изъяты ФИО11 №5

ФИО11 №5, неосведомленный о преступных намерениях ФИО5, действуя по указанию последнего, 14.01.2019 года, в 16 часов 59 минут, находясь в помещении отделения ПАО Сбербанк по адресу: <...>, используя банковскую карту № 4279480034898387, открытую на его имя и эмитированную к его лицевому счету №<***>, с помощью банковского терминала № 202924 снял со счета из перечисленных ему Данные изъяты» 53 000 рублей, денежные средства в сумме 35 000 рублей, добавил к ним 18 000 рублей из личных накоплений взамен оставшейся на счете этой же суммы, и сформированные указанным образом 53 000 рублей, в период с 16 часов 59 минут 14.01.2019 года до 16 часов 00 минут 16.01.2019 года, более точная дата и время не установлены, находясь в одном из перечисленных мест на территории Мокшанского района Пензенской области и г. Пензы, а именно: в кабинете административного здания Данные изъяты в районе автозаправочной станции п. Рамзай Мокшанского района Пензенской области; около мотеля «Горизонт»; около кафе «Пир хаус»; около гипермаркета «Вектор» по указанным выше адресам, около дома №35 по ул. Коммунистической в г. Пензе; около Адрес , более точное место не установлено, при личной встрече передал ФИО5, которые ФИО5 похитил путем присвоения, распорядившись ими по своему усмотрению, причинив своими умышленными действиями Данные изъяты материальный ущерб в сумме 53 000 рублей. При этом ФИО11 №5 не позднее 23.12.2019 года предоставил в бухгалтерию Данные изъяты в качестве отчета за якобы полученные им под отчет и переданные ФИО2 по указанию последнего 53 000 рублей, фиктивные документы о приобретении запасных частей для сельскохозяйственной техники Данные изъяты без фактического приобретения товарно-материальных ценностей.

ФИО5, продолжая свои преступные действия, не позднее 27.02.2019 года, более точная дата и время не установлены, находясь в неустановленном месте, направил письмо от 26.02.2019 года б/н от имени генерального директора Данные изъяты ФИО5 в адрес генерального директора Данные изъяты ФИО39, с просьбой перечислить 10 000 рублей в счет оплаты задолженности по договору от 02.04.2015 года за поставку молока из Данные изъяты, на лицевой счет № <***>, открытый в ПАО Сбербанк на имя механика Данные изъяты ФИО11 №5, находящегося в его подчинении и зависимом положении, которому дал указание снять со счета 10 000 рублей и передать ему, а за получение данной суммы отчитаться, оформив авансовый отчет с приложением фиктивных товарных чеков на якобы приобретение запасных частей для сельскохозяйственной техники, а также дал указание находящемуся в его подчинении и зависимом положении главному бухгалтеру ФИО11 №6, неосведомленной о его преступных намерениях, отразить в бухгалтерском учете Данные изъяты перевод на счет ФИО11 №5 денежных средств из Данные изъяты по основанию получения их ФИО11 №5 под отчет, тем самым осуществив сокрытие своих преступных действий. ФИО11 №6, 27.02.2019 года, в неустановленное время, находясь в помещении бухгалтерии Данные изъяты по указанному выше адресу, выполняя указание ФИО5, в программе бухгалтерского учёта Данные изъяты «1С Бухгалтерия» оформила бухгалтерскую проводку по отражению переведенных на счет ФИО11 №5 10 000 рублей, по основанию выданных под отчет ФИО11 №5

27.02.2019 года, на основании направленного ФИО5 вышеуказанного письма, Данные изъяты осуществило перечисление 10 000 рублей со счета № <***> на счет №<***>, открытый на имя механика Данные изъяты ФИО11 №5

ФИО11 №5, неосведомленный о преступных намерениях ФИО5, действуя по указанию последнего, 05.03.2019 года, в 14 часов 30 минут, находясь в помещении отделения ПАО Сбербанк по адресу: <...>, используя банковскую карту № 4279480034898387, открытую на его имя и эмитированную к его лицевому счету №<***>, с помощью банковского терминала № 60006063 снял со счета перечисленные Данные изъяты 10 000 рублей, которые в период с 14 часов 30 минут 05.03.2019 года до 16 часов 00 минут 07.03.2019 года, более точная дата и время не установлены, находясь в одном из перечисленных мест на территории Мокшанского района Пензенской области и г. Пензы, а именно: в кабинете административного здания Данные изъяты в районе автозаправочной станции п. Рамзай Мокшанского района Пензенской области; около мотеля «Горизонт»; около кафе «Пир хаус»; около гипермаркета «Вектор» по указанным выше адресам; около дома №35 по ул.Коммунистической в г. Пензе; около Адрес , более точное место не установлено, при личной встрече передал ФИО5, которые ФИО5 похитил путем присвоения, распорядившись ими по своему усмотрению, причинив своими умышленными действиями Данные изъяты материальный ущерб в сумме 10 000 рублей. При этом ФИО11 №5 не позднее 23.12.2019 года предоставил в бухгалтерию Данные изъяты в качестве отчета за якобы полученные им под отчет и переданные ФИО5 по указанию последнего 10 000 рублей, фиктивные документы о приобретении запасных частей для сельскохозяйственной техники Данные изъяты без фактического приобретения товарно-материальных ценностей.

ФИО5, продолжая свои преступные действия, не позднее 05.03.2019 года, более точная дата и время не установлены, находясь в неустановленном месте, направил письмо от 04.03.2019 года б/н от имени генерального директора Данные изъяты ФИО5 в адрес генерального директора Данные изъяты» ФИО39, с просьбой перечислить 44 000 рублей в счет оплаты задолженности по договору от 02.04.2015 года за поставку молока из Данные изъяты на лицевой счет № <***>, открытый в ПАО Сбербанк на имя механика Данные изъяты» ФИО11 №5, находящегося в его подчинении и зависимом положении, которому дал указание снять со счета 44 000 рублей и передать ему, а за получение данной суммы отчитаться, оформив авансовый отчет с приложением фиктивных товарных чеков на якобы приобретение запасных частей для сельскохозяйственной техники, а также дал указание находящемуся в его подчинении и зависимом положении главному бухгалтеру ФИО11 №6, неосведомленной о его преступных намерениях, отразить в бухгалтерском учете Данные изъяты перевод денежных средств на счет ФИО11 №5 из Данные изъяты по основанию получения их ФИО11 №5 под отчет, тем самым осуществив сокрытие своих преступных действий. ФИО11 №6, 05.03.2019 года, в неустановленное время, находясь в помещении бухгалтерии Данные изъяты по указанному выше адресу, выполняя указание ФИО5, оформила в программе бухгалтерского учёта Данные изъяты «1С Бухгалтерия» бухгалтерскую проводку по отражению переведенных на счет ФИО11 №5 44 000 рублей, по основанию выданных под отчет ФИО11 №5

05.03.2019 года, на основании направленного ФИО5 вышеуказанного письма, Данные изъяты осуществило перечисление 44 000 рублей со счета № <***> на счет №<***>, открытый на имя механика Данные изъяты» ФИО11 №5

ФИО11 №5, неосведомленный о преступных намерениях ФИО5, действуя по указанию последнего, 05.03.2019 года, в 17 часов 46 минут, находясь в помещении отделения ПАО Сбербанк по адресу: <...>, используя банковскую карту № 4279480034898387, открытую на его имя и эмитированную к его лицевому счету №<***>, с помощью банковского терминала № 202924 снял со счета из перечисленных ему Данные изъяты 44 000 рублей, денежные средства в сумме 35 000 рублей, добавил к ним 9 000 рублей из личных накоплений, взамен оставшейся на его счете этой же суммы, и сформированные указанным образом 44 000 рублей, в период с 17 часов 46 минут 05.03.2019 года до 16 часов 00 минут 07.03.2019 года, более точная дата и время не установлены, находясь в одном из перечисленных мест на территории Мокшанского района Пензенской области и г. Пензы, а именно: в кабинете административного здания Данные изъяты в районе автозаправочной станции п. Рамзай Мокшанского района Пензенской области; около мотеля «Горизонт»; около кафе «Пир хаус»; около гипермаркета «Вектор» по указанным выше адресам; около дома №35 по ул.Коммунистической в г. Пензе; около Адрес , более точное место не установлено, при личной встрече передал ФИО5, которые ФИО5 похитил путем присвоения, распорядившись ими по своему усмотрению, причинив своими умышленными действиями Данные изъяты материальный ущерб в сумме 44 000 рублей. При этом ФИО11 №5 не позднее 23.12.2019 года предоставил в бухгалтерию Данные изъяты в качестве отчета за якобы полученные им под отчет и переданные ФИО5 по указанию последнего 44 000 рублей, фиктивные документы о приобретении запасных частей для сельскохозяйственной техники Данные изъяты без фактического приобретения товарно-материальных ценностей.

ФИО5, продолжая свои преступные действия, не позднее 14.03.2019 года, более точная дата и время не установлены, находясь в неустановленном месте, направил письмо от 14.03.2019 года б/н от имени генерального директора Данные изъяты ФИО5 в адрес генерального директора Данные изъяты ФИО39, с просьбой перечислить 20 000 рублей в счет оплаты задолженности по договору от 02.04.2015 года за поставку молока из Данные изъяты на лицевой счет № <***>, открытый в ПАО Сбербанк на имя заведующего мастерской Данные изъяты» ФИО43, находящегося в его подчинении и зависимом положении, которому дал указание снять со счета 20 000 рублей и передать ему, а за получение данной суммы отчитаться, оформив авансовый отчет с приложением фиктивных товарных чеков на якобы приобретение запасных частей для сельскохозяйственной техники, а также дал указание находящемуся в его подчинении и зависимом положении главному бухгалтеру ФИО11 №6, неосведомленной о его преступных намерениях, отразить в бухгалтерском учете Данные изъяты перевод денежных средств на счет ФИО43 из Данные изъяты по основанию получения их ФИО43 под отчет, тем самым осуществив сокрытие своих преступных действий. ФИО11 №6, 14.03.2019 года, в неустановленное время, находясь в помещении бухгалтерии Данные изъяты по указанному выше адресу, выполняя указание ФИО5, оформила в программе бухгалтерского учёта Данные изъяты «1С Бухгалтерия» бухгалтерскую проводку по отражению переведенных на счет ФИО43 20 000 рублей, по основанию выданных под отчет ФИО43

14.03.2019 года, на основании направленного ФИО5 вышеуказанного письма, Данные изъяты осуществило перечисление 20 000 рублей со счета № <***> на счет №<***>, открытый на имя заведующего мастерской Данные изъяты» ФИО43

ФИО43, неосведомленный о преступных намерениях ФИО5, действуя по указанию последнего, 15.03.2019 года, в 09 часов 09 минут, находясь в помещении отделения ПАО Сбербанк по адресу: <...>, используя банковскую карту № 5469480014950700, открытую на его имя и эмитированную к его лицевому счету № <***>, с помощью банковского терминала № 60006063 снял со счета 20 000 рублей, которые в период с 09 часов 09 минут 15.03.2019 года до 16 часов 00 минут 17.03.2019 года, более точная дата и время не установлены, находясь в одном из перечисленных мест на территории Мокшанского района Пензенской области, а именно: в кабинете административного здания Данные изъяты в районе автозаправочной станции п.Рамзай Мокшанского района Пензенской области; около мотеля «Горизонт»; около кафе «Пир хаус» по указанным выше адресам, более точное место не установлено, при личной встрече передал ФИО5, которые ФИО5 похитил путем присвоения, распорядившись ими по своему усмотрению, причинив своими умышленными действиями Данные изъяты материальный ущерб в сумме 20 000 рублей. При этом ФИО43 не позднее 23.12.2019 года предоставил в бухгалтерию Данные изъяты в качестве отчета за якобы полученные им под отчет и переданные ФИО5 по указанию последнего 20 000 рублей, фиктивные документы о приобретении запасных частей для сельскохозяйственной техники Данные изъяты без фактического приобретения товарно-материальных ценностей.

ФИО5, продолжая свои преступные действия, не позднее 03.04.2019 года, более точная дата и время не установлены, находясь в неустановленном месте, направил письмо от 03.04.2019 года б/н от имени генерального директора Данные изъяты ФИО5 в адрес генерального директора Данные изъяты ФИО39, с просьбой перечислить 150 000 рублей в счет оплаты задолженности по договору от 02.04.2015 года за поставку молока из Данные изъяты на лицевой счет №<***>, открытый в ПАО Сбербанк на имя заведующего мастерской Данные изъяты ФИО43, находящегося в его подчинении и зависимом положении, которому дал указание снять со счета 150 000 рублей и передать ему, а за получение данной суммы отчитаться, оформив авансовый отчет с приложением фиктивных товарных чеков на якобы приобретение запасных частей для сельскохозяйственной техники, а также дал указание находящемуся в его подчинении и зависимом положении главному бухгалтеру ФИО11 №6, неосведомленной о его преступных намерениях, отразить в бухгалтерском учете Данные изъяты перевод денежных средств на счет ФИО43 из Данные изъяты по основанию получения их ФИО43 под отчет, тем самым осуществив сокрытие своих преступных действий. ФИО11 №6, 03.04.2019 года, в неустановленное время, находясь в помещении бухгалтерии Данные изъяты по указанному выше адресу, выполняя указание ФИО5, оформила в программе бухгалтерского учёта Данные изъяты «1С Бухгалтерия» бухгалтерскую проводку по отражению переведенных на счет ФИО43 150 000 рублей, по основанию выданных под отчет ФИО43

03.04.2019 года, на основании направленного ФИО5 вышеуказанного письма, Данные изъяты осуществило перечисление 150 000 рублей со счета № <***> на счет №<***>, открытый на имя заведующего мастерской Данные изъяты» ФИО43

ФИО43, неосведомленный о преступных намерениях ФИО5, действуя по указанию последнего, 04.04.2019 года, в период с 09 часов 19 минут до 09 часов 23 минут, находясь в помещении отделения ПАО Сбербанк по адресу: <...>, используя банковскую карту №5469480014950700, открытую на его имя и эмитированную к его лицевому счету № <***>, с помощью банковского терминала №202924 снял со счета денежные средства в общей сумме 150 000 рублей, которые в период с 09 часов 23 минут 04.04.2019 года до 16 часов 00 минут 06.04.2019 года, более точная дата и время не установлены, находясь в одном из перечисленных мест на территории Мокшанского района Пензенской области, а именно: в кабинете административного здания Данные изъяты в районе автозаправочной станции п. Рамзай Мокшанского района Пензенской области; около мотеля «Горизонт»; около кафе «Пир хаус», более точное место не установлено, при личной встрече передал ФИО5, которые ФИО5 похитил путем присвоения, распорядившись ими по своему усмотрению, причинив своими умышленными действиями Данные изъяты материальный ущерб в сумме 150 000 рублей. При этом ФИО43 не позднее 23.12.2019 года предоставил в бухгалтерию Данные изъяты в качестве отчета за якобы полученные им под отчет и переданные ФИО5 по указанию последнего 150 000 рублей, фиктивные документы о приобретении запасных частей для сельскохозяйственной техники Данные изъяты без фактического приобретения товарно-материальных ценностей.

ФИО5, продолжая свои преступные действия, не позднее 24.04.2019 года, более точная дата и время не установлены, находясь в неустановленном месте, направил письмо от 22.04.2019 года б/н от имени генерального директора Данные изъяты ФИО5 в адрес генерального директора Данные изъяты ФИО39, с просьбой перечислить 230 000 в счет оплаты задолженности по договору от 02.04.2015 года за поставку молока из Данные изъяты на лицевой счет № <***>, открытый в ПАО Сбербанк на имя механика Данные изъяты» ФИО11 №5, находящегося в его подчинении и зависимом положении, которому дал указание снять со счета 230 000 рублей и передать ему, а за получение данной суммы отчитаться, оформив в бухгалтерии Данные изъяты авансовый отчет с приложением фиктивных товарных чеков на якобы приобретение запасных частей для сельскохозяйственной техники, а также дал указание находящемуся в его подчинении и зависимом положении главному бухгалтеру ФИО11 №6, неосведомленной о его преступных намерениях, отразить в бухгалтерском учете Данные изъяты перевод денежных средств на счет ФИО11 №5 из Данные изъяты по основанию получения их ФИО11 №5 под отчет, тем самым осуществив сокрытие своих преступных действий. ФИО11 №6, 24.04.2019 года, в неустановленное время, находясь в помещении бухгалтерии Данные изъяты по указанному выше адресу, выполняя указание ФИО5, оформила в программе бухгалтерского учёта Данные изъяты «1С Бухгалтерия» бухгалтерскую проводку по отражению переведенных на счет ФИО11 №5 230 000 рублей, с разбивкой на суммы 161 930 рублей 40 копеек и 68 069 рублей 60 копеек, по основанию выданных под отчет ФИО11 №5

24.04.2019 года, на основании направленного ФИО5 вышеуказанного письма, Данные изъяты осуществило перечисление 230 000 рублей со счета № <***> на счет №<***>, открытый на имя механика Данные изъяты» ФИО11 №5

ФИО11 №5, неосведомленный о преступных намерениях ФИО5, действуя по указанию последнего, 24.04.2019 года, в 16 часов 48 минут, находясь в помещении отделения ПАО Сбербанк по адресу: <...>, используя банковскую карту № 4279480034898387, открытую на его имя и эмитированную к его лицевому счету №<***>, с помощью банковского терминала № 202924 снял со счета из перечисленных ему Данные изъяты 230 000 рублей, денежные средства в сумме 200 000 рублей, добавил к ним 30 000 рублей из личных накоплений, взамен оставшейся на его счете этой же суммы, и сформированные указанным образом 230 000 рублей, в период с 16 часов 48 минут 24.04.2019 года до 16 часов 00 минут 26.04.2019 года, более точная дата и время не установлены, находясь в одном из перечисленных мест на территории Мокшанского района Пензенской области и г. Пензы, а именно: в кабинете административного здания Данные изъяты в районе автозаправочной станции п. Рамзай Мокшанского района Пензенской области; около мотеля «Горизонт»; около кафе «Пир хаус»; около гипермаркета «Вектор» по указанным выше адресам; около дома №35 по ул.Коммунистической в г. Пензе; около Адрес , более точное место не установлено, при личной встрече передал ФИО5, которые ФИО5 похитил путем присвоения, распорядившись ими по своему усмотрению, причинив своими умышленными действиями АО Данные изъяты материальный ущерб в сумме 230 000 рублей. При этом ФИО11 №5 не позднее 23.12.2019 года предоставил в бухгалтерию Данные изъяты в качестве отчета за якобы полученные им под отчет и переданные ФИО5 по указанию последнего 230 000 рублей, фиктивные документы о приобретении запасных частей для сельскохозяйственной техники Данные изъяты без фактического приобретения товарно-материальных ценностей.

ФИО5, продолжая свои преступные действия, не позднее 30.04.2019 года, более точная дата и время не установлены, находясь в неустановленном месте, направил письмо от 30.04.2019 года б/н от имени генерального директора Данные изъяты ФИО5 в адрес генерального директора Данные изъяты ФИО39, с просьбой перечислить 85 000 рублей в счет оплаты задолженности по договору от 02.04.2015 года за поставку молока из Данные изъяты на лицевой счет № <***>, открытый в ПАО Сбербанк на имя заведующего мастерской Данные изъяты ФИО43, находящегося в его подчинении и зависимом положении, которому дал указание снять со счета 85 000 рублей и передать ему, а за получение данной суммы отчитаться, оформив авансовый отчет с приложением фиктивных товарных чеков на якобы приобретение запасных частей для сельскохозяйственной техники, а также дал указание находящемуся в его подчинении и зависимом положении главному бухгалтеру ФИО11 №6, неосведомленной о его преступных намерениях, отразить в бухгалтерском учете Данные изъяты перевод на счет ФИО43 денежных средств из Данные изъяты по основанию получения их ФИО43 под отчет, тем самым осуществив сокрытие своих преступных действий. ФИО11 №6, 30.04.2019 года, в неустановленное время, находясь в помещении бухгалтерии Данные изъяты указанному выше адресу, выполняя указание ФИО2, оформила в программе бухгалтерского учёта Данные изъяты «1С Бухгалтерия» бухгалтерскую проводку по отражению переведенных на счет ФИО43 85 000 рублей, по основанию выданных под отчет ФИО43

30.04.2019 года, на основании направленного ФИО5 вышеуказанного письма, Данные изъяты осуществило перечисление 85 000 рублей со счета № <***> на счет №<***>, открытый на имя заведующего мастерской Данные изъяты ФИО43

ФИО43, неосведомленный о преступных намерениях ФИО5, действуя по указанию последнего, 02.05.2019 года, в 11 часов 12 минут, находясь в помещении Пензенского отделения ПАО Сбербанк по адресу: <...>, используя банковскую карту №5469480014950700, открытую на его имя и эмитированную к его лицевому счету № <***>, с помощью банковского терминала №11244076 снял со счета 85 000 рублей, которые в период с 11 часов 12 минут 02.05.2019 года до 16 часов 00 минут 04.05.2019 года, более точная дата и время не установлены, находясь в одном из перечисленных мест на территории Мокшанского района Пензенской области, а именно: в кабинете административного здания Данные изъяты в районе автозаправочной станции п. Рамзай Мокшанского района Пензенской области; около мотеля «Горизонт»; около кафе «Пир хаус» по указанным выше адресам, более точное место не установлено, при личной встрече передал ФИО5, которые ФИО5 похитил путем присвоения, распорядившись ими по своему усмотрению, причинив своими умышленными действиями Данные изъяты материальный ущерб в сумме 85 000 рублей. При этом ФИО43 не позднее 23.12.2019 года предоставил в бухгалтерию Данные изъяты в качестве отчета за якобы полученные им под отчет и переданные ФИО5 по указанию последнего 85 000 рублей, фиктивные документы о приобретении запасных частей для сельскохозяйственной техники Данные изъяты без фактического приобретения товарно-материальных ценностей.

ФИО5, продолжая свои преступные действия, не позднее 27.05.2019 года, более точная дата и время не установлены, находясь в неустановленном месте, направил письмо от 27.05.2019 года б/н от имени генерального директора Данные изъяты ФИО5 в адрес генерального директора Данные изъяты ФИО39, с просьбой перечислить 45 000 рублей в счет оплаты задолженности по договору от 02.04.2015 года за поставку молока из Данные изъяты на лицевой счет № <***>, открытый в ПАО Сбербанк на имя механика Данные изъяты ФИО11 №5, находящегося в его подчинении и зависимом положении, которому дал указание снять со счета 45 000 рублей и передать ему, а за получение данной суммы отчитаться, оформив авансовый отчет с приложением фиктивных товарных чеков на якобы приобретение запасных частей для сельскохозяйственной техники, а также дал указание находящемуся в его подчинении и зависимом положении главному бухгалтеру ФИО11 №6, неосведомленной о его преступных намерениях, отразить в бухгалтерском учете Данные изъяты перевод денежных средств на счет ФИО11 №5 из Данные изъяты по основанию получения их ФИО11 №5 под отчет, тем самым осуществив сокрытие своих преступных действий. ФИО11 №6, 27.05.2019 года, в неустановленное время, находясь в помещении бухгалтерии Данные изъяты по указанному выше адресу, выполняя указание ФИО5, оформила в программе бухгалтерского учёта Данные изъяты1С Бухгалтерия» бухгалтерскую проводку по отражению переведенных на счет ФИО11 №5 45 000 рублей, по основанию выданных под отчет ФИО11 №5

27.05.2019 года, на основании направленного ФИО5 вышеуказанного письма, Данные изъяты осуществило перечисление 45 000 рублей со счета № <***> на счет №<***>, открытый на имя механика Данные изъяты» ФИО11 №5

ФИО11 №5, неосведомленный о преступных намерениях ФИО5, действуя по указанию последнего, 28.05.2019 года, в 07 часов 19 минут, находясь в помещении отделения ПАО Сбербанк по адресу: <...>, используя банковскую карту № 4279480034898387, открытую на его имя и эмитированную к его лицевому счету № <***>, с помощью банковского терминала № 202924 снял со счета перечисленные ему 45 000 рублей, которые в период с 07 часов 19 минут 28.05.2019 года до 16 часов 00 минут 30.05.2019 года, более точная дата и время не установлены, находясь в одном из перечисленных мест на территории Мокшанского района Пензенской области и г. Пензы, а именно: в кабинете административного здания Данные изъяты в районе автозаправочной станции п.Рамзай Мокшанского района Пензенской области; около мотеля «Горизонт»; около кафе «Пир хаус»; около гипермаркета «Вектор» по указанным выше адресам; около дома №35 по ул.Коммунистической в г.Пензе; около Адрес , более точное место не установлено, при личной встрече передал ФИО5, которые ФИО5 похитил путем присвоения, распорядившись ими по своему усмотрению, причинив своими умышленными действиями Данные изъяты материальный ущерб в сумме 45 000 рублей. При этом ФИО11 №5 не позднее 23.12.2019 года предоставил в бухгалтерию Данные изъяты в качестве отчета за якобы полученные им под отчет и переданные ФИО5 по указанию последнего 45 000 рублей, фиктивные документы о приобретении запасных частей для сельскохозяйственной техники Данные изъяты без фактического приобретения товарно-материальных ценностей.

ФИО5, продолжая свои преступные действия, не позднее 14.06.2019 года, более точная дата и время не установлены, находясь в неустановленном месте, направил письмо от 14.06.2019 года б/н от имени генерального директора АО Данные изъяты ФИО5 в адрес генерального директора Данные изъяты ФИО39, с просьбой перечислить 51 000 рублей в счет оплаты задолженности по договору от 21.04.2015 года за поставку молока из Данные изъяты на лицевой счет № <***>, открытый в ПАО Сбербанк на имя механика Данные изъяты» ФИО11 №5, находящегося в его подчинении и зависимом положении, которому дал указание снять со счета денежные средства и передать ему, а за получение данной суммы отчитаться, оформив авансовый отчет с приложением фиктивных товарных чеков на якобы приобретение запасных частей для сельскохозяйственной техники, а также дал указание находящемуся в его подчинении и зависимом положении главному бухгалтеру ФИО11 №6, неосведомленной о его преступных намерениях, отразить в бухгалтерском учете Данные изъяты перевод денежных средств на счет ФИО11 №5 из Данные изъяты по основанию получения их ФИО11 №5 под отчет, тем самым осуществив сокрытие своих преступных действий. ФИО11 №6, 14.06.2019 года, в неустановленное время, находясь в помещении бухгалтерии Данные изъяты по указанному выше адресу, выполняя указание ФИО5, оформила в программе бухгалтерского учёта Данные изъяты «1С Бухгалтерия» бухгалтерскую проводку по отражению переведенных на счет ФИО11 №5 51 000 рублей, по основанию выданных под отчет ФИО11 №5

14.06.2019 года, на основании направленного ФИО5 вышеуказанного письма, ООО «Ледяной дом» осуществило перечисление 51 000 рублей со счета № <***> на счет №<***>, открытый на имя механика Данные изъяты» ФИО11 №5

ФИО11 №5, неосведомленный о преступных намерениях ФИО5, действуя по указанию последнего, 17.06.2019 года, в 07 часов 28 минут, находясь в помещении отделения ПАО Сбербанк по адресу: <...>, используя банковскую карту № 4279480034898387, открытую на его имя и эмитированную к его лицевому счету №<***>, с помощью банковского терминала № 202924 снял со счета перечисленные ему Данные изъяты 51 000 рублей, которые в период с 07 часов 28 минут 17.06.2019 года до 16 часов 00 минут 19.06.2019 года, более точная дата и время не установлены, находясь в одном из перечисленных мест на территории Мокшанского района Пензенской области и г. Пензы, а именно: в кабинете административного здания Данные изъяты в районе автозаправочной станции п. Рамзай Мокшанского района Пензенской области; около мотеля «Горизонт»; около кафе «Пир хаус»; около гипермаркета «Вектор» по указанным выше адресам; около дома №35 по ул.Коммунистической в г. Пензе; около Адрес , более точное место не установлено, при личной встрече передал ФИО5, которые ФИО5 похитил путем присвоения, распорядившись ими по своему усмотрению, причинив своими умышленными действиями Данные изъяты материальный ущерб в сумме 51 000 рублей. При этом ФИО11 №5 не позднее 23.12.2019 года предоставил в бухгалтерию Данные изъяты в качестве отчета за якобы полученные им под отчет и переданные ФИО5 по указанию последнего 51 000 рублей, фиктивные документы о приобретении запасных частей для сельскохозяйственной техники Данные изъяты без фактического приобретения товарно-материальных ценностей.

ФИО5, продолжая свои преступные действия, не позднее 01.07.2019 года, более точная дата и время не установлены, находясь в неустановленном месте, направил письмо от 01.07.2019 года б/н от имени генерального директора Данные изъяты ФИО5 в адрес генерального директора Данные изъяты ФИО39, с просьбой перечислить 189 000 в счет оплаты задолженности по договору от 02.04.2015 года поставки за поставку молока из Данные изъяты на лицевой счет № <***>, открытый в ПАО Сбербанк на имя механика Данные изъяты» ФИО11 №5, находящегося в его подчинении и зависимом положении, которому дал указание снять со счета 189 000 рублей и передать ему, а за получение данной суммы отчитаться, оформив авансовый отчет с приложением фиктивных товарных чеков на якобы приобретение запасных частей для сельскохозяйственной техники, а также дал указание находящемуся в его подчинении и зависимом положении главному бухгалтеру ФИО11 №6, неосведомленной о его преступных намерениях, отразить в бухгалтерском учете Данные изъяты перевод денежных средств на счет ФИО11 №5 из Данные изъяты по основанию получения их ФИО11 №5 под отчет, тем самым осуществив сокрытие своих преступных действий. ФИО11 №6, 01.07.2019 года, в неустановленное время, находясь в помещении бухгалтерии Данные изъяты по указанному выше адресу, выполняя указание ФИО5, оформила в программе бухгалтерского учёта Данные изъяты «1С Бухгалтерия» бухгалтерскую проводку по отражению переведенных на счет ФИО11 №5 189 000 рублей, с разбивкой на суммы 48 039 рублей 04 копейки и 140 960 рублей 96 копеек, по основанию выданных под отчет ФИО11 №5

01.07.2019 года, на основании направленного ФИО5 вышеуказанного письма, Данные изъяты осуществило перечисление 189 000 рублей со счета № <***> на счет №<***>, открытый на имя механика Данные изъяты ФИО11 №5

ФИО11 №5, неосведомленный о преступных намерениях ФИО5, действуя по указанию последнего, 01.07.2019 года, в период с 16 часов 20 минут до 16 часов 24 минут, находясь в помещении отделения ПАО Сбербанк по адресу: <...>, используя банковскую карту №4279480034898387, открытую на его имя и эмитированную к его лицевому счету № <***>, с помощью банковских терминалов №60006063 и № 202924 снял со счета перечисленные ему Данные изъяты 100 000 рублей и 89 000 рублей, а всего в сумме 189 000 рублей, которые в период с 16 часов 24 минут 01.07.2019 года до 16 часов 00 минут 03.07.2019 года, более точная дата и время не установлены, находясь в одном из перечисленных мест на территории Мокшанского района Пензенской области и г. Пензы, а именно: в кабинете административного здания Данные изъяты в районе автозаправочной станции п. Рамзай Мокшанского района Пензенской области; около мотеля «Горизонт»; около кафе «Пир хаус»; около гипермаркета «Вектор» по указанным выше адресам; около дома № 35 по ул.Коммунистической в г. Пензе; около Адрес , более точное место не установлено, при личной встрече передал ФИО5, которые ФИО5 похитил путем присвоения, распорядившись ими по своему усмотрению, причинив своими умышленными действиями Данные изъяты материальный ущерб в сумме 189 000 рублей. При этом ФИО11 №5 не позднее 23.12.2019 года предоставил в бухгалтерию Данные изъяты в качестве отчета за якобы полученные им под отчет и переданные ФИО5 по указанию последнего 189 000 рублей, фиктивные документы о приобретении запасных частей для сельскохозяйственной техники Данные изъяты без фактического приобретения товарно-материальных ценностей.

ФИО5, продолжая свои преступные действия, не позднее 03.07.2019 года, более точная дата и время не установлены, находясь в неустановленном месте, направил письмо от 02.07.2019 года б/н от имени генерального директора Данные изъяты ФИО5 в адрес генерального директора Данные изъяты ФИО39, с просьбой перечислить 29 200 рублей в счет оплаты задолженности по договору от 02.04.2015 года за поставку молока из Данные изъяты на лицевой счет № <***>, открытый в ПАО Сбербанк на имя заведующего мастерской Данные изъяты» ФИО43, находящегося в его подчинении и зависимом положении, которому дал указание снять со счета 29 200 рублей и передать ему, а за получение данной суммы отчитаться, оформив авансовый отчет с приложением фиктивных товарных чеков на якобы приобретение запасных частей для сельскохозяйственной техники, а также дал указание находящемуся в его подчинении и зависимом положении главному бухгалтеру ФИО11 №6, неосведомленной о его преступных намерениях, отразить в бухгалтерском учете Данные изъяты перевод денежных средств на счет ФИО43 из Данные изъяты по основанию получения их ФИО43 под отчет, тем самым осуществив сокрытие своих преступных действий. ФИО11 №6, 03.07.2019 года, в неустановленное время, находясь в помещении бухгалтерии Данные изъяты по указанному выше адресу, выполняя указание ФИО5, оформила в программе бухгалтерского учёта Данные изъяты «1С Бухгалтерия» бухгалтерскую проводку по отражению переведенных на счет ФИО43 29 200 рублей, с разбивкой на суммы 16 846 рублей 48 копеек и 12 353 рубля 52 копейки, по основанию выданных под отчет ФИО43

03.07.2019 года, на основании направленного ФИО5 вышеуказанного письма, Данные изъяты осуществило перечисление 29 200 рублей со счета № <***> на счет №<***>, открытый на имя заведующего мастерской Данные изъяты» ФИО43

ФИО43, неосведомленный о преступных намерениях ФИО5, действуя по указанию последнего, 04.07.2019 года, в 10 часов 45 минут, находясь в помещении Пензенского отделения ПАО Сбербанк по адресу: <...>, используя банковскую карту № 5469480014950700, открытую на его имя и эмитированную к его лицевому счету № <***>, с помощью банковского терминала №60018445 из перечисленных ему Данные изъяты 29 200 рублей, снял со счета 25 000 рублей, добавил к ним 4 200 рублей из личных накоплений, взамен оставшейся на его лицевом счете этой же суммы, и сформированные указанным образом 29 200 рублей, в период с 10 часов 45 минут 04.07.2019 года до 16 часов 00 минут 06.07.2019 года, более точная дата и время не установлены, находясь в одном из перечисленных мест на территории Мокшанского района Пензенской области, а именно: в кабинете административного здания Данные изъяты в районе автозаправочной станции п. Рамзай Мокшанского района Пензенской области; около мотеля «Горизонт»; около кафе «Пир хаус» по указанным выше адресам, более точное место не установлено, при личной встрече передал ФИО5, которые ФИО5 похитил путем присвоения, распорядившись ими по своему усмотрению, причинив своими умышленными действиями Данные изъяты материальный ущерб в сумме 29 200 рублей. При этом ФИО43 не позднее 23.12.2019 года предоставил в бухгалтерию Данные изъяты в качестве отчета за якобы полученные им под отчет и переданные ФИО5 по указанию последнего 29 200 рублей, фиктивные документы о приобретении запасных частей для сельскохозяйственной техники Данные изъяты без фактического приобретения товарно-материальных ценностей.

ФИО5, продолжая свои преступные действия, не позднее 18.07.2019 года, более точная дата и время не установлены, находясь в неустановленном месте, направил письмо от 17.07.2019 года б/н от имени генерального директора Данные изъяты ФИО5 в адрес генерального директора Данные изъяты ФИО134., с просьбой перечислить 100 000 рублей в счет оплаты задолженности по договору от 02.04.2015 года за поставку молока, на лицевой счет №<***>, открытый в ПАО Сбербанк на имя механика Данные изъяты» ФИО11 №5, находящегося в его подчинении и зависимом положении, которому дал указание снять со счета 100 000 рублей и передать ему, а за получение данной суммы отчитаться, оформив авансовый отчет с приложением фиктивных товарных чеков на якобы приобретение запасных частей для сельскохозяйственной техники, а также дал указание находящемуся в его подчинении и зависимом положении главному бухгалтеру ФИО11 №6, неосведомленной о его преступных намерениях, отразить в бухгалтерском учете Данные изъяты перевод денежных средств на счет ФИО11 №5 из Данные изъяты по основанию получения их ФИО11 №5 под отчет, тем самым осуществив сокрытие своих преступных действий. ФИО11 №6, 18.07.2019 года в неустановленное время, находясь в помещении бухгалтерии Данные изъяты по указанному выше адресу, выполняя указание ФИО5, оформила в программе бухгалтерского учёта Данные изъяты «1С Бухгалтерия» бухгалтерскую проводку по отражению переведенных на счет ФИО11 №5 100 000 рублей, с разбивкой на суммы 75 758 рублей 48 копеек и 24 241 рубля 52 копейки, по основанию выданных под отчет ФИО11 №5

18.07.2019 года, на основании направленного ФИО5 вышеуказанного письма, Данные изъяты осуществило перечисление 100 000 рублей со счета № <***> на счет № <***>, открытый на имя механика Данные изъяты ФИО11 №5

ФИО11 №5, неосведомленный о преступных намерениях ФИО5, действуя по указанию последнего, 18.07.2019 года, в 15 часов 59 минут, находясь в помещении отделения ПАО Сбербанк по адресу: <...>, используя банковскую карту № 4279480034898387, открытую на его имя и эмитированную к его лицевому счету №<***>, с помощью банковского терминала № 202924 снял со счета перечисленные ему Данные изъяты 100 000 рублей, которые в период с 15 часов 59 минут 18.07.2019 года до 16 часов 00 минут 20.07.2019 года, более точная дата и время не установлены, находясь в одном из перечисленных мест на территории Мокшанского района Пензенской области и г. Пензы, а именно: в кабинете административного здания Данные изъяты в районе автозаправочной станции п. Рамзай Мокшанского района Пензенской области; около мотеля «Горизонт», около кафе «Пир хаус»; около гипермаркета «Вектор» по указанным выше адресам; около дома №35 по ул.Коммунистической в г. Пензе; около Адрес , более точное место не установлено, при личной встрече передал ФИО5, которые ФИО5 похитил путем присвоения, распорядившись ими по своему усмотрению, причинив своими умышленными действиями Данные изъяты материальный ущерб в сумме 100 000 рублей. При этом ФИО11 №5 не позднее 23.12.2019 года предоставил в бухгалтерию Данные изъяты в качестве отчета за якобы полученные им под отчет и переданные ФИО5 по указанию последнего 100 000 рублей, фиктивные документы о приобретении запасных частей для сельскохозяйственной техники Данные изъяты без фактического приобретения товарно-материальных ценностей.

ФИО5, продолжая свои преступные действия, не позднее 31.07.2019 года, более точная дата и время не установлены, находясь в неустановленном месте, направил письмо от 29.07.2019 года б/н от имени генерального директора Данные изъяты ФИО5 в адрес генерального директора Данные изъяты» ФИО39, с просьбой перечислить 200 000 рублей в счет оплаты задолженности по договору от 02.04.2015 года за поставку молока, на лицевой счет №<***>, открытый в ПАО Сбербанк на имя механика Данные изъяты» ФИО11 №5, находящегося в его подчинении и зависимом положении, которому дал указание снять со счета 200 000 рублей и передать ему, а за получение данной суммы отчитаться, оформив авансовый отчет с приложением фиктивных товарных чеков якобы на приобретение запасных частей для сельскохозяйственной техники, а также дал указание находящемуся в его подчинении и зависимом положении главному бухгалтеру ФИО11 №6, неосведомленной о его преступных намерениях, отразить в бухгалтерском учете Данные изъяты» перевод из Данные изъяты на счет ФИО11 №5 денежных средств, из которых в сумме 138 000 рублей по основанию полученных ФИО11 №5 под отчет, и 62 000 рублей - полученных по фиктивному договору оказания услуг между Данные изъяты» и ФИО11 №5, тем самым осуществив сокрытие своих преступных действий. ФИО11 №6, 31.07.2019 года, в неустановленное время, находясь в помещении бухгалтерии Данные изъяты по указанному выше адресу, выполняя указание ФИО5, оформила в программе бухгалтерского учёта Данные изъяты «1С Бухгалтерия» бухгалтерскую проводку по отражению переведенных на счет ФИО11 №5 200 000 рублей, из которых 138 000 рублей по основанию полученных под отчет ФИО11 №5, и 62 000 рублей - полученных ФИО11 №5 по договору оказания услуг между АО Данные изъяты» и ФИО11 №5

31.07.2019 года, на основании направленного ФИО5 вышеуказанного письма, Данные изъяты осуществило перечисление 200 000 рублей со счета № <***> на счет №<***>, открытый на имя механика Данные изъяты ФИО11 №5

ФИО11 №5, неосведомленный о преступных намерениях ФИО5, действуя по указанию последнего, 31.07.2019 года, в период с 15 часов 31 минуты до 15 часов 34 минут, находясь в отделении ПАО Сбербанк по адресу: <...>, используя банковскую карту №4279480034898387, открытую на его имя и эмитированную к его лицевому счету № <***>, с помощью банковского терминала №202924 снял со счета перечисленные ему Данные изъяты 100 000 рублей, 4 000 рублей и 96 000 рублей, на общую сумму 200 000 рублей, которые в период с 15 часов 34 минут 31.07.2019 года до 16 часов 00 минут 02.08.2019 года, более точная дата и время не установлены, находясь в одном из перечисленных мест на территории Мокшанского района Пензенской области и г. Пензы, а именно: в кабинете административного здания Данные изъяты в районе автозаправочной станции п. Рамзай Мокшанского района Пензенской области; около мотеля «Горизонт»; около кафе «Пир хаус»; около гипермаркета «Вектор» по указанным выше адресам;, около дома №35 по ул.Коммунистической в г. Пензе; около Адрес , более точное место не установлено, при личной встрече передал ФИО5, которые ФИО5 похитил путем присвоения, распорядившись ими по своему усмотрению, причинив своими умышленными действиями Данные изъяты материальный ущерб в сумме 200 000 рублей. При этом ФИО11 №5 не позднее 23.12.2019 года предоставил в бухгалтерию Данные изъяты в качестве отчета за якобы полученные им под отчет и переданные ФИО5 по указанию последнего 200 000 рублей, фиктивные документы о приобретении запасных частей для сельскохозяйственной техники Данные изъяты без фактического приобретения товарно-материальных ценностей.

Таким образом, ФИО5, в период с 16.08.2018 года по 02.08.2019 года, используя свое служебное положение, похитил путем присвоения вверенные ему денежные средства, принадлежащие Данные изъяты», в общей сумме 3 163 200 рублей, перечисленные со счета Данные изъяты по письмам об оплате задолженности за поставку молока на счета работников Данные изъяты» ФИО11 №5, ФИО43 и ФИО11 №38, которые снимали денежные средства и передавали ФИО5

Он же, ФИО5, продолжая свои преступные действия, действуя умышленно, из корыстных побуждений, используя свое служебное положение, с целью хищения чужого имущества и личного обогащения, путем присвоения вверенных ему денежных средств, принадлежащих Данные изъяты используя находящуюся у него в силу занимаемой должности генерального директора банковскую карту №4274544005631302, оформленную им 21.09.2017 года в дополнительном офисе № 8624/0500 Пензенского отделения ПАО Сбербанк по адресу: <...>, на его имя и эмитированную к расчетному счету Данные изъяты» Номер , снял с указанного счета денежные средства, принадлежащие Данные изъяты», которые в кассу или на расчетный счет Общества не внес, а распорядился ими по своему усмотрению, а именно:

- 15.09.2018 года, в период с 23 часов 07 минут до 23 часов 09 минут, в Пензенском отделении ПАО Сбербанк по адресу: <...>, с помощью терминалов ПАО Сбербанк №60000860 и №963188, снял со счета 30 000 рублей и 30 000 рублей, на общую сумму 60 000 рублей, которые похитил, причинив своими умышленными действиями Данные изъяты материальный ущерб в указанном размере,

- 23.09.2018 года, в 13 часов 57 минут, в Пензенском отделении ПАО Сбербанк по адресу: <...>, с помощью терминала ПАО Сбербанк №173431, снял со счета 30 000 рублей, которые похитил, причинив своими умышленными действиями Данные изъяты материальный ущерб в указанном размере,

- 03.10.2018 года, в 16 часов 30 минут, в торговом центре «Моя Родня» по адресу: <...>, с помощью терминала ПАО Сбербанк № 806064 снял со счета 30 000 рублей, которые похитил, причинив своими умышленными действиями Данные изъяты материальный ущерб в указанном размере,

- 13.10.2018 года, в 18 часов, в Пензенском отделении ПАО Сбербанк по адресу: <...>, с помощью терминала ПАО Сбербанк № 60000860 снял со счета 39 000 рублей, которые похитил, причинив своими умышленными действиями Данные изъяты материальный ущерб в указанном размере,

- 21.10.2018 года, в 12 часов 47 минут, в Пензенском отделении ПАО Сбербанк по адресу: <...>, с помощью терминала ПАО Сбербанк №60000860 снял со счета 70 000 рублей, которые похитил, причинив своими умышленными действиями Данные изъяты материальный ущерб в указанном размере,

- 28.10.2018 года, в 16 часов 57 минут, в торговом центре «Леруа Мерлен» по адресу: <...>, с помощью терминала ПАО Сбербанк № 10544963 снял со счета 53 000 рублей, которые похитил, причинив своими умышленными действиями Данные изъяты материальный ущерб в указанном размере,

- 31.10.2018 года, в 15 часов 37 минут, в ГБУЗ «Клиническая больница № 6 им. Г.А. Захарьина» по адресу: <...>, с помощью терминала ПАО Сбербанк №584990 снял со счета 37 000 рублей, которые похитил, причинив своими умышленными действиями Данные изъяты материальный ущерб в указанном размере,

- 09.11.2018 года, в 18 часов 11 минут, в ГБУЗ «Клинической больницы № 6 им. Г.А. Захарьина» по адресу: <...>, с помощью терминала ПАО Сбербанк №584990 снял со счета 70 000 рублей, которые похитил, причинив своими умышленными действиями Данные изъяты» материальный ущерб в указанном размере,

- 17.11.2018 года, в 22 часа 42 минуты, в Пензенском отделении ПАО Сбербанк по адресу: <...>, с помощью терминала ПАО Сбербанк №60012953 снял со счета 73 000 рублей, которые похитил, причинив своими умышленными действиями Данные изъяты материальный ущерб в указанном размере,

- 25.11.2018 года, в период с 16 часов 31 минуты до 16 часов 36 минут, в торговом центре «Моя Родня» по адресу: <...>, с помощью терминала ПАО Сбербанк №806064 снял со счета 90 000 рублей, которые похитил, причинив своими умышленными действиями Данные изъяты» материальный ущерб в указанном размере,

- 28.11.2018 года, в 17 часов 40 минут, в Пензенском отделении ПАО Сбербанк по адресу: <...>, с помощью терминала ПАО Сбербанк №60000860, снял со счета 75 000 рублей, которые похитил, причинив своими умышленными действиями Данные изъяты» материальный ущерб в указанном размере,

- 30.11.2018 года, в 20 часов 17 минут, в Пензенском отделении ПАО Сбербанк по адресу: <...>, с помощью терминала ПАО Сбербанк №60000860 снял со счета 100 000 рублей, которые похитил, причинив своими умышленными действиями Данные изъяты» материальный ущерб в указанном размере,

- 24.02.2019 года, в 20 часов 09 минут, в Пензенском отделении ПАО Сбербанк по адресу: <...>, с помощью терминала ПАО Сбербанк № 60012950 снял со счета 23 000 рублей, которые похитил, причинив своими умышленными действиями Данные изъяты» материальный ущерб в указанном размере.

При этом ФИО5 с целью сокрытия своих преступных действий, в неустановленное время, в период с 24.02.2019 года по 23.12.2019 года, дал указание неустановленному сотруднику Данные изъяты из числа работников бухгалтерии, неосведомленному о его преступных действиях, находящемуся у него в подчинении и зависимом положении, оформить фиктивный приходный кассовый ордер о якобы внесении ФИО5 23 000 рублей в кассу АО Данные изъяты по основанию «Получение наличных в банке», а затем оформить фиктивный расходный кассовый ордер о якобы выдаче указанной суммы из кассы под отчет на хозяйственные нужды механику Данные изъяты» ФИО11 №5, указав находящемуся в его подчинении и зависимом положении ФИО11 №5 подписать расходный кассовый ордер о якобы получении им (ФИО126) из кассы 23 000 рублей под отчет, за которые отчитаться путем оформления авансового отчета с приложением фиктивных документов по приобретению запасных частей для сельскохозяйственной техники.

В период с 24.02.2019 года по 23.12.2019 года, более точная дата не установлена, в дневное время, неустановленный сотрудник Данные изъяты» из числа работников бухгалтерии, неосведомленный о преступных действиях ФИО5, выполняя указание последнего, находясь в помещении бухгалтерии Данные изъяты» по адресу: Адрес А, в программе бухгалтерского учета «1С Бухгалтерия» подготовил приходный кассовый ордер № 59 «а» от 25.02.2019 года, о якобы внесении ФИО5 в кассу организации 23 000 рублей по основанию «Получение наличных в банке» и расходный кассовый ордер № 91 «а» от 25.02.2019 года о якобы выдаче из кассы указанной суммы ФИО11 №5, под отчет на хозяйственные нужды, в котором во исполнение указаний ФИО5 поставил подпись неосведомленный о его преступных намерениях ФИО11 №5, впоследствии предоставив в период с 24.02.2019 года по 23.12.2019 года в бухгалтерию АО Данные изъяты» в качестве отчета за якобы выданные ему под отчет денежные средства фиктивные документы о приобретении запасных частей для сельскохозяйственной техники Данные изъяты» без фактического приобретения товарно-материальных ценностей.

- 30.03.2019 года, в 13 часов 36 минут, ФИО5, находясь в Пензенском отделении ПАО Сбербанк по адресу: <...>, с помощью терминала ПАО Сбербанк №60012952 снял с указанного выше счета Данные изъяты» 39 500 рублей, которые похитил, причинив своими умышленными действиями Данные изъяты материальный ущерб в указанном размере.

При этом ФИО5 с целью сокрытия своих преступных действий, в неустановленное время, в период с 30.03.2019 года по 23.12.2019 года, дал указание неустановленному сотруднику Данные изъяты из числа работников бухгалтерии, неосведомленному о его преступных действиях, находящемуся у него в подчинении и зависимом положении, оформить фиктивный приходный кассовый ордер о якобы внесении ФИО5 39 500 рублей в кассу Данные изъяты» по основанию «Получение наличных в банке», а затем оформить фиктивный расходный кассовый ордер о якобы выдаче указанной суммы из кассы под отчет на приобретение запасных частей механику Данные изъяты» ФИО11 №5, указав находящемуся в его подчинении и зависимом положении ФИО11 №5 подписать расходный кассовый ордер о якобы получении им (ФИО126) из кассы 39 500 рублей под отчет, за которые отчитаться путем оформления авансового отчета с приложением фиктивных документов по приобретению запасных частей для сельскохозяйственной техники.

В период с 30.03.2019 года по 23.12.2019 года, более точная дата не установлена, в дневное время, неустановленный сотрудник Данные изъяты» из числа работников бухгалтерии, неосведомленный о преступных действиях ФИО5, выполняя указание последнего, находясь в помещении бухгалтерии Данные изъяты» по указанному выше адресу, в программе бухгалтерского учета «1С Бухгалтерия», подготовил приходный кассовый ордер № 102 «а» от 01.04.2019 года о якобы внесении ФИО5 в кассу 39 500 рублей по основанию «Получение наличных в банке» и расходный кассовый ордер № 164 «а» от 01.04.2019 года о якобы выдаче из кассы указанной суммы ФИО11 №5, под отчет для приобретения запасных частей, в котором во исполнение указаний ФИО5 поставил свою подпись неосведомленный о его преступных намерениях ФИО11 №5, впоследствии предоставив в период с 30.03.2019 года по 23.12.2019 года в бухгалтерию АО Данные изъяты» в качестве отчета за якобы выданные ему под отчет денежные средства фиктивные документы о приобретении запасных частей для сельскохозяйственной техники Данные изъяты» без фактического приобретения товарно-материальных ценностей.

- 08.04.2019 года, в 12 часов 19 минут, ФИО5, находясь в Пензенском отделении ПАО Сбербанк по адресу: <...>, с помощью терминала ПАО Сбербанк №60000860 снял с указанного выше счета Данные изъяты» 100 000 рублей, которые похитил, причинив своими умышленными действиями Данные изъяты» материальный ущерб в указанном размере.

При этом ФИО5 с целью сокрытия своих преступных действий, в неустановленное время, в период с 08.04.2019 года по 23.12.2019 года, дал указание неустановленному сотруднику Данные изъяты из числа работников бухгалтерии, неосведомленному о его преступных действиях, находящемуся у него в подчинении и зависимом положении, оформить фиктивный приходный кассовый ордер о якобы внесении ФИО5 100 000 рублей в кассу Данные изъяты» по основанию «Получение наличных в банке», а затем оформить фиктивный расходный кассовый ордер о якобы выдаче указанной суммы из кассы под отчет на приобретение запасных частей механику Данные изъяты» ФИО11 №5, указав находящемуся в его подчинении и зависимом положении ФИО11 №5 подписать расходный кассовый ордер о якобы получении им (ФИО126) из кассы 100 000 рублей под отчет, за которые отчитаться путем оформления авансового отчета с приложением фиктивных документов по приобретению запасных частей для сельскохозяйственной техники.

В период с 08.04.2019 года по 23.12.2019 года, более точная дата не установлена, в дневное время, неустановленный сотрудник Данные изъяты из числа работников бухгалтерии, неосведомленный о преступных действиях ФИО5, выполняя указание последнего, находясь в помещении бухгалтерии Данные изъяты» по указанному выше адресу, в программе бухгалтерского учета «1С Бухгалтерия», подготовил приходный кассовый ордер № 110 «а» от 08.04.2019 года о якобы внесении ФИО5 в кассу 100 000 рублей по основанию «Получение наличных в банке» и расходный кассовый ордер № 179 «а» от 08.04.2019 года о якобы выдаче из кассы указанной суммы ФИО11 №5 под отчет для приобретения запасных частей, в котором во исполнение указаний ФИО5 поставил подпись неосведомленный о его преступных намерениях ФИО11 №5, впоследствии предоставив в период с 08.04.2019 года по 23.12.2019 года в бухгалтерию Данные изъяты» в качестве отчета за якобы выданные ему под отчет денежные средства фиктивные документы о приобретении запасных частей для сельскохозяйственной техники Данные изъяты без фактического приобретения товарно-материальных ценностей.

- 05.05.2019 года, в 21 час 57 минут, ФИО5, находясь в Пензенском отделении ПАО Сбербанк по адресу: <...>, с помощью терминала ПАО Сбербанк №11244076 снял с указанного выше счета Данные изъяты 100 000 рублей, которые похитил, причинив своими умышленными действиями Данные изъяты материальный ущерб в указанном размере.

При этом ФИО5, с целью сокрытия своих преступных действий, в неустановленное время, в период с 05.05.2019 года по 23.12.2019 года, дал указание неустановленному сотруднику Данные изъяты» из числа работников бухгалтерии, неосведомленному о его преступных действиях, находящемуся у него в подчинении и зависимом положении, оформить фиктивный приходный кассовый ордер о якобы внесении им ФИО5 100 000 рублей в кассу Данные изъяты по основанию «Получение наличных в банке», а затем оформить фиктивный расходный кассовый ордер о якобы выдаче указанной суммы из кассы под отчет на хозяйственные нужды механику Данные изъяты» ФИО11 №5, указав находящемуся в его подчинении и зависимом положении ФИО11 №5 подписать расходный кассовый ордер о якобы получении им (ФИО126) из кассы 100 000 рублей под отчет, за которые отчитаться путем оформления авансового отчета с приложением фиктивных документов по приобретению запасных частей для сельскохозяйственной техники.

В период с 05.05.2019 года по 23.12.2019 года, более точная дата не установлена, в дневное время, неустановленный сотрудник Данные изъяты из числа работников бухгалтерии, неосведомленный о преступных действиях ФИО5, выполняя указание последнего, находясь в помещении бухгалтерии Данные изъяты по указанному выше адресу, в программе бухгалтерского учета «1С Бухгалтерия» подготовил приходный кассовый ордер № 148 от 06.05.2019 года о якобы внесении ФИО5 в кассу 100 000 рублей по основанию «Получение наличных в банке» и расходный кассовый ордер №241 от 06.05.2019 года, о якобы выдаче из кассы указанной суммы ФИО11 №5 под отчет на хозяйственные нужды, в котором во исполнение указаний ФИО5 поставил подпись неосведомленный о его преступных намерениях ФИО11 №5, впоследствии предоставив в период с 05.05.2019 года по 23.12.2019 года в бухгалтерию Данные изъяты в качестве отчета за якобы выданные ему под отчет денежные средства фиктивные документы о приобретении запасных частей для сельскохозяйственной техники Данные изъяты» без фактического приобретения товарно-материальных ценностей.

- 29.07.2019 года, в 18 часов 26 минут, ФИО5, находясь в Пензенском отделении ПАО Сбербанк по адресу: <...>, с помощью терминала ПАО Сбербанк №60000860 снял с указанного выше счета Данные изъяты 130 000 рублей, которые похитил, причинив своими умышленными действиями Данные изъяты» материальный ущерб в указанном размере,

- 17.08.2019 года, в 18 часов 01 минуту, ФИО5, находясь в магазине «Василёк» по адресу: <...>, с помощью терминала ПАО Сбербанк №10480215 снял с указанного выше счета Данные изъяты 150 000 рублей, которые похитил, причинив своими умышленными действиями Данные изъяты» материальный ущерб в указанном размере,

- 17.08.2019 года, в 18 часов 15 минут, ФИО5, находясь в Пензенском отделении ПАО Сбербанк по адресу: <...>, с помощью терминала ПАО Сбербанк №11244076 снял с указанного выше счета Данные изъяты 20 000 рублей, которые похитил, причинив своими умышленными действиями Данные изъяты материальный ущерб в указанном размере,

- 29.08.2019 года, в период с 13 часов 19 минут до 13 часов 26 минут, ФИО5, находясь в Пензенском отделении ПАО Сбербанк по адресу: <...>, с помощью терминалов ПАО Сбербанк №60000860 и № 60012952 снял с указанного выше счета Данные изъяты 78 000 рублей и 90 000 рублей, а всего на общую сумму 168 000 рублей, которые похитил, причинив своими умышленными действиями Данные изъяты» материальный ущерб в указанном размере.

При этом ФИО5 с целью сокрытия своих преступных действий, в неустановленное время, в период с 29.08.2019 года по 23.12.2019 года, дал указание неустановленному сотруднику Данные изъяты из числа работников бухгалтерии, неосведомленному о его преступных действиях, находящемуся у него в подчинении и зависимом положении, оформить фиктивный приходный кассовый ордер о якобы внесении ФИО5 168 000 рублей в кассу Данные изъяты» по основанию «Получение наличных в банке», а затем оформить фиктивный расходный кассовый ордер о якобы выдаче указанной суммы из кассы под отчет на приобретение запасных частей заведующему мастерской АО Данные изъяты» ФИО43, указав находящемуся в его подчинении и зависимом положении ФИО43 подписать расходный кассовый ордер о якобы получении им (ФИО131) из кассы 168 000 рублей под отчет, за которые отчитаться путем оформления авансового отчета с приложением фиктивных документов по приобретению запасных частей для сельскохозяйственной техники.

В период с 29.08.2019 года по 23.12.2019 года, более точная дата не установлена, в дневное время, неустановленный сотрудник Данные изъяты из числа работников бухгалтерии, неосведомленный о преступных действиях ФИО5, выполняя указание последнего, находясь в помещении бухгалтерии Данные изъяты по указанному выше адресу, в программе бухгалтерского учета «1С Бухгалтерия», подготовил приходный кассовый ордер № 494 от 29.08.2019 года о якобы внесении ФИО5 в кассу 168 000 рублей по основанию «Получение наличных в банке», и расходные кассовые ордера от 29.08.2019 года № 529 на 39 000 рублей, № 530 на 39 000 рублей, № 531 на 90000 рублей, о якобы выдаче из кассы денежных средств в общей сумме 168000 рублей ФИО43, под отчет для приобретения запасных частей, в которых во исполнение указаний ФИО5 поставил подпись неосведомленный о его преступных намерениях ФИО14, впоследствии предоставив в период с 29.08.2019 года по 23.12.2019 года в бухгалтерию Данные изъяты в качестве отчета за якобы выданные ему под отчет денежные средства фиктивные документы о приобретении запасных частей для сельскохозяйственной техники Данные изъяты без фактического приобретения товарно-материальных ценностей.

- 08.09.2019 года, в период с 16 часов 53 минут до 16 часов 56 минут, ФИО5, находясь в Пензенском отделении ПАО Сбербанк по адресу: <...>, с помощью терминала ПАО Сбербанк №60012950 снял с указанного выше счета Данные изъяты 169 000 рублей, которые похитил, причинив своими умышленными действиями Данные изъяты материальный ущерб в указанном размере.

При этом ФИО5 с целью сокрытия своих преступных действий, в неустановленное время, в период с 08.09.2019 года по 23.12.2019 года, дал указание неустановленному сотруднику Данные изъяты из числа работников бухгалтерии, неосведомленному о его преступных действиях, находящемуся у него в подчинении и зависимом положении, оформить фиктивный приходный кассовый ордер о якобы внесении ФИО5 169 000 рублей в кассу Данные изъяты по основанию «Получение наличных в банке», а затем оформить фиктивные расходные кассовые ордера о якобы выдаче указанной суммы из кассы под отчет на приобретение запасных частей механику АО Данные изъяты» ФИО11 №5 и заведующему мастерской ФИО43, указав находящимся в его подчинении и зависимом положении ФИО11 №5 и ФИО43 подписать расходные кассовые ордера о якобы получении из кассы под отчет ФИО11 №5 150 000 рублей, ФИО43 - 19 000 рублей, за которые отчитаться путем оформления авансовых отчетов с приложением фиктивных документов по приобретению запасных частей для сельскохозяйственной техники.

В период с 08.09.2019 года по 23.12.2019 года, более точная дата не установлена, в дневное время, неустановленный сотрудник Данные изъяты из числа работников бухгалтерии, неосведомленный о преступных действиях ФИО5, выполняя указание последнего, находясь в помещении бухгалтерии Данные изъяты по указанному выше адресу, в программе бухгалтерского учета «1С Бухгалтерия» подготовил приходный кассовый ордер № 507 от 09.09.2019 года о якобы внесении ФИО5 в кассу 169 000 рублей по основанию «Получение наличных в банке», и расходные кассовые ордера от 09.09.2019 года №552 «а» на 150 000 рублей, № 553 «а» на 19 000 рублей, о якобы выдаче из кассы ФИО11 №5 150 000 рублей, ФИО43 - 19 000 рублей под отчет на приобретение запасных частей, в которых во исполнение указаний ФИО5 поставили подписи неосведомленные о его преступных намерениях ФИО11 №5 и ФИО43, впоследствии предоставив в период с 08.09.2019 года по 23.12.2019 года в бухгалтерию Данные изъяты в качестве отчета за якобы выданные им под отчет денежные средства фиктивные документы о приобретении запасных частей для сельскохозяйственной техники Данные изъяты без фактического приобретения товарно-материальных ценностей.

- 07.10.2019 года, в 19 часов 13 минут, ФИО5, находясь в Пензенском отделении ПАО Сбербанк по адресу: <...>, с помощью терминала ПАО Сбербанк №60012952 снял с указанного выше счета Данные изъяты 167 000 рублей, которые похитил, причинив своими умышленными действиями Данные изъяты» материальный ущерб в указанном размере.

При этом ФИО5 с целью сокрытия своих преступных действий, в неустановленное время, в период с 07.10.2019 года по 23.12.2019 года, дал указание неустановленному сотруднику Данные изъяты из числа работников бухгалтерии, неосведомленному о его преступных действиях, находящемуся у него в подчинении и зависимом положении, оформить фиктивный приходный кассовый ордер о якобы внесении ФИО5 167 000 рублей в кассу Данные изъяты по основанию «Получение наличных в банке», а затем оформить фиктивный расходный кассовый ордер о якобы выдаче указанной суммы из кассы под отчет на приобретение запасных частей механику Данные изъяты» ФИО11 №5, указав находящемуся в его подчинении и зависимом положении ФИО11 №5 подписать расходный кассовый ордер о якобы получении им (ФИО126) из кассы 167 000 рублей под отчет, за которые отчитаться путем оформления авансового отчета с приложением фиктивных документов по приобретению запасных частей для сельскохозяйственной техники.

В период с 07.10.2019 года по 23.12.2019 года, более точная дата не установлена, в дневное время, неустановленный сотрудник Данные изъяты из числа работников бухгалтерии, неосведомленный о преступных действиях ФИО5, выполняя указание последнего, находясь в помещении бухгалтерии Данные изъяты» по указанному выше адресу, в программе бухгалтерского учета «1С Бухгалтерия» подготовил приходный кассовый ордер № 542 от 08.10.2019 года о якобы внесении ФИО5 в кассу 167 000 рублей по основанию «Получение наличных в банке» и расходный кассовый ордер №629 от 08.10.2019 года о якобы выдаче из кассы указанной суммы ФИО11 №5 под отчет на приобретение запасных частей, в котором во исполнение указаний ФИО5 поставил подпись неосведомленный о его преступных намерениях ФИО11 №5, впоследствии предоставив в период с 07.10.2019 года по 23.12.2019 года в бухгалтерию Данные изъяты в качестве отчета за якобы выданные ему под отчет денежные средства фиктивные документы о приобретении запасных частей для сельскохозяйственной техники Данные изъяты без фактического приобретения товарно-материальных ценностей.

- 18.10.2019 года, в 13 часов 45 минут, ФИО5, находясь в Пензенском отделении ПАО Сбербанк по адресу: <...>, с помощью терминала ПАО Сбербанк №60012952 снял с указанного выше счета Данные изъяты» 60 000 рублей, которые похитил, причинив своими умышленными действиями Данные изъяты материальный ущерб в указанном размере.

При этом ФИО5 с целью сокрытия своих преступных действий, в неустановленное время, в период с 18.10.2019 года по 23.12.2019 года, дал указание неустановленному сотруднику Данные изъяты» из числа работников бухгалтерии, неосведомленному о его преступных действиях, находящемуся у него в подчинении и зависимом положении, оформить фиктивный приходный кассовый ордер о якобы внесении ФИО5 в кассу Данные изъяты» 60 000 рублей по основанию «Получение наличных в банке», а также оформить фиктивный расходный кассовый ордер о якобы выдаче указанной суммы из кассы под отчет на приобретение запасных частей заведующему мастерской Данные изъяты» ФИО43, указав находящемуся в его подчинении и зависимом положении ФИО43 подписать расходный кассовый ордер о якобы получении им (ФИО131) из кассы 60 000 рублей под отчет, за которые отчитаться путем оформления авансового отчета с приложением фиктивных документов по приобретению запасных частей для сельскохозяйственной техники.

В период с 18.10.2019 года по 23.12.2019 года, более точная дата не установлена, в дневное время, неустановленный сотрудник Данные изъяты» из числа работников бухгалтерии, неосведомленный о преступных действиях ФИО5, выполняя указание последнего, находясь в помещении бухгалтерии Данные изъяты» по указанному выше адресу, в программе бухгалтерского учета «1С Бухгалтерия» подготовил приходный кассовый ордер № 558 от 18.10.2019 год о якобы внесении ФИО5 в кассу 60 000 рублей по основанию «Получение наличных в банке» и расходный кассовый ордер №665 от 18.10.2019 года о якобы выдаче из кассы указанной суммы ФИО43 под отчет на приобретение запасных частей, в котором во исполнение указаний ФИО5 поставил подпись неосведомленный о его преступных намерениях ФИО43, впоследствии предоставив в период с 18.10.2019 года по 23.12.2019 года в бухгалтерию Данные изъяты» в качестве отчета за якобы выданные ему под отчет денежные средства фиктивные документы о приобретении запасных частей для сельскохозяйственной техники Данные изъяты» без фактического приобретения товарно-материальных ценностей.

- 24.10.2019 года, в 14 часов 31 минуту, ФИО5, находясь в Пензенском отделении ПАО Сбербанк по адресу: <...>, с помощью терминала ПАО Сбербанк №60003010 снял с указанного выше счета Данные изъяты 49900 рублей, которые похитил, причинив своими умышленными действиями Данные изъяты материальный ущерб в указанном размере.

При этом ФИО5 с целью сокрытия своих преступных действий, в неустановленное время в период с 24.10.2019 года по 23.12.2019 года, дал указание неустановленному сотруднику Данные изъяты из числа работников бухгалтерии, неосведомленному о его преступных действиях, находящемуся у него в подчинении и зависимом положении, оформить фиктивный приходный кассовый ордер о якобы внесении ФИО5 49 990 рублей в кассу Данные изъяты по основанию «Получение наличных в банке», а затем оформить фиктивный расходный кассовый ордер о якобы выдаче указанной суммы из кассы под отчет на приобретение запасных частей механику Данные изъяты» ФИО11 №5, при этом, указав находящемуся в его подчинении и зависимом положении ФИО11 №5 подписать расходный кассовый ордер о якобы получении им (ФИО126) из кассы 49 990 рублей под отчет, за которые отчитаться путем оформления в авансового отчета с приложением фиктивных документов по приобретению запасных частей для сельскохозяйственной техники.

В период с 24.10.2019 года по 23.12.2019 года, более точная дата не установлена, в дневное время, неустановленный сотрудник Данные изъяты из числа работников бухгалтерии, неосведомленный о преступных действиях ФИО5, выполняя указание последнего, находясь в помещении бухгалтерии Данные изъяты по указанному выше адресу, в программе бухгалтерского учета «1С Бухгалтерия» подготовил приходный кассовый ордер № 563 от 24.10.2019 года о якобы внесении ФИО5 в кассу 49 990 рублей по основанию «Получение наличных в банке» и расходный кассовый ордер №675 от 25.10.2019 года, о якобы выдаче из кассы 50 000 рублей ФИО11 №5 под отчет на приобретение запасных частей, в котором во исполнение указаний ФИО5 поставил подпись неосведомленный о его преступных намерениях ФИО11 №5, впоследствии предоставив в период с 24.10.2019 года по 23.12.2019 года в бухгалтерию Данные изъяты в качестве отчета за якобы выданные ему под отчет денежные средства в сумме 49 900 рублей фиктивные документы о приобретении запасных частей для сельскохозяйственной техники Данные изъяты без фактического приобретения товарно-материальных ценностей.

- 27.10.2019 года, в 12 часов 04 минуты, ФИО5, находясь в Пензенском отделении ПАО Сбербанк по адресу: <...>, с помощью терминала ПАО Сбербанк №60024175 снял с указанного выше счета Данные изъяты 90000 рублей, которые похитил, причинив своими умышленными действиями Данные изъяты» материальный ущерб в указанном размере.

При этом ФИО5 с целью сокрытия своих преступных действий, в неустановленное время, в период с 27.10.2019 года по 23.12.2019 года, дал указание неустановленному сотруднику Данные изъяты из числа работников бухгалтерии, неосведомленному о его преступных действиях, находящемуся у него в подчинении и зависимом положении, оформить фиктивный приходный кассовый ордер о якобы внесении ФИО5 140 000 рублей в кассу Данные изъяты по основанию «Получение наличных в банке», а затем оформить фиктивный расходный кассовый ордер о якобы выдаче 90 000 рублей из кассы под отчет на приобретение запасных частей механику Данные изъяты ФИО11 №5, указав находящемуся в его подчинении и зависимом положении ФИО11 №5 подписать расходный кассовый ордер о якобы получении им (ФИО126) из кассы указанной суммы под отчет, за которые отчитаться путем оформления авансового отчета с приложением фиктивных документов по приобретению запасных частей для сельскохозяйственной техники.

В период с 27.10.2019 года по 23.12.2019 года, более точная дата не установлена, в дневное время, неустановленный сотрудник Данные изъяты из числа работников бухгалтерии, неосведомленный о преступных действиях ФИО5, выполняя указание последнего, находясь в помещении бухгалтерии Данные изъяты по указанному выше адресу, в программе бухгалтерского учета «1С Бухгалтерия» подготовил приходный кассовый ордер № 568 "а" от 28.10.2019 года о якобы внесении ФИО5 в кассу 140 000 рублей по основанию «Получение наличных в банке» и расходный кассовый ордер №678 "б" от 28.10.2019 года, о якобы выдаче из кассы 90 000 рублей ФИО11 №5 под отчет на приобретение запасных частей, в котором во исполнение указаний ФИО5 поставил подпись неосведомленный о его преступных намерениях ФИО11 №5, впоследствии предоставив в период с 27.10.2019 года по 23.12.2019 года в бухгалтерию Данные изъяты в качестве отчета за якобы выданные ему под отчет денежные средства фиктивные документы о приобретении запасных частей для сельскохозяйственной техники Данные изъяты без фактического приобретения товарно-материальных ценностей.

- 06.11.2019 года, в 23 часа 53 минуты, ФИО5, находясь в Пензенском отделении ПАО Сбербанк по адресу: <...>, с помощью терминала ПАО Сбербанк №60026432 снял с указанного выше счета Данные изъяты 135000 рублей, которые похитил, причинив своими умышленными действиями Данные изъяты материальный ущерб в указанном размере,

- 17.11.2019 года, в 19 часов 02 минуты, ФИО5, находясь в Пензенском отделении ПАО Сбербанк по адресу: <...>, с помощью терминала ПАО Сбербанк №60012952 снял с указанного выше счета Данные изъяты 170000 рублей, которые похитил, причинив своими умышленными действиями Данные изъяты материальный ущерб в указанном размере.

При этом ФИО5 с целью сокрытия своих преступных действий, в неустановленное время, в период с 17.11.2019 года по 23.12.2019 года, дал указание неустановленному сотруднику Данные изъяты из числа работников бухгалтерии, неосведомленному о его преступных действиях, находящемуся у него в подчинении и зависимом положении, оформить фиктивный приходный кассовый ордер о якобы внесении ФИО5 170 000 рублей в кассу Данные изъяты по основанию «Получение наличных в банке», а затем оформить фиктивный расходный кассовый ордер о якобы выдаче указанной суммы из кассы под отчет на приобретение запасных частей механику Данные изъяты ФИО11 №5, указав находящемуся в его подчинении и зависимом положении ФИО11 №5 подписать расходный кассовый ордер о якобы получении им (ФИО126) из кассы 170 000 рублей под отчет, за которые отчитаться путем оформления авансового отчета с приложением фиктивных документов по приобретению запасных частей для сельскохозяйственной техники.

В период с 17.11.2019 года по 23.12.2019 года, более точная дата не установлена, в дневное время, неустановленный сотрудник Данные изъяты из числа работников бухгалтерии, неосведомленный о преступных действиях ФИО5, выполняя указание последнего, находясь в помещении бухгалтерии Данные изъяты по указанному выше адресу, в программе бухгалтерского учета «1С Бухгалтерия» подготовил приходный кассовый ордер № 597 "а" от 18.11.2019 года о якобы внесении ФИО5 в кассу 170 000 рублей по основанию «Получение наличных в банке» и расходный кассовый ордер №718 "а" от 18.11.2019 года, о якобы выдаче из кассы указанной суммы ФИО11 №5 под отчет на приобретение запасных частей, в котором во исполнение указаний ФИО5 поставил подпись неосведомленный о его преступных намерениях ФИО11 №5, впоследствии предоставив в период с 17.11.2019 года по 23.12.2019 года в бухгалтерию Данные изъяты в качестве отчета за якобы выданные ему под отчет денежные средства фиктивные документы о приобретении запасных частей для сельскохозяйственной техники Данные изъяты без фактического приобретения товарно-материальных ценностей.

- 21.11.2019 года, в 14 часов 08 минут, ФИО5, находясь в Пензенском отделении ПАО Сбербанк по адресу: <...>, с помощью терминала ПАО Сбербанк №60012952 снял с указанного выше счета Данные изъяты 170000 рублей, которые похитил, причинив своими умышленными действиями Данные изъяты» материальный ущерб в указанном размере,

- 24.11.2019 года, в 15 часов 31 минуту, ФИО5, находясь в Пензенском отделении ПАО Сбербанк по адресу: <...>, с помощью терминала ПАО Сбербанк №60025244 снял с указанного выше счета Данные изъяты 170000 рублей, которые похитил, причинив своими умышленными действиями Данные изъяты материальный ущерб в указанном размере.

При этом ФИО5 с целью сокрытия своих преступных действий, в неустановленное время, в период с 24.11.2019 года по 23.12.2019 года, дал указание неустановленному сотруднику Данные изъяты» из числа работников бухгалтерии, неосведомленному о его преступных действиях, находящемуся у него в подчинении и зависимом положении, оформить фиктивный приходный кассовый ордер о якобы внесении ФИО5 175 000 рублей в кассу Данные изъяты по основанию «Получение наличных в банке», а затем оформить фиктивный расходный кассовый ордер о якобы выдаче указанной суммы из кассы под отчет на приобретение запасных частей механику Данные изъяты» ФИО43, указав находящемуся в его подчинении и зависимом положении ФИО43 подписать расходный кассовый ордер о якобы получении им (ФИО131) из кассы 175 000 рублей под отчет, за которые отчитаться путем оформления авансового отчета с приложением фиктивных документов по приобретению запасных частей для сельскохозяйственной техники.

В период с 24.11.2019 года по 23.12.2019 года, более точная дата не установлена, в дневное время, неустановленный сотрудник Данные изъяты из числа работников бухгалтерии, неосведомленный о преступных действиях ФИО5, выполняя указание последнего, находясь в помещении бухгалтерии Данные изъяты» по указанному выше адресу, в программе бухгалтерского учета «1С Бухгалтерия», подготовил приходный кассовый ордер № 611 от 25.11.2019 года о якобы внесении ФИО5 в кассу 175 000 рублей по основанию «Получение наличных в банке» и расходный кассовый ордер №738 от 25.11.2019 года, о якобы выдаче из кассы указанной суммы ФИО43, под отчет для приобретения запасных частей, в котором во исполнение указаний ФИО5 поставил подпись неосведомленный о его преступных намерениях ФИО43, впоследствии предоставив в период с 24.11.2019 года по 23.12.2019 года в бухгалтерию Данные изъяты» в качестве отчета за якобы выданные ему под отчет денежные средства в сумме 170 000 рублей фиктивные документы о приобретении запасных частей для сельскохозяйственной техники Данные изъяты без фактического приобретения товарно-материальных ценностей.

- 26.11.2019 года, в 20 часов 05 минут, ФИО5, находясь на первом этаже дома №35 по ул. Коммунистическая г. Пензы, с помощью терминала ПАО Сбербанк №10152073 снял с указанного выше счета Данные изъяты 170 000 рублей, которые похитил, причинив своими умышленными действиями Данные изъяты» материальный ущерб в указанном размере.

При этом ФИО5 с целью сокрытия своих преступных действий, в неустановленное время, в период с 26.11.2019 года по 23.12.2019 года, дал указание неустановленному сотруднику Данные изъяты из числа работников бухгалтерии, неосведомленному о его преступных действиях, находящемуся у него в подчинении и зависимом положении, оформить фиктивный приходный кассовый ордер о якобы внесении ФИО5 170 000 рублей в кассу Данные изъяты по основанию «Получение наличных в банке», а затем оформить фиктивный расходный кассовый ордер о якобы выдаче указанной суммы из кассы под отчет на приобретение запасных частей механику Данные изъяты» ФИО11 №5, указав находящемуся в его подчинении и зависимом положении ФИО11 №5 подписать расходный кассовый ордер о якобы получении им (ФИО126) из кассы 170 000 рублей под отчет, за которые отчитаться путем оформления авансового отчета с приложением фиктивных документов по якобы приобретению запасных частей для сельскохозяйственной техники.

В период с 26.11.2019 года по 23.12.2019 года, более точная дата не установлена, в дневное время, неустановленный сотрудник Данные изъяты» из числа работников бухгалтерии, неосведомленный о преступных действиях ФИО5, выполняя указание последнего, находясь в помещении бухгалтерии Данные изъяты по указанному выше адресу, в программе бухгалтерского учета «1С Бухгалтерия» подготовил приходный кассовый ордер №620 от 27.11.2019 года о якобы внесении ФИО5 в кассу 170 000 рублей по основанию «Получение наличных в банке» и расходный кассовый ордер №750 "а" от 27.11.2019 года, о якобы выдаче из кассы указанной суммы ФИО11 №5 под отчет на приобретение запасных частей, в котором во исполнение указаний ФИО2 поставил подпись неосведомленный о его преступных намерениях ФИО11 №5, впоследствии предоставив в период с 26.11.2019 года по 23.12.2019 года в бухгалтерию Данные изъяты» в качестве отчета за якобы выданные ему под отчет денежные средства фиктивные документы о приобретении запасных частей для сельскохозяйственной техники Данные изъяты» без фактического приобретения товарно-материальных ценностей.

- 03.12.2019 года, в 12 часов 53 минуты, ФИО5, находясь в Пензенском отделении ПАО Сбербанк по адресу: <...>, с помощью терминала ПАО Сбербанк №60012952 снял с указанного выше счета Данные изъяты» 70000 рублей, которые похитил, причинив своими умышленными действиями Данные изъяты» материальный ущерб в указанном размере.

При этом ФИО5 с целью сокрытия своих преступных действий, в неустановленное время, в период с 03.12.2019 года по 23.12.2019 года, дал указание неустановленному сотруднику Данные изъяты» из числа работников бухгалтерии, неосведомленному о его преступных действиях, находящемуся у него в подчинении и зависимом положении, оформить фиктивный приходный кассовый ордер о якобы внесении ФИО5 70 000 рублей в кассу Данные изъяты» по основанию «Получение наличных в банке», а затем оформить фиктивный расходный кассовый ордер о якобы выдаче указанной суммы из кассы под отчет на приобретение запасных частей механику Данные изъяты» ФИО11 №5, указав находящемуся в его подчинении и зависимом положении ФИО11 №5 подписать расходный кассовый ордер о якобы получении им (ФИО126) из кассы 70 000 рублей под отчет, за которые отчитаться путем оформления авансового отчета с приложением фиктивных документов по приобретению запасных частей для сельскохозяйственной техники.

В период с 03.12.2019 года по 23.12.2019 год, более точная дата не установлена, в дневное время, неустановленный сотрудник Данные изъяты» из числа работников бухгалтерии, неосведомленный о преступных действиях ФИО5, выполняя указание последнего, находясь в помещении бухгалтерии Данные изъяты» по указанному выше адресу, в программе бухгалтерского учета «1С Бухгалтерия», подготовил приходный кассовый ордер №630 "а" от 03.12.2019 года о якобы внесении ФИО5 в кассу 70 000 рублей по основанию «Получение наличных в банке» и расходный кассовый ордер №760 "а" от 03.12.2019 года, о якобы выдаче из кассы указанной суммы ФИО11 №5 под отчет на приобретение запасных частей, в котором во исполнение указаний ФИО5 постановил свою подпись неосведомленный о его преступных намерениях ФИО11 №5, впоследствии предоставив в период с 03.12.2019 года по 23.12.2019 года в бухгалтерию Данные изъяты» в качестве отчета за якобы выданные ему под отчет денежные средства фиктивные документы о приобретении запасных частей для сельскохозяйственной техники Данные изъяты без фактического приобретения товарно-материальных ценностей.

- 13.12.2019 года, в 22 часа 17 минут, ФИО5, находясь в Пензенском отделении ПАО Сбербанк по адресу: <...>, с помощью терминала ПАО Сбербанк №60012952 снял с указанного выше счета Данные изъяты 170000 рублей, которые похитил, причинив своими умышленными действиями Данные изъяты материальный ущерб в указанном размере.

При этом ФИО5 с целью сокрытия своих преступных действий, в неустановленное время, в период с 13.12.2019 года по 23.12.2019 года, дал указание неустановленному сотруднику Данные изъяты» из числа работников бухгалтерии, неосведомленному о его преступных действиях, находящемуся у него в подчинении и зависимом положении, оформить фиктивный приходный кассовый ордер о якобы внесении ФИО5 170 000 рублей в кассу Данные изъяты» по основанию «Получение наличных в банке», а затем оформить фиктивный расходный кассовый ордер о якобы выдаче указанной суммы из кассы под отчет на приобретение запасных частей механику Данные изъяты» ФИО11 №5, указав находящемуся в его подчинении и зависимом положении ФИО11 №5 подписать расходный кассовый ордер о якобы получении им (ФИО126) из кассы 170 000 рублей под отчет, за которые отчитаться путем оформления авансового отчета с приложением фиктивных документов по приобретению запасных частей для сельскохозяйственной техники.

В период с 13.12.2019 года по 23.12.2019 года, более точная дата не установлена, в дневное время, неустановленный сотрудник Данные изъяты из числа работников бухгалтерии, неосведомленный о преступных действиях ФИО5, выполняя указание последнего, находясь в помещении бухгалтерии Данные изъяты по указанному выше адресу, в программе бухгалтерского учета «1С Бухгалтерия» подготовил приходный кассовый ордер №645 от 13.12.2019 года о якобы внесении ФИО5 в кассу 170 000 рублей по основанию «Получение наличных в банке» и расходный кассовый ордер №792 от 13.12.2019 года, о якобы выдаче из кассы указанной суммы ФИО11 №5 под отчет на приобретение запасных частей, в котором во исполнение указаний ФИО5 поставил подпись неосведомленный о его преступных намерениях ФИО11 №5, впоследствии предоставив в период с 13.12.2019 года по 23.12.2019 года в бухгалтерию Данные изъяты в качестве отчета за якобы выданные ему под отчет денежные средства фиктивные документы о приобретении запасных частей для сельскохозяйственной техники Данные изъяты» без фактического приобретения товарно-материальных ценностей.

Таким образом, ФИО5, в период с 15.09.2018 года по 13.12.2019 года, используя свое служебное положение, похитил путем присвоения вверенные ему денежные средства, принадлежащие Данные изъяты», в общей сумме 3 048 400 рублей, снятые им с банковской карты, эмитированной к расчетному счету Данные изъяты

Он же, ФИО5, продолжая свои преступные действия, в один из дней, в период с 30.09.2019 года по 01.10.2019 года, в рабочее время, с 08 часов до 16 часов, находясь в неустановленном месте, действуя умышленно, из корыстных побуждений, используя свое служебное положение, с целью хищения чужого имущества и личного обогащения, путем присвоения вверенных ему денежных средств, принадлежащих Данные изъяты», дал указание инспектору отдела кадров Общества ФИО11 №48 подготовить приказ о выделении 17 000 рублей под отчет механику Данные изъяты» ФИО11 №5 с перечислением указанной суммы на зарплатную карту ФИО11 №5

ФИО11 №48, неосведомленная о преступных намерениях ФИО5, выполняя указание последнего, в один из дней в период с 30.09.2019 года по 01.10.2019 года, в рабочее время, находясь на рабочем месте по адресу: Адрес А, подготовила приказ №56 "у" от 01.10.2019 года, о выделении 17 000 рублей под отчет механику Данные изъяты» ФИО11 №5, с перечислением на его зарплатную банковскую карту, который ФИО5, в неустановленное время, находясь в рабочем кабинете по указанному выше адресу, подписал.

После этого ФИО5, в один из дней в период с 30.09.2019 года по 04.10.2019 года, в рабочее время, продолжая реализовывать свой преступный умысел, дал указание бухгалтеру Данные изъяты ФИО11 №8 подготовить зарплатную ведомость о перечислении механику ФИО11 №5 17 000 рублей, которую направить ему в виде электронного файла на электронную почту «uchoz-ramzai@mail.ru», к которой у ФИО5 имелся доступ.

ФИО11 №8, неосведомленная о преступных намерениях ФИО5, находясь в помещении бухгалтерии Данные изъяты по указанному выше адресу, в вышеуказанный период времени, на рабочем компьютере подготовила зарплатную ведомость о перечислении 17 000 рублей на банковскую карту ФИО11 №5, которую в виде электронного файла направила на вышеуказанную электронную почту.

ФИО5, продолжая свои преступные действия, 04.10.2019 года, в неустановленное время, находясь в неустановленном месте, имея в силу занимаемого служебного положения сертификат электронной подписи и доступ к системе дистанционного обслуживания «Сбербанк – Онлайн» расчетного счета Данные изъяты № Номер , открытого 26.01.2017 года в дополнительном офисе № 8624/0500 Пензенского отделения ПАО Сбербанк по адресу: <...>, направил указанный электронный файл с зарплатной ведомостью Данные изъяты в ПАО Сбербанк, где 04.10.2019 года, в неустановленное время, на основании полученной ведомости с указанного выше расчётного счета Данные изъяты было произведено перечисление 97 000 рублей с назначением платежа "заработная плата по реестру № 17 от 04.10.2019", из которых 17 000 рублей - на лицевой счет №<***>, открытый 21.09.2017 года в дополнительном офисе № 8624/7771 ПАО Сбербанк по адресу: <...> на имя механика Данные изъяты» ФИО11 №5, неосведомленного о преступных намерениях ФИО5 и находящегося в его подчинении и зависимом положении.

После этого ФИО5, продолжая свои преступные действия, в один из дней в период с 04.10.2019 года по 06.10.2019 года, в неустановленное время, не позднее 07 часов 30 минут 06.10.2019 года, находясь в неустановленном месте, дал указание механику АО Данные изъяты» ФИО11 №5 снять перечисленные на его (ФИО126) счет 17 000 рублей и передать ему, а также с целью сокрытия своих преступных действий указал ФИО11 №5 о необходимости отчитаться за полученные денежные средства путем оформления авансового отчета с предоставлением фиктивных товарных чеков на якобы приобретение запасных частей для сельскохозяйственной техники, а также дал указание главному бухгалтеру Данные изъяты» ФИО11 №6 отразить в бухгалтерском учете Данные изъяты поступление на счет ФИО11 №5 17 000 рублей и их списание со счета Данные изъяты по основанию выданных под отчет ФИО11 №5, что ФИО11 №6, будучи неосведомленной о преступных намерениях ФИО5 и находясь в его подчинении и зависимом положении, исполнила.

После этого ФИО11 №5, неосведомленный о преступных намерениях ФИО5, действуя по указанию последнего, 06.10.2019 года, в 07 часов 30 минут, находясь в отделении ПАО Сбербанк по адресу: <...>, используя банковскую карту № 4279480034898387, открытую на его имя и эмитированную к его лицевому счету № <***>, с помощью банковского терминала № 202924 снял со счета перечисленные ему Данные изъяты 17 000 рублей, которые в период с 07 часов 30 минут 06.10.2019 года по 16 часов 00 минут 08.10.2019 года, более точная дата и время не установлены, находясь в одном из перечисленных мест на территории Мокшанского района Пензенской области и г. Пензы, а именно: в кабинете административного здания Данные изъяты в районе автозаправочной станции п. Рамзай Мокшанского района Пензенской области; около мотеля «Горизонт»; около кафе «Пир хаус»; около гипермаркета «Вектор» по указанным выше адресам; около дома №35 по ул.Коммунистической в г. Пензе; около Адрес , более точное место не установлено, при личной встрече передал ФИО5, которые ФИО5 похитил путем присвоения, распорядившись ими по своему усмотрению, причинив своими умышленными действиями Данные изъяты материальный ущерб в сумме 17 000 рублей. При этом ФИО11 №5 не позднее 23.12.2019 года предоставил в бухгалтерию Данные изъяты в качестве отчета за якобы полученные им под отчет и переданные ФИО5 по указанию последнего 17 000 рублей, фиктивные документы о приобретении запасных частей для сельскохозяйственной техники Данные изъяты без фактического приобретения товарно-материальных ценностей.

ФИО5, продолжая свои преступные действия, в один из дней в период с 30.11.2019 года по 01.12.2019 года, в рабочее время, с 08 часов до 16 часов, находясь в неустановленном месте, дал указание инспектору отдела кадров Общества ФИО11 №48 подготовить приказ о выделении денежных средств в суммах 14 000 рублей, 10 000 рублей, 15 000 рублей и 10 000 рублей под отчет механику Данные изъяты» ФИО11 №5 с перечислением на зарплатную карту ФИО11 №5, и денежных средств в сумме 52 500 рублей и 45 000 рублей под отчет заведующему мастерской Данные изъяты» ФИО43 с перечислением на зарплатную карту ФИО43

ФИО11 №48, будучи неосведомленной о преступных намерениях ФИО5, выполняя указание последнего, в один из дней в период с 30.11.2019 года по 01.12.2019 года, в рабочее время, находясь на рабочем месте по указанному выше адресу, подготовила приказ б/н от 01.12.2019 года о выделении 14 000 рублей, 10 000 рублей, 15 000 рублей, 10 000 рублей под отчет механику Данные изъяты» ФИО11 №5, с перечислением на его зарплатную банковскую карту, о выделении 52 500 рублей и 45 000 рублей под отчет заведующему мастерской Данные изъяты» ФИО43, с перечислением на его зарплатную банковскую карту, который ФИО5, в неустановленное время, находясь в своем рабочем кабинете по указанному выше адресу, подписал.

После этого ФИО5, в период с 30.11.2019 года по 03.12.2019 года, в рабочее время, 08 часов до 16 часов, дал указание бухгалтеру Данные изъяты» ФИО11 №8 подготовить зарплатные ведомости о перечислении заведующему мастерской ФИО43 52 500 рублей, механику ФИО11 №5 - 14 000 рублей, а также подготовить зарплатную ведомость о перечислении ФИО11 №5 10 000 рублей, которые направить ему в виде электронных файлов на электронную почту «uchoz-ramzai@mail.ru», к которой у ФИО5 имелся доступ.

ФИО11 №8, неосведомленная о преступных намерениях ФИО5, находясь в помещении бухгалтерии АО Данные изъяты по указанному выше адресу, в вышеуказанный период времени, на рабочем компьютере подготовила зарплатную ведомость о перечислении 52 500 рублей на банковскую карту ФИО43 и 14 000 рублей на банковскую карту ФИО11 №5, а также зарплатную ведомость о перечислении 10 000 рублей на банковскую карту ФИО11 №5, которые в виде двух электронных файлов направила на вышеуказанную электронную почту.

ФИО5, продолжая свои преступные действия, 03.12.2019 года, в неустановленное время, находясь в неустановленном месте, имея в силу занимаемого служебного положения сертификат электронной подписи и доступ к системе дистанционного обслуживания «Сбербанк – Онлайн» расчетного счета Данные изъяты № Номер , направил два указанных электронных файла с зарплатными ведомостями Данные изъяты в ПАО Сбербанк, где 03.12.2019 года, в неустановленное время, на их основании со счета Данные изъяты было перечислено в общей сумме 66 500 рублей с назначением платежа «заработная плата по реестру № 36 от 03.12.2019 года», и в сумме 10 000 рублей с назначением платежа «заработная плата по реестру № 37 от 03.12.2019 года», из которых 14 000 рублей и 10 000 рублей на счет №<***>, открытый в ПАО Сбербанк на имя механика Данные изъяты» ФИО11 №5, и 52 500 рублей - на счет №<***>, открытый в ПАО Сбербанк на имя заведующего мастерской Данные изъяты» ФИО43, неосведомленных о преступных намерениях ФИО5 и находящихся в его подчинении и зависимом положении.

Далее ФИО5, продолжая свои преступные действия, 03.12.2019 года, в неустановленное время, не позднее 14 часов 42 минут, находясь в неустановленном месте, дал указание заведующему мастерской Данные изъяты» ФИО43 снять перечисленные на его (ФИО131) счет 52 500 рублей и передать ему, при этом с целью сокрытия своих преступных действий за полученные под отчет денежные средства в сумме 52 500 рублей указал отчитаться ФИО43 путем оформления в бухгалтерии Данные изъяты авансового отчета с предоставлением фиктивных товарных чеков на якобы приобретение запасных частей для сельскохозяйственной техники, без фактического приобретения товарно-материальных ценностей, а также дал указание главному бухгалтеру Данные изъяты ФИО11 №6 отразить в бухгалтерском учете Данные изъяты поступление 52 500 рублей на лицевой счет ФИО43 и их списание со счета Данные изъяты» Номер по основанию выданных под отчет ФИО43, что ФИО11 №6, будучи неосведомленной о преступных намерениях ФИО5 и находясь в его подчинении и зависимом положении, исполнила.

После этого, ФИО43, неосведомленный о преступных намерениях ФИО5, действуя по указанию последнего, 03.12.2019 года, в 14 часов 42 минуты, находясь в отделении ПАО Сбербанк по адресу: <...>, используя банковскую карту № 5469480014950700, открытую на его имя и эмитированную к его лицевому счету № <***>, с помощью банковского терминала № 202924 снял со своего счета из перечисленных ему 03.12.2019 года со счета Данные изъяты 52 500 рублей, денежные средства в сумме 52 100 рублей, к которым добавил 400 рублей из личных накоплений взамен оставшейся на его счете этой же суммы, и сформированные указанным образом 52 500 рублей, в период с 14 часов 42 минут 03.12.2019 года, до 16 часов 00 минут 05.12.2019 года, более точная дата и время не установлены, находясь в одном из перечисленных мест на территории Мокшанского района Пензенской области, а именно: в кабинете административного здания Данные изъяты в районе автозаправочной станции п. Рамзай Мокшанского района Пензенской области; около мотеля «Горизонт»; около кафе «Пир хаус» по указанным выше адресам, более точное место не установлено, при личной встрече передал ФИО2, которые ФИО2 похитил путем присвоения, распорядившись ими по своему усмотрению, причинив своими умышленными действиями Данные изъяты материальный ущерб в сумме 52 500 рублей. При этом ФИО43 не позднее 23.12.2019 года предоставил в бухгалтерию Данные изъяты в качестве отчета за якобы полученные им под отчет и переданные ФИО5 по указанию последнего 52 500 рублей, фиктивные документы о приобретении запасных частей для сельскохозяйственной техники Данные изъяты без фактического приобретения товарно-материальных ценностей.

Далее ФИО5, продолжая свои преступные действия, в период с 03.12.2019 года по 04.12.2019 года, в неустановленное время, но не позднее 07 часов 47 минут 04.12.2019 года, находясь в неустановленном месте, дал указание механику Данные изъяты» ФИО11 №5 снять перечисленные на счет последнего 10 000 рублей и 14 000 рублей, всего в сумме 24 000 рублей, и передать ему, при этом с целью сокрытия своих преступных действий, за полученные под отчет денежные средства в общей сумме 24 000 рублей, указал отчитаться ФИО11 №5 путем оформления в бухгалтерии Данные изъяты авансового отчета с предоставлением фиктивных товарных чеков на якобы приобретение запасных частей для сельскохозяйственной техники, без фактического приобретения товарно-материальных ценностей, а также дал указание главному бухгалтеру Данные изъяты» ФИО11 №6 отразить в бухгалтерском учете Данные изъяты» поступление на счет ФИО11 №5 10 000 рублей и 14 000 рублей и их списание со счета Данные изъяты» Номер по основанию выданных под отчет ФИО11 №5, что ФИО11 №6, будучи неосведомленная о преступных намерениях ФИО5 и находясь в его подчинении и зависимом положении, исполнила.

После этого ФИО11 №5, неосведомленный о преступных намерениях ФИО5, действуя по указанию последнего, 04.12.2019 года, в 07 часов 47 минут, находясь в отделении ПАО Сбербанк по адресу: <...>, используя банковскую карту № 4279480034898387, открытую на его имя и эмитированную к его лицевому счету №<***>, с помощью банковского терминала № 60006063 снял со своего счета перечисленные ему со счета АО Данные изъяты 24 000 рублей, которые в период с 07 часов 47 минут 04.12.2019 года до 16 часов 00 минут 06.12.2019 года, более точная дата и время не установлены, находясь в одном из перечисленных мест на территории Мокшанского района Пензенской области и г. Пензы, а именно: в кабинете административного здания Данные изъяты в районе автозаправочной станции п. Рамзай Мокшанского района Пензенской области; около мотеля «Горизонт», около кафе «Пир хаус»; около магазина строительного гипермаркета «Вектор» по указанным выше адресам; около дома №35 по ул.Коммунистической в г.Пензе; около Адрес , более точное место не установлено, при личной встрече передал ФИО5, которые ФИО5 похитил путем присвоения, распорядившись ими по своему усмотрению, причинив своими умышленными действиями Данные изъяты материальный ущерб на сумму 24 000 рублей. При этом ФИО11 №5 не позднее 23.12.2019 года предоставил в бухгалтерию Данные изъяты в качестве отчета за якобы полученные им под отчет и переданные ФИО5 по указанию последнего 24 000 рублей, фиктивные оправдательные документы о приобретении запасных частей для сельскохозяйственной техники Данные изъяты без фактического приобретения товарно-материальных ценностей.

Далее ФИО5, продолжая свои противоправные действия, в период с 30.11.2019 года по 06.12.2019 года, в рабочее время, с 08 часов до 16 часов, дал указание бухгалтеру Данные изъяты» ФИО11 №8 подготовить зарплатную ведомость о перечислении работникам Данные изъяты заведующему мастерской ФИО43 45 000 рублей, механику ФИО11 №5 - 15 000 рублей, которую направить ему в виде электронного файла на электронную почту «uchoz-ramzai@mail.ru», к которой у ФИО5 имелся доступ.

ФИО11 №8, будучи неосведомленной о преступных намерениях ФИО5, находясь в помещении бухгалтерии Данные изъяты по указанному выше адресу, в вышеуказанный период времени, с помощью находящегося на рабочем месте компьютера оформила зарплатную ведомость о перечислении 45 000 рублей на банковскую карту ФИО43 и 15 000 рублей на банковскую карту ФИО11 №5, которую в виде электронного файла направила на вышеуказанную электронную почту.

Далее ФИО5, продолжая свои преступные действия, 06.12.2019 года, в неустановленное время, находясь в неустановленном месте, имея в силу занимаемого служебного положения сертификат электронной подписи и доступ к системе дистанционного обслуживания «Сбербанк – Онлайн» расчетного счета Данные изъяты» Номер , направил указанный электронный файл с зарплатной ведомостью Данные изъяты» в ПАО Сбербанк, где 06.12.2019 года, в неустановленное время, на её основании с расчётного счета Данные изъяты» Номер было перечислено 60 000 рублей с назначением платежа "заработная плата по реестру № 40 от 06.12.2019 года", из которых 45 000 рублей - на лицевой счет № <***>, открытый на имя заведующего мастерской Данные изъяты» ФИО43, и 15 000 рублей - на лицевой счет №<***>, открытый на имя механика Данные изъяты» ФИО11 №5, неосведомленных о преступных намерениях ФИО5 и находящихся в его подчинении и зависимом положении.

ФИО5 продолжая свои преступные действия, в период с 06.12.2019 года по 07.12.2019 года, в неустановленное время, но не позднее 09 часов 28 минут 07.12.2019 года, находясь в неустановленном месте, дал указание заведующему мастерской АО Данные изъяты» ФИО43 снять перечисленные на счет последнего 45 000 рублей и передать ему, при этом отчитаться за полученные денежные средства в указанной сумме путем оформления в бухгалтерии Данные изъяты авансового отчета с предоставлением фиктивных товарных чеков на якобы приобретение запасных частей для сельскохозяйственной техники, без фактического приобретения товарно-материальных ценностей, при этом дал указание главному бухгалтеру Данные изъяты ФИО11 №6 отразить в бухгалтерском учете АО Данные изъяты поступление на счет ФИО43 45 000 рублей и их списание со счета Данные изъяты» по основанию выданных под отчет ФИО43, что ФИО11 №6, будучи неосведомленной о преступных намерениях ФИО5 и находясь в его подчинении и зависимом положении, исполнила.

После этого, ФИО43, неосведомленный о преступных намерениях ФИО5, действуя по указанию последнего, 07.12.2019 года, в 09 часов 28 минут, находясь в помещении Пензенского отделения ПАО Сбербанк по адресу: <...>, используя банковскую карту № 5469480014950700, открытую на его имя и эмитированную к его лицевому счету № <***>, с помощью банковского терминала №60026432 снял со своего счета 90 000 рублей, из которых 45 000 рублей, перечисленные ему 06.12.2019 года со счета Данные изъяты в период с 09 часов 28 минут 07.12.2019 года по 16 часов 00 минут 09.12.2019 года, более точная дата не установлена, находясь в одном из перечисленных мест на территории Мокшанского района Пензенской области, а именно: в кабинете административного здания Данные изъяты в районе автозаправочной станции п. Рамзай Мокшанского района Пензенской области; около мотеля «Горизонт»; около кафе «Пир хаус» по указанным выше адресам, более точное место не установлено, при личной встрече передал ФИО5, которые ФИО5 похитил путем присвоения, распорядившись ими по своему усмотрению, причинив своими умышленными действиями Данные изъяты материальный ущерб в сумме 45 000 рублей. При этом ФИО43 не позднее 23.12.2019 года предоставил в бухгалтерию Данные изъяты в качестве отчета за якобы полученные им под отчет и переданные ФИО5 по указанию последнего 45 000 рублей, фиктивные документы о приобретении запасных частей для сельскохозяйственной техники Данные изъяты без фактического приобретения товарно-материальных ценностей.

Также ФИО5, продолжая свои преступные действия, в период с 06.12.2019 года по 13.12.2019 года, в неустановленное время, не позднее 15 часов 38 минут 13.12.2019 года, находясь в неустановленном месте, дал указание механику Данные изъяты ФИО11 №5 снять перечисленные на счет последнего 15 000 рублей и передать ему, при этом с целью сокрытия своих преступных действий отчитаться за полученные денежные средства в указанном размере путем оформления в бухгалтерии Данные изъяты авансового отчета с предоставлением фиктивных товарных чеков на якобы приобретение запасных частей для сельскохозяйственной техники, без фактического приобретения товарно-материальных ценностей, также дал указание главному бухгалтеру Данные изъяты ФИО11 №6 отразить в бухгалтерском учете поступление на счет ФИО11 №5 15 000 рублей и их списание со счета Данные изъяты по основанию выданных под отчет ФИО11 №5, что ФИО11 №6, будучи неосведомленной о преступных намерениях ФИО5 и находясь в его подчинении и зависимом положении, исполнила.

После этого ФИО11 №5, неосведомленный о преступных намерениях ФИО5, действуя по указанию последнего, 13.12.2019 года, в 15 часов 38 минут, находясь в отделении ПАО Сбербанк по адресу: <...>, используя банковскую карту № 4279480034898387, открытую на его имя и эмитированную к его лицевому счету № <***>, с помощью банковского терминала № 202924 снял со своего счета из перечисленных ему 06.12.2019 года со счета Данные изъяты 15 000 рублей денежные средства в сумме 9 000 рублей, добавил к этой сумме 6000 рублей из личных накоплений, взамен оставшейся на его счете этой же суммы, и, сформированные указанным образом 15 000 рублей в период с 15 часов 38 минут 13.12.2019 года до 16 часов 00 минут 15.12.2019 года, более точная дата и время не установлены, находясь в одном из перечисленных мест на территории Мокшанского района Пензенской области и г. Пензы, а именно: в кабинете административного здания Данные изъяты в районе автозаправочной станции п. Рамзай Мокшанского района Пензенской области; около мотеля «Горизонт»; около кафе «Пир хаус»; около магазина строительного гипермаркета «Вектор» по указанным выше адресам; около дома №35 по ул.Коммунистической в г.Пензе; около Адрес , более точное место не установлено, при личной встрече передал ФИО5, которые ФИО5 похитил путем присвоения, распорядившись ими по своему усмотрению, причинив своими умышленными действиями Данные изъяты материальный ущерб на сумму 15 000 рублей. При этом ФИО11 №5 не позднее 23.12.2019 года предоставил в бухгалтерию Данные изъяты в качестве отчета за якобы полученные им под отчет и переданные ФИО5 по указанию последнего 15 000 рублей, фиктивные документы о приобретении запасных частей для сельскохозяйственной техники Данные изъяты без фактического приобретения товарно-материальных ценностей.

ФИО5, продолжая свои преступные действия, в один из дней в период с 01.12.2019 года по 17.12.2019 года, в рабочее время, с 08 часов минут до 16 часов, находясь в неустановленном месте, дал указание бухгалтеру Данные изъяты ФИО11 №8 подготовить зарплатную ведомость о перечислении механику Данные изъяты ФИО11 №5 10 000 рублей, которую направить ему в виде электронного файла на электронную почту «uchoz-ramzai@mail.ru», к которой у ФИО5 имелся доступ.

ФИО11 №8, будучи неосведомленной о преступных намерениях ФИО2, находясь в помещении бухгалтерии Данные изъяты» по указанному выше адресу, в вышеуказанный период времени, с помощью находящегося на рабочем месте компьютера подготовила зарплатную ведомость о перечислении 10 000 рублей на банковскую карту ФИО11 №5, который в виде электронного файла направила на вышеуказанную электронную почту.

Далее ФИО5, продолжая свои преступные действия, 17.12.2019 года, в неустановленное время, находясь в неустановленном месте, имея в силу занимаемого служебного положения, сертификат электронной подписи и доступ к системе дистанционного обслуживания «Сбербанк – Онлайн» расчетного счета Данные изъяты» Номер , направил вышеуказанный электронный файл с зарплатной ведомостью Данные изъяты в ПАО Сбербанк, где 17.12.2019 года на её основании со счета Данные изъяты Номер было перечислено 18 000 рублей с назначением платежа "заработная плата по реестру № 42 от 17.12.2019 года", из которых 10 000 рублей - на лицевой счет №<***>, открытый на имя механика Данные изъяты ФИО11 №5, неосведомленного о преступных намерениях ФИО5 и находящегося в его подчинении и зависимом положении.

ФИО5, продолжая свои преступные действия, в период с 17.12.2019 года по 19.12.2019 года, по не позднее 16 часов 19.12.2019 года, более точные дата и время в не установлены, находясь в неустановленном месте, дал указание механику Данные изъяты» ФИО11 №5 снять перечисленные на счет последнего 10 000 рублей и передать ему, при этом с целью сокрытия своих преступных действий за полученные денежные средства в сумме 10 000 рублей отчитаться путем оформления в бухгалтерии АО Данные изъяты авансового отчета с предоставлением фиктивных товарных чеков на якобы приобретение запасных частей для сельскохозяйственной техники, без фактического приобретения товарно-материальных ценностей, а также дал указание главному бухгалтеру Данные изъяты ФИО11 №6 отразить в бухгалтерском учете поступление на счет ФИО11 №5 10 000 рублей и их списание со счета Данные изъяты по основанию выданных под отчет ФИО11 №5, что ФИО11 №6, будучи неосведомленной о преступных намерениях ФИО5 и находясь в его подчинении и зависимом положении, исполнила.

После этого ФИО11 №5, неосведомленный о преступных намерениях ФИО5, взял из личных накоплений 10 000 рублей, взамен оставшейся на его лицевом счете этой же суммы и в период с 17.12.2019 года по 16 часов 19.12.2019 года, находясь в одном из перечисленных мест на территории Мокшанского района Пензенской области и г. Пензы, а именно: в кабинете административного здания Данные изъяты в районе автозаправочной станции п. Рамзай Мокшанского района Пензенской области; около мотеля «Горизонт»; около кафе «Пир хаус»; около магазина строительного гипермаркета «Вектор» по указанным выше адресам; около дома №35 по ул.Коммунистической в г. Пензе; около Адрес , более точное место не установлено, при личной встрече передал ФИО5, которые ФИО5 похитил путем присвоения, распорядившись ими по своему усмотрению, причинив своими умышленными действиями Данные изъяты материальный ущерб на сумму 10 000 рублей. При этом ФИО11 №5 не позднее 23.12.2019 года предоставил в бухгалтерию Данные изъяты в качестве отчета за якобы полученные им под отчет и переданные ФИО5 по указанию последнего 10 000 рублей, фиктивные документы о приобретении запасных частей для сельскохозяйственной техники Данные изъяты без фактического приобретения товарно-материальных ценностей.

Таким образом, ФИО5 в период с 30.09.2019 года по 19.12.2019 года, используя свое служебное положение, похитил путем присвоения вверенные ему денежные средства в общей сумме 163 500 рублей, принадлежащие Данные изъяты», перечисленные со Данные изъяты под отчет на счета работников Данные изъяты» ФИО11 №5 и ФИО43, которые снимали денежные средства и передавали ФИО5

Он же, ФИО5, продолжая свои преступные действия, в один из дней в период с 22.12.2019 года по 23.12.2019 года, в рабочее время, с 08 часов до 16 часов, находясь в неустановленном месте, действуя умышленно, из корыстных побуждений, используя свое служебное положение, с целью личного обогащения и хищения чужого имущества, путем присвоения вверенных ему денежных средств, принадлежащих Данные изъяты дал указание неустановленному сотруднику Данные изъяты из числа работников бухгалтерии Общества, неосведомленному о его преступных действиях, находящемуся у него в подчинении и зависимом положении, оформить расходный кассовый ордер о выдаче 74 000 рублей из кассы под отчет на приобретение запасных частей механику Данные изъяты» ФИО11 №5, при этом, в указанный период дал указание находящемуся в его подчинении и зависимом ФИО11 №5, неосведомленному о его преступных намерениях, получить под отчет на приобретение запасных частей в кассе Данные изъяты 74 000 рублей, которые передать ему, при этом, с целью сокрытия своих преступных действий указал ФИО11 №5 о необходимости последующего отчета за полученные денежные средства путем оформления в бухгалтерии Данные изъяты авансового отчета с приложением фиктивных товарных чеков на приобретение запасных частей для сельскохозяйственной техники Данные изъяты без фактического приобретения товарно-материальных ценностей.

ФИО11 №5, будучи неосведомлённым о преступных намерениях ФИО5, выполняя указание последнего, 23.12.2019 года, в период с 08 часов до 16 часов, находясь в помещении бухгалтерии Данные изъяты по адресу: Адрес , подписал выписанный на его имя неустановленным сотрудником Данные изъяты из числа работников бухгалтерии Общества расходный кассовый ордер № 812 от 23.12.2019 года и получил в кассе Данные изъяты под отчет 74 000 рублей, которые в этот же день, 23.12.2019 года, в период с 08 до 16 часов, точное время не установлено, находясь около Адрес , при личной встрече передал ФИО5, которые ФИО5 похитил путем присвоения, распорядившись ими по своему усмотрению, причинив своими умышленными действиями Данные изъяты материальный ущерб на сумму 74 000 рублей. При этом ФИО11 №5, 23.12.2019 года предоставил в бухгалтерию Данные изъяты в качестве отчета за полученные им под отчет и переданные ФИО5 по указанию последнего денежные средства, фиктивные документы о приобретении запасных частей для сельскохозяйственной техники Данные изъяты без фактического приобретения товарно-материальных ценностей.

Таким образом, ФИО5, в период с 13.08.2017 года по 23.12.2019 года, используя свое служебное положение, совершил хищение путем присвоения и растраты вверенных ему денежных средств, принадлежащих Данные изъяты в общей сумме 7 730 550 рублей 20 копеек, в особо крупном размере, причинив своими умышленными действиями Данные изъяты материальный ущерб на указанную сумму.

Подсудимый ФИО5 в судебном заседании вину в совершении преступления признал частично. Не отрицал факт перечисления со счетов Данные изъяты и Данные изъяты принадлежащих Данные изъяты денежных средств на счет ИП ФИО41 за приобретенные им межкомнатные двери, и на счет ИП ФИО11 №57 за ремонт личных автомобилей «Лада ФИО12» и «УАЗ». При этом у него отсутствовал умысел на хищение; оплата со счета Данные изъяты производилась исключительно для экономии времени, в дальнейшем он внес денежные средства на счет Общества. При таких обстоятельствах его действия не могут быть квалифицированы по ст. 160 УК РФ. В случае причинения им существенного вреда возможно говорить лишь о преступлении, предусмотренном ст. 330 УК РФ, уголовное преследование по которому подлежит прекращению в связи с истечением сроков давности привлечения к уголовной ответственности. Однако существенный вред отсутствует ввиду своевременного погашения им задолженности перед Данные изъяты за счет собственных средств.

Указал, что обвинение построено лишь на основании показаний заинтересованных лиц - ФИО43 и ФИО11 №5, которые присвоили денежные средства, полученные ими на покупку запасных частей и ремонт техники. Данные лица, вопреки указанию в обвинительном заключении, деньги ему не передавали, а после возбуждения уголовного дела, когда их противоправные действия были обнаружены, воспользовавшись тем, что он уволился с должности генерального директора Данные изъяты голословно заявили, что действовали в его интересах. В протоколе осмотра блокнота ФИО43 отражены сведения о передаче ему (ФИО5) денежных средств в сумме 19 000 рублей и 45 000 рублей (т.7 л.д. 106-133). Если бы ФИО43 передавал ему какие-либо иные денежные средства, он также зафиксировал бы это в блокноте. Однако никаких иных записей о передаче ему (ФИО5) денежных средств, в блокноте не указано.

О том, что ФИО43 и ФИО11 №5 подделывали отчетные документы, ему не было известно. Большинство подписей от его имени в первичных финансовых документах, на основании которых рассчитан размер ущерба (авансовые отчеты, расходные кассовые ордера, платежные ведомости), ему не принадлежат, что также свидетельствует о его невиновности. В ходе предварительного и судебного следствия он неоднократно ходатайствовал о назначении судебной почерковедческой экспертизы с целью выяснения принадлежности подписей в финансовых документах, но в удовлетворении ходатайств было отказано.

Его доводы подтверждаются представленным стороной защиты экспертным исследованием АНО «Пензенский независимый центр судебных экспертиз и исследований» от 13.06.2023 года № 280, согласно выводов которого в представленных на экспертизу документах (24 объекта), в том числе, о которых шла речь в ходатайствах о назначении почерковедческих экспертиз, подписи от его (ФИО5) имени выполнены не им, а другим лицом. Данные выводы свидетельствуют о том, что он не имеет отношения к списаниям денежных средств, принадлежащих Данные изъяты

ФИО11 ФИО11 №5 также пояснил в судебном заседании, что он (ФИО5) никогда не подписывал документы в его присутствии; свидетель не опознал его (ФИО5) подпись в предъявленном для обозрения авансовом отчете от 23.12.2019 года №200 на 77 370 рублей. Кроме этого, свидетель ФИО11 №5 не смог указать, каким образом 23.12.2019 года, в период с 08 часов до 16 часов, около дома на Адрес передал ему 74 000 рублей. В этот день в связи с увольнением он (ФИО5) до 21-22 часов находился на рабочем месте в с. Рамзай Мокшанского района, и в указанное ФИО11 №5 время не мог находиться в г. Пензе, соответственно, денежные средства ФИО11 №5 ему не передавал.

По фактам перечисления денежных средств на счета Данные изъяты настаивал, что офисную мебель, строительные материалы и бытовую технику он (ФИО5) вместе с документами передавал заместителю генерального директора ФИО11 №37 Данный товар приобретался по заявке последнего на нужды Данные изъяты для строительства, ремонта и обустройства офиса современным оборудованием, мебелью и условиями для проживания, а также для установки видеонаблюдения на территории Общества и на полях. В соответствии с приказом, ответственность за правильное и своевременное оформление приобретенного оборудования была возложена на ФИО11 №37, что подтвердила в судебном заседании свидетель ФИО11 №6

Заведующая фермой, она же вечерний сторож, ФИО45 подтвердила, что видела, как ФИО11 №37 привозил данный товар. По какой причине ФИО11 №37 не передал документы в бухгалтерию для оприходования и где находится данный товар в настоящее время, не известно.

При его (ФИО5) увольнении инвентаризация не производилась, поэтому утверждение органа следствия об отсутствии товара в Обществе является голословным. Товар мог быть украден неустановленными лицами после его увольнения, а также может быть складирован в одном из помещений организации, от которых у ФИО11 №37 имелись ключи, и куда имел доступ только он.

Стороной обвинения не представлены доказательства его вины по фактам, связанным с подготовкой и подписанием писем в Данные изъяты поскольку подлинность его подписи в данных документах не проверялась. В материалах дела отсутствуют достоверные данные об изготовлении писем именно им, а не другим лицом. Имеющиеся в деле письма представлены либо в копиях, либо вообще без его подписи (т.8 л.д. 157-167, 175-177, т.9 л.д. 109-135).

Действия по снятию денежных средств с карты, привязанной к счету Данные изъяты без представления оправдательных документов, а также с предоставлением фиктивных документов от ФИО11 №5 и ФИО43, могут быть квалифицированы по ч. 1 ст. 293 УК РФ, и уголовное преследование по данному факту подлежит прекращению за истечением срока давности уголовного преследования.

Из материалов уголовного дела следует, что работа Данные изъятыособенно в ходе посевной), связана с необходимостью срочного решения вопросов приобретения и замены запасных частей для сельскохозяйственной техники, приобретения ГСМ, оплаты труда лиц, официально не трудоустроенных в Обществе. При этом промедление в данных вопросах, связанное с необходимостью оформления документов, могло привести к убыткам в виде простоя, дополнительным тратам, поскольку приобретение запасных частей в магазинах обходится дороже, по сравнению с приобретением запасных частей бывших в употреблении, а также к невозможности своевременного выполнения работ. Данное обстоятельство подтверждается показаниями свидетелей ФИО43, ФИО11 №25, ФИО11 №49, ФИО11 №50, ФИО46, ФИО11 №52, ФИО11 №54, протоколом осмотра блокнота ФИО43 (т.7 л.д. 106-133).

Денежные средства в сумме 1 202 000 рублей, на которые не представлены оправдательные документы, действительно снимались с карты и были направлены на нужды Данные изъяты но без надлежащего оформления документов. То есть имело место не хищение денежных средств, а их использование на нужды Общества без надлежащего оформления. Сложившаяся ситуация стала результатом того, что сотрудники бухгалтерии своевременно не подготовили необходимые документы и в нарушение правил бухгалтерского учета списали образовавшуюся задолженность на бухгалтерский счет 91.02 (прочие расходы).

Главный бухгалтер ФИО11 №6 в судебном заседании пояснила, что в настоящее время какая-либо задолженность за ФИО5 отсутствует; по данным бухгалтерского учета кассового разрыва из-за снятых денежных средств, которые не подкреплены первичными документами, не имеется.

В материалах дела отсутствуют доказательства, подтверждающие присвоение им денежных средств, снятых с корпоративной банковской карты, по которым ФИО43 и ФИО11 №5 представлены фиктивные оправдательные документы, а также подготовку им писем в Данные изъяты о перечислении денежных средств на счета ФИО43, ФИО11 №38 и ФИО11 №5, даче указаний о подготовке приказов о перечислении в качестве заработной платы на счет ФИО11 №5 66 000 рублей, на счет ФИО43 - 97 500 рублей, о выдаче ФИО11 №5 74 000 рублей; просил уголовное преследование по данным фактам прекратить.

Указал, что само по себе снятие денежных средств с банковской карты, их передача ФИО11 №5 и ФИО43 для приобретения товара на нужды Данные изъяты и последующее представление достоверных отчетных документов не образуют состав какого-либо преступления. Аналогичная ситуация и с письмами в Данные изъяты о перечислении денежных средств на счета ФИО43, ФИО11 №38 и ФИО11 №5, отвечающих за закупку материалов и оплату труда наемных работников. Главный бухгалтер Данные изъяты ФИО11 №6 пояснила, что 150 000 рублей были перечислены на счет ФИО11 №38 вместо ФИО43, поскольку она ошибочно указала данные ФИО11 №38 То есть ФИО11 №6 готовила письма в Данные изъяты самостоятельно, а он (ФИО5) не был заинтересован в письмах и не контролировал их, иначе обратил бы внимание на неверно указанного получателя.

Подготовка приказов о перечислении денежных средств на счета ФИО43 и ФИО11 №5, как и подготовка расходного кассового ордера от 23.12.2019 года о выдаче денежных средств на имя ФИО11 №5 также не образуют состава преступления, если бы указанные лица потратили денежные средства на нужды Данные изъяты Кроме этого, его подпись в документах не являлась предметом экспертного исследования.

Орган следствия не дал оценки незаконным действиям ФИО43 и ФИО11 №5, которые самостоятельно подыскали фиктивные отчетные документы и представили их в бухгалтерию, а утверждение указанных лиц, что они выполняли его (ФИО5) указание, являются неубедительными, поскольку такой приказ был для них заведомо незаконный. Таким образом, лицами, совершившими растрату вверенных им денежных средств, сопряженную с подысканием, заполнением и представлением заведомо подложных документов, являются ФИО43 и ФИО11 №5

Несмотря на позицию ФИО5 суд находит его виновность в совершении преступления при изложенных в приговоре обстоятельствах полностью подтвержденной совокупностью доказательств, собранных на предварительном следствии и исследованных в судебном заседании.

Доводы подсудимого об отсутствии вины в совершении указанного выше преступления суд расценивает как способ защиты от предъявленного обвинения, поскольку эти доводы не соответствуют фактическим обстоятельствам дела, опровергаются совокупностью исследованных доказательств, не доверять которым оснований не имеется.

Так, вина ФИО5 в совершении преступления подтверждается следующими доказательствами.

Из оглашенных в соответствии с ч.1 ст. 281 УПК РФ с согласия сторон показаний Потерпевший №1, допрошенного в ходе предварительного расследования в качестве представителя потерпевшего следует, что с 24.12.2019 года на основании решения внеочередного общего собрания акционеров Данные изъяты и трудового договора, заключенного с председателем Совета директоров ФИО47, он является генеральным директором Данные изъяты Этим же решением собрания акционеров досрочно прекращены полномочия генерального директора Общества ФИО5

Данные изъяты расположено по адресу: Адрес . Основным видом деятельности Общества является животноводство и растениеводство. 100% акций Данные изъяты» принадлежит Федеральному агентству по управлению государственным имуществом Российской Федерации. Данные изъяты самостоятельно осуществляет коммерческую деятельность, от которой имеет доход. У Данные изъяты имеется расчетный счет, оформленный в ПАО Сбербанк.

ФИО5 в период с декабря 2016 года по 23.12.2019 года являлся генеральным директором Данные изъяты Ему (Потерпевший №1) известно, что ФИО5 в ПАО Сбербанк была выдана корпоративная карта, привязанная к расчетному счету Данные изъяты ФИО5 являлся держателем карты, и только он осуществлял все перечисления и снятия с неё.

После назначения его (Потерпевший №1) на должность генерального директора Данные изъяты от сотрудников Общества ему стало известно, что бывший руководитель ФИО5 растратил на личные нужды денежные средства с корпоративной банковской карты Данные изъяты Чтобы скрыть свои действия, ФИО5 давал указания работникам и бухгалтеру подделывать фиктивные документы о покупке товара для нужд Общества, однако материальные ценности фактически для нужд Данные изъяты не использовались. В связи с этим он обратился с заявлением в полицию. Согласно выписке по расчетному счету и корпоративной карте Данные изъяты ФИО5 растратил денежные средства на сумму более 3 000 000 рублей.

Также ему известно, что ФИО5 в период с 2017 по 2019 годы осуществлял ремонт автотранспорта Данные изъяты в автосервисе «ЮНА» по адресу: <...>. Услуги по ремонту транспортных средств оплачивались путем перечисления денежных средств с расчетных счетов Данные изъяты а также с расчетного счета Данные изъяты на расчетные счета ИП ФИО11 №57, как в качестве полной оплаты за ремонт конкретной автомашины, так и путем авансовых платежей. Со слов главного бухгалтера ФИО11 №6, ФИО5 не представил договор, заключенный с ИП ФИО11 №57, а также иные документы, подтверждающие проведение ремонта. Какие именно автомашины были отремонтированы, ему не известно. Платежные поручения на оплату ремонта автомашин ФИО5 печатал лично, и лично отправлял. Со слов сотрудников Общества, ФИО5 никогда не использовал личные автомобили для рабочих целей, поскольку у него была служебная автомашина «Нива Шевроле».

Кроме этого 02.04.2015 года между Данные изъяты (покупатель) и Данные изъяты (поставщик) заключен договор поставки молока, согласно которого поставщик обязуется поставить покупателю молоко, а покупатель обязуется принять и оплатить поставленное молоко. Согласно бухгалтерской документации Данные изъятыакт сверки за май и сентябрь 2018 года между Данные изъяты» и Данные изъяты было выявлено, что по письмам от имени генерального директора Данные изъяты в адрес ИП ФИО41 перечислены денежные средства: 04.05.2018 года - 94 989 рублей, 10.09.2018 года - 115 000 рублей, однако оправдательные документы на указанную сумму и материально-товарные ценности ФИО2 не представил, в связи с чем главным бухгалтером ФИО11 №6 сделана корректирующая проводка. Межкомнатные двери в период работы на должности генерального директора ФИО5 в Данные изъяты не заказывали и не устанавливали (т. 2 л.д. 74-75, 83-84, 91-92).

Также из оглашенных в соответствии с ч.1 ст. 281 УПК РФ показаний Потерпевший №1, данных им в ходе предварительного расследования качестве представителя потерпевшего 27.05.2021 года следует, что в заявлении от 23.03.2020 года о привлечении к уголовной ответственности ФИО5 ошибочно указана фамилия другого лица, поскольку бланк заявления изготовлен с помощью технических средств. В действительности он желает привлечь к уголовной ответственности ФИО5 (т.2 л.д. 83-84).

В заявлениях от 23.03.2020 года, от 29.09.2021 года на имя начальника УФСБ России по Пензенской области генеральный директор Данные изъяты Потерпевший №1 просит проверить законность действий ФИО5, который занимая должность генерального директора Общества, с ноября 2016 года по декабрь 2019 года совершил хищение денежных средств Данные изъяты через фиктивную покупку запасных частей для сельскохозяйственной техники, незаконно использовал бизнес-карту, привязанную к счету Общества, для личных нужд, а также совершил растрату денежных средств Данные изъяты заказывая межкомнатные двери для собственных нужд (т.1 л.д. 117, т.2 л.д. 50).

Из показаний представителя потерпевшего Потерпевший №2 в судебном заседании следует, что она состоит в должности ведущего специалиста - эксперта Межрегионального территориального управления Федерального агентства по управлению государственным имуществом в Республике Мордовия, Республике Марий Эл, Чувашской Республике и Пензенской области. В 2016 году в соответствии с распоряжением Центрального аппарата Росимущества с согласия Министерства сельского хозяйства Российской Федерации ФИО5 был назначен на должность генерального директора Данные изъяты и с ним заключен трудовой договор на три года, до декабря 2019 года. После истечения указанного срока ФИО5 не был назначен вновь, из Росимущества поступили документы о назначении на должность генерального директора Потерпевший №1 В 2020 году на основании Распоряжения Правительства РФ началась ликвидация всех учебно-опытных хозяйств на территории РФ. В ходе ликвидации Данные изъяты была выявлена недостача денежных средств.

Акционером Данные изъяты являлась Российская Федерация в лице Росимущества, которому принадлежало 100% акций Общества. Данные изъяты занималось производством молочной продукции и животноводством. В июне 2022 года Данные изъяты ликвидировано, имущество Общества в соответствии с распоряжением Межрегионального территориального управления Росимущества перешло на праве оперативного управления Данные изъяты

Оснований сомневаться в достоверности показаний представителей потерпевших Потерпевший №1, Потерпевший №2 у суда не имеется, поскольку их показания в совокупности с показаниями свидетелей об известных им обстоятельствах преступления, протоколами следственных действий, заключениями экспертов, другими доказательствами подтверждают вину подсудимого в совершении указанного выше преступления.

По совершению, в период с 13.08.2017 года по 01.12.2019 года, растраты денежных средств Данные изъяты в сумме 1 056 489 рублей, путем приобретения товаров для личного пользования в магазинах «Дом кухни-Комфорт», №S242 обособленного подразделения Данные изъяты салоне дверей «Двернофф» и ТЦ «Леруа Мерлен» вина ФИО5 подтверждается следующими доказательствами.

Из оглашенных в соответствии с ч.1 ст. 281 УПК РФ с согласия сторон показаний свидетеля ФИО11 №58, данных в ходе предварительного расследования, следует, что с 2020 года она работает на должности главного бухгалтера Данные изъяты Юридический и фактический адрес организации: <...>. У Общества открыт расчетный счет №<***> в ПАО «Банк Кузнецкий».

По поводу приобретения товара в Данные изъяты пояснила, что представитель Данные изъяты выбрал в магазине Данные изъяты» товары: «Дели кресло» и «Кресло-реклайнер МЭВЕРИК», после чего продавец выписал счет на оплату. В бухгалтерских документах Данные изъяты имеются платежное поручение от 15.08.2017 года №16 на 122 900 рублей на оплату офисной мебели по счету от 13.08.2017 года №45, товарные накладные от 09.10.2017 года №448 на 71 700 рублей и № 449 на 51 700 рублей. Согласно платежного поручения от 15.08.2017 года №16 с расчетного счета Данные изъяты на счет Данные изъяты перечислено 122 900 рублей. После оплаты счета в бухгалтерию пришел ФИО5, подписал товарные накладные и поставил печать Данные изъяты Также в товарных накладных расписались она (ФИО11 №58) и генеральный директор Данные изъяты» ФИО48; после этого покупатель получил товар в магазине (т.3 л.д.165-166).

Показания свидетеля ФИО11 №58 о приобретении ФИО5 товара в Данные изъяты оплата за который произведена за счет денежных средств Данные изъяты подтверждаются следующими исследованными в судебном заседании доказательствами.

Из протокола осмотра предметов от 22.04.2021 года следует, что осмотрены изъятые в ходе выемки 20.04.2021 года в офисе Данные изъяты платежное поручение от 15.08.2017 года №16 на 122 900 рублей, содержащее реквизиты плательщика Данные изъяты и получателя Данные изъяты основание – оплата за офисную мебель по счету от 13.08.2017 года №45; товарные накладные от 09.10.2017 года №448 и №449 с указанием наименования товаров – «Дели кресло» 2 шт. на общую сумму 71 200 рублей и «Кресло-реклайнер МЭВЕРИК» на сумму 51 700 рублей, содержащие сведения о продавце Данные изъяты покупателе Данные изъяты подписи главного бухгалтера ФИО11 №58, директора ФИО48, генерального директора Данные изъяты ФИО5, оттиски печати Данные изъяты и Данные изъятыт.9 л.д. 8-9, 17-25).

Факт перечисления денежных средств со счета Данные изъяты на счет Данные изъяты в качестве оплаты за офисную мебель подтверждается протоколом осмотра предметов от 30.06.2021 года, согласно которого осмотрен представленный ПАО «Сбербанк» СD-R диск, содержащий выписку по счету Номер , в которой имеются сведения о списании 15.08.2017 года денежных средств в сумме 122 900 рублей на счет №<***> Данные изъяты с основанием «оплата за офисную мебель по счету №45 от 13.08.17 года» (т.12 л.д. 32, т.8 л.д. 87-103).

Из сообщения ПАО Банк «Кузнецкий» от 16.03.2022 года следует, что расчетный счет №<***> Данные изъяты открыт и обслуживается в офисе по адресу: <...>; дата открытия счета 27.02.2013 года (т.12 л.д. 251).

ФИО11 ФИО11 №6 – главный бухгалтер Данные изъяты также подтвердила факт приобретения ФИО5 за счет принадлежащих Данные изъяты денежных средств товара и пояснила, что приобретенные ФИО5 в Данные изъяты два кресла стоимостью по 35 600 рублей каждое и кресло стоимостью 51 700 рублей, в Данные изъяты не поступали, на баланс Общества не ставились, товарные накладные на покупку ФИО5 в бухгалтерию Данные изъяты не представил. Согласно бухгалтерской документации оплата за товар произведена путем перечисления от Данные изъяты 122 900 рублей по счету от 13.08.2017 года №45 на счет Данные изъяты Платежное поручение на оплату готовил лично ФИО5 В бухгалтерской документации Данные изъяты числится неподтвержденная задолженность у Данные изъяты на сумму 122 900 рублей, которая образовалась в связи с тем, что оправдательные документы о покупке товара и соответственно товар не поступили в Данные изъяты

Оснований сомневаться в достоверности показаний свидетеля ФИО11 №6 не имеется, поскольку они являются последовательными, согласующимися с другими исследованными в судебном заседании доказательствами, в связи с чем суд принимает их за основу при вынесении приговора. Оснований для оговора ФИО5 со стороны свидетеля ФИО11 №6 не установлено.

Показания свидетеля ФИО11 №6 согласуются с выводами эксперта от 06.04.2022 года №25, согласно которых по представленным документам за период с 04.01.2017 года по 31.12.2019 года в бухгалтерском учете Данные изъяты операции поступления офисной мебели, приобретенной Данные изъяты» в Данные изъяты в том числе, ФИО2 по счету от 13.08.2017 года №45 на сумму 122900 рублей не отражены (т.5 л.д. 182-205).

Из оглашенных в соответствии с ч.1 ст. 281 УПК РФ с согласия сторон показаний свидетеля ФИО11 №59, данных в ходе предварительного расследования, следует, что с августа 2015 года он работал в магазине «Леруа Мерлен» по адресу: <...> должности специалиста по продажам. До 01.03.2020 года в Данные изъяты действовал расчетный счет № <***>, открытый в АО «Райффайзенбанк» г. Москва. В связи с занимаемой должностью ему известно, что между Данные изъяты и Данные изъяты был заключен договор клиентского счета, согласно которого за Данные изъяты закрепляется личный счет, на который Общество перечисляет денежные средства и впоследствии имеет возможность приобретать товар на сумму, имеющуюся на счете. 01.12.2019 года с Данные изъяты был перезаключен договор клиентского счета №000-129858. Данный договор подписан генеральным директором ФИО5

Процедура продажи товара юридическому лицу следующая: клиент выбирает товар в магазине, проходит на кассу юридических лиц, предъявляет документ, подтверждающий, что он является генеральным директором, после чего с клиентского счета списываются денежные средства. Сотрудник магазина готовит 2 счет-фактуры, одну подписывает кассир и передает покупателю, вторую подписывает покупатель, ставит на ней печать организации, после чего товар передается покупателю. В случае перечисления денежных средств одной организацией за другую, организация, осуществляющая перечисление, должна направить письмо в адрес Данные изъяты с просьбой зачесть сумму за счет другой организации. ФИО5 ему не знаком, но как следует из подписей в документах, тот лично получал товар в магазине «Леруа Мерлен». Согласно акта сверки расчетов, задолженность Данные изъяты в пользу Данные изъяты составляет 0,59 рублей. В договоре клиентского счета не указана дата заключения, поскольку в Данные изъяты она нигде не фиксируется. Дату заключения клиентских счетов назвать не может, но точно не позднее с даты первого платежа на расчетный счет Данные изъяты (т. 3 л.д.167-168).

Показания свидетеля ФИО11 №59 согласуются с протоколом осмотра предметов от 31.05.2021 года, согласно которого осмотрены договоры клиентского счета №048/692 (дата 01.07.2017 года) и №000-129858 (дата 01.12.2019 года), изъятые в ходе выемки 31.05.2021 года в помещении торгового центра «Леруа Мерлен» по адресу: <...>. Договоры заключены между Данные изъяты и Данные изъяты предусматривают условия продажи товаров юридическим лицам в торговых центрах «Леруа Мерлен», в соответствии с которыми покупатель перечисляет денежные средства на счет продавца, после чего покупатель может совершать неограниченное число покупок в ТЦ «Леруа Мерлен» на общую сумму, не превышающую сумму внесенных денежных средств. В договорах указаны реквизиты Данные изъяты и Данные изъяты", подписи генерального директора ФИО5, оттиски печатей сторон (т.9 л.д. 32-34, 35-36, 37).

Из протокола осмотра предметов от 22.04.2021 года следует, что осмотрены изъятые в ходе выемки 21.04.2021 года в помещении ТЦ «Леруа Мерлен» по адресу: <...> счет-фактуры и товарные чеки, соответствующие указанным в приговоре, свидетельствующие о приобретении ФИО5 в Данные изъяты сантехнических, хозяйственных, электротоваров, отделочных материалов, строительных товаров, мебельной фурнитуры, домашнего текстиля, мехового товара, на общую сумму 454 999 рублей 41 копейку (т.9 л.д. 15-16, 17-25, 26-29).

ФИО11 ФИО11 №63 пояснила в судебном заседании, что с апреля 2017 года она работала на должности заместителя главного бухгалтера в Данные изъяты Основным видом деятельности Данные изъяты является производство мороженого. С 2015 года между Данные изъяты и Данные изъяты заключен договор поставки молока, по которому Данные изъяты поставляет в адрес Данные изъяты молоко, а покупатель оплачивает его. Примерно с 2018 года оплата за поставку молока производилась по письмам генерального директора Данные изъяты ФИО5 с просьбой о перечислении денежных средств по договору. Письма поступали на электронную почту Данные изъяты как с личной почты ФИО5, так и с почты Общества. Письма дублировались сканом с печатью Данные изъяты и подписью генерального директора ФИО5 В письмах было указано назначение - кому и куда оплачивать в счет оплаты за поставку молока. То есть денежные средства перечислялись со счета Данные изъяты №<***> в ПАО Сбербанк на счет Данные изъяты на счета поставщиков, физических лиц, организаций. Оригиналы писем в Данные изъяты отсутствуют. Она может представить письма с электронной почты в виде сканов. Оплата за поставку молока производилась только по указанию ФИО5, когда письмо приходило с его личной электронной почты. В случае поступления письма с электронной почты Данные изъяты, бухгалтеры лично созванивались с ФИО5 и уточняли оплату. Сверка между Данные изъяты и Данные изъяты происходила ежеквартально. Акты сверки подписывались генеральными директорами организаций и бухгалтерами.

Оплата за поставку молока в Данные изъяты происходила следующим образом: на электронную почту Данные изъяты» поступало письмо в формате Word, которое она (ФИО11 №63) направляла в финансовый отдел в г. Москву, где печатали платежное поручение, поскольку у неё отсутствовал доступ к системе клиент «Сбербанк», после чего платежное поручение направлялось в ПАО Сбербанк для платы. Дата платежного поручения соответствует дате зачисления на расчетный счет организации либо физического лица, который был указан в письме генерального директора Данные изъяты

В Данные изъяты поступали письма от ФИО5 о перечислении денежных средств на расчетный счет Данные изъяты В этом случае Данные изъяты направляло в адрес Данные изъяты письмо с указанием, чтобы считали оплату за Данные изъяты Какие товары Данные изъяты приобретало в Данные изъяты ей не известно.

Также от ФИО5 поступали письма о перечислении денежных средств, в том числе, на счет №<***> ИП ФИО41, а именно: 03.05.2018 года на сумму 94 989 рублей, с указанием назначения платежа «оплата товара по счету № 675 от 03.05.2018 года»; 10.09.2018 года на сумму 115 000 рублей с указанием назначения платежа «оплата за стройматериалы по счету №145 от 04.09.2018 года». Какие товары Данные изъяты приобретало у ИП ФИО41, ей не известно (т. 3 л.д. 193-194, 195-196).

Об аналогичных обстоятельствах пояснила в ходе предварительного расследования свидетель ФИО11 №41 - руководитель юридического отдела ООО «Ледяной дом», показания которой были оглашены судом в соответствии с ч.1 ст. 281 УПК РФ (т. 3 л.д.119-120).

Показания свидетелей ФИО11 №63, ФИО11 №41 об имеющихся между Данные изъяты и Данные изъяты договорных отношениях согласуются с протоколом осмотра документов от 16.06.2021 года, согласно которого осмотрены представленные Данные изъяты 16.06.2021 года:

- копия договора поставки молока от 02.04.2015 года б/н между Данные изъяты в лице генерального директора ФИО39 и Данные изъяты в лице директора ФИО40, по которому поставщик обязуется поставить молоко, а покупатель обязуется принять и оплатить поставленное молоко в порядке и сроки, предусмотренные договором;

- копии актов сверки взаимных расчетов Данные изъяты и Данные изъяты за периоды с 01.01.2017 по 30.09.2019 года, содержащие подписи главного бухгалтера и руководителя Данные изъяты главного бухгалтера Данные изъяты ФИО11 №6 и руководителя ФИО5;

- копии писем от имени генерального директора Данные изъяты ФИО5 генеральному директору Данные изъяты ФИО39 с просьбой перечислить за предприятие в счет оплаты по договору поставки молока в адрес Данные изъяты с назначением платежа «оплата за товар»: от 11.01.2018 года - в сумме 95 000 рублей, от 06.08.2018 года - в сумме 110 000 рублей, от 15.01.2019 года - в сумме 150 000 рублей, от 23.01.2018 года - в сумме 100 000 рублей;

- копии платежных поручений от 11.01.2018 года №4647 на 95 000 рублей, №4804 от 24.01.2018 года на 100 000 рублей, №7732 от 07.08.2018 года на 110 000 рублей, №7 от 16.01.2019 года на 150 000 рублей, всего на сумму 455 000 рублей о перечислении со счета №<***> Данные изъяты на счет №<***> Данные изъяты с назначением платежа оплата за товар за Данные изъяты (т.9 л.д. 47-207, 112, 113, 115, 140, л.д. 208-216).

Указанные выше копии писем от 06.08.2018 года, 15.01.2019 года от имени генерального директора Данные изъяты ФИО5 генеральному директору Данные изъяты ФИО39 с просьбой перечислить 110 000 рублей и 150 000 рублей соответственно, платежного поручения №7 от 16.01.2019 года на 150 000 рублей от Данные изъяты на счет Данные изъяты содержатся на DVD-R диске с информацией, скопированной 29.01.2021 года в ходе осмотра ноутбука «Asus», изъятого 30.12.2020 года в ходе обыска в жилище ФИО5 по адресу: Адрес (т.8 л.д. 109-115, 148-150, 152-178).

Перечисление денежных средств со счета Данные изъяты на счет Данные изъяты за Данные изъяты в качестве оплаты за приобретаемый товар подтверждается протоколом осмотра предметов от 30.06.2021 года, согласно которого осмотрен представленный ПАО «Сбербанк» СD-R диск, содержащий выписку по расчетному счету №<***> Данные изъяты в которой имеются сведения о списании денежных средств на счет №<***> Данные изъяты по платежным поручениям от 11.01.2018 года №4647 -95 000 рублей, №4804 от 24.01.2018 года - 100 000 рублей, №7732 от 07.08.2018 года – 110 000 рублей, №7 от 16.01.2019 года – 150 000 рублей, всего на общую сумму 455 000 рублей (т.8 л.д. 247, т.9 л.д. 1-5, 6).

Согласно сообщения АО «Райффайзенбанк» от 25.04.2022 года счет №<***> Данные изъяты открыт 06.11.2015 ода в г. Москве, головной офис банка расположен по адресу: <...> (т.12 л.д. 259).

Из сообщения ПАО «Сбербанк» от 01.04.2022 года следует, что счет №<***> Данные изъяты открыт 28.12.2016 года в дополнительном офисе №8624/0500 Пензенского отделения №8624 по адресу: <...> (т.12 л.д. 247).

ФИО11 ФИО11 №6 – главный бухгалтер Данные изъяты подтвердила факт совершения ФИО5 покупок в Данные изъяты за счет принадлежащих Данные изъяты денежных средств и пояснила, что в связи с занимаемой должностью ей известно о заключении 02.04.2015 года между Данные изъяты в лице генерального директора ФИО39 (покупатель) и Данные изъяты в лице генерального директора ФИО40 (поставщик) договора поставки молока, согласно которого поставщик обязуется поставить покупателю молоко, а покупатель обязуется принять и оплатить поставленное молоко.

Оплата товара, приобретенного ФИО5 в Данные изъяты (покупатель) производилась со счета Данные изъяты на счет покупателя согласно писем, направленных в адрес Данные изъяты от имени генерального директора ФИО5 Так, в Данные изъяты ФИО5 были приобретены товары: 07.08.2018 года по счету б/н от 07.08.2018 года - строительные материалы на сумму 110 000 рублей; 09.01.2019 года по счету б/н от 09.01.2019 года - строительные материалы на сумму 150 000 рублей. На баланс Данные изъяты указанные товары не поставлены, товарные накладные ФИО5 в бухгалтерию не представил. Если бы товар поступил в Данные изъяты в товарных накладных имелась бы отметка и подпись кладовщика, что означало принятие товара и постановку его на баланс Данные изъяты На её вопрос ФИО5, где находятся товары и как их учитывать, ФИО5 сказал как-нибудь списать их, но она не делала этого, так как понимает, что это незаконно.

В бухгалтерской документации Данные изъяты числится неподтвержденная задолженность у Данные изъяты на сумму 455 000 рублей. Данная задолженность образовалась, так как оправдательные документы о покупке товара, и соответственно товар не поступили в Данные изъяты

Показания свидетеля ФИО11 №6 об отсутствии на балансе предприятия товара, приобретенного ФИО5, согласуются с выводами эксперта от 06.04.2022 года №25, из которых следует, что согласно представленным документам за период с 04.01.2017 года по 31.12.2019 года в бухгалтерском учете Данные изъяты операции поступления товара, приобретенного Данные изъяты в Данные изъяты в том числе, ФИО5 по договорам клиентского счета №048/692 и №000-129858 на сумму 455 000 рублей, не отражены (т.5 л.д. 182-205).

ФИО11 ФИО11 №67 пояснила в судебном заседании, что с 2015 года она работает в должности специалиста по закупкам у ИП ФИО41 (менеджер по сбыту). До декабря 2021 года её рабочее место находилось в магазине салоне дверей «Двернофф» по адресу: <...>. 22.04.2018 года между ИП ФИО41 (продавец), с одной стороны, и Данные изъяты в лице генерального директора ФИО5 (покупатель), с другой стороны, был заключен договор купли-продажи образца № УТЕГМ000675 - межкомнатных дверей в количестве 5 штук, стоимостью 94 989 рублей. В договоре имеются подписи генерального директора ФИО5 и ИП ФИО41 Оплата производилась по безналичному расчету. После подписания договора ФИО5 был передан счет на оплату № 62 от 23.04.2018 года на сумму 94 989 рублей. После поступления денежных средств на счет №<***> ИП ФИО41, открытый в ПАО Банк «Кузнецкий» в г. Пензе, была направлена заявка в ООО «ТехноГрупп» на изготовление межкомнатных дверей в количестве 5 штук и комплектующих к ним, согласно договора. Как следует из транспортной накладной № 1639 от 08.06.2018 года и акта приемки, 09.06.2018 года ФИО5 лично получил двери и комплектующие к ним со склада ИП ФИО41 по адресу: <...>. Грузополучателем является Данные изъяты. В акте приемки ошибочно указана дата договора - 03.05.2018 года, верная дата – 22.04.2018 года. В товарно-транспортной накладной ФИО5 расписался от имени генерального директора Данные изъяты В платежном поручении о перечислении денежных средств со счета Данные изъяты на счет ИП ФИО41 указано, что оплата товара проведена по счету № 675 от 03.05.18 года, однако они данную информацию не контролируют, поскольку эти сведения указываются контрагентом. Предполагает, что данные сведения указаны ошибочно.

04.09.2018 году между ИП ФИО41 (продавец), с одной стороны, и Данные изъяты в лице генерального директора ФИО5 (покупатель), с другой стороны, был заключен договор купли-продажи образца № УТЕГМ001568 - межкомнатных дверей в количестве 5 штук, общей стоимостью 105 025 рублей. В договоре имеются подписи ФИО5 и ИП ФИО41 После подписания договора ФИО5 был передан счет на оплату № 145 от 04.09.2018 года на 105 025 рублей. Также после заключения договора ФИО5 был передан счет на оплату от 03.09.2018 года №212 на 9 975 рублей на приобретение комплектующих. По счету №145 от 04.09.2018 года была произведена оплата на общую сумму 115 000 рублей. После изготовления дверей ФИО5 был уведомлен об этом. Согласно транспортной накладной № 3070 от 23.10.2018 года и акта приемки, двери и комплектующие к ним ФИО5 были доставлены сотрудником ИП ФИО41 по адресу: Адрес . Из товарной накладной № 3918 от 29.12.2018 года следует, что ФИО5 получил товар: ручки, завертки, защелки, петли либо доставкой, либо в магазине. В акте приемки дверей и товарно-транспортной накладной ФИО5 расписался от имени генерального директора Данные изъяты

Со слов бухгалтера ФИО11 №69, ей известно, что денежные средства в суммах 94 989 рублей и 115 000 рублей поступили на расчетный счет ИП ФИО41 с расчетного счета Данные изъяты в счет оплаты за Данные изъяты

Об аналогичных обстоятельствах заключения договоров купли-продажи между ИП ФИО41 и Данные изъяты пояснила в судебном заседании свидетель ФИО11 №68 – менеджер салона дверей «Двернофф».

Из оглашенных в соответствии с ч.1 ст. 281 УПК РФ с согласия сторон показаний свидетеля ФИО11 №69, данных в ходе предварительного расследования следует, что она занимает должность главного бухгалтера у ИП ФИО41 В ее должностные обязанности входит ведение бухгалтерского и налогового учета, составление налоговой отчетности. Расчетный счет № <***> ИП ФИО41 открыт в ПАО Банк «Кузнецкий г. Пенза». На указанный счет ИП ФИО41 с расчетного счета № <***> Данные изъяты за Данные изъяты поступали денежные средства: 04.05.2018 года на основании платежного поручения №6104 от 03.05.2018 года в качестве оплаты по счету № 675 от 03.05.2018 года, в сумме 94 989 рублей; 10.09.2018 года на основании платежного поручения № 8344 от 10.09.2018 года в качестве оплаты за стройматериалы по счету № 145 от 04.09.2018 года, в сумме 115 000 рублей (т. 3 л.д. 211-212).

Показания свидетелей ФИО11 №67, ФИО11 №68, ФИО11 №69 об обстоятельствах приобретения ФИО5 от имени Данные изъяты межкомнатных дверей по двум договорам купли-продажи согласуются с письменными материалами дела.

Так, из протокола осмотра предметов от 20.10.2021 года следует, что осмотрены изъятые 29.09.2021 года в ходе обследования помещения салона дверей «Двернофф» по адресу: <...> первичные документы ИП ФИО41:

- договор купли-продажи № УТЕГМ000675 от 22.04.2018 года между ИП ФИО41 (продавец) и Данные изъяты Адрес (покупатель), в лице ФИО5 на сумму 94 989 рублей; счет на оплату от 23.04.2018 года № 62; товарно-транспортная накладная №1639 от 08.06.2018 года; акт о приёмке покупателем дверей по договору, согласно которого продавец передал, а покупатель принял межкомнатные двери в количестве 5 штук и комплектующие к ним, на сумму 94 989 рублей;

- договор купли-продажи № УТЕГМ001568 от 04.09.2018 года между ИП ФИО41 (продавец) и Данные изъяты Адрес (покупатель) в лице ФИО5 на сумму 105 025 рублей, счет на оплату №161 от 04.10.2018 года на 105 025 рублей; счет на оплату № 212 от 03.09.2018 года на 9 975 рублей; товарная накладная №3918 от 29.12.2018 года на 9 975 рублей; товарно-транспортная накладная №3070 от 23.10.2018 года на 105 025 рублей; акт о приёмке покупателем дверей по договору, согласно которого продавец передал, а покупатель принял межкомнатные двери в количестве 5 штук и комплектующие к ним на сумму 105 025 рублей.

В договорах, товарно-транспортных накладных, актах приема указаны реквизиты сторон и подписи от имени ИП ФИО41 и Данные изъяты в лице ФИО5 Указанные документы подтверждают приобретение межкомнатных дверей генеральным директором Данные изъяты" ФИО5 в салоне дверей «Двернофф» (т.2 л.д. 56-60, т.10 л.д. 59-61, л.д. 84-85, 86).

Как следует из представленной ИП ФИО41 копии счета на оплату от 04.09.2018 года № 145, поставщик товара ИП ФИО41, получатель – Данные изъяты Адрес , всего 9 наименований на общую сумму 106 969 рублей (т.10 л.д. 82, 83,84-85,86).

Из протоколов обыска от 25.10.2021 года следует, что в ходе осмотров квартир по адресу: Адрес по месту жительства дочери ФИО5 - ФИО10 и по адресу: Адрес по месту жительства сына ФИО5 – ФИО11 №12 обнаружены и осмотрены по пять межкомнатных дверей белого цвета, приобретенных ФИО5 в магазине «Двернофф», оплата за которые произведена денежными средствами Данные изъяты (т.10 л.д. 29-34, 35, 40-45, 46).

Факт осуществления оплаты за приобретенный ФИО5 у ИП ФИО41 товар на общую сумму 209 989 рублей за счет денежных средств, принадлежащих Данные изъяты подтверждается следующими доказательствами.

Согласно протокола осмотра предметов от 15.02.2022 года, осмотрен DVD-R диск с информацией, скопированной 29.01.2021 года в ходе осмотра с ноутбука «Asus», изъятого в ходе обыска 30.12.2020 года в жилище ФИО5 по адресу: Адрес ; на диске имеются файлы, в том числе письмо от 26.04.2018 года от имени генерального директора Данные изъяты ФИО5 директору Данные изъяты с просьбой перечислить за Данные изъяты в счет оплаты по договору поставки молока за апрель 2018 года 94 989 рублей на счет № <***> ИП ФИО41; назначение платежа: «оплата товара по счету №675 от 03.05.2018 г за Данные изъяты (т.8 л.д. 109-115, 148-150, 152-178, т.10 л.д. 87-89).

Как следует из протокола осмотра предметов от 04.11.2021 года, осмотрены представленные Данные изъяты документы:

- копии писем от имени генерального директора Данные изъяты ФИО5 генеральному директору Данные изъяты ФИО39 с просьбой перечислить за предприятие в счет оплаты по договору поставки молока ИП ФИО41: 26.04.2018 года - 94 989 рублей с назначением платежа «оплата товара по счету № 675 от 03.05.18 года», от 09.07.2018 года - 115 000 рублей с назначением платежа «оплата за стройматериалы по счету №145 от 04.09.2018 года»,

- копии платежных поручений о перечислении со счета №<***> Данные изъяты на счет №<***> ИП ФИО41 за Данные изъяты от 03.05.2018 года № 6104 - 94 989 рублей с основанием «оплата товара по счету № 675 от 03.05.18 года», от 10.09.2018 года № 8344 - 115 000 рублей с основанием «оплата за стройматериалы по счету №145 от 04.09.2018 года» (т.10 л.д. 72, 73-75, 77-80).

Аналогичные сведения о перечислении 94 989 рублей и 115 000 рублей с расчетного счета №<***> Данные изъяты на счет №<***> ИП ФИО41 содержатся в протоколе осмотра предметов от 30.06.2021 года - СD-R диска, представленного ПАО «Сбербанк», содержащего выписку по расчетному счету №<***> Данные изъяты (т.8 л.д. 247, т.9 л.д. 6, т. 10 л.д. 87-89).

Согласно сообщения ПАО Банк «Кузнецкий» от 16.03.2022 года, расчетный счет №<***> ФИО41 (ИП) открыт и обслуживается в офисе по адресу: <...>; дата открытия счета 20.06.2017 года (т.12 л.д. 251).

ФИО11 ФИО11 №6 – главный бухгалтер Данные изъяты подтвердила факт приобретения ФИО5 товара, оплата за который производилась за счет принадлежащих Данные изъяты денежных средств и пояснила, что согласно акта сверки взаимных расчетов за май 2018 года между Данные изъяты и Данные изъяты с которым у Данные изъяты заключен договор поставки молока от 02.04.2015 года, со счета Данные изъяты на счет ИП ФИО41 было перечислено 94 989 рублей. В связи с этим может предположить, что не позднее 04.05.2018 года от имени генерального директора Данные изъяты ФИО5 в адрес генерального директора Данные изъяты было направлено письмо в счет оплаты задолженности за поставку молока перечислить денежные средства на расчетный счет ИП ФИО41 Составлением и отправкой писем занимался лично ФИО5, так как тот ставил в письмах свою подпись и печать Данные изъяты которая находилась только у ФИО2 Доступа к системе «Сбербанк – Онлайн» у неё не было, платежные поручения она не печатала. Она неоднократно просила ФИО5 представить документы на приобретение товара у ИП ФИО41, но поскольку документы не были представлены, она внесла в программе «1С Бухгалтерия» корректировку долга с Данные изъяты на сумму 94 989 рублей.

Согласно акта сверки взаимных расчетов за сентябрь 2018 года между Данные изъяты и Данные изъяты со счета Данные изъяты на счет ИП ФИО41 было перечислено 115 000 рублей. В связи с этим может предположить, что не позднее 10.09.2018 года от имени генерального директора Данные изъяты ФИО5 в адрес генерального директора Данные изъяты было направлено письмо в счет оплаты задолженности за поставку молока перечислить денежные средства на счет ИП ФИО41 В этом случае она также не готовила и не направляла письма в Данные изъяты Это мог сделать только ФИО5 Поскольку ФИО5 не представил документы о приобретении товарно-материальных ценностей для Данные изъяты в программе бухгалтерского учета «1С Бухгалтерия» она внесла корректировку долга с Данные изъяты» на сумму 115 000 рублей.

Показания свидетеля ФИО49 согласуются с выводами эксперта от 06.04.2022 года №25, из которых следует, что согласно представленных документов за период с 04.01.2017 года по 31.12.2019 года в бухгалтерском учете Данные изъяты операции поступления товара, приобретенного Данные изъяты у ИП ФИО41, в том числе ФИО5, по договору купли-продажи образца УТЕГМ001568 от 04.09.2018 года на 94 989 рублей, договору купли-продажи образца УТЕГМ000676 от 22.04.2018 года на 105025 рублей, счету на оплату №212 от 03.09.2018 года на 9 975 рублей не отражены (т.5 л.д. 182-205).

Из оглашенных в соответствии с ч.1 ст. 281 УПК РФ с согласия сторон показаний свидетеля ФИО11 №60, данных им в ходе предварительного расследования, следует, что он работает в обособленном подразделении Данные изъяты магазин №S242 по адресу: <...>. График работы магазина с 09 часов до 21 часа. В магазине имеются документы, касающиеся приобретения товара Данные изъяты на общую сумму 216 620 рублей, а именно: счет – фактура №461 /S242 от 06.09.2019 года, договор купли-продажи №6134750073/S242 от 01.09.2019 года, счет №61347500071/S242 от 01.09.2019 года, заказ – клиента №7613485336735 к договору от 01.09.2019 года. Процедура приобретения товара была следующая: клиент выбрал товар, продавец составил договор купли-продажи и счет. После того, как со счета Данные изъяты на расчетный счет Данные изъяты поступили денежные средства, клиент ФИО5 забрал товар из магазина. При этом была составлена счет-фактура, где ФИО5 расписался и поставил печать АО Данные изъяты (т. 3 л.д.174-175).

ФИО11 ФИО11 №64 пояснила суду, что она работает в должности менеджера в магазине №S/242 Данные изъяты расположенном по адресу: <...>. В связи с занимаемой должностью ей знаком генеральный директор Данные изъяты ФИО5, который приобретал в указанном магазине товар. О данном обстоятельстве свидетельствуют имеющиеся в магазине документы: договор купли-продажи №61347500071/S242 от 01.09.2019 года, заказ клиента №7613485337035 счет №61347500073/S242 от 01.09.2019 года, счет-фактура №462/S242 от 06.09.2019 года. Из документов следует, что генеральный директор Данные изъяты приобрел в магазине ноутбук «AsusVivo Book» стоимостью 49 990 рублей и сумку для ноутбука стоимостью 1 990 рублей. 03.09.2019 года со счета Данные изъяты Номер на счет Данные изъяты №4070281060006001124 было перечислено 51 980 рублей. 06.09.2019 года ФИО5 лично обратился в магазин, где была выписана счет-фактура от 06.09.2019 года на сумму 51 980 рублей, после чего ФИО5 получил указанный товар.

Показания свидетелей – сотрудников магазина №S/242 обособленного подразделения Данные изъяты о приобретении ФИО5 от имени Данные изъяты товара подтверждаются письменными доказательствами по делу.

Как следует из протоколов выемки от 21.04.2021 года, 16.04.2021 года, в помещении магазина №S242 обособленного подразделения Данные изъяты по адресу: <...> изъяты: договоры купли-продажи №61347500071/S242 от 01.09.2019 года и №61347500073/S242 от 01.09.2019 года между Данные изъяты (продавец) и Данные изъяты (покупатель), счет-фактура №461/S 242 от 06.09.2019 года, счет №61347500071/S242 от 01.09.2019 года, с указанием перечня товара – трех телевизоров, кронштейна для телевизоров, мыши беспроводной, ноутбука, сумки для ноутбука, всего на сумму 216 620 рублей; счет-фактура №462/S242 от 06.09.2019 года, счет №61347500073/S242 от 01.09.2019 года, заказ клиента №7613485337035 к договору №61347500073/S242 от 01.09.2019 года с указанием перечня товара - ноутбука и сумки для ноутбука, на сумму 51 980 рублей, свидетельствующие о приобретении ФИО5 указанного товара на общую сумму 268 600 рублей. В документах содержатся реквизиты сторон и подписи от имени генерального директора Данные изъяты» ФИО42 и генерального директора Данные изъяты ФИО5 (т.9 л.д.12-13, л.д. 17-25, 26-29, 40-41, 42-44, 45).

Из протокола осмотра предметов от 30.06.2021 года следует, что осмотрен представленный ПАО «Сбербанк» СD-R диск, содержащий выписку по расчетному счету Данные изъяты Номер , в которой имеются сведения о списании со указанного счета на счет Данные изъяты №40702810600060001124: 03.09.2019 года по платежному поручению № 234 - 51 980 рублей по основанию «оплата за товар по счету №61347500073/S242»; 03.09.2019 года по платежному поручению №229 – 216 620 рублей по основанию «оплата за товар по счету №61347500071/S242» (т.8 л.д. 87-103, 104-105, т.12 л.д. 32).

Согласно сообщения ПАО «Банк ВТБ» от 18.03.2022 года, счет Данные изъяты №40702810600060001124 открыт в дополнительном офисе «Воронцовский» по адресу: <...>; дата открытия счета 30.11.2010 года (т.12 л.д. 249).

ФИО11 ФИО11 №6 – главный бухгалтер Данные изъяты подтвердила в судебном заседании факт приобретения ФИО5 товара, оплаченного за счет денежных средств Общества и пояснила, что из выписки по корпоративной банковской карте, доступ к которой имелся только у ФИО5, ей стало известно о приобретении ФИО5 бытовой техники в магазине «М-Видео». Однако данный товар не поступал в Данные изъяты на баланс Общества не ставился, товарные накладные на покупку ФИО5 в бухгалтерию Данные изъяты не представил.

Оплата за товар происходила путем перечисления денежных средств со счета Данные изъяты на счет Данные изъяты Платежные поручения изготавливал ФИО5, так как она не имела доступа к системе «Сбербанк-Онлайн»; печать Данные изъяты находилась только у ФИО5

С расчетного счета Данные изъяты было произведено списание на счет Данные изъяты 216 620 рублей на покупку морозильной камеры. В связи с этим она указала в бухгалтерской документации оплату 04.09.2019 года со счета Данные изъяты на счет Данные изъяты по счету №6134700071/S242 в сумме 216 620 рублей на покупку данного товара, так как ФИО5 сказал, что приобрел морозильную камеру, привезет её и предоставит документы. Однако морозильная камера в Данные изъяты не поступала. Поскольку ФИО5 не привез документы и товарно-материальные ценности, в бухгалтерской документации она указала неподтвержденную бухгалтерскую задолженность. В настоящее время у Данные изъяты числится неподтвержденная дебиторская задолженность на сумму 268 600 рублей.

В бухгалтерском учете Данные изъяты имеются сведения о поступлении от Данные изъяты другого товара, не указанного в уголовном деле, на который ФИО5 предоставил документы. Вопросов по этому товару не имелось, поэтому он был внесен в программу бухгалтерского учета Общества.

Оснований сомневаться в достоверности показаний свидетеля ФИО11 №6 не имеется, поскольку они являются последовательными и согласующимися с другими доказательствами по делу, а потому суд считает их достоверными и принимает за основу при вынесении приговора.

Суд считает необоснованными доводы стороны защиты о приобретении ФИО5 офисной мебели, строительных материалов и бытовой техники в Данные изъяты для нужд Данные изъяты, а не для личного пользования, поскольку данные доводы опровергаются приведенными в приговоре доказательствами.

Показания свидетеля ФИО45 – работника Данные изъяты о том, что в 2017 году в её присутствии заметитель генерального директора ФИО11 №37 привез на территорию Общества мебель и строительные материалы, приобретенные им в ТЦ «Леруа Мерлен», не свидетельствуют об отсутствии вины ФИО5 в совершении преступления. Как следует из материалов дела, хищение денежных средств путем оплаты товаров, приобретенных в Данные изъяты в 2017 году, ФИО5 не вменяется.

Также не свидетельствуют об отсутствии вины ФИО5 показания свидетеля ФИО45, что в 2018-2019 годах заместитель генерального директора ФИО11 №37 доставил в Данные изъяты мебель, мониторы и другие товары для офиса, поскольку из показаний свидетелей ФИО11 №58, ФИО11 №60, ФИО11 №59, ФИО11 №64 – сотрудников магазинов Данные изъяты следует, что товар, указанный в приговоре, был получен лично ФИО5, а не другим лицом.

Кроме того, из показаний свидетеля ФИО11 №6 следует, что на балансе предприятия находился другой товар, приобретенный в Данные изъяты оплата за который, как хищение, ФИО5 не вменяется.

Непроведение инвентаризации после назначения ФИО5 на должность генерального директора Общества и в момент его увольнения не является обстоятельством, свидетельствующим об отсутсвии в действиях ФИО5 признаков преступления, поскольку факт хищения им денежных средств, принадлежащих Данные изъяты подтверждается исследованными в судебном заседании доказательствами, приведенными в приговоре.

По совершению, в период с 13.08.2018 года по 19.12.2019 года, растраты денежных средств Данные изъяты в сумме 224 961,20 рублей, перечисленных по письмам со счета Данные изъяты и со счета Данные изъяты на счет ИП ФИО11 №57 на оплату услуг по ремонту личных автомобилей вина ФИО5 подтверждается следующими доказательствами.

Из оглашенных в соответствии с ч.1 ст. 281 УПК РФ с согласия сторон показаний свидетеля ФИО11 №57, данных в ходе предварительного расследования следует, что он зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя; основным видом деятельности является автосервис, шиномонтаж, продажа запасных частей и оборудования. До начала 2020 года он являлся руководителем автосервиса «Юна», расположенного по адресу: <...>. График работы автосервиса – с 09 до 18 часов.

При работе с юридическими лицами, заключался договор оказания услуг, который подписывали обе стороны, составлялась предварительная смета оказания услуг. Клиент (организация) либо производил предоплату, либо оплачивал по факту в течение оговоренных дней, либо с отсрочкой платежа. Бланк заказ-наряда на выполнение работ заполнялся в компьютерной программе «1С Бухгалтерия альфа-авто». Заказ-наряд с указанием окончательной суммы подписывался клиентом, один экземпляр передавался клиенту, второй оставался в автосервисе. В настоящее время заказ-наряды с подписями клиентов не сохранились. С Данные изъяты был заключен договор оказания услуг на ремонт легковых автомобилей в автосервисе «Юна». Оплата осуществлялась по безналичному расчету на счет ИП ФИО11 №57 Со слов мастера-приемщика ФИО11 №62 ему (ФИО11 №57) известно, что ФИО5 неоднократно обращался в автосервис с целью ремонта автомобилей «УАЗ», р/з Номер , «ВАЗ-11193», р/з Номер .

На ремонт «ВАЗ-11193», р/з Номер , имеются следующие заказ-наряды: № ЗН00004153 от 13.08.2018 года на 9 740 рублей; № ЗН00005410 от 13.10.2018 года на 4 360 рублей; № ЗН00000692 от 13.02.2019 года на 300 рублей; № ЗН00000926 от 27.02.2019 года на 2 900 рублей; № ЗН00003489 от 15.06.2019 года на 1 800 рублей; № ЗН00003679 от 22.06.2019 года на 16 580 рублей. Даты, указанные заказ-нарядах, соответствуют датам ремонта автомобиля.

Ремонт «УАЗ», р/з Номер производился по заказ-наряду №ЗН00006611 от 31.10.2019 года на общую сумму 189 281,20 рублей. Автомобиль находился в автосервисе в период с 31.10.2019 года по 30.11.2019 года (т. 3 л.д.161-162, 163-164).

Из показаний свидетеля ФИО11 №62, данных в ходе предварительного расследования и оглашенных судом в соответствии с ч.1 ст. 281 УПК РФ следует, что он работает мастером-приемщиком в автосервисе «Юна» по адресу: <...>, у ИП ФИО11 №57 В его должностные обязанности входит оформление машин на ремонт. При обращении клиента в автосервис, он (ФИО11 №62) оформляет предварительный заказ-наряд с указанием поломки со слов клиента, который заполняет рукописным способом. В бланке заказ-наряда указываются контакты заказчика, марка автомобиля. По окончании ремонта оператор вносит в заказ-наряд сведения о перечне выполненных работ, приобретенных запасных частей, с указанием суммы. Заказ-наряд и счет на оплату передаются клиенту. После подтверждения оплаты автомобиль возвращают клиенту. Дата в заказ-наряде соответствует дате, когда транспортное средство было предоставлено в автосервис. ФИО5 ему знаком как клиент автосервиса «Юна». ФИО5 неоднократно обращался в автосервис и указывал, чтобы в заказ-наряде в качестве заказчика указывали Данные изъяты

После ознакомления с заказ-нарядами № ЗН00004153 от 13.08.2018 года, № ЗН00005410 от 13.10.2018 года, № ЗН00000692 от 13.02.2019 года, №ЗН00000926 от 27.02.2019 года, № ЗН00003489 от 15.06.2019 года, №ЗН00003679 от 22.06.2019 года, в которых он (ФИО11 №62) указан как мастер-приемщик, а заказчиком – Данные изъяты пояснил, что в указанные даты руководитель Данные изъяты ФИО5 представлял в техцентр «Юна» автомобиль «ВАЗ-11193», р/з Номер . В каждом случае проводился осмотр автомобиля, указывались необходимые к ремонту запасные части. По просьбе ФИО5 запасные части приобретали сотрудники автосервиса. После проведения ремонта ФИО5 выставлялись счета на стоимость самих работ и запасных частей по обращениям: 13.08.2018 года - на 9 740 рублей; 13.10.2019 года - 4 360 рублей; 13.02.2019 года – 300 рублей (только ремонт); 27.02.2019 года – 2900 рублей; 15.06.2019 года – 1800 рублей; 22.06.2019 – 16580 рублей.

31.10.2019 года ФИО5 предоставил автомобиль «УАЗ», р/з Номер (заказ-наряд № ЗН00006611, заказчик Данные изъяты После осмотра часть запасных частей для ремонта ФИО5 приобрел самостоятельно, часть приобрели сотрудники автосервиса. Стоимость всех работ и запасных частей составила 189 281,20 рублей (т. 3 л.д.190-192).

Из оглашенных в соответствии с ч.1 ст. 281 УПК РФ с согласия сторон показаний свидетеля ФИО11 №66, данных в ходе предварительного расследования, следует, что с 2018 года она работает бухгалтером у ИП ФИО11 №57 в автотехцентре «Юнакс» (до 01.01.2021 «Юна») по адресу: <...>. В её обязанности входит ведение бухгалтерской документации и счетов. Расчетный счет ИП ФИО11 №57 открыт в банке «Открытие». Поскольку менялось название банка, менялись счета ИП ФИО11 №57 В период с 01.01.2017 года по настоящее время у ИП ФИО11 №57 имелись следующие расчетные счета: № <***>, №40802810390080013699, №408028108380040013699.

У ИП ФИО11 №57 и Данные изъяты были договорные взаимоотношения, однако договор не составлялся. Лично с ФИО5, как физическим лицом, взаимоотношений не имелось. Оплата за ремонт автомобилей Данные изъяты осуществлялась с расчетных счетов Данные изъяты и Данные изъяты В период с 21.02.2017 года по 11.10.2017 года оплата за Данные изъяты производилась на суммы, на которые выписывались заказ-наряды. Заказ-наряды всегда передавали ФИО5 С 11.10.2017 года по 19.12.2019 года оплата производилась авансовыми платежами. В связи с этим определить, какими именно платежами были оплачены заказ-наряды: №ЗН00004153 от 13.08.2018 года на 9 740 рублей; №ЗН00005410 от 13.10.2018 года на 4 360 рублей; № ЗН00000692 от 13.02.2019 года на 300 рублей; № ЗН00000926 от 27.02.2019 года на 2 900 рублей, № ЗН00003489 от 15.06.2019 года на 1 800 рублей, № ЗН00003679 от 22.06.2019 года на 16 580 рублей, № ЗН00006611 от 31.10.2019 года на 189 281,20 рублей, не представляется возможным.

В акте сверки взаимных расчетов оплата и заказ-наряд не соответствуют фактической оплате по конкретному заказ-наряду, так как оплата поступала авансовыми платежами с некорректным указанием назначения платежа. Поступившие денежные средства от Данные изъяты распределяли по неоплаченным заказ-нарядам в хронологическом порядке.

Согласно акта сверки по состоянию на 23.12.2019 года у Данные изъяты задолженность перед ИП ФИО11 №57 отсутствует. Платежом от 19.12.2019 года были закрыты все долги между сторонами (т. 3 л.д.203-204).

Показания свидетелей, сотрудников автотехцентра «Юна» - ФИО50, ФИО11 №62, ФИО11 №66 подтверждаются письменными доказательствами, исследованными в судебном заседании.

Так, из протокола осмотра предметов от 25.06.2021 года следует, что осмотрены представленные ИП ФИО11 №57 документы – заказ-наряды, соответствующие указанным в приговоре, свидетельствующие о проведении в автотехцентре «Юна» ремонта автомобилей, находящихся в пользовании ФИО5: «Лада-219410 ФИО12», р/з Номер , и «УАЗ», р/з Номер оплата за который производилась денежными средствами Данные изъяты В заказ-нарядах имеются сведения о заказчике Данные изъяты указаны марки автомобилей, подлежащих ремонту, их регистрационные знаки, перечень выполненных работ на общую сумму 224 961,20 рублей. Также осмотрены акты сверки расчетов между Данные изъяты и ИП ФИО11 №57, между Данные изъяты и ИП ФИО11 №57, согласно которых первая оплата на счет ИП ФИО11 №57 имела место 21.02.2017 года, последняя – 19.12.2019 года; по состоянию на 23.12.2019 года у Данные изъяты» задолженность перед ИП ФИО11 №57 отсутствует (т.9 л.д. 223, т.10 л.д. 11-13,14-15,16-25).

Согласно протокола осмотра предметов от 30.06.2021 года, осмотрены СD-R диск, представленный ПАО «Сбербанк», содержащий выписку по расчетному счету №<***> Данные изъяты и СD-R диск, представленный ПАО Банк «Финансовая корпорация «Открытие», содержащий выписки по расчетным счетам №<***>, №40802810390080013699, №408028108380040013699 ИП ФИО11 №57:

- при осмотре выписки по счету № <***> Данные изъяты установлено, что в период с 12.10.2017 года по 09.07.2019 года имеются сведения о списании денежных средств с указанного счета на счет № <***> ИП ФИО11 №57 с основанием «оплата за ремонт автомобилей и запчасти за Данные изъяты на общую сумму 358650 рублей,

- при осмотре выписки № <***> ИП ФИО11 №57 за период с 12.08.2017 года по 03.08.2019 года (дата миграции счета), №40802810390080013699 за период с 03.08.2019 года по 01.03.2021 года (дата закрытия счета) установлены аналогичные сведения о зачислении на указанный счет денежных средств со счета №<***> Данные изъяты а также сведения о зачислении в период с 08.09.2017 года по 19.12.2019 года со счета № Номер Данные изъяты денежных средств на общую сумму 165742 рубля (т.8 л.д. 247, т.9 л.д.1-5,6).

Из сообщения ПАО Банк «Финансовая Корпорация Открытие» от 01.04.2022 года следует, что у ИП ФИО11 №57 04.12.2013 года был открыт счет №40802810838040013699; 12.08.2017 года в связи с реорганизацией Банка счет изменен на № <***>; 03.08.2019 года счет изменен на №40802810390080013699. Счет открывался в Операционном офисе «На Чехова» в г.Пензе филиала Ульяновский №2 ПАО Банк «ФК Открытие» по адресу: <...>. Дата закрытия счета 01.03.2021 года (т.12 л.д.253).

Согласно протокола осмотра предметов от 16.06.2021 года, осмотрены копии документов, представленных Данные изъяты копии платежных поручений о перечислении в период с 12.10.2017 года по 09.07.2019 года денежных средств ИП ФИО11 №57 за Данные изъяты на общую сумму более 224 961,20 рублей, а также копии писем от имени генерального директора Данные изъяты ФИО5 на имя генерального директора Данные изъяты ФИО39 с просьбой перечислить за предприятие указанную сумму в счет оплаты по договору поставки молока в адрес ИП ФИО11 №57 с назначением платежа «оплата за запасные части и ремонт»; письма датированы периодом с 11.10.2017 года по 08.07.2019 года (т. 9 л.д. 47-207, 208-216, 217-221).

Копии писем, аналогичные представленным Данные изъяты в том числе, от 11.01.2019 года, 08.07.2019 года, 25.06.2019 года от имени генерального директора Данные изъяты ФИО5 директору Данные изъяты с просьбой о перечислении денежных средств за Данные изъяты в счет оплаты по договору поставки молока на счет ИП ФИО11 №57 содержатся на DVD-R диске с информацией, скопированной 29.01.2021 года с ноутбука «Asus», изъятого в ходе обыска 30.12.2020 года в жилище ФИО5 по адресу: Адрес (т.8 л.д. 109-115,148-150, 152-178, 179).

ФИО11 ФИО11 №6 - главный бухгалтер Данные изъяты подтвердила факт оказания ИП ФИО11 №57 услуг по ремонту транспортных средств, оплата которых осуществлялась за счет денежных средств Данные изъяты и пояснила, что между Данные изъяты и ИП ФИО11 №57 договор не заключался, но имелись взаимоотношения. Ей известно, что ИП ФИО11 №57 занимается ремонтом легкового транспорта.

С февраля 2017 года ФИО5 представлял в бухгалтерию акты выполненных работ, согласно которых у ИП ФИО11 №57 производился ремонт служебного автотранспорта – автомобиля «Нива Шевроле». Акты она вносила в программу «1С Бухгалтерия», оплата происходила со счета Данные изъяты на счет ИП ФИО11 №57, иногда оплата производилась по письмам от имени генерального директора ФИО5 в адрес Данные изъяты с просьбой перечислить денежные средства за поставку молока на расчетный счет ИП ФИО11 №57, согласно акта выполненных работ.

За период с августа 2017 года по 2019 год имеется неподтвержденная задолженность по ИП ФИО11 №57, так как ФИО5 не представил подтверждающие документы по ремонту транспорта. Задолженность имеется как по письмам от Данные изъяты так и по счету Данные изъяты То есть оплата ИП ФИО11 №57 была произведена, а актов выполненных работ не поступило.

В связи с этим она неоднократно говорила ФИО5 предоставить акты выполненных работ с ИП ФИО11 №57 ФИО5 обещал привезти документы, пояснял, что они фактически имеются, просил как-нибудь списать задолженность. Поскольку она не могла без документов списать задолженность, до настоящего времени имеется задолженность по ИП ФИО11 №57 на сумму более 224 961, 20 рублей.

Договор аренды с личными транспортными средствами ФИО5 не заключался. ФИО5 личные автомобили в рабочих целях не использовал, передвигался на служебном автомобиле «Нива Шевроле».

Показания свидетеля ФИО11 №6 согласуются с выводами эксперта от 21.03.2022 года № 24, согласно которых в представленных документах бухгалтерского учета ИП ФИО11 №57, а именно, заказ-нарядах, отражены операции на оказание услуг (выполнение работ) по ремонту транспортных средств, принадлежащих ФИО5 (заказчик Данные изъяты на общую сумму 224 961,20 рублей, в том числе, по ремонту автомобиля «Лада-219410 ФИО12», р/з Номер , на общую сумму 35 680 рублей; по ремонту автомобиля «УАЗ 37419», р/з Номер , на сумму 189 281,20 рублей.

В представленных документах бухгалтерского учета Данные изъяты за период с 01.01.2017 года по 23.12.2019 года операции на оказание услуг по ремонту указанных выше личных автомобилей ФИО5 на сумму 224 961,20 рублей, не отражены (т. 6 л.д. 150-160).

Из оглашенных в соответствии с ч.1 ст. 281 УПК РФ с согласия сторон показаний свидетеля ФИО11 №61, данных в ходе предварительного расследования, следует, что она является настоятелем Свято-Ольгинского монастыря. С 2003 года до 08.08.2019 года на балансе монастыря находился автомобиль «УАЗ-37419», р/з Номер Затем автомобиль был приобретен ФИО5 Транспортное средство осмотрел и составил договор купли-продажи его представитель. По инициативе представителя в договоре не указана дата подписания (т.3 л.д.181-182).

Согласно карточки учета транспортного средства, владельцем автомобиля «УАЗ-37419», р/з Номер является Свято-Ольгинский женский монастырь (с. Инсар Республики Мордовия) (т.12 л.д. 231).

Из представленной свидетелем ФИО11 №61 копии договора купли-продажи автомобиля физическому лицу, без номера и даты, следует, что продавец Свято-Ольгинский женский монастырь в лице настоятельницы ФИО11 №61 и покупатель ФИО5 заключили договор купли-продажи автомобиля «УАЗ 37419», 2003 года выпуска, стоимостью 115 000 рублей; в договоре указаны реквизиты сторон (т. 3 л.д.183-186).

Свидетели ФИО11 №5 и ФИО11 №36 – работники Данные изъяты подтвердили в судебном заседании, что в августе 2019 года они по просьбе ФИО5 ездили к настоятельнице Свято-Ольгинского женского монастыря в Республику Мордовия, за автомобилем «УАЗ». Там же был составлен договор купли-продажи, согласно которого ФИО5, как физическое лицо, приобрел данное транспортное средство. Договор подписал ФИО11 №5 по доверенности, и он же передал настоятельнице денежные средства. Транспортное средство ФИО11 №36 доставил к дому ФИО5 по месту жительства в г. Пензе. Автомобиль в интересах Данные изъяты не эксплуатировался, на территории Общества не находился.

Таким образом, показаниями свидетелей ФИО11 №61, ФИО11 №5, ФИО11 №36, копией договора купли-продажи транспортного средства установлена принадлежность ФИО5 автомобиля «УАЗ-37419», р/з Номер

Наличие в собственности ФИО5 автомашины «Лада-219410 ФИО12», р/з Номер подтверждается сведениями, представленными ГИБДД УМВД России по Пензенской области и копией договора купли-продажи транспортного средства от 18.10.2017 года (т.1 л.д. 181-188).

По совершению, в период с 16.08.2018 года по 02.08.2019 года, присвоения денежных средств Данные изъяты в сумме 3 163 200 рублей, перечисленных по письмам со счета Данные изъяты на счета работников Общества ФИО11 №5, ФИО43, ФИО11 №38 вина ФИО5 подтверждается следующими доказательствами.

Из показаний свидетеля ФИО11 №38 в судебном заседании следует, что до декабря 2019 года он работал в должности механизатора Данные изъяты В соответствии со своими обязанностями он в летнее время на сельскохозяйственной технике осуществлял обработку сельскохозяйственных полей, в зимнее время работал в животноводстве на погрузчике. До декабря 2019 года генеральным директором Данные изъяты являлся ФИО5

В сентябре 2018 года ему на зарплатную банковскую карту ПАО Сбербанк поступило 150 000 рублей, основание получения - для хозяйственных нужд. Его отец ФИО43, который работал в Данные изъяты механиком, пояснил, что деньги предназначены ему (ФИО43), и их необходимо вернуть. Поскольку деньги были перечислены ошибочно, он передал отцу свою банковскую карту, сообщил пин-код, после чего ФИО43 снял денежные средства. Для чего конкретно были предназначены деньги, и каким образом ФИО43 ими распорядился, ему не известно.

Из показаний свидетеля ФИО43, данных в ходе предварительного расследования и оглашенных судом в соответствии с п. 1 ч.2 ст. 281 УПК РФ в связи со смертью следует, что с 2017 года он работал в должности заведующего мастерской Данные изъяты В соответствии со своими обязанностями он производил ремонт сельскохозяйственной техники предприятия, приобретал запасные части. Он являлся подотчетным и материально-ответственным лицом. Его непосредственными руководителями являлись главный механик и генеральный директор. В процессе работы он контролировал приобретение запасных частей для техники, обращался к генеральному директору, которому сообщал перечень необходимых запасных частей. Директор утверждал список, после чего он (ФИО131) обращался в магазин. Оплата происходила как за наличный, так и безналичный расчет. Уточнив в магазине стоимость запчастей, он обращался к бухгалтеру Данные изъяты ФИО11 №8, у которой выписывал расходный кассовый ордер на определенную сумму. После того, как ордер подписывала главный бухгалтер ФИО11 №6, он у кассира ФИО11 №43 получал в кассе денежные средства, на которые лично приобретал товарно-материальные ценности. В магазине ему выдавали товарный чек, а в некоторых также кассовый чек. Товарно-материальные ценности он привозил в Данные изъяты обращался к кладовщику ФИО11 №7, которая чаще всего на товарных чеках ставила свою подпись, что означало, что она приняла товар. Фактическое наличие товара ФИО11 №7 не проверяла. За приобретенные товарно-материальные ценности он должен был отчитаться в бухгалтерию в течение месяца. В бухгалтерии ему выдавали бланки авансового отчета, которые он собственноручно заполнял. В отчете ставил дату, структурное подразделение – МТМ (машино-тракторные мастерские), подотчетное лицо - свою фамилию и инициалы, профессию - заведующий МТМ, назначение аванса (запасные части), сумму полученного аванса. К авансовому отчету прикладывал все имеющиеся товарные и кассовые чеки. В бланке авансового отчета имелись графы, в которых должна была расписаться главный бухгалтер ФИО11 №6, а утвердить авансовый отчет и сумму - генеральный директор. Указанные лица подписывали авансовый отчет в его отсутствие.

В период с декабря 2016 года по декабрь 2019 года генеральным директором Данные изъяты являлся ФИО5

На его (ФИО131) банковскую карту ПАО «Сбербанк» № 5469480014950700, выпущенную к счету №<***> перечислялись денежные средства в разных суммах, которые он по указанию генерального директора ФИО5 снимал и передавал тому лично. Он не может назвать точные дату, время и место передачи денежных средств, но это всегда было в дневное время, после снятия с банковской карты и до дня увольнения ФИО5 Передача денежных средств осуществлялась в рабочем кабинете ФИО5 в административном здании Данные изъяты или на трассе в с.Рамзай Мокшанского района Пензенской области. Каким образом ФИО5 распоряжался денежными средствами, ему не известно. Главный бухгалтер ФИО11 №6 сообщила, что данные деньги проведены как выданные ему под отчет, поэтому за них необходимо было отчитаться. ФИО2 дал ему указание отчитываться товарными чеками на приобретение запасных частей для сельскохозяйственной техники без фактического приобретения товара. Исполняя указание директора, он составлял авансовые отчеты, в которые входили фиктивные товарные чеки на приобретение товарно-материальных ценностей.

Так, на его счет №<***> поступали денежные средства от Данные изъяты в следующих суммах: 16.08.2018 года – 40 000 рублей, 17.09.2018 года - 50 000 рублей, 26.10.2018 года - 25 000 рублей, 09.11.2018 года – 12 000 рублей, 17.12.2018 года – 230 000 рублей, 27.12.2018 года - 22 000 рублей, 09.01.2019 года - 105 000 рублей и 95 000 рублей, 14.01.2019 года – 8000 рублей, 14.03.2019 года - 20 000 рублей, 03.04.2019 года - 150 000 рублей, 30.04.2019 года - 85 000 рублей, 03.07.2019 года - 29200 рублей.

Деньги он снимал в день поступления или на следующий день в банкоматах ПАО «Сбербанк», расположенных по адресам: <...>; <...>; <...>, затем по указанию ФИО5 встречался с последним, и передавал тому денежные средства в указанных суммах.

03.07.2019 года он снял в банкомате 25 000 рублей, к которым добавил имеющиеся у него 4 200 рублей, и передал ФИО5 29 200 рублей.

Также ему известно, что 13.09.2018 года на счет его сына ФИО11 №38, который работал трактористом в Данные изъяты было перечислено 150 000 рублей. Денежные средства поступили от Данные изъяты и были ошибочно направлены ФИО11 №38. В действительности деньги должны были поступить на его (ФИО43) счет и по указанию генерального директора ФИО5 переданы тому лично. Сын ФИО11 №38 передал ему свою банковскую карту, назвал пин-код, после чего он лично в банкомате ПАО «Сбербанк» по адресу: <...> снял 150 000 рублей, которые передал ФИО5 на трассе в с.Рамзай Мокшанского района Пензенской области. Денежные средства были проведены как полученные им (ФИО43) под отчет, в связи с чем он по указанию ФИО5 отчитался за них, составив авансовый отчет, к которому приложил фиктивные товарные чеки на приобретение запасных частей для сельскохозяйственной техники (т.2 л.д. 150-161, 162-164, 165-170).

Об аналогичных обстоятельствах приобретения запасных частей для сельскохозяйственной техники, получения от генерального директора Данные изъяты ФИО5 указаний о составлении авансовых отчетов с представлением фиктивных товарных чеков, о якобы приобретении товарно-материальных ценностей для сельскохозяйственной техники, оприходовании товарно-материальных ценностей, пояснил в судебном заседании свидетель ФИО11 №5 – механик Данные изъяты

Также из показаний свидетеля ФИО11 №5 следует, что на его банковскую карту № 4279480034898387, выпущенную к лицевому счету №<***>, перечислялись денежные средства в разных суммах. В этом случае ему звонил ФИО5 и предупреждал о поступлении денег, которые необходимо снять и передать ему. Он не может точно сказать дату, время и место передачи каждой суммы, но это происходило в рабочее время, с 08 до 16 часов, в течение не более трех дней со дня снятия денежных средств. Передача осуществлялась в рабочем кабинете ФИО5 в административном здании Данные изъяты по адресу: Адрес ; в районе автозаправочной станции п. Рамзай Мокшанского района Пензенской области, около мотеля «Горизонт» по адресу: <...>, около кафе «Пир хаус» по адресу: <...>. Также он передавал ФИО5 деньги на территории г. Пензы: около магазина Вектор по адресу: М-5 Урал (625-й км), около дома № 35 по ул.Коммунистической, около дома по месту жительства ФИО5 на Адрес . Других мест передачи денежных средств не было. На данный момент назвать точное место в момент передачи конкретной суммы, он не может, так как прошло много времени.

Иногда он снимал в банкомате меньшую сумму, оставляя часть денег на счете, но в таком случае из личных накоплений, добавлял денежные средства до суммы, которая ему была перечислена, и передавал её в полном объеме ФИО5 На какие цели ФИО5 тратил переданные деньги, ему не известно. Так как главный бухгалтер ФИО11 №6 сообщила, что данные суммы проведены по бухгалтерским документам, как полученные им под отчет, он по указанию ФИО5 отчитывался за них, составляя авансовые отчеты, к которым прикладывал фиктивные товарные чеки на приобретение запасных частей для сельскохозяйственной техники.

Так на его счет поступали денежные средства от ООО «Ледяной дом»: 03.09.2018 года – 20 000 рублей; 05.09.2018 года – 70 000 рублей; 11.09.2018 года – 85 000 рублей; 13.09.2018 года – 173 000 рублей, 17.09.2018 ода – 25 000 рублей; 25.09.2018 года -20 000 рублей; 23.10.2018 года – 22 000 рублей; 26.11.2018 года – 150 000 рублей; 11.12.2018 года – 215 000 рублей; 14.12.2018 года – 40 000 рублей; 20.12.2018 года – 100 000 рублей; 26.12.2018 года – 10 000 рублей и 18 000 рублей; 09.01.2018 года – 257 000 рублей; 14.01.2019 года – 53 000 рублей; 27.02.2019 года – 10 000 рублей; 05.03.2019 года – 44 000 рублей; 24.04.2019 года – 230 000 рублей; 27.05.2019 года – 45 000 рублей; 14.06.2019 года – 51 000 рублей; 01.07.2019 года – 189 000 рублей; 18.07.2019 года – 100 000 рублей; 31.07.2019 года – 200 000 рублей.

Денежные средства он снимал в день поступления или на следующий день в банкоматах ПАО «Сбербанк», расположенных по адресам: <...>; <...>, после чего встречался с ФИО5 и по указанию последнего передавал тому деньги в указанных суммах.

Со слов ФИО43 ему известно, что тот также передавал ФИО5 деньги в дневное время, до 16 часов, в течение 3 дней со дня снятия денежных средств с карты в рабочем кабинете ФИО5, в районе автозаправочной станции п. Рамзай Мокшанского района Пензенской области, около мотеля «Горизонт» в с.Рамзай, около кафе «Пир хаус», расположенных на трассе в с. Рамзай Мокшанского района Пензенской области.

Оценивая показания свидетелей ФИО11 №38, ФИО43, ФИО11 №5, суд находит их достоверными, поскольку они в существенных деталях согласуются между собой и с другими исследованными в судебном заседании доказательствами, а потому учитываются судом при вынесении приговора. Обстоятельств, свидетельствующих о заинтересованности указанных лиц в исходе дела, а также оснований для оговора ФИО5 со стороны свидетелей судом не установлено.

Показания ФИО11 №38, ФИО43, ФИО11 №5 согласуются с показаниями свидетеля ФИО11 №6 - главного бухгалтера Данные изъяты из которых следует, что оплата по договору поставки молока от 02.04.2015 года, заключенному между Данные изъяты и Данные изъяты производилась, в том числе, по письмам генерального директора Данные изъяты ФИО5 в адрес Данные изъяты В письмах указывался как расчетный счет Данные изъяты так и расчетные счета контрагентов Данные изъяты и третьих лиц, в том числе, работников Данные изъяты

Были случаи, когда она печатала письма по указанию ФИО5, направляла ему на электронную почту, ФИО5 дополнял их и направлял лично в Данные изъяты то есть распечатывал письма, ставил свою подпись и печать Данные изъяты Ей известно о письмах ФИО5 в адрес Данные изъяты с просьбой перечислить денежные средства за поставку молока на расчетные счета работников Данные изъяты» ФИО11 №5, ФИО43, которые снимали деньги со своих банковских карт и передавали их лично ФИО5

Данные операции она проводила по бухгалтерской документации, делала корректировку - выдача под отчет ФИО11 №5 и ФИО43, а последние должны были отчитаться за данные денежные средства. Отчитывались они путем составления авансовых отчетов, в которые вкладывали фиктивные товарные чеки на покупку запасных частей для сельскохозяйственной техники, то есть чеки, на которые товарно-материальные ценности не приобретались вообще, либо чеки, в которых указывались одни и те же запасные части.

Согласно программы «1С Бухгалтерия» имеется корректировка долга с покупателем Данные изъяты по подотчетному лицу ФИО43 по следующим бухгалтерским операциям: 16.08.2018 года на 40 000 рублей, 13.09.2018 года на 150 000 рублей, 17.09.2018 года на 50 000 рублей, 25.09.2018 года на 15 000 рублей, 26.10.2018 года на 25 000 рублей, 09.11.2018 года на 12 000 рублей, 17.12.2018 года на 230 000 рублей, 27.12.2018 года на 22 000 рублей, 09.01.2019 года на 105 000 рублей и 95 000 рублей, 14.01.2019 года на 8 000 рублей, 14.03.2019 года на 20 000 рублей, 03.04.2019 года на 150 000 рублей, 30.04.2019 года на 85 000 рублей, 03.07.2019 года на 16 846,48 рублей и 12 353,52 рубля.

При этом 150 000 рублей были перечислены 13.09.2018 года на счет ФИО11 №38 – сына ФИО43, поскольку она (ФИО127), подготавливая по указанию ФИО5 письмо в Данные изъяты о перечислении денежных средств, ошибочно указала счет работника ФИО11 №38, вместо ФИО43 ФИО5 интересовался у неё, почему деньги не поступили на счет ФИО43 Позже ФИО43 сообщил, что деньги поступили на счет его сына, он снял денежные средства и передал их ФИО5 Впоследствии ФИО43 отчитался за указанную сумму, как полученную им под отчет.

Согласно первичной документации АО «Учхоз Рамзай» имеется корректировка долга с покупателем Данные изъяты по подотчетному лицу ФИО11 №5 по следующим бухгалтерским операциям: 03.09.2018 года на 20 000 рублей, 05.09.2018 года на 70 000 рублей, 11.09.2018 года на 85 000 рублей, 13.09.2018 года на 173 000 рублей, 17.09.2018 года на 25 000 рублей, 25.09.2018 года на 20 000 рублей, 23.10.2018 года на 22 000 рублей, 26.11.2018 года на 150 000 рублей, 11.12.2018 года на 215 000 рублей, 14.12.2018 года на 40 000 рублей, 20.12.2018 года на 100 000 рублей, 26.12.2018 года на 10 000 рублей и 18 000 рублей, 09.01.2019 года на 257 000 рублей, 14.01.2019 года на 53 000 рублей, 27.02.2019 года на 10 000 рублей, 05.03.2019 года на 44 000 рублей, 24.04.2019 года на 161 930,40 рублей и 68 069,60 рублей, 27.05.2019 года на 45 000 рублей, 14.06.2019 года на 51 000 рублей, 01.07.2019 года на 48 039,04 рубля и 140 960,96 рублей, 18.07.2019 года на 75 758,48 рублей и 24 241,52 рубля.

Также согласно бухгалтерской документации 31.07.2019 года имеется корректировка долга с Данные изъяты по подотчетному лицу ФИО11 №5 на 138 000 рублей. При этом ФИО11 №5 в указанную дату от Данные изъяты было зачислено 200 000 рублей. По указанию ФИО5 она (ФИО127) 138 000 рублей провела по бухгалтерской документации как выданные по отчет ФИО11 №5, а 62 000 рублей - как выданные по договору оказания услуг с ФИО11 №5, однако данного договора в действительности не имеется.

Указанные бухгалтерские проводки она осуществляла, находясь на рабочем месте, в рабочее время, с помощью рабочего компьютера и установленной на нём программы «1С Бухгалтерия».

ФИО43 и ФИО11 №5 не писали заявления о выдаче им под отчет денежных средств и не возвращали деньги в кассу. Им звонил ФИО5 и предупреждал, что на их счета поступят денежные средства, которые необходимо передать ему.

Показания свидетеля ФИО11 №6 являются последовательными, в существенных деталях согласующимися с принятыми судом за основу показаниями свидетелей ФИО43, ФИО11 №38, ФИО11 №5 и с другими исследованными в судебном заседании доказательствами. Оснований для оговора ФИО5, а также обстоятельств, свидетельствующих о заинтересованности свидетеля в исходе дела, судом не установлено, поэтому суд принимает показания свидетеля ФИО11 №6 за основу при вынесении приговора.

Показания свидетелей ФИО43, ФИО11 №38, ФИО11 №5 о перечислении на их лицевые счета со счета Данные изъяты денежных средств, а также показания свидетеля ФИО11 №6 о принадлежности данных денежных средств Данные изъяты подтверждаются письменными материалами дела.

Так из протокола осмотра документов от 16.06.2021 года следует, что осмотрены представленные Данные изъяты 16.06.2021 года копии:

- писем от имени генерального директора Данные изъяты ФИО5 генеральному директору Данные изъяты ФИО39, датированные периодом с 16.08.2018 года по 29.07.2019 года. В письмах содержится просьба о перечислении от Данные изъяты на счета ФИО43, ФИО11 №38, ФИО11 №5 денежных средств с назначением платежа «выдача подотчетных денежных средств за Данные изъяты; даты писем и указанные в них суммы, подлежащие перечислению на счета указанных лиц, соответствуют изложенным в приговоре,

- платежных поручений, согласно которых на основании указанных выше писем генерального директора Данные изъяты» ФИО2 со счета Данные изъяты» №<***> перечислены денежные средства:

на счет ФИО43 №<***>, в период с 16.08.2018 года по 03.07.2019 года, на общую сумму 886 200 рублей,

на счет ФИО11 №38 №<***>, 13.09.2018 года – 150 000 рублей,

на счет ФИО11 №5 №<***>, в период с 03.09.2018 года по 31.07.2019 года, на общую сумму 2 127 000 рублей,

даты и суммы перечислений соответствуют указанным в приговоре (т.9 л.д. 208-216, 217-221).

Копии писем, аналогичные представленным Данные изъяты с просьбой о перечислении денежных средств в счет оплаты по договору поставки молока, на счета работников Данные изъяты содержатся на DVD-R диске с информацией, скопированной 29.01.2021 года с ноутбука «Аsus», изъятого в ходе обыска 30.12.2020 года в жилище ФИО5 по адресу: Адрес , в том числе, о перечислении денежных средств на счет ФИО43: 16.08.2018 года – 40 000 рублей, 08.01.2019 года – 95 000 рублей, 09.01.2019 года – 105 000 рублей, 14.01.2019 года – 8 000 рублей, 03.04.2019 года – 150 000 рублей, 14.03.2019 года – 20 000 рублей,

на счет ФИО11 №5: 11.12.2018 года – 215 000 рублей, 19.12.2018 года – 100 000 рублей, 09.01.2019 года – 257 000 рублей, 14.01.2019 года – 53 000 рублей, 26.02.2019 года – 10 000 рублей, 04.03.2019 года – 44 000 рублей, 01.07.2019 года – 189 000 рублей, 29.07.2019 года – 200 000 рублей (т.8 л.д. 109-115, 148-150, 152-178).

Согласно протокола осмотра предметов от 25.03.2021 года, осмотрен файл, представленный ПАО Сбербанк, содержащий выписки:

- по счету №<***>, открытому 21.09.2017 года в дополнительном офисе ПАО Сбербанк №8624/7771 по адресу: <...> на имя ФИО11 №5 В выписке отражены операции по счету за период с 03.09.2018 года по 31.07.2019 года – поступления денежных средств со счета Данные изъяты по основанию «зачисление на вклад/счет по поручению клиента» на общую сумму 2 127 000 рублей, а также операции по выдаче денежных средств в банкоматах ПАО «Сбербанк» по банковской карте №427948xxx8387; даты и суммы зачислений и снятий соответствуют изложенным в приговоре;

- по счету №<***>, открытому 01.08.2018 года в отделении ПАО Сбербанк № 8624/80 по адресу: <...> на имя ФИО43 В выписке отражены операции по счету за период с 16.08.2018 года по 04.07.2019 года –поступления денежных средств со счета Данные изъяты по основанию «зачисление на вклад/счет по поручению клиента» на общую сумму 886 200 рублей, а также операции по выдаче денежных средств в банкоматах ПАО «Сбербанк» по банковской карте №546948xxx0700; даты и суммы зачислений и снятий соответствуют изложенным в приговоре,

- по счету №<***>, открытому 21.09.2027 года в дополнительном офисе ПАО «Сбербанк» № 8624/7771 по адресу: <...> на имя ФИО11 №38 В выписке отражены сведения об операции поступления 13.09.2018 года со счета Данные изъяты по основанию «зачисление на вклад /счет по поручению клиента» 150 000 рублей и их выдаче 18.09.2018 года в банкомате ПАО Сбербанк по банковской карте №427648xxx8278, которые соответствуют изложенным в приговоре (т.8 л.д. 207-234).

Из протокола осмотра предметов от 30.06.2021 года следует, что в ходе осмотра представленного ПАО «Сбербанк» СD-R диска с выпиской по расчетному счету № <***> Данные изъяты установлено наличие аналогичных операций по списанию в период с 16.08.2018 года по 31.07.2019 года денежных средств с указанного счета Данные изъяты на счета №<***> ФИО43, №<***> ФИО11 №38, №<***> ФИО11 №5 по основанию «перечисление подотчетных средств по заявлению Данные изъяты даты и суммы списаний соответствуют изложенным в приговоре (т.8 л.д. 247, т.9 л.д. 1-5).

По совершению, в период с 15.09.2018 года по 13.12.2019 года, присвоения денежных средств, принадлежащих Данные изъяты в сумме 3 048 400 рублей, снятых с банковской карты, эмитированной к расчетному счету Данные изъяты вина ФИО5 подтверждается следующими доказательствами.

ФИО11 ФИО11 №6 – главный бухгалтер Данные изъяты пояснила в судебном заседании, что в соответствии со своими обязанностями, она осуществляет контроль и ведение бухгалтерского учёта, налоговой и статистической отчетности.

У Данные изъяты имелось два расчётных счета, в том числе, Номер , открытый в ПАО Сбербанк по адресу: <...>.

После назначения ФИО5 на должность генерального директора, ему в ПАО «Сбербанк» был выдан электронный банковский ключ к расчетному счету Данные изъяты доступ к которому имелся только у ФИО5 Тот сам готовил платежные поручения, хотя это была обязанность бухгалтера.

До июля 2018 года денежные средства в банке получали по чековой книжке. В июле 2018 года был введен зарплатный проект, и денежные средства из банка стали перечислять на банковские карты сотрудников.

В феврале 2019 года она узнала, что ФИО5 оформил в ПАО Сбербанк на своё имя корпоративную банковскую карту №4274544005631302 Данные изъяты которая была привязана к расчетному счету Общества. Держателем карты был только ФИО5, и ему одному был известен пин-код карты. При составлении годовой отчетности за 2018 год она увидела, что с банковской карты Данные изъяты производилось снятие наличных денежных средств, о чем она сказала ФИО5 и предложила передать денежные средства в кассу для оприходования, а затем отчитаться, на что они были потрачены. Из выписки по карте следовало, что ФИО5 снимал деньги в разный период времени и на разные суммы, при этом в кассу их не вносил.

После этого разговора ФИО5 звонил ей (ФИО127) или бухгалтеру ФИО11 №8 и давал указания подготовить приходный кассовый ордер о внесении конкретной суммы в кассу, а также выписать расходный кассовый ордер на указанную сумму, в котором должен расписаться один из подотчетных работников Данные изъяты - ФИО43 или ФИО11 №5

ФИО5 давал указания механику ФИО11 №5 и заведующему машино-тракторной мастерской ФИО43, чтобы они пришли в бухгалтерию и расписались в расходных кассовых ордерах за якобы полученные денежные средства. Фактически ФИО43 и ФИО11 №5 деньги в кассе не получали. В расходном кассовом ордере она ставила свою подпись, так как является главным бухгалтером. Затем в ордерах расписывался ФИО5 Она догадывалась, что денежные средства с банковской карты ФИО5 тратил на личные цели, но ФИО5 являлся её руководителем, и она боялась его ослушаться.

Также ей известно, что ФИО5 давал указания ФИО43 и ФИО11 №5 отчитываться за снятые им денежные средства фиктивными товарными чеками на покупку запасных частей для техники. В конце месяца каждый из них составлял авансовый отчет, к которому прикладывал товарные чеки на приобретение запасных частей для сельскохозяйственной техники для нужд Данные изъяты в том числе и фиктивные чеки, в которых были указаны товарно-материальные ценности, которые фактически не приобретались.

Так, согласно выписки по банковской карте 4274544005631302, с 15.09.2018 года по 30.11.2018 года с карты сняты и не оприходованы в кассу Данные изъяты 727 000 рублей. Данная сумма отражена по расчетному счету как снятие денежных средств по банковской карте; под отчет денежные средства никому не выдавались. При этом ФИО5 не передавал никаких подтверждающих документов о приобретении товарно-материальных ценностей для нужд Данные изъяты Считает, что ФИО5 потратил их на личные нужды. Сам он отказался пояснить, на что были потрачены деньги.

24.02.2019 имеется снятие наличных в сумме 23 000 рублей. В данном случае был фиктивно оформлен приходный кассовый ордер № 59 «а» от 25.02.2019 года о внесении данной суммы в кассу, и 25.02.2019 года выписан расходный кассовый ордер № 091 «а» на 23 000 рублей, в котором свою подпись поставил подотчетное лицо ФИО11 №5

30.03.2019 года имеется снятие наличных в сумме 39 500 рублей. В данном случае был оформлен приходный кассовый ордер № 102 «а» от 01.04.2019 года о внесении данной суммы в кассу, и 01.04.2019 года выписан расходный кассовый ордер № 164 «а» на 39 500 рублей, в котором свою подпись поставил подотчетное лицо ФИО11 №5 В приходном кассовом ордере отсутствует подпись кассира ФИО11 №43

08.04.2019 года имеется снятие наличных в сумме 100 000 рублей. В данном случае был оформлен приходный кассовый ордер № 110 «а» от 08.04.2019 года о внесении данной суммы в кассу, и 08.04.2019 года выписан расходный кассовый ордер № 179 «а» на 100 000 рублей, в котором свою подпись поставил подотчетное лицо ФИО11 №5 В приходный кассовом ордере отсутствует подпись кассира ФИО11 №43 В расходный кассовом ордере не имеется подписи ФИО11 №5 и ФИО11 №43, но имеется её (ФИО127) подпись и подпись ФИО5 Поскольку приходный кассовый ордер и расходный кассовый ордер выписаны фиктивно по указанию ФИО5, скорее всего ФИО11 №5 забыли предоставить расходный кассовый ордер на подпись.

05.05.2019 года имеется снятие наличных в сумме 100 000 рублей. В данном случае был оформлен приходный кассовый ордер № 148 от 06.05.2019 года о внесении данной суммы в кассу, и 06.05.2019 выписан расходный кассовый ордер № 241 на 100 000 рублей, в котором свою подпись поставил подотчетное лицо ФИО11 №5 В приходном кассовом ордере не имеется подписи кассира ФИО11 №43

29.07.2019 года имеется снятие наличных в сумме 130 000 рублей, однако данные денежные средства в кассу не приходовались, то есть образовалось расхождение между банком и кассой.

17.08.2019 года имеется снятие наличных в сумме 150 000 рублей и 20 000 рублей, которые в кассу не внесены и не оприходованы.

29.08.2019 года имеется снятие наличных в сумме 90 000 рублей, 39 000 рублей, 39 000 рублей. В данном случае был оформлен приходный кассовый ордер № 494 от 29.08.2019 года о внесении денежных средств в сумме 168 000 рублей в кассу, и 29.08.2019 года выписаны расходные кассовые ордера № 529 на 39 000 рублей, № 530 на 39 000 рублей, № 531 на 90 000 рублей, в которых свою подпись поставил подотчетное лицо ФИО43

08.09.2019 года имеется снятие наличных в сумме 150 000 рублей и 19 000 рублей. В данном случае был оформлен приходный кассовый ордер №507 от 09.09.2019 года о внесении денежных средств в сумме 169 000 рублей в кассу, и 09.09.2019 года выписан расходный кассовый ордер № 552 «а» на 150 000 рублей, в котором свою подпись поставил подотчетное лицо ФИО11 №5, и расходный кассовый ордер № 553 «а» на 19 000 рублей, в котором свою подпись поставил подотчетное лицо ФИО43

07.10.2019 года имеется снятие наличных в сумме 167 000 рублей. В данном случае был оформлен приходный кассовый ордер № 542 от 08.10.2019 года о внесении указанных денежных средств в кассу, и 08.10.2019 года выписан расходный кассовый ордер № 629 на 167 000 рублей, в котором свою подпись поставил подотчетное лицо ФИО11 №5

18.10.2019 года имеется снятие наличных в сумме 60 000 рублей. В данном случае был оформлен приходный кассовый ордер № 558 от 18.10.2019 года о внесении указанных денежных средств в кассу, и 18.10.2019 года выписан расходный кассовый ордер № 665 на 60 000 рублей, в котором свою подпись поставил подотчетное лицо ФИО43

24.10.2019 года имеется снятие наличных в сумме 49 900 рублей. В данном случае был оформлен приходный кассовый ордер № 563 от 24.10.2019 года о внесении денежных средств в сумме 49 990 рублей в кассу, и 25.10.2019 года выписан расходный кассовый ордер № 675 на 50 000 рублей, в котором свою подпись поставил подотчетное лицо ФИО11 №5 Суммы, на которые выписывались приходный и расходный кассовые ордера, назвал ФИО5

27.10.2019 года имеется снятие наличных в сумме 90 000 рублей. В данном случае был оформлен приходный кассовый ордер № 568 «а» от 28.10.2019 года о внесении в кассу 140 000 рублей, и 28.10.2019 года выписан расходный кассовый ордер № 678 «б» на 90 000 рублей, в котором расписался подотчетное лицо ФИО11 №5

Согласно выписки, из банка было получено 90 000 рублей. Первоначального ФИО5 сказал, что осуществил снятие 140 000 рублей, которые необходимо оприходовать без фактического снесения в кассу. Был составлен приходный кассовый ордер на 140 000 рублей. При сверке с выпиской, было установлено, что в этот день со счета было снято 90 000 рублей, поэтому 50 000 рублей были оформлены как возврат подотчетных денежных средств от ФИО43 по ПКО № 569 «а», так как за два дня до этого он получал под отчет 150 000 рублей. 50 000 рублей были выданы ФИО51 в связи со смертью на производстве ее супруга- сторожа ФИО52

06.11.2019 года имеется снятие наличных в сумме 135 000 рублей, которые в кассу не внесены и не оприходованы.

17.11.2019 года имеется снятие наличных в сумме 170 000 рублей. В данном случае был оформлен приходный кассовый ордер № 597 «а» от 18.11.2019 года о внесении денежных средств в кассу, и 18.11.2019 года выписан расходный кассовый ордер № 718 «а» на 170 000 рублей, в котором расписался подотчетное лицо ФИО11 №5

21.11.2019 года имеется снятие наличных в сумме 170 000 рублей, которые в кассу не внесены и не оприходованы.

24.11.2019 года имеется снятие наличных в сумме 170 000 рублей. В данном случае был оформлен приходный кассовый ордер № 611 от 25.11.2019 года о внесении денежных средств в кассу в сумме 175 000 рублей, и 25.11.2019 года выписан расходный кассовый ордер № 738 на 175 000 рублей, в котором свою подпись поставил подотчетное лицо ФИО43 5 000 рублей были реально выданы из кассы ФИО43 на запчасти. Расходный кассовый ордер был выписан на сумму 175 000 рублей, так как её назвал ФИО5

26.11.2019 года имеется снятие наличных в сумме 170 000 рублей. В данном случае был оформлен приходный кассовый ордер № 620 от 27.11.2019 года о внесении денежных средств в кассу, и 27.11.2019 года выписан расходный кассовый ордер № 750 «а» на 170 000 рублей, в котором расписался подотчетное лицо ФИО11 №5

03.12.2019 имеется снятие наличных в сумме 70 000 рублей. В данном случае был оформлен приходный кассовый ордер № 630 «а» от 03.12.2019 года о внесении денежных средств в кассу, и 03.12.2019 года выписан расходный кассовый ордер № 760 «а» на 70 000 рублей на ФИО11 №5 Указанных документов не имеется, возможно, они были утеряны. Номера приходного и расходного кассовых ордеров имеются в программе «1С Бухгалтерия». Подписывал ли ФИО11 №5 расходный кассовый ордер, она пояснить не может, так как не помнит.

13.12.2019 года имеется снятие наличных в сумме 170 000 рублей. В данном случае был оформлен приходный кассовый ордер № 645 от 13.12.2019 года о внесении денежных средств в кассу, и 13.12.2019 года выписан расходный кассовый ордер № 792 на 170 000 рублей, в котором расписался подотчетное лицо ФИО11 №5

Указанные выше приходные и расходные кассовые ордера могли напечатать любые работники бухгалтерии, так как программа «1С Бухгалтерия» имелась на каждом компьютере бухгалтера. Расходные кассовые ордера подписывались работниками ФИО43 и ФИО11 №5 только у ФИО11 №8, так как ФИО5 звонил ФИО43 и ФИО11 №5 и просил подойти к ФИО11 №8 Поскольку реально денежные средства в кассе не выдавались, были случаи, когда ФИО5 сообщал о снятии денежных средств в даты, в которые уже были выписаны приходные и расходные кассовые ордера, поэтому они готовили документы с номером и буквами «а,б».

Даты, когда ФИО5 давал указания подготовить указанные документы, она не помнит, но точно в период со дня снятия денежных средств до увольнения ФИО5 23.12.2019 года.

Снятые с бизнес-карты, привязанной к расчетному счету Данные изъяты денежные средства в размере 3 048 400 рублей ФИО5 использовал по своему усмотрению. Они не были направлены на нужды предприятия.

В кассе Общества недостачи не было, так как имелись фиктивные расходные и приходные операции.

В счет возмещения материального ущерба Данные изъяты в результате хищения ФИО5 внес в кассу Общества денежные средства: 29.01.2020 года 300 000 рублей, о чем был выписан приходный кассовый ордер № 36; 31.01.2020 года - 75 000 рублей, о чем выписан приходный кассовый ордер № 38 (т.2 л.д. 189, т.19 л.д. 41).

ФИО11 ФИО11 №8 пояснила в судебном заседании, что с 1990 года она является бухгалтером Данные изъяты В её должностные обязанности входит начисление заработной платы. При выполнении своих должностных обязанностей она подчиняется главному бухгалтеру и генеральному директору Общества. В период с декабря 2016 по декабрь 2019 года генеральным директором и руководителем Данные изъяты являлся ФИО5 ФИО5 в основном осуществлял свою деятельность дистанционно. Если возникали какие-то вопросы, она звонила ФИО5 на сотовый телефон. Все основные решения принимались только после согласования с генеральным директором ФИО5

Ей известно, что только у ФИО2 имелся электронный ключ доступа к банковскому счету, а также печать Данные изъяты Также ей известно, что на имя ФИО5 была оформлена банковская карта, привязанная к расчетному счету АО Данные изъяты с которой тот осуществлял снятия денежных средств. В период с 2017 года по декабрь 2019 года ФИО5 звонил ей, кассиру ФИО11 №43, главному бухгалтеру ФИО11 №6 и говорил оприходовать денежные средства, снятые им лично с расчетного счета и выписать расходные кассовые ордера на работников Данные изъяты в том числе на ФИО43 и ФИО11 №5 По указанию ФИО5 она неоднократно звонила ФИО43 и ФИО11 №5, чтобы те подошли в кассу подписать расходный кассовый ордер. Данные работники уже знали об этом, поскольку ФИО5 их также предупреждал. При этом денежные средства ФИО43 и ФИО11 №5 не выдавались. Почему необходимо выписать расходный кассовый ордер без фактического получения денежных средств, ФИО5 ей не говорил, а поскольку она находилась у ФИО5 в подчинении, она не задавала вопросов по этому поводу. Каким образом были потрачены денежные средства, ей не известно. Приходные и расходные кассовые ордера подписывала главный бухгалтер ФИО11 №6 На какие суммы были выписаны расходные кассовые ордера, не помнит. Ведением кассовой дисциплины она не занималась. Этим занимались бухгалтеры ФИО11 №46 и ФИО11 №65

В последующем авансовые отчеты и чеки, подтверждающие оплату, предоставлялись ФИО43 и ФИО11 №5 бухгалтеру ФИО11 №46 Данные лица отчитывались по денежным средствам приобретенными запасными частями на сельскохозяйственную технику, имелись ли там фиктивные товарные чеки, ей не известно. Подписи в авансовых отчетах ставили главный бухгалтер ФИО11 №6 и генеральный директор ФИО5

Показания свидетелей ФИО11 №6, ФИО11 №8 об обстоятельствах оформления ими бухгалтерских документов, в том числе, приходных кассовых ордеров о якобы поступлении в кассу денежных средств, снятых ФИО5 с банковской карты, расходных кассовых ордеров, о якобы выдаче работниками Данные изъяты из кассы денежных средств, согласуются с показаниями свидетелей ФИО43, ФИО11 №5 об обстоятельствах подписания ими расходных кассовых ордеров без фактического получения денежных средств в кассе и последующего составления авансовых отчетов с представлением фиктивных документов.

Так, из оглашенных в соответствии с п. 1 ч.2 ст. 281 УПК РФ в связи со смертью показаний свидетеля ФИО43 - заведующего мастерской Данные изъяты данных в ходе предварительного расследования, следует, что подписи в представленных ему следователем расходных кассовых ордерах от 29.08.2019 года №529 на 39 000 рублей, № 530 на 39 000 рублей, № 531 на 90 000 рублей; от 09.09.2019 года №553 «а» на 19 000 рублей, от 18.10.2019 года № 665 на 60 000 рублей, от 25.11.2019 года №738 на 175 000 рублей о получении в кассе Данные изъяты денежных средств, выполнены им. Однако деньги он в кассе не получал. К нему обратился генеральный директор ФИО5 и дал указание поставить подписи в расходных кассовых ордерах, без фактического получения денежных средств, что он и сделал. Ордера он подписывал у бухгалтера ФИО11 №8 Поскольку деньги по бухгалтерским документам были получены им под отчет, он по указанию ФИО5 отчитался за них фиктивными чеками на покупку запасных частей для сельскохозяйственной техники. Фактически товарно-материальные ценности, указанные в товарных чеках, он не приобретал (т.2 л.д.171-174).

ФИО11 ФИО11 №5 – механик Данные изъяты также пояснил в судебном заседании, что подписи в расходных кассовых ордерах от 25.02.2019 года № 91 «а» на 23 000 рублей, от 01.04.2019 года №164 «а» на 39 500 рублей, от 06.05.2019 года № 241 на 100 000 рублей, от 09.09.2019 года №552 «а» на 150 000 рублей, от 08.10.2019 года № 629 на 167 000 рублей, № 675 от 25.10.2019 на 50 000 рублей, от 28.10.2019 года № 678 «б» на 90 000 рублей, от 18.11.2019 года №718 «а» на 170 000 рублей, от 27.11.2019 года № 750 «а» на 170 000 рублей, от 13.12.2019 года № 792 на 170 000 рублей о получении денежных средств в кассе Данные изъяты выполнены им, но фактически он не получал данные денежные средства, подписывал расходные кассовые ордера у бухгалтера ФИО11 №8 по указанию ФИО5

Расходный кассовый ордер от 08.04.2019 года №179 "а" на 100 000 рублей он не подписывал, денежные средства по нему не получал. Не помнит, подписывал ли он расходный кассовый ордер от 03.12.2019 года №760 «а» на 70 000 рублей.

Поскольку деньги по бухгалтерским документам были получены им под отчет, он по указанию ФИО5 отчитался за них фиктивными чеками на покупку запасных частей для сельскохозяйственной техники. Фактически товарно-материальные ценности, указанные в чеках, он не покупал. ФИО5 являлся его начальником, он находился в зависимом положении, поэтому выполнял указания ФИО5

Оснований сомневаться в достоверности показаний свидетелей ФИО43, ФИО11 №5 у суда не имеется, поскольку они являются последовательными, в существенных деталях согласующимися между собой и с другими исследованными доказательствами, а потому суд принимает их за основу при вынесении приговора. Оснований для оговора ФИО5 указанными лицами судом не установлено.

Изложенные выше показания свидетелей ФИО53, ФИО11 №8 согласуются с исследованными в судебном заседании бухгалтерскими документами Данные изъяты приходными кассовыми ордерами о поступлении в период с 25.02.2019 года по 13.12.2019 года в кассу Общества со счета Номер Пензенского отделения №8624 ПАО Сбербанк денежных средств, расходными кассовыми ордерами о выдаче в указанный период денежных средств под отчет работникам Данные изъяты ФИО43 и ФИО11 №5 Документы в части указания сумм, дат поступления и выдачи денежных средств соответствуют указанным в приговоре. В приходных кассовых ордерах имеется подпись главного бухгалтера ФИО11 №6, в расходных кассовых ордерах – подписи генерального директора ФИО5, главного бухгалтера ФИО11 №6, подотчетных лиц ФИО43, ФИО11 №5 (т.7 л.д. 156-160, т.8 л.д. 52-57).

Как следует из протокола осмотра предметов от 30.06.2021 года, осмотрен представленный ПАО «Сбербанк» СD-R диск c выпиской по корпоративной банковской карте № 4274544005631302, выпущенной к счету Данные изъяты Номер . В выписке содержатся сведения о произведенных в период с 15.09.2018 года по 13.12.2019 года операциях по снятию с банковской карты денежных средств на общую сумму 3 048 400 рублей, которые в части времени, места и сумм снятия соответствуют указанным в приговоре (т.12 л.д. 32, т.8 л.д. 87-103).

Аналогичные сведения содержатся в протоколе осмотра от 31.03.2021 года, согласно которого осмотрен представленный 11.03.2021 года ПАО «Сбербанк» отчет по банковской карте № 4274544005631302 (к бизнес счету юридического лица Номер ), открытой на имя ФИО5, содержащий сведения об операциях по снятию в терминалах ПАО «Сбербанк» денежных средств с банковской карты на общую сумму 3 048 400 рублей; приведенные операции в части указания времени, места и сумм снятия соответствуют указанным в приговоре (т. 8 л.д.241-244).

Сведения ПАО Сбербанк о снятии денежных средств с банковской карты № 4274544005631302, держателем которой являлся ФИО5, согласуются с выводами эксперта от 05.02.2021 года № 179, из которых следует, что согласно выписке по счету Данные изъяты Номер , открытому в ПАО Сбербанк, в период с 01.01.2017 года по 23.12.2019 года, в сопоставлении с выпиской банка по счету Номер по корпоративной карте №4274544005631302 (держатель - ФИО5), с указанного счета по корпоративной карте за период с 01.01.2017 года по 23.12.2019 года, сняты наличные денежные средства в общей сумме 3 048 400 рублей.

Согласно регистра бухгалтерского учета Данные изъяты - карточкам счета 51 («Расчетные счета») за указанный период отражено снятие наличных денежных средств со счета по корпоративной карте в сумме 1 332 000 рублей, которые в кассу Общества не внесены (т.4 л.д.80-250, т.5 л.д.1-121).

Из сведений, представленных ПАО «Сбербанк» 21.05.2021 года, 08.06.2021 года, следует, что банковская карта № 4274544005631302 зарегистрирована 21.09.2017 года, лицевой счет Номер открыт 26.01.2017 года в Пензенском отделении 8624/500 ПАО Сбербанк (<...>) на клиента ФИО5. Также представлены сведения о местах установки банкоматов ПАО «Сбербанк» на территории г. Пензы и Пензенской области в р.п. Мокшан и р.п. Колышей, где ФИО5, ФИО43, ФИО11 №5 осуществляли снятие наличных денежных средств (т. 12 л.д.83, 85).

Таким образом, исследованными в судебном заседании доказательствами установлено, что после снятия ФИО5 со счета Данные изъяты с помощью банковской карты денежных средств в сумме 3 048 400 рублей, часть которых в сумме 1 332 000 рублей в кассу Общества внесена не была, а часть по указанию подсудимого по приходным кассовым ордерам без фактического внесения была оприходована в кассу Данные изъяты», и по расходным кассовым ордерам без фактической выдачи была выдана подотчетным работникам организации ФИО43 и ФИО11 №5, которые впоследствии отчитались за них фиктивными товарными чеками. При этом принадлежащими Данные изъяты денежными средствами в сумме 3 048 400 рублей ФИО5 распорядился по собственному усмотрению.

Доводы подсудимого об отсутствии кассового разрыва в бухгалтерском учете после его увольнения опровергаются показаниями свидетеля ФИО11 №6, согласно которых в кассе Данные изъяты недостачи не было, так как имелись фиктивные расходные и приходные операции. О наличии кассового разрыва в бухгалтерских документах также пояснила допрошенная по ходатайству стороны защиты специалист ФИО54

Последующее внесение ФИО5 в январе 2020 года в кассу Общества 375 000 рублей, вопреки доводам подсудимого, не свидетельствуетоб отсутствии в его действия состава преступления, а учитывается судом как возмещение причиненного ущерба (т.19 л.д. 41).

По совершению, в период с 30.09.2019 года по 19.12.2019 года, присвоения денежных средств, принадлежащих Данные изъяты в сумме 163 500 рублей, перечисленных под отчет на счета работников Общества ФИО11 №5 и ФИО43, вина ФИО5 подтверждается следующими доказательствами.

Из показаний свидетеля ФИО43 - заведующего мастерской Данные изъяты данных в ходе предварительного расследования и оглашенных судом в соответствии с п. 1 ч.2 ст. 281 УПК РФ в связи со смертью следует, что на его зарплатную банковскую карту ПАО Сбербанк №5469480014950700, выпущенную к лицевому счету №<***>, перечислялись денежные средства, которые он по указанию ФИО5 снимал и передавал тому лично.

Так, 03.12.2019 года на его счет поступило 52 500 рублей. В тот же день, в 14 часов 42 минуты, он в банкомате ПАО Сбербанк по адресу: <...>, снял 52 100 рублей, и добавил к ним имеющиеся у него 400 рублей.

06.12.2019 года на его счет поступило 45 000 рублей, которые он 07.12.2019 года, в 09 часов 28 минут, снял в банкомате ПАО Сбербанк по адресу: <...>.

Данные денежные средства он передавал ФИО5 по указанию последнего в ходе личных встреч в рабочем кабинете ФИО5 в административном здании Данные изъяты или на трассе в с.Рамзай Мокшанского района Пензенской области. Каким образом ФИО5 распорядился денежными средствами, ему не известно.

Также по указанию ФИО5 он отчитался за указанные денежные средства, составив авансовые отчеты, к которым приложил фиктивные товарные чеки на приобретение запасных частей для сельскохозяйственной техники (т.2 л.д. 165-170).

ФИО11 ФИО11 №5 - механик Данные изъяты также пояснил в судебном заседании, что его банковскую карту ПАО Сбербанк №4279480034898387, выпущенную к лицевому счету №<***>, перечислялись денежные средства, которые он передавал ФИО5

Так, 04.10.2019 года на его счет поступило 17 000 рублей, 03.12.2019 года – 14 000 рублей и 10 000 рублей, 06.12.2019 года – 15 000 рублей.

По указанию ФИО5 указанные денежные средства в течение нескольких дней после их поступления он снимал в банкомате ПАО Сбербанк по адресу: <...>, и в ходе личных встреч передавал ФИО5 При этом из поступивших 06.12.2019 года 15 000 рублей он снял 9 000 рублей, к которым из личных накоплений добавил 6 000 рублей, после чего передал ФИО5 15 000 рублей.

Поступившие на его счет 17.12.2019 года 10 000 рублей он в банкомате не снимал, а передал ФИО5 указанную сумму из личных накоплений. Указание о передаче денег ему давал ФИО5

Показания свидетелей ФИО43, ФИО11 №5, оснований сомневаться в достоверности которых у суда не имеется, согласуются с показаниями свидетеля ФИО11 №6 – главного бухгалтера Данные изъяты которая пояснила, что по указанию генерального директора ФИО5 с расчетного счета Данные изъяты на счета ФИО43 и ФИО11 №5 перечислялись денежные средства в качестве заработной платы, но фактически данные денежные средства заработной платой не являлись. ФИО43 и ФИО11 №5 должны были снимать деньги с банковской карты и передавать их ФИО5, а затем отчитываться за них путем составления авансовых отчетов.

Из выписки по расчетному счету Номер Данные изъяты следует, что имеются списания с основанием «заработная плата»: 97 000 рублей по реестру №17 от 04.10.2019 года, из которых 17 000 рублей перечислены на счет ФИО11 №5, 66 500 рублей по реестру №36 от 03.12.2019 года, из которых 52 500 рублей перечислены на счет ФИО43, 14 000 рублей - на счет ФИО11 №5, 10 000 рублей по реестру №37 от 03.12.2019 года, которые перечислены на счет ФИО11 №5, 60 000 рублей по реестру №40 от 06.12.2019 года, из которых 45 000 рублей перечислены на счет ФИО43, 15 000 рублей - на счет ФИО11 №5, 18 000 рублей по реестру № 42 от 17.12.2019 года, из которых 10 000 рублей перечислены на счет ФИО11 №5

ФИО11 ФИО11 №8 – бухгалтер Данные изъяты пояснила в судебном заседании, что на счет механика Данные изъяты ФИО11 №5 были перечислены под отчет денежные средства: 04.10.2019 года - 17 000 рублей; 03.12.2019 года - 10 000 рублей и 14 000 рублей, 05.12.2019 года - 15 000 рублей, 17.12.2019 года - 10 000 рублей, на счет ФИО43 под отчет было перечислено: 03.12.2019 года 52 500 рублей, 05.12.2019 года - 45 000 рублей.

По указанию ФИО5 сотрудник отдела кадров ФИО11 №48 подготовила приказ №56 "у" от 01.10.2019 года о выдаче под отчет денежных средств перечислением на зарплатную карту. После этого ФИО5, в рабочее время, дал ей (ФИО11 №8) указание подготовить зарплатную ведомость о перечислении механику ФИО11 №5 17 000 рублей, которую направить ему (ФИО5) в виде электронного файла на электронную почту «uchoz-ramzai@mail.ru». Она, выполняя указание генерального директора, находясь в помещении бухгалтерии Данные изъяты по адресу: Адрес , точную дату не помнит, в дневное время, с помощью рабочего компьютера подготовила соответствующую зарплатную ведомость, которую направила на вышеуказанную электронную почту.

Также по указанию ФИО5 ФИО11 №48 подготовила приказ б/н от 01.12.2019 года, о выделении 14 000 рублей, 10 000 рублей, 15 000 рублей, 10 000 рублей под отчет механику Данные изъяты» ФИО11 №5, и о выделении 52 500 рублей и 45 000 рублей под отчет заведующему мастерской Данные изъяты» ФИО43, с перечислением на их зарплатные банковские карты.

После этого ФИО5, в рабочее время, дал ей (ФИО11 №8) указание подготовить зарплатные ведомости о перечислении ФИО43 52500 рублей, механику ФИО11 №5 - 14 000 рублей, а также подготовить зарплатную ведомость о перечислении ФИО11 №5 10 000 рублей, и направить ведомости ему (ФИО5) в виде электронных файлов на электронную почту «uchoz-ramzai@mail.ru».

Выполняя указание ФИО5, она, находясь в помещении бухгалтерии Данные изъяты по указанному выше адресу, точную дату не помнит, в дневное время, с помощью рабочего компьютера подготовила соответствующие зарплатные ведомости, которые в виде двух электронных файлов направила на вышеуказанную электронную почту.

Далее ФИО5, точную дату и время не помнит, дал ей указание подготовить зарплатную ведомость о перечислении ФИО43 45000 рублей, ФИО11 №5 - 15 000 рублей и направить ему (ФИО5) в виде электронного файла на электронную почту «uchoz-ramzai@mail.ru». Она, находясь в помещении бухгалтерии Данные изъяты по указанному выше адресу, в дневное время, с помощью рабочего компьютера оформила соответствующую зарплатную ведомость, которую в виде электронного файла направила на вышеуказанную электронную почту.

Затем, точную дату и время не помнит, ФИО5 дал ей указание подготовить зарплатную ведомость о перечислении механику Данные изъяты» ФИО11 №5 10 000 рублей, которую направить ему (ФИО5) в виде электронного файла на электронную почту «uchoz-ramzai@mail.ru».

Также не позднее 17.12.2019 года она по указанию ФИО5, находясь в помещении бухгалтерии Данные изъяты точную дату не помнит, в дневное время, с помощью рабочего компьютера подготовила зарплатную ведомость о перечислении 10 000 рублей на банковскую карту ФИО11 №5, которую в виде электронного файла направила на вышеуказанную электронную почту.

Каким образом ФИО11 №5 и ФИО43 распорядились денежными средствами, ей не известно.

ФИО11 ФИО11 №48 - специалист по кадрам Данные изъяты подтвердила факты составления по указанию генерального директора приказов и пояснила суду, что по указанию ФИО5 она подготовила приказ №56 «у» от 01.10.2019 года о выделении денежных средств под отчет перечислением на зарплатные банковские карты работников, в том числе, ФИО11 №5, в сумме 17 000 рублей.

Также по указанию ФИО5 она подготовила приказ б/н от 01.12.2019 года о выделении под отчет 14 000 рублей, 10 000 рублей, 15 000 рублей и 10 000 рублей ФИО11 №5 с перечислением на его зарплатную карту, и 52 500 рублей и 45 000 рублей под отчет ФИО43 с перечислением на его зарплатную карту.

После подготовки приказов их должен был подписать ФИО5, после чего передать на исполнение в бухгалтерию.

Изложенные выше показания свидетелей ФИО11 №6, ФИО11 №8, ФИО11 №48 об обстоятельствах изготовления по указанию ФИО5 приказов о перечислении денежных средств на счета работников Общества, под отчет, подтверждаются письменными материалами дела.

Как следует из протокола осмотра предметов от 02.08.2020 года, осмотрена изъятая 20.02.2020 года у генерального директора Данные изъяты ФИО133 сшивка документов «Приказы с 27.03.2017 по 27.01.2020 годы», в которой имеются, в том числе, приказ № 56 "у" от 01.10.2019 года о выделении 17 000 рублей под отчет механику ФИО11 №5 с перечислением на его зарплатную банковскую карту, приказ б/н от 01.12.2019 года о выделении 14 000 рублей, 10 000 рублей, 15 000 рублей, 10 000 рублей под отчет механику ФИО11 №5, с перечислением на его зарплатную банковскую карту, и о выделении 52 500 рублей и 45 000 рублей под отчет заведующему мастерской ФИО43, с перечислением на его зарплатную банковскую карту (т.1 л.д. 124-129, т.7 л.д.1-10).

Списание со счета Данные изъяты принадлежащих Обществу денежных средств подтверждается протоколом осмотра предметов от 30.06.2021 года, согласно которого осмотрен представленный ПАО «Сбербанк» СD-R диск c выпиской по счету Номер Данные изъяты в которой имеются сведения о списании с указанного счета: 04.10.2019 года 97 000 рублей с основанием «заработная плата по реестру №17 от 04.10.2019 года», 03.12.2019 года – 66 500 рублей с основанием «заработная плата по реестру №36 от 03.12.2019 года», 05.12.2019 года – 60 000 рублей с основанием «заработная плата по реестру №40 от 05.12.2019 года», 17.12.2019 года – 18 000 рублей с основанием «заработная плата по реестру №42 от 17.12.2019 года» (т.12 л.д. 32, т.8 л.д. 87-103).

Аналогичные сведения содержатся в выводах эксперта от 05.04.2022 года № 26, в соответствии с которыми согласно данным представленных документов Данные изъяты со счета Общества Номер в ПАО Сбербанк в качестве заработной платы на счета ФИО11 №5 и ФИО43 перечислены денежные средства в общей сумме 163 500 рублей, в том числе:

на счет ФИО11 №5 №<***> в общей сумме 66 000 рублей, из которых по реестру №17 от 04.10.2019 года – 17 000 рублей, по реестру №36 от 03.12.2019 года – 14 000 рублей, по реестру №37 от 03.12.2019 года – 10 000 рублей, по реестру №40 от 05.12.2019 года – 15 000 рублей, по реестру №42 от 17.12.2019 года - 10 000 рублей,

на счет ФИО43 № <***> в общей сумме 97 500 рублей, из которых по реестру №36 от 03.12.2019 года - 52 500 рублей, по реестру №40 от 05.12.2019 года - 45 000 рублей (т.6 л.д.76-89).

Сведения о поступлении на счета работников Данные изъяты ФИО43, ФИО11 №5 указанных выше денежных средств содержатся в протоколе осмотра предметов от 25.03.2021 года, согласно которого осмотрен файл, представленный ПАО Сбербанк, содержащий выписки:

- по счету №<***>, открытому 21.09.2017 года в дополнительном офисе ПАО Сбербанк №8624/7771 по адресу: <...> на имя ФИО11 №5 В выписке отражены операции по зачислению денежных средств: 04.10.2019 года 17 000 рублей, 03.12.2019 года - 14 000 рублей и 10 000 рублей, 06.12.2019 года – 15 000 рублей, 17.12.2019 года – 10 000 рублей по основанию «зачисление на вклад /счет по поручению клиента», и по снятию указанных денежных средств в банкоматах ПАО Сбербанк по банковской карте №427948xxx8387: 06.10.2019 года, 04.12.2019 года, 13.12.2019 года; суммы и даты зачисления и снятия денежных средств соответствуют изложенным в приговоре,

- по счету №<***>, открытому 01.08.2018 года в отделении ПАО Сбербанк № 8624/80 по адресу: <...> на имя ФИО43 В выписке отражены операции по зачислению денежных средств: 03.12.2019 года 52 500 рублей, 05.12.2019 года – 45 000 рублей по основанию «зачисление на вклад /счет по поручению клиента», и по снятию указанных денежных средств в банкоматах ПАО Сбербанк по банковской карте №546948xxx0700: 03.12.2019 года и 07.12.2019 года; суммы и даты зачисления и снятия денежных средств соответствуют изложенным в приговоре (т.8 л.д. 207-234).

Из представленных ПАО «Сбербанк» 18.03.2021 года реестров заработной платы следует, что с расчетного счета Данные изъяты» Номер (создатель и отправитель реестров ФИО5) в качестве заработной платы поступили денежные средства:

- на счет ФИО11 №5 № <***>: по реестру № 17 от 14.10.2019 года – 17 000 рублей, по реестру № 37 от 03.12.2019 года – 10 000 рублей, по реестру № 36 от 03.12.2019 года – 14 000 рублей, по реестру № 40 от 05.12.2019 года – 15 000 рублей, по реестру № 42 от 17.12.2019 года – 10 000 рублей.

- на счет ФИО43 № <***>: по реестру № 36 от 03.12.2019 года – 52 500 рублей, по реестру № 40 от 05.12.2019 года – 45 000 рублей (т.6 л.д.70,71-73).

Показания свидетелей ФИО11 №5, ФИО43, ФИО11 №6, ФИО11 №8, ФИО11 №48, письменные материалы дела опровергают доводы стороны защиты об отсутствии указаний со стороны ФИО5 о подготовке приказов о выплате ФИО11 №5 и ФИО55 денежных средств под отчет с перечислением на зарплатные банковские карты.

По мнению суда подсудимый ФИО5, будучи заинтересованным в исходе дела, сознательно умалчивает об обстоятельствах совершенного им преступления.

По совершению 23.12.2019 года присвоения принадлежащих Данные изъяты денежных средств в сумме 74 000 рублей, переданных под отчет работнику Данные изъяты» ФИО11 №5, вина ФИО5 подтверждается следующими доказательствами.

Из показаний свидетеля ФИО11 №5 – механика Данные изъяты в судебном заседании следует, что по указанию ФИО5 он 23.12.2019 года, в период с 08 часов до 16 часов, получил в кассе Данные изъяты 74 000 рублей, под отчет.

В этот же день, не позднее 16 часов, указанные денежные средства он передал ФИО5 около дома последнего по адресу: Адрес . Указание о получении денежных средств под отчет и их передаче он получил от ФИО5 23.12.2019 года, либо накануне 22.12.2019 года.

За полученные денежные средства он по указанию ФИО5 отчитался путем составления авансового отчета № 200 от 23.12.2019 года. Отчет был заполнен им собственноручно. В отчете имеются подписи генерального директора и главного бухгалтера. К данному отчету он приложил фиктивный товарный чек № 10987 от 23.12.2019 года на 77 370 рублей от Данные изъяты на приобретенные товарно - материальных ценностей. Фактически данный товар он не приобретал. В товарном чеке имеется подпись сотрудника магазина ФИО11 №17, который и передал ему чек. Также в товарном чеке имеется подпись кладовщика Данные изъяты ФИО11 №7, однако та фактически товар не принимала.

Показания свидетеля ФИО11 №5 о предоставлении к авансовому отчету фиктивного товарного чека Данные изъяты согласуются с показаниями свидетеля ФИО11 №17 – менеджера Данные изъяты который подтвердил, что в товарном чеке Данные изъяты №10987 от 23.12.2019 года на 77 370 рублей рукописные записи и подпись выполнены им, а также пояснил, что по просьбе работника Данные изъяты ФИО11 №5 неоднократно передавал тому заполненные товарные чеки без фактического приобретения товара.

О получении ФИО11 №5 по указанию ФИО5 денежных средств в сумме 74 000 рублей в кассе Данные изъяты и последующее составление в обоснование произведенных затрат авансового отчета также пояснила в судебном заседании свидетель ФИО11 №6 – главный бухгалтер Данные изъяты из показаний которой следует, что 23.12.2019 года, либо 22.12.2019 года, в рабочее время, генеральный директор Общества ФИО5 дал указание кому-то из сотрудников бухгалтерии о выдаче денежных средств из кассы под отчет ФИО11 №5 Денежные средства были выданы 23.12.2019 года в рабочее время, с 08 часов до 16 часов.

В дополнение пояснила, что на даты назначения ФИО5 на должность генерального директора Данные изъяты и увольнения инвентаризация товарно-материальных ценностей и денежных средств не проводилась, акты не подписывались. На момент назначения ФИО5 недостачи товарно-материальных ценностей и денежных средств не имелось. О факте недостачи после увольнения ФИО5 ей стало известно в связи с возбуждением уголовного дела.

Оснований сомневаться в достоверности показаний свидетелей ФИО43, ФИО11 №6, ФИО11 №17 у суда не имеется, поскольку они являются последовательными, согласующимися с письменными материалами дела, а потому суд принимает их за основу при вынесении решения по делу. Оснований для оговора ФИО5 указанными лицами судом не установлено.

Так, показания свидетелей о получении ФИО11 №5 денежных средств в кассе именно по указанию ФИО5 подтверждаются также протоколами осмотра предметов от 29.01.2021 года, 02.02.2021 года, из которых следует, что в ходе осмотра принадлежащего ФИО5 ноутбука «Аsus», изъятого 30.12.2020 года в ходе обыска в квартире по месту жительства подсудимого, обнаружен файл - расходный кассовый ордер от 23.12.2019 на 74 000 рублей ФИО11 №5 (т.8 л.д. 109-115, 148-150, 178).

Из выводов эксперта от 18.03.2022 года № 27 следует, что согласно карточке счета 50 («Касса») Данные изъяты в кассе имелись денежные средства в размере, достаточном для выдачи ФИО11 №5 под отчет на хозяйственные нужды 23.12.2019 года по РКО № 00БП-000812 от 23.12.2019 года 74 000 рублей (т.5 л.д. 225-254).

Вопреки доводам подсудимого и его защитника, свидетель ФИО11 №5 в судебном заседании подтвердил факт передачи ФИО5 74 000 рублей 23.12.2019 года, в период с 08 часов до 16 часов, около Адрес , а доводы подсудимого об обратном суд расценивает как позицию защиты, продиктованную стремлением избежать ответственности за содеянное.

Помимо изложенного вина ФИО5 в совершении присвоения и растраты вверенного ему имущества, принадлежащего АО «Учхоз «Рамзай» ПГСХА», при изложенных в приговоре обстоятельствах подтверждается следующими доказательствами, исследованными в судебном заседании.

Так, из оглашенных в соответствии с п.1 ч.2 ст. 281 УПК РФ в связи со смертью показаний свидетеля ФИО43 – заведующего мастерской Данные изъяты данных в ходе предварительного расследования, следует, что с 2017 года ФИО5 начал давать ему указания фиктивно оформлять в кассе расходные кассовые ордера на указанные ФИО5 суммы, за которые отчитываться фиктивными документами, которые представлять в кассу вместе с авансовыми отчетами. Он понимал, что ФИО5 дает ему незаконные указания, но боялся ослушаться, так как опасался, что ФИО5 может его уволить.

По указанию ФИО5 он получал в кассе различные суммы денежных средств. Указания от ФИО5 он получал в ходе личных бесед, телефонных разговоров, через бухгалтера ФИО11 №8 О получении в кассе денежных средств он подписывал расходный кассовые ордера, после чего передавал деньги ФИО5

Также ФИО5 давал ему указания подписывать в кассе расходные кассовые ордера на определенные суммы без фактического получения денежных средств. При этом ФИО5 пояснял, что необходимо будет отчитаться товарными чеками без фактического приобретения товара. ФИО5 не говорил, где конкретно приобрести товарные чеки, поручал решение данного вопроса ему. Он (ФИО131) доводил до сведения ФИО5, что не всегда может бесплатно получить товарные чеки без фактического приобретения товара, на что ФИО5 говорил взять деньги из кассы и отчитаться как на приобретение запасных частей, что он и делал. Отчитывался он, в основном, в конце месяца, указывая о приобретении запасных частей для автомобильной, грузовой, самоходной техники Данные изъяты Иные затраты указать не мог, так как он являлся заведующим мастерской.

По поводу предъявленных ему следователем авансовых отчетов может пояснить, что отчеты он составлял собственноручно и прикладывал к ним фиктивные товарные чеки на приобретение товарно-материальных ценностей, которые он фактически не приобретал. Указания об этом ему давал генеральный директор ФИО5

На каждом товарном чеке имеются записи карандашом, с указанием фамилий и марки трактора, на который необходимо списать товарно-материальные ценности. Эти надписи делались для кладовщика, которая выписывала накладные на товарно-материальные ценности. В накладных должны расписаться работник, на которого списывался товар, а также главный бухгалтер и генеральный директор. Указанные лица знали, что фактически товарно-материальных ценностей не имеется, но подписывали документы, так как действовали по указанию ФИО5 и боялись, что ФИО5 может их уволить. Товарные чеки от ИП ФИО11 №3 выдавал по его просьбе ФИО11 №3 Товарные чеки, заполненные им (ФИО131) лично, на которых имеется оттиск печати ИП ФИО11 №3, либо ФИО11 №3, он приобретал около автозаправочной станции на трассе М5 в районе р.п. Мокшан Пензенской области. Чеки он приобретал у мужчины, данные которого не знает, за денежные средства, которые входили в общую сумму, указанную в чеке. Он называл мужчине сумму, на которую необходим товарный чек, указывал, от кого именно сделать оттиск печати, а на следующий день мужчина передавал ему незаполненный товарный чек с печатью организации. Каким способом тот изготавливал оттиски печати, ему не известно. Он может узнать товарные чеки, имеющиеся в предъявленных ему авансовых отчетах, выданных лично ФИО11 №3 без фактического приобретения товара, так как он точно помнит товар, который приобретал, а также на данных чеках имеются цены значительно выше 20 000 рублей. При фактическом приобретении товара данную сумму наличными в кассе ему не выдавали, поскольку товар свыше 20 000 рублей приобретался по безналичному расчету. Поэтому он легко может разграничить реальные и фиктивные товарные чеки. Насколько он помнит, по его просьбе ФИО11 №3, когда печатал товарные чеки, завышал суммы за товар, так как ему нужно было подобрать определенную сумму, за которую отчитаться.

Фиктивные товарные чеки, на которых имеется печать ИП ФИО6, заполнял он лично и ставил подпись. Пустые бланки с оттиском печати ИП ФИО6 ему передавала продавец ФИО20 в магазине «Автозапчасти» в с.Рамзай на трассе М-5 Урал. Он заполнял товарные чеки, указывая товар и суммы, которые считал необходимыми, и которые ему необходимо было указать, чтобы отчитаться в авансовом отчете. Имелся ли в магазине товар, который он указывал в товарных чеках, ему не известно. Товарные чеки Данные изъяты ИП ФИО11 №4, он заполнял собственноручно и ставил подпись. Все фиктивные товарные чеки от указанных организаций он приобретал у неизвестного мужчины ранее указанным способом. Названия данных организаций ему известны, так как у них приобретался товар, возможно, по безналичному расчету, возможно, ему просто были знакомы наименования данных организаций.

Каких-либо наличных денежных средств от ФИО5 он не получал, неофициально заработную плату и премии ему не выплачивали.

Также по указанию ФИО5 он мог получить в кассе Общества денежные средства, которые выплатить сотрудникам их хозяйства. Данные денежные средства предназначались для оформления медицинских справок, небольших компенсационных выплат, выплаты заработной платы сотрудникам, которые официально не числились в Данные изъяты Он по указанию ФИО5 шел в кассу и получил денежные суммы. При этом он говорил всем расписаться в его блокноте.

На протяжении трех лет он по указанию директора осуществлял ремонт коробки тракторов Т-150, привлекая сторонних специалистов без заключения договоров. Стоимость ремонта одной коробки составляла 65 000 рублей, а всего их было отремонтировано 2 штуки. Денежные средства для оплаты он брал в кассе с разрешения ФИО5, а отчитывался фиктивной документацией. Даты отчетов не помнит, когда точно ремонтировались коробки, тоже забыл.

Пояснил, что фиктивные товарные чеки находятся в следующих предъявленных ему следователем на обозрение авансовых отчетах:

- в отчете № 128 от 22.08.2018 года – чеки от 20,19,17,15 августа 2019 года от ИП ФИО11 №4, ИП ФИО6, ИП ФИО11 №3 на общую сумму 123 055 рублей;

- в отчете № 133 от 28.08.2018 года - чек от 22.08.2018 года на сумму 32995 рублей от ИП ФИО11 №3;

- в отчете № 144 от 05.09.2018 года - чеки от 03,04 сентября 2018 года на общую сумму 137 615 рублей от ИП ФИО11 №3;

- в отчете №151 от 20.09.2018 года - чеки от 12,14,13,19 сентября 2018 года на общую сумму 207 592 рубля от ИП ФИО11 №3;

- в отчете №157 от 27.09.2018 года - чек от 23.09.2018 года на 17 491 рубль от ИП ФИО6;

- в отчете № 164 от 05.10.2018 года - чек от 05.10.2018 года на сумму 32 952 рубля от ИП ФИО11 №3;

- в отчете № 166 от 15.10.2018 года – чек от 15.10.2018 года на сумму 16 570 рублей от ИП ФИО11 №3;

- в отчете № 204 от 19.12.2018 года - чеки от 07,12,17,18 декабря 2018 года на общую сумму 240 045 рублей от ИП ФИО11 №3;

- в отчете № 205 от 19.12.2018 года - чек от 15.12.2018 года на 25900 рублей от ИП ФИО11 №3;

- в отчете № 1 от 10.01.2019 года – чек от 15.12.2018 года на 54 300 рублей от ИП ФИО11 №3;

- в отчете № 4 от 28.01.2019 года – чеки от 14,18,24,26 января 2019 года на общую сумму 170830 рублей от ИП ФИО6, ИП ФИО11 №3;

- в отчете №12 от 15.02.2019 года – чеки от 12,14 февраля 2019 года на общую сумму 54900 рублей от ИП ФИО11 №3;

- в отчете №24 от 06.03.2019 года – чеки от 13 февраля, 05 марта 2019 года на общую сумму 64635 рублей от ИП ФИО11 №3;

- в отчете №27 от 18.03.2019 года – чек от 16.03.2019 года на сумму 425 рублей от ИП ФИО6;

- в отчете № 38 от 12.04.2019 года – чеки от 08,10 апреля 2019 года на общую сумму 163630 рублей от ИП ФИО11 №3;

- в отчете №52 от 13.05.2019 года – чеки от 06,08 мая 2019 года на общую сумму 143625 рублей от ИП ФИО11 №3;

- в отчете № 69 от 17.06.2019 года – чек от 05.06.2019 года на сумму 65535 рублей от ИП ФИО11 №3;

- в отчете №70 от 17.06.2019 года – чек от 03.06.2019 года на сумму 25925 рублей от ИП ФИО11 №3;

- в отчете № 86 от 15.07.2019 года – чек от 24.06.2019 года на сумму 77 000 рублей от ИП ФИО11 №3;

- в отчете № 124 от 06.09.2019 года – чеки от 02,22 августа 2019 года на общую сумму 102720 рублей от ИП ФИО6, ИП ФИО11 №4;

- в отчете №129 от 19.09.2019 года – чеки от 26 февраля, 05,14 марта, 23 мая, 18 сентября 2019 года на общую сумму 75 300 рублей от ИП ФИО11 №3, Данные изъяты

- в отчете № 151 от 17.10.2019 года – чек от 17.10.2019 года на сумму 58800 рублей от Данные изъяты

- в отчете № 155 от 22.10.2019 года – чеки от 10,16,17,18,25,27 сентября 2019 года на общую сумму 250 000 рублей от ИП ФИО11 №3;

- в отчете № 157 от 24.10.2019 года – чеки от 18,21,22 октября 2019 года на общую сумму 116 700 рублей от ИП ФИО6, Данные изъяты

- в отчете № 168 от 18.11.2019 года – чеки от 10,14,18,23,24,25 октября 2019 года на общую сумму 200 000 рублей от Данные изъяты

- в отчете №181 от 03.12.2019 года – чеки от 05,07,11,12,15,18,20,22,25,26,27 ноября 2019 года на общую сумму 505600 рублей от Данные изъяты

- в отчете №184 от 06.12.2019 года – чеки от 18,20,21 ноября 2019 года на общую сумму 120 000 рублей от Данные изъяты

- в отчете № 189 от 12.12.2019 года – чеки от 01,04,05,09,10,11,12 декабря на общую сумму 300 000 рублей от Данные изъяты Данные изъяты», ИП ФИО11 №3;

- в отчете № 192 от 17.12.2019 года – чеки от 16,17,19,23 декабря 2019 года на общую сумму 46230 рублей от ИП ФИО6, ИП ФИО11 №3;

- в отчете № 193 от 19.12.2019 года – чеки от 01,03 декабря 2019 года на общую сумму 44 000 рублей от ИП ФИО11 №3;

- в отчете № 194 от 20.12.2019 года – чек от 20.12.2019 года на сумму 64992 рубля от Данные изъяты

- в отчете № 199 от 23.12.2019 года – чек от 23.12.2019 года на сумму 30 000 рублей от Данные изъяты

Товарно-материальные ценности, указанные в данных товарных чеках, он в указанных организациях не приобретал. В каждом товарном чеке имеется подпись кладовщика ФИО11 №7, однако она фактический данный товар не принимала (т.2 л.д.150-161, 162-164).

Об аналогичных обстоятельствах приобретения запасных частей для сельскохозяйственной техники, получения от генерального директора Данные изъяты ФИО5 указаний о составлении авансовых отчетов с представлением фиктивных товарных чеков, о якобы приобретении запасных частей для сельскохозяйственной техники, оприходовании товарно-материальных ценностей, оформлении в кассе Общества расходных кассовых ордеров, пояснил в судебном заседании свидетель ФИО11 №5 – механик Данные изъяты

Из показаний свидетеля ФИО11 №5 также следует, что все денежные средства, за которые он отчитывался фиктивными товарными чеками в авансовых отчётах, он передавал наличными ФИО5, либо по указанию ФИО5 подписывал расходные кассовые ордера, по которым денежные средства фактически не получал. Он понимал, что указания ФИО5 являются незаконными, но боялся ослушаться, так как опасался, что ФИО5 может его уволить.

На личные нужны денежные средства Данные изъяты он не тратил. После назначения на должность генерального директора Потерпевший №1, они с ФИО43 рассказали, какие указания им давал ФИО5, после чего Потерпевший №1 написал заявление.

По поводу предъявленных ему в ходе предварительного расследования авансовых отчетов может пояснить, что по указанию генерального директора ФИО5 он представлял к данным авансовым отчетам фиктивные товарные чеки.

Так, фиктивные товарные чеки находятся в следующих авансовых отчетах:

- в отчете №161 от 30.09.2018 года – чеки от 04,06,08,09,16,17,19,26, 29,30 сентября 2018 года на общую сумму 612030 рублей от ИП ФИО11 №2, ИП ФИО18 Н.М., ООО Данные изъяты ИП ФИО11 №3, ИП ФИО11 №4;

- в отчете № 179 от 30.10.2018 года – чеки от 17,26,28 октября 2018 года на общую сумму 171 480 рублей от ИП ФИО11 №3;

- в отчете № 187 от 16.11.2018 года – чеки от 04,06,09, 12,16 ноября 2018 года на общую сумму 195700 рублей от ИП ФИО11 №3, ООО «Данные изъяты ИП ФИО11 №2;

- в отчете № 208 от 28.12.2018 года – чеки от 05,07,12,19,20,24,25,26 декабря 2018 года на общую сумму 567780 рублей от ИП ФИО11 №3;

- в отчете №7 от 30.01.2019 года – чеки от 05,09,14,17,21,22,24,28,30 января 2019 года на общую сумму 569705 рублей от ИП ФИО11 №3, ИП ФИО11 №2;

- в отчете №15 от 26.02.2019 года – чеки от 02,05,15,20,26 февраля 2019 года на общую сумму 510680 рублей от ИП ФИО11 №3;

- в отчете № 44 от 26.04.2019 года – чеки от 03,05,09,10,14,18,19,23,25 апреля 2019 года на общую сумму 448075 рублей от ИП ФИО11 №1, ИП ФИО11 №2, ИП ФИО11 №3, ООО «Данные изъяты

- в отчете № 72 от 25.06.2019 года – чеки от 10.06.2019 года на общую сумму 117660 рублей от ИП ФИО11 №3;

- в отчете № 53 от 21.05.2019 года – чеки от 06,10,14,17,21 мая 2019 года на общую сумму 376 000 рублей от ИП ФИО11 №3;

- в отчете №92 от 18.07.2019 года – чеки от 02,03,05,06,08,13,15,17 июля 2019 года на общую сумму 631527,50 рублей от Данные изъяты

- в отчете №120 от 31.08.2019 года – чеки от 01,07,09,26 августа 2019 года на общую сумму 199370 рублей от Данные изъяты

- в отчете № 142 от 30.09.2019 года – чеки от 02,04,05,07,09,12,13,16,18, 19,20,21,22,24,28,29,30 сентября 2019 года на общую сумму 606471 рубль от Данные изъяты», ИП ФИО11 №2,

- в отчете №154 от 18.10.2019 года – чеки от 01,02,05,08,09,16,18 октября 2019 года на общую сумму 310985,50 рублей от ООО «Пензаагрозапчасть»;

- в отчете №177 от 30.11.2019 года – чеки от 01,06,07,08,11,13,14,15,18, 19,27,28,30 ноября 2019 года на общую сумму 565286 рублей от Данные изъяты

- в отчете № 197 от 22.12.2019 года – чеки от 02,03,09,11,13,14,17,18,19, 20,20,21 декабря 2019 года на общую сумму 745659 рублей от Данные изъяты

Указанные в чеках товарно-материальные ценности он в данных организациях не приобретал. В каждом товарном чеке имеется подпись кладовщика ФИО11 №7, однако она фактический товар не принимала.

Все денежные средства, за которые он отчитывался вышеуказанными чеками в авансовых отчетах, он передавал наличными ФИО5, либо по указанию ФИО5 подписывал расходные кассовые ордера, но фактически не получал указанные в ордерах денежные средства, то есть ему нужно было в конце месяца отчитаться за общую сумму, которая была в расходных кассовых ордерах. В конце месяца он делал выверку по реально приобретенным запасным частям для техники, которая реально была потрачена в магазинах. Указанную сумму он вычитал из общей суммы, якобы полученной им в кассе за отчетный период, которую он либо получал и передавал ФИО5, либо не получал вообще, но расходный кассовые ордера подписывал. На разницу в сумме он должен был отчитаться в бухгалтерии, и именно на эту сумму он представлял фиктивные товарные чеки.

Не помнит от кого и когда он получал товарные чеки с оттисками печатей от ИП ФИО11 №2, ИП ФИО18 Н.М., ИП ФИО6, которые заполнены им собственноручно.

Товарные чеки от ИП ФИО11 №4 он получал от ФИО43 Товарно-материальные ценности по данным чекам не приобретались ни им, ни ФИО43 Откуда и когда ФИО43 получал данные фиктивные чеки, ему не известно.

Напечатанные товарные чеки, на которых имеются оттиски печати ИП ФИО11 №3 и подписи ФИО11 №3 выдавались ему лично ФИО11 №3 по его просьбе без фактического приобретения товара. Напечатанные товарные чеки, на которых имеются оттиски печати Данные изъяты а также подписи сотрудников магазина, ему выдавали по его просьбе сотрудники магазина ФИО19 А.В., ФИО11 №17, ФИО21 В.А. без фактического приобретения товара.

Товарные чеки с оттисками Данные изъяты которые заполнял он лично, по его просьбе ему выдавали незаполненными в магазине Данные изъяты

Незаполненные бланки товарных чеков с оттисками печати ИП ФИО18 Н.М., ИП ФИО11 №2 он передавал кладовщику ФИО11 №47, агроному ФИО11 №25, заведующему мастерской ФИО43 Для чего товарные чеки нужны были ФИО11 №47 и ФИО11 №25, он не знает. Ему известно, что ФИО43 отчитывался данными чеками за денежные средства, которые передавал ФИО5

Когда в Данные изъяты был назначен новый генеральный директор Потерпевший №1, они с ФИО43 рассказали, какие указания им давал ФИО5, после чего Потерпевший №1 обратился с заявлением в полицию.

Показания свидетелей ФИО43 и ФИО11 №5 о составлении ими по указанию ФИО5 авансовых отчетов с предоставлением фиктивных товарных чеков, по которым товарно-материальности ценности фактически не приобретались, подтверждаются показаниями свидетелей и письменными материалами дела.

Как следует из протоколов осмотра предметов от 02.08.2020 года, 14.10.2020 года, 24.05.2021 года, осмотрены изъятые 20.02.2020 года в помещении кабинета генерального директора Данные изъяты Потерпевший №1 авансовые отчеты АО Данные изъяты с приложениями за 2018 год, 2019 год, содержащие товарные чеки на приобретение запасных частей для сельскохозяйственной техники, оформленные от имени индивидуальных предпринимателей и организаций, и на которые свидетели ФИО43 и ФИО11 №5 указали как на фиктивные чеки (т.1 л.д. 124-129, т.7 л.д. 23-25, 29-32, 33-101).

ФИО11 ФИО11 №7 пояснила в судебном заседании, что примерно с 2013 года она работала кладовщиком в Данные изъяты в соответствии со своими обязанностями принимала запасные части к сельскохозяйственной технике, выписывала их, передавала водителям. Её рабочее место находилось в гараже на территории Данные изъяты Её непосредственными руководителями являлись механик ФИО11 №5 и генеральный директор.

Порядок её работы был следующий: механик или заведующий мастерской привозили накладные на покупку товарно-материальных ценностей и товарные чеки. После того, как она пересчитает товарно-материальные ценности, она расписывалась и указывала свою фамилию на товарном чеке и накладной. Наименование всех поступающих запасных частей она записывала в журнал. Механик ФИО11 №5 или заведующий мастерской ФИО55 давали ей указание расписать запасные части на водителей. После этого она выписывала требование, в котором указывала фамилию водителя, наименование и количество запасных частей, подлежащих передаче данному работнику. При получении запасных частей работник расписывался в требовании. На всех авансовых отчетах за период с 2017 по 2019 годы имеется её подпись, однако после того, как ФИО5 был назначен на должность генерального директора, запасные части для техники ей не поступали, она их не видела, но выполняла обычную процедуру прихода и расхода запчастей, поэтому бывали случаи, что она не выдавала водителям запчасти, но требования они подписывали. Когда она подписывала товарные чеки, но не принимала товарно-материальные ценности, понимала, что это неправильно, но делала это по указанию ФИО43 и ФИО11 №5

Из показаний свидетелей ФИО11 №9, ФИО11 №10 – трактористов, ФИО11 №11 и оглашенных в соответствии с ч.1 ст. 281 УПК РФ показаний свидетеля ФИО11 №53 – водителей Данные изъяты следует, что их непосредственным руководителем является агроном ФИО11 №25 Ранее, в случае необходимости приобретения запасной части на трактор, они обращались к ФИО11 №25, ФИО43 или ФИО11 №5 Если поломка произошла в поле, сломанную запасную часть передавали ФИО43 или ФИО11 №5, которые привозили новые запасные части. Иногда запчасти выдавала кладовщик ФИО11 №7, которая предоставляла требование с указанием перечня выданных запасных частей. Они не могут с уверенностью сказать, что получали все запасные части, указанные в требовании, так как требования читали не всегда (т.3 л.д. 150-151).

Согласно протокола осмотра предметов от 02.08.2020 года, осмотрены изъятые 20.02.2020 года в помещении кабинета генерального директора Данные изъяты Потерпевший №1 книги учета материальных ценностей на складе с 20.06.2016 года по 14.09.2018 года, с 14.11.2018 года по 20.02.2020 года, в которых перечислены товарно-материальные ценности, поступившие на склад, в том числе, указанные в фиктивных чеках, представленных ФИО43 и ФИО11 №5 (т.1 л.д. 124-129, т.7 л.д. 1-10).

Из показаний свидетеля ФИО11 №1, данных в ходе предварительного расследования и оглашенных судом в соответствии с ч.1 ст. 281 УПК РФ следует, что с 18.10.2007 года он зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя. С указанного времени он осуществляет свою деятельность в магазине «Спецтехника» по адресу: <...>. Реализация товара осуществляется за наличный расчет, бухгалтерская документация не ведется. Примерно весной 2006 года он приехал в г. Пензу с целью закупки деталей для сельхозтехники. Больше в г.Пензе он никогда не был. На территории Пензенской области у него не имеется магазинов, в которых осуществляется реализация запасных частей для сельскохозяйственной техники. ФИО11 №5, ФИО43, ФИО5 ему не знакомы, Данные изъяты ему не известно, договорных отношений с данным Обществом у него никогда не имелось. Бланки товарных чеков своего ИП он никому не передавал ввиду их отсутствия. Каким образом его личные данные оказались у АО Данные изъяты ему не известно (т.3 л.д. 77-79)

Согласно выписки из единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей от 01.09.2020 года ФИО11 №1 зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя. Основным видом деятельности является торговля автомобильными деталями, узлами и принадлежностями (т.11 л.д.234-235).

Из оглашенных в соответствии с ч.1 ст. 281 УПК РФ с согласия сторон показаний свидетеля ФИО11 №2 следует, что с 2000 года по 2006 год она была зарегистрирована в качестве индивидуального предпринимателя. Основным видом деятельности ИП ФИО11 №2 являлась оптовая торговля запасными частями для сельскохозяйственной техники. Магазина не имелось, так как она продавала товар оптом и только по безналичному расчету. Продажа осуществлялась постоянным клиентам. ФИО43, ФИО11 №5, ФИО5 ей не знакомы. ИП ФИО11 №2 никогда не осуществляла оптовую продажу запасных частей для сельскохозяйственной техники Данные изъяты Пустые бланки товарных чеков с оттисками печати ИП ФИО11 №2 она никому не передавала. У неё вообще не имелось бланков товарных чеков, так как продажа товара осуществлялась только по безналичному расчету. Оттиск печати ИП ФИО11 №2 она никому не передавала. После того, как она прекратила деятельность ИП ФИО11 №2, печать была уничтожена (т.3 л.д. 72-73).

Согласно выписки из единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей от 27.07.2020 года ФИО11 №2 с 13.07.2000 года до 05.06.2006 года была зарегистрирована в качестве индивидуального предпринимателя. Основным видом деятельности являлась оптовая торговля автомобильными деталями, узлами и принадлежностями (т.11 л.д.227-230).

ФИО11 ФИО11 №3 пояснил в судебном заседании, что с 2007 года он являлся генеральным директором Данные изъяты с 2018 года зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя. Основным видом деятельности является продажа запасных частей для сельскохозяйственной техники. Торговлю осуществляет из магазина, расположенного по адресу: <...>. Одним из его постоянных клиентов является Данные изъяты Работники данного Общества ФИО43 и ФИО11 №5 с 2007 года приобретали у него (ФИО11 №3) товар за наличный и безналичный расчет. В случае реализации товара за наличный расчет, он (ФИО11 №3) выдавал покупателям товарные чеки. В начале 2017 года к нему начали обращаться ФИО11 №5 и ФИО43 с просьбой напечатать чеки на определенные суммы без фактического приобретения товара, при этом поясняли, что им не хватает для отчета. Поскольку он давно с ними знаком, он печатал товарные чеки на рабочем компьютере, ставил свою подпись и оттиск печати ИП ФИО11 №3 По прошествии времени ему сложно сказать, сколько раз указанные сотрудники обращались к нему с подобной просьбой.

По предъявленным ему товарным чекам, на которые свидетели ФИО43 и ФИО11 №5 указали как на фиктивные, свидетель ФИО11 №3 пояснил, что напечатанные чеки, на которых имеется его подпись и оттиск печати ИП ФИО11 №3, выдавал он, однако не может указать, какие товарные чеки были выданы при реальном приобретении товара, а какие печатаны по просьбе ФИО43 и ФИО11 №5, без реального приобретения товара. Когда ФИО131 и ФИО126 просили товарные чеки на сумму более 100 000 рублей, он мог выдать сразу несколько товарных чеков, без фактического приобретения товара. Сравнить приобретаемый ФИО43 и ФИО11 №5 товар по наличному расчету с бухгалтерской документацией ИП ФИО11 №3 не представляется возможным, так как он не вел должным образом бухгалтерию, бухгалтера у него не имеется.

По другим предъявленным ему товарным чекам ИП ФИО11 №3 свидетель пояснил, что рукописные записи и подписи выполнены не им. Данные чеки он не выдавал сотрудникам Данные изъяты и соответственно товар по ним у ИП ФИО11 №3 не продавался. Продавцы в его магазине никогда не работали. Товар продаёт только он. Где могли приобрести данные товарные чеки ФИО43 и ФИО11 №5, ему не известно. Указанных бланков товарных чеков, где не имеется его подписи, у него никогда не было. Иногда он заполнял собственноручно товарные чеки, например, когда не было электроэнергии, но среди предъявленных ему товарных чеков, заполненных рукописным способом, данных чеков нет. ФИО5 ему не знаком.

Согласно выписки из единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей от 01.09.2020 года ФИО11 №3 с 25.06.2018 года зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя. Основным видом деятельности является торговля автомобильными деталями, узлами и принадлежностями (т. 12 л.д.26-27).

Как следует из протокола осмотра предметов от 14.12.2020 года, осмотрен изъятый 25.11.2020 года в ходе выемки у свидетеля ФИО11 №3 DWD-R диск с архивом базы данных "1 С Бухгалтерия" ИП ФИО11 №3 В ходе осмотра с участием специалистов ЭКЦ УМВД сформированы карточки счета №62 ИП ФИО11 №3 за период с января 2017 года по декабрь 2019 года, в которых отсутствуют записи о продаже запасных частей для сельскохозяйственной техники в даты и на суммы, указанные в товарных чеках, находящихся в авансовых отчетах Данные изъяты на которые свидетели ФИО43 и ФИО11 №5 указывают как на фиктивные товарные чеки (т.7 л.д. 173-175, 182-250, т.8 л.д.1-51).

ФИО11 ФИО11 №15 пояснил в судебном заседании, что примерно с 1998 года его жена зарегистрирована в качестве индивидуального предпринимателя. Основным видом деятельности ИП ФИО6 является торговля автомобильными деталями, узлами и принадлежностями. Торговля осуществляется из магазина «Автозапчасти» по адресу: Пензенская область, Мокшанский район, с. Рамзай, трасса М 5 Урал 613 км. Он (ФИО11 №15) находится в должности продавца у ИП ФИО6 Ранее в магазине работала ФИО132. Продажа товара осуществляется только по наличному расчету. Периодически в магазине приобретают запасные части для сельскохозяйственной техники сотрудники Данные изъяты их анкетные данные он не знает. У ИП ФИО6 никогда не имелось круглой печати, только прямоугольная.

По предъявленным ему товарным чекам ИП ФИО6, на которые ФИО43 и ФИО11 №5 указали как на фиктивные, свидетель ФИО11 №15 пояснил, что данные чеки кто-то подделал, поскольку рукописные записи и подписи от имени продавца выполнены не им. В некоторых чеках указан товар, который в магазине не имелся вообще или продавался по меньшей стоимости. Полагает, что кто-то из продавцов по просьбе работников Данные изъяты выдал чистые бланки товарных чеков с оттисками печати ИП ФИО6, но кто конкретно мог это сделать, не знает. Лично он никогда не выдавал пустые бланки товарных чеков.

У ИП ФИО6 имеется бухгалтерская документация за период до 23.12.2019 года, однако в программе 1С могут быть указаны недостоверные сведения. Данная программа необходима только для выявления остатка товара, а выявить наличие товара и его списание в конкретный промежуток времени не представляется возможным, поскольку бухгалтер могла списать в один день проданный товар, например, за месяц. В магазине ведется тетрадь, в которую вписывается проданный товар, но в настоящее время тетради до 2019 года не сохранились. Его жена ФИО6 фактически не занимается продажей товара в магазине «Автозапчасти», осведомлена о деятельности магазина только с его слов, так как фактически он является руководителем.

Согласно выписки из единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей от 01.09.2020 года ФИО6 зарегистрирована в качестве индивидуального предпринимателя. Дополнительными видами деятельности являются торговля автомобильными деталями, узлами и принадлежностями (т. 12 л.д.28-30).

Из оглашенных в соответствии с п.1 ч.2 ст. 281 УПК РФ в связи со смертью показаний свидетеля ФИО11 №19, данных в ходе предварительного расследования, следует, что с 2003 года она работает в должности главного бухгалтера в Данные изъяты Основным видом деятельности Общества является оптовая продажа сельскохозяйственной техники и запасных частей к ней. В период с января 2017 года по декабрь 2019 года продажа товара осуществлялась только по безналичному расчету. Процедура продажи следующая: клиенты звонят или приходят в офис, осуществляют заказ, после чего выписываются накладные и счет-фактуры. Перечисление денежных средств происходит со счета клиента на счет Данные изъяты либо по предоплате, либо после получения товара. Кассы в Данные изъяты не имеется. При покупке товара товарные чеки никогда не выписываются, поскольку они используются только при наличном расчете. Данные изъяты является клиентом Данные изъяты приобретает товары по безналичному расчету.

По предъявленным ей товарным чекам Данные изъяты на которые ФИО43 указал как на фиктивные, свидетель ФИО11 №19 пояснила, что на товарных чеках имеются оттиски круглой печати Данные изъяты которые не соответствуют оттиску печати Общества. Данные товарные чеки точно не выписывались в Данные изъяты в связи с их отсутствием; рукописные записи и подписи в товарных чеках ей не известны. К некоторым чекам прикреплены кассовые чеки, которые тоже не принадлежат Данные изъяты Кто мог подделать данные чеки, ей не известно. Сотрудники Данные изъяты ФИО11 №5, ФИО43, ФИО5 ей не знакомы (т.3 л.д. 27-28).

Из представленного свидетелем ФИО11 №19 образца оттиска печати Данные изъяты следует, что он не соответствует оттискам печати, имеющимся в товарных чеках от Данные изъяты находящихся в авансовых отчетах Данные изъяты на которые свидетель ФИО43 указал как на фиктивные товарные чеки от Данные изъяты (т.3 л.д. 29-30).

Согласно выписки из единого государственного реестра юридических лиц от 24.01.2022 года основным видом деятельности Данные изъяты является торговля оптовая сельскохозяйственными и лесохозяйственными машинами, оборудованием и инструментами (т.12 л.д.14-21).

Из оглашенных в соответствии с ч.1 ст. 281 УПК РФ с согласия сторон показаний свидетеля ФИО11 №20, данных в ходе предварительного расследования, следует, что с 2007 года он работает в Данные изъяты на должности менеджера. В его должностные обязанности входит разгрузка, прием товара и его продажа. Основным видом деятельности Общества является реализация запасных частей для тракторов и иной сельскохозяйственной техники. Продажа осуществляется как за наличный, так и безналичный расчет. Его рабочее место находится в магазине «Агрозапчасть» по адресу: <...> Октября, д.30.

Одним из постоянных клиентов Данные изъяты является Данные изъяты которое осуществляет сельскохозяйственную деятельность на территории п. Рамзай Мокшанского района Пензенской области. Ему известен сотрудник Общества ФИО11 №5, который часто приобретал запасные части для техники. Когда ФИО11 №5 приобретал товар, он (ФИО21) на рабочем компьютере распечатывал товарный чек, на котором ставил свою подпись и оттиск печати Данные изъяты ФИО56 неоднократно обращался к нему с просьбой напечатать товарный чек без фактического приобретения товара, поясняя, что это необходимо для отчетности. Он по просьбе ФИО11 №5 печатал товарные чеки. При этом ФИО11 №5 указывал сумму, на которую необходимо напечатать чек. Перечень товара, указанного в товарных чеках, выданных без фактического приобретения, соответствовал ассортименту магазина, но цена могла быть иной, поэтому по просьбе ФИО11 №5 он менял цену. Он сразу удалял чеки с рабочего компьютера, чтобы не произошла выгрузка чека в программу «1С Предприятие». Не помнит, сколько точно передал ФИО11 №5 товарных чеков до декабря 2019 года.

Также не исключает, что по просьбе ФИО11 №5 передавал тому пустые бланки товарных чеков с оттиском печати Данные изъяты при этом сам чеки не заполнял.

По предъявленным ему товарным чекам Данные изъяты на которые ФИО11 №5 указал как на фиктивные, свидетель ФИО21 В.А. пояснил, что на части товарных чеков рукописные записи и подписи принадлежат ему. Кем выдавались товарные чеки, на которых отсутствуют рукописные записи, пояснить не может.

Также он не может определить, по каким чекам фактически был приобретен товар, а какие были напечатаны и переданы ФИО11 №5 по просьбе последнего, без фактического приобретения. Полагает, что в бухгалтерской документации Данные изъяты можно определить, какие чеки были проведены, так как если товарный чек не указан в программе, значит, он был выдан по просьбе ФИО11 №5 Учет проданного товара в магазине велся строго. В случае, если отсутствовала возможность сразу напечатать товарный чек на компьютере, чек составлялся от руки, один экземпляр передавали клиенту, второй оставался в магазине для внесения его в программу «1С Предприятие». Сотрудники Данные изъяты ФИО5 и ФИО43 ему не знакомы (т.3 л.д. 32-37).

Свидетели ФИО11 №17 и ФИО19 А.В. - менеджеры Данные изъяты дали в судебном заседании аналогичные показания относительно порядка работы в магазине «Агрозапчасть» и пояснили, что им знаком сотрудник Данные изъяты ФИО11 №5, который приобретает в магазине запасные части для сельскохозяйственной техники. По просьбе ФИО11 №5 они неоднократно выдавали тому пустые бланки товарных чеков с оттиском печати Данные изъяты а также заполненные товарные чеки с оттиском печати, с указанием перечня товара, без его фактического приобретения. Иногда ФИО11 №5 просил передать печать ООО «Пензаагрозапчасть», чтобы поставить оттиски в каких-то документах. Так как они давно знакомы с ФИО11 №5, доверяют ему, передавали тому печать. В соответствии с правилами работы продавцы всегда выписывают товарные чеки, в которых указывают перечень проданного товара, количество, цену. Они всегда ставят свои подписи в товарных чеках, поскольку без подписи они не действительны.

По предъявленным им товарным чекам Данные изъяты на которые ФИО11 №5 указал как на фиктивные, без фактического приобретения товарно-материальных ценностей, свидетели ФИО11 №17 и ФИО19 А.В. пояснили, что на некоторых чеках имеются их рукописные записи и подписи. Не могут пояснить, кем были выданы чеки, в которых отсутствуют рукописные записи.

Согласно выписки из единого государственного реестра юридических лиц от 01.09.2020 года основным видом деятельности Данные изъяты является торговля розничная непродовольственными товарами, в специализированных магазинах (т.12 л.д.22-35).

Из протокола осмотра предметов от 01.08.2020 года, 16.03.2020 года следует, что осмотрены изъятые 20.04.2020 года в помещении рабочего кабинета главного бухгалтера Данные изъяты контрольные ленты кассы и чеки Данные изъяты за 2018-2019 годы, в которых отсутствуют суммы, указанные в товарных чеках от Данные изъяты находящихся в авансовых отчетов Данные изъяты на которые свидетель ФИО11 №5 указал как на фиктивные товарные чеки (т.1 л.д. 160-161, т.6 л.д. 166-167, 169-257).

ФИО11 ФИО11 №4 пояснил в судебном заседании, что с 1995 года он зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя. Основным видом деятельности являлся оптовая и розничная торговля автомобильными деталями. Продажа осуществляется в помещении, расположенном по адресу: <...>. Приобретение товара в магазине возможно как по наличному, так и безналичному расчету. В магазине работают менеджеры по продажам ФИО11 №21 и ФИО11 №22 Он тоже осуществляет продажу товара. С 2017 года в магазине имеется кассовый аппарат, однако кассовые чеки пробиваются не на весь проданный товар. Данные изъяты в том числе, работники Общества ФИО43 и ФИО11 №5 приобретает товар в его магазине. Он не помнит, чтобы указанные лица приобретали товар по наличному расчету.

В случае продажи товара по безналичному расчету работники Данные изъяты» ФИО43 и ФИО11 №5 выбирают в магазине товар, перечень которого он (ФИО124) записывает в журнал, затем выписывает счет на оплату и товарные накладные. Покупатели сначала забирают товар, а затем оплачивают его по безналичному расчету. В случае продажи товара по наличному расчету, он записывает в журнал перечень проданного товара. Иные документы бухгалтерского учета в магазине ИП ФИО11 №4 отсутствуют. Журнал является достоверным источником, по которому можно проверить весь проданный товар за наличный расчет.

По предъявленным ему товарным чекам ИП ФИО11 №4, на которые ФИО43 и ФИО11 №5 указали как на фиктивные, свидетель ФИО11 №4 пояснил, что в чеке от 20.08.2018 года на 14 400 рублей имеется оттиск круглой печати ИП ФИО11 №4 другого образца. Рукописные записи и подписи от имени продавцов выполнены не им и не менеджерами его магазина. Цена на товар, указанная в товарном чеке, превышает цену на товар, имевшийся в магазине в указанную дату.

В товарных чеках от 19.09.2018 года на 49 918 рублей, 26.09.2018 года на 49 684 рубля имеется оттиск прямоугольной печати ИП ФИО11 №4 Бланк товарных чеков такой же, как в их магазине, оттиск печати тот же. Товар, указанный в чеках, имеется в магазине, цены на товар примерно такие же. Продавал он или менеджеры данный товар, сказать не может, так как не помнит. Не исключает, что по просьбе ФИО43 или ФИО11 №5 мог заполнить товарный чек без фактического приобретения товара.

Аналогичные сведения относительно работы в магазине ИП ФИО11 №4 дали в судебном заседании свидетели ФИО11 №21 и ФИО11 №22 В дополнение пояснили, что товарный чек от ИП ФИО11 №4 от 20.08.2018 года на 14 400 рублей в их магазине не выдавался, рукописные записи и подписи от имени продавца выполнены не ими. Товары, указанные в чеках от 19.09.2018 года на 49 918 рублей, 26.09.2018 года на 49 684 рубля, они ни ФИО43, ни ФИО11 №5 по наличному расчету не продавали. Они не могли по просьбе указанных лиц заполнить товарные чеки без фактического приобретения товара. Весь поступивший и проданный товар записывается в журналы. Они выдают товарные чеки, заполненные собственноручно; к компьютеру у них доступ не имеется. Только ФИО11 №4 может распечатать товарный чек с компьютера.

Согласно выписки из единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей от 01.09.2020 года, ФИО11 №4 с 25.10.2004 года зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя. Основным видом деятельности является торговля автомобильными деталями, узлами и принадлежностями (т.11 л.д.231-233).

Как следует из протокола осмотра предметов от 07.02.2021 года, в ходе осмотра изъятого 25.11.2020 года у индивидуального предпринимателя ФИО11 №4 журнала регистрации проданного товара за 2017-2019 годы отсутствуют записи о продаже запасных частей для сельскохозяйственной техники, указанные в товарных чеках от ИП ФИО11 №4, находящихся в авансовых отчетах Данные изъяты на которые свидетели ФИО43 и ФИО11 №5 указали как на фиктивные (т.7 л.д. 163-165, т.8 л.д. 66-73).

Из оглашенных в соответствии с ч.1 ст. 281 УПК РФ с согласия сторон показаний свидетеля ФИО11 №23, данных в ходе предварительного расследования, следует, что она работает менеджером по продажам в Данные изъяты Основным видом деятельности является оптовая и розничная торговля шинами, дисками, аккумуляторами. Общество зарегистрировано в г. Саранске Республика Мордовия. В г. Пензе находится обособленное подразделение Данные изъяты Склад и офис расположен по адресу: <...>. В её обязанности входит оформление первичной документации, прием и продажа товара. Организация работает в основном с юридическими лицами по безналичному расчету, крайне редко бывают продажи по наличному расчету. В офисе имеется онлайн - касса, то есть все продажи по наличному расчету заносятся в программу «1С Предприятие», затем пробивается онлайн-чек, в котором указана дата, время, цена, наименование, количество товара. Ей известно Данные изъяты Также ей знакомы руководитель организации ФИО5 и работник ФИО43 Обычно ФИО43 по телефону сообщал наименование и количество необходимого товара, после чего в адрес Данные изъяты посредством электронной почты направлялся счет на оплату. Затем ФИО43 либо ФИО5 получали товар на складе. Поскольку она работает ежедневно, может точно сказать, что за наличный расчет работники Данные изъяты никогда товар не приобретали.

По поводу предъявленных ей товарных чеков ООО «Мордовская шинная компания», на которые ФИО43 указал как на фиктивные, свидетель ФИО11 №23 пояснила, что в чеках имеется оттиск круглой печати Данные изъяты Однако таких товарных чеков в компании не имеется. Оттиск печати другого образца. Товар, указанный в чеках, имеется у них в продаже, цена примерно такая же, однако в товарных чеках один и тот же вид товара указан по разной цене. Рукописные записи и подписи в чеках ей не принадлежат. Все наличные продажи осуществляет только она. Кто мог подделать товарные чеки от ООО «Мордовская шинная компания», ей не известно. Пустые бланки товарных чеков с оттисками печати Данные изъяты она никому и никогда не выдавала (т.3 л.д.55-56).

Согласно выписки из единого государственного реестра юридических лиц от 24.01.2022 года основным видом деятельности Данные изъяты является торговля оптовыми прочими потребительскими товарами, не включенными в другие группировки (т. 12 л.д.1-5).

Как следует из протокола осмотра места происшествия от 30.11.2020 года, в помещении офиса Данные изъяты по адресу: <...>, на рабочем ноутбуке осмотрена программа "1C Предприятие". В ходе осмотра обнаружены чеки на товар, проданный за наличный расчет в сентябре и октябре 2019 года, в которых отсутствуют записи о продаже запасных частей для сельскохозяйственной техники, указанные в товарных чеках, находящихся в авансовых отчетах Данные изъяты на которые свидетель ФИО43 указал как на фиктивные, а также приобщен оттиск печати Общества, который не соответствует оттискам печати на товарных чеках, находящихся в авансовых отчетах Данные изъяты (т.8 л.д. 81-86).

ФИО11 ФИО11 №24 пояснил в судебном заседании, что он работает в должности главного директора Данные изъяты Основным видом деятельности Общества является торговля запасными частями для сельскохозяйственной техники. До октября 2022 года продажа товара осуществлялась в магазине по адресу: <...>. Там же находился офис. Ему известно Данные изъяты Общество приобретало у них товар по безналичному расчету. Порядок работы с Данные изъяты следующий: сотрудник Общества на основании доверенности обращался к менеджеру, сообщал наименование необходимого товара, подписывал товарную накладную и забирал товар. Затем в адрес Данные изъяты направлялся счет на оплату, и организация осуществляла перечисление денежных средств на счет Данные изъяты В ходе предварительного расследования следователь предъявляла ему товарные чеки Данные изъяты на которых имеется оттиск печати Общества, не соответствующий оттиску печати компании. Данные изъяты осуществляет продажу товара только по безналичному расчету, подобных бланков товарных чеков не имеется. По этой же причине никто из сотрудников магазина не мог передать пустые бланки товарных чеков.

Как следует из выписки из единого государственного реестра юридических лиц от 24.01.2022 года основным видом деятельности Данные изъяты является торговля оптовая сельскохозяйственными и лесохозяйственными машинами, оборудованием и инструментами, включая тракторы (т.12 л.д.6-13).

Из показаний свидетеля ФИО11 №26 в судебном заседании следует, что она работает в магазине Данные изъяты расположенном на 617 км. ФАД М5 Урал на территории Бессоновского района Пензенской области. В её обязанности входит продажа товара. Основным видом деятельности Общества является оптовая и розничная продажа шин. Продажа осуществляется по наличному и безналичному расчету. Ей известно Данные изъяты и сотрудники Общества ФИО43 и ФИО11 №5, так как данные сотрудники приобретали в магазине товар по безналичному расчету. Случаев приобретения ФИО43 и ФИО11 №5 товара по наличному расчету она не помнит.

По предъявленным ей товарным чекам Данные изъяты на которые ФИО43 указал как на фиктивные, свидетель ФИО11 №26 пояснила, что на чеках имеется оттиск печати Общества, который отличается от печати Данные изъяты Рукописные записи и подписи в чеках ей не принадлежат. Подобные товарные чеки в магазине отсутствуют. В случае продажи товара за наличный расчет заполняется другой бланк товарного чека. Поэтому может точно сказать, что предъявленные ей товарные чеки не выдавались в магазине. С ноября 2018 года в магазине ведется тетрадь, в которую она записывает товар, проданный за наличный расчет. Все записи указаны по хронологии. В тетради она указывает дату, наименование товара, количество, цену. В октябре и ноябре 2019 года она не продавала товар за наличный расчет сотрудникам Данные изъяты Тетрадь является достоверным источником, по которому можно проверить весь проданный товар за наличный расчет.

Из представленного свидетелем ФИО11 №26 в ходе предварительного расследования образца товарного чека и оттиска печати Данные изъяты следует, что они не соответствуют товарным чекам и оттиску печати, приложенным к авансовым отчетам Данные изъяты свидетелем ФИО43, на которые последний указал как на фиктивные товарные чеки от Данные изъяты (т. 3 л.д.67-68).

Как следует из протокола осмотра предметов от 07.02.2021 года, осмотрена тетрадь учёта товара, проданного по наличному расчету Данные изъяты изъятая в ходе осмотра места происшествия 30.11.2020 у свидетеля ФИО11 №26, в которой отсутствуют записи о продаже запасных частей для сельскохозяйственной техники, указанных в товарных чеках, находящихся в авансовых отчетах Данные изъяты, на которые свидетель ФИО43 указал как на фиктивные товарные чеки (т.4 л.д. 53, т.8 л.д. 75-77, 78-79).

Согласно выписки из единого государственного реестра юридических лиц от 24.01.2021 года основным видом деятельности Данные изъяты является деятельность агентов по оптовой торговле автомобильными деталями, узлами и принадлежностями (т.11 л.д.236-249).

Все приведенные выше доказательства являются достоверными, получены в соответствии с требованиями уголовно-процессуального закона, а потому учитываются судом в качестве доказательств вины подсудимого и берутся за основу в приговоре.

Заключения экспертов соответствуют требованиям ст.204 УПК РФ, оформлены надлежащим образом, выполнены компетентными специалистами, их выводы являются научно обоснованными, полными и непротиворечивыми, даны на основе конкретных исследований и объективно согласуются с другими доказательствами по делу, а потому суд принимает заключения экспертов как надлежащие доказательства.

Нарушений требований Федерального закона от 12.08.1995 года №144-ФЗ «Об оперативно-розыскной деятельности» при проведении оперативно-розыскных мероприятий в отношении ФИО5 не допущено, результаты оперативно-розыскной деятельности приобщены к материалам уголовного дела в соответствии с требованиями УПК РФ и отвечают требованиям допустимости, относимости и достоверности (т.1 л.д. 118-123, 204-213, 241-241, т.2 л.д. 1-8, 43-49, т.13 л.д. 8-14, 16-19, 24-27).

Каких-либо нарушений норм уголовно-процессуального закона, в том числе, права подсудимого на защиту при сборе доказательств, проведении следственных и процессуальных действий по уголовному делу, которые могли бы стать основанием для признания их недопустимыми в соответствии со ст. 75 УПК РФ, допущено не было.

Исследовав и оценив в совокупности приведенные выше доказательства, с точки зрения относимости, допустимости и достоверности, а в совокупности достаточности для рассмотрения уголовного дела, суд считает, что вина подсудимого в совершении преступления при изложенных в приговоре обстоятельствах нашла свое подтверждение.

В судебном заседании установлено, что ФИО5 совершил хищение вверенных ему денежных средств Данные изъяты с прямым умыслом, корыстным мотивом и преследовал цель хищения чужого имущества.

Также установлено, что имущество Данные изъяты находящееся на расчетном счете Общества, в кассе предприятия и на расчетном счете Данные изъяты которое предназначалось для оплаты в адрес Данные изъяты по договору поставки молока, было вверено ФИО5 и находилось в его правомерном ведении. ФИО5 в силу занимаемой им должности генерального директора Данные изъяты осуществлял полномочия по распоряжению данными денежными средствами, в связи с чем суд приходит к выводу, что на момент совершения преступления ФИО5 был наделён в отношении похищаемого имущества полномочиями по его распоряжению, управлению.

О корыстных побуждениях ФИО5 прямо свидетельствуют совершенные им действия, направленные на противоправное безвозмездное изъятие денежных средств, принадлежащих Данные изъяты

Доводы ФИО5 об отсутствии у него умысла на хищение опровергаются действиями подсудимого, в результате которых он приобрел материальную выгоду в виде похищенного имущества.

Преступление, совершенное подсудимым, является оконченным, поскольку ФИО5 свой умысел на хищение путем присвоения и растраты вверенного ему имущества, принадлежащего Данные изъяты реализовал, завладев денежными средствами, которыми распорядился по своему усмотрению.

Исследованными в судебном заседании доказательствами установлено, что ФИО5 совершил присвоение принадлежащих Данные изъяты денежных средств:

- снятых им с банковской карты, эмитированной к расчетному счету Данные изъяты

- перечисленных со счета Данные изъяты на счета работников Общества ФИО43, ФИО11 №38, ФИО11 №5,

- перечисленных со счета Данные изъяты на счета ФИО43, ФИО11 №5 под отчет и впоследствии переданных ФИО5;

- выданных из кассы Данные изъяты ФИО11 №5 под отчет и впоследствии переданных ФИО5,

поскольку подсудимый совершил безвозмездное противоправное обращение вверенного ему имущества в свою пользу.

Также ФИО5 совершил растрату принадлежащих Данные изъяты денежных средств:

- на оплату товаров для личного пользования в магазинах «Дом Кухни-комфорт», №S242 обособленного подразделения Данные изъяты в салоне дверей «Двернофф» (ИП ФИО41), торговом центре «Леруа Мерлен»,

- на оплату услуг ИП ФИО11 №57 по ремонту личных автомобилей,

поскольку подсудимый противоправно истратил вверенное ему имущество путем его расходования.

Квалифицирующий признак совершения преступления «с использованием своего служебного положения» нашел свое подтверждение в судебном заседании.

Как следует из Устава Данные изъяты утвержденного распоряжением Территориального управления Федерального агентства по управлению государственным имуществом в Пензенской области 22.01.2015 года №10-Р, Устава Данные изъяты утвержденного распоряжением Федерального агентства по управлению государственным имуществом 04.03.2019 года №119-р следует, учредителем Общества является Российская Федерация в лице Федерального агентства по управлению государственным имуществом. Основной вид деятельности животноводство. Руководство текущей деятельностью Общества осуществляется единоличным исполнительным органом (генеральным директором), который избирается на 3 года. Адрес нахождения Общества: <...> «а» (т.11 л.д. 82-134).

Согласно копии распоряжения Территориального управления Федерального агентства по управлению государственным имуществом в Пензенской области от 29.12.2016 года №387-р «О решениях внеочередного общего собрания акционеров Данные изъяты единоличным исполнительным органом – генеральным директором Общества назначен ФИО5 сроком на 3 года с 30.12.2016 года (т.11 л.д. 79-80).

Из копии протокола от 10.02.2017 года № 1 заседания Данные изъяты следует, что члены совета директоров Общества приняли решение утвердить условия трудового договора с единоличным исполнительным органом Данные изъяты - генеральным директором ФИО5 (т.7 л.д. 12).

В соответствии с копией трудового договора генерального директора Данные изъяты от 30.12.2016 года, Уставов Данные изъяты генеральный директор ФИО5 являлся лицом, постоянно осуществляющим организационно-распорядительные и административно-хозяйственные функции в Обществе, был наделен указанными в приговоре полномочиями (т.7 л.д. 13-18).

Исполнение обязанностей генерального директора в Данные изъяты ФИО5 не отрицается.

Согласно п. 29 Постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 30.11.2017 года № 48 «О судебной практике по делам о мошенничестве, присвоении и растрате» под лицами, использующими свое служебное положение при совершении присвоения или растраты, следует понимать должностных лиц, обладающих, в том числе, признаками, предусмотренными п.1 примечаний к ст. 285 УК РФ.

В соответствии с п.1 примечания к ст. 285 УК РФ (в редакции Федерального закона от 13.07.2015 года N 265-ФЗ), действовавшей на момент совершения преступления, должностными лицами признаются, в том числе, лица, постоянно выполняющие организационно-распорядительные, административно-хозяйственные функции в акционерных обществах, контрольный пакет акций которых принадлежит Российской Федерации.

В судебном заседании установлено, что на момент совершения ФИО5 преступления акции Данные изъяты принадлежали Российской Федерации в лице Данные изъяты (доля акций 100% Уставного капитала Общества) (т.19 л.д. 110-111).

Таким образом, ФИО5 в период исполнения обязанностей генерального директора Данные изъяты являлся должностным лицом, поскольку выполнял организационно-распорядительные и административно-хозяйственные функции в акционерном обществе, контрольный пакет акций которого принадлежит Российской Федерации.

Также нашел свое подтверждение в судебном заседании квалифицирующий признак совершения хищения «в особо крупном размере», поскольку сумма похищенных ФИО5 денежных средств, принадлежащих Данные изъяты превышает 1 000 000 рублей.

Вопреки доводам стороны защиты факт изготовления и подписания ФИО5 писем в адрес Данные изъяты о перечислении денежных средств за Данные изъяты на счета указанных в приговоре организаций, индивидуальных предпринимателей, работников Данные изъяты ФИО43, ФИО11 №38, ФИО11 №5 подтверждается показаниями свидетелей ФИО11 №6 – главного бухгалтера Данные изъяты согласно которых составлением и отправкой писем занимался лично ФИО5, так как тот ставил в письмах свою подпись и печать Данные изъяты которая находилась только у ФИО5, а также показаниями свидетеля ФИО11 №63 – главного бухгалтера Данные изъяты из которых следует, что оплата за поставку молока производилась только по личному указанию ФИО5

С учетом показаний свидетелей ФИО11 №6, ФИО11 №63, оснований сомневаться в подлинности подписей ФИО5, содержащихся в письмах, направленных в Данные изъяты не имеется.

При этом ошибочное указание ФИО11 №6 12.09.2018 года о перечислении 150 000 рублей на счет ФИО11 №38, вместо ФИО43, не опровергает факт изготовления писем лично ФИО5, поскольку, как следует из показаний свидетеля ФИО11 №6, она могла готовить письма по указанию ФИО5, после чего направляла письма на электронную почту подсудимого, а тот корректировал их, ставил свою подпись и печать организации, доступ к которой имелся только у ФИО5

Заинтересованность в письмах подтверждается показаниями свидетеля ФИО11 №6, согласно которых после ошибочного перечисления денежных средств на счет ФИО11 №38, ФИО5 интересовался отсутствием денежных средств на счете отца ФИО11 №38 – ФИО43

Также судом установлено, что бланки писем без подписи ФИО5, были обнаружены в ходе осмотра принадлежащего подсудимому ноутбука, изъятого при производстве обыска в жилище ФИО5, что свидетельствует об осведомленности ФИО5 о данных письмах (т.8 л.д. 157-177).

Подлинность документов, обнаруженных в ходе осмотра ноутбука ФИО5, подтверждается также представленными Данные изъяты письмами аналогичного содержания, в которых имеются подпись подсудимого и печать Данные изъяты (т.9 л.д. 109-135).

Кроме этого при вынесении приговора суд учитывает, что отрицая изготовление и направление в адрес Данные изъяты писем о перечислении денежных средств на счета работников Данные изъяты» ФИО11 №5, ФИО43, ФИО11 №38, подсудимый не отрицает оплату на основании писем со счета Данные изъяты за приобретенные им товары и услуги у ИП ФИО41, ИП ФИО11 №57, Данные изъяты».

Суд находит несостоятельными доводы стороны защиты о том, что денежные средства, снятые ФИО5 с банковской карты, эмитированной к расчетному счету Данные изъяты были направлены на нужды Общества, поскольку данные доводы опровергаются исследованными в судебном заседании доказательствами.

Судом установлено, что денежные средства, похищенные ФИО5 с расчетного счета Общества, в том числе, снятые с банковской карты, в кассу Данные изъяты не вносились.

При этом из показаний свидетелей ФИО43, ФИО11 №5, а также свидетеля ФИО11 №25 – агронома Данные изъяты на которые ФИО5 ссылается в своих показаниях, следует, что денежные средства, направленные ими, в том числе, на выплату заработной платы работникам, официально не трудоустроенным в Данные изъяты ремонт сельскохозяйственной техники и приобретение запасных частей у физических лиц, были получены ими в кассе Общества, а не у ФИО5 Данные затраты они впоследствии подтверждали авансовыми отчетами с представлением фиктивных товарных чеков.

Показания свидетелей ФИО43, ФИО11 №5, ФИО11 №25 согласуются с показаниями свидетелей ФИО11 №49, ФИО11 №56, ФИО11 №45, ФИО11 №55, ФИО11 №31 - трактористов и механизатора Данные изъяты из которых следует, что в случае поломки техники они обращались к ФИО43, ФИО11 №5, ФИО11 №25, которые выдавали запасные части; свидетелей ФИО46, ФИО11 №52, ФИО11 №54, согласно которых в период сбора урожая и заготовки кормов их привлекали для выполнения работ в Данные изъяты Заработную плату они получали от ФИО43 наличными; свидетелей ФИО11 №40, ФИО57 о том, что в период работы в Данные изъяты ФИО43 передавал им наличные денежные средства в качестве материальной помощи и премии; свидетеля ФИО11 №36 о получении от ФИО43 денежных средств на приобретение продуктов для столовой Общества.

Из показаний свидетелей ФИО11 №50, ФИО11 №27, ФИО11 №29, ФИО11 №32, ФИО11 №33, ФИО11 №45, ФИО11 №35, ФИО11 №47, ФИО45 в судебном заседании, а также показаний свидетелей ФИО11 №30, ФИО11 №39, ФИО11 №53, данных в ходе предварительного расследования и оглашенных судом в соответствии с ч.1 ст. 281 УПК РФ следует, что в период с 2016 по 2019 годы они работали в Данные изъяты на различных должностях. Когда заработную плату выплачивали наличными, деньги они всегда получали у кассира Данные изъяты о чем расписывались в ведомостях. Иных выплат от других лиц они не получали (т.3 л.д. 89-90, 113-114, 150-151).

Оценивая показания указанных выше свидетелей - работников Данные изъяты суд учитывает, что никто из них не пояснял о получении денежных средств либо запасных частей для сельскохозяйственной техники от ФИО5, что также опровергает доводы стороны защиты о том, что денежные средства были направлены ФИО5 на нужды Общества.

У суда отсутствуют основания не доверять показаниям свидетелей ФИО43, ФИО11 №5, что перечисленные им под отчет со счета Данные изъяты Данные изъяты в они передавали ФИО5

Отсутствие в блокноте ФИО43 сведений о передаче ФИО5 денежных средств данное обстоятельство не опровергает, поскольку как следует из показаний свидетеля ФИО43, в блокноте он указывал только суммы, полученные в кассе Общества и переданные впоследствии другим лицам. Хищение денежных средств в суммах, указанных в протоколе осмотра блокнота ФИО43, ФИО5 не вменяется (т.7 л.д. 106-133).

В силу ст. 252 УПК РФ суд не входит в обсуждение доводов стороны защиты о наличии или отсутствии признаков преступления в отношении лиц, являющихся свидетелями по уголовному делу.

С учетом приведенных в приговоре показаний свидетелей ФИО11 №6, ФИО11 №8 у суда отсутствуют основания сомневаться в принадлежности ФИО5 подписей, содержащихся в первичных финансовых документах – приходных и расходных кассовых ордерах, авансовых отчетах, платежных документах.

Из показаний свидетелей ФИО11 №65, ФИО11 №46, ФИО11 №43 – работников бухгалтерии Данные изъяты также следует, что перечисление денежных средств со счета, их выдача из кассы, внесение в программу 1С сведений первичных финансовых документов осуществлялись только с разрешения и при наличии подписи генерального директора.

При этом показания свидетеля ФИО11 №5 о том, что ФИО5 в его присутствии не подписывал документы, данные выводы не опровергают.

Доводы стороны защиты о неосведомленности подсудимого о списании принадлежащих Данные изъяты денежных средств в связи с наличием у других лиц доступа к системе дистанционного обслуживания «Сбербанк-Онлайн» и цифровой электронной подписи ФИО5 суд находит несостоятельными, поскольку они опровергаются принятыми судом за основу показаниями свидетелей ФИО11 №6 и ФИО11 №8, а позицию подсудимого суд расценивает как позицию защиты, продиктованную стремлением избежать ответственности за совершенное преступление.

Исследовав и оценив в совокупности приведенные выше доказательства с точки зрения относимости, допустимости, а в совокупности достаточности для рассмотрения уголовного дела, суд, соглашаясь с мнением государственного обвинителя, квалифицирует действия ФИО5 по ч.4 ст. 160 УК РФ, как присвоение и растрату, то есть хищение чужого имущества, вверенного виновному, с использованием своего служебного положения, в особо крупном размере.

Суд в соответствии с положениями ст. 252 УПК РФ, с учетом позиции государственного обвинителя, исключает из предъявленного ФИО5 обвинения указание на совершение им растраты вверенного имущества в пользу третьих лиц (по фактам Данные изъяты Данные изъяты ИП ФИО41, Данные изъяты ИП ФИО11 №57), как излишне вмененное, поскольку как следует из предъявленного обвинения, ФИО5 действовал из корыстных побуждений, в целях личного обогащения.

Также суд исключает из обвинения ФИО5 указание на хищение им путем растраты имущества Данные изъяты в сумме 20 500 рублей (приобретение металлической двери у ИП ФИО41), поскольку в судебном заседании установлено, что указанное имущество ФИО5 не поступило, он не имел возможности распорядиться им по своему усмотрению.

Иных оснований для уменьшения размера причиненного противоправными действиями ФИО5 ущерба не имеется.

Вопреки доводам стороны защиты, с учетом установленных судом обстоятельств дела, оснований для квалификации действий ФИО5 по ст. 330 УК РФ (самоуправство), ст. 293 УК РФ (халатность), не имеется.

Приобщенное к уголовному делу по ходатайству стороны защиты экспертное исследование от 13.06.2023 года № 280 АНО «Пензенский независимый центр судебных экспертиз и исследований», согласно выводов которого в представленных на исследование первичных финансовых документах (24 объекта) подписи от имени ФИО5 выполнены не ФИО5, а другим лицом, суд признает недопустимым доказательством. Данное исследование проведено без учета всех материалов уголовного дела, объектом исследования являлись копии подписи ФИО5, в качестве образцов также представлены, в том числе, копии документов. Кроме того, эксперт не был предупрежден об уголовной ответственности за дачу заведомо ложного заключения (т. 18 л.д. 172-188).

В качестве возмещения ущерба, причиненного ФИО5, суд учитывает внесение им в ходе предварительного расследования денежных средств в кассу Общества по приходным кассовым ордерам: №33 от 27.01.2020 года на 170 000 рублей, №36 от 29.01.2020 года на 300 000 рублей, №38 от 31.01.2020 года на 75 000 рублей, №41 от 28.01.2020 года на 205 000 рублей, №50 от 10.02.2020 года на 16141 рубль, денежных средств, перечисленных в адрес Данные изъяты в ходе судебного заседания 06.08.2022 года в сумме 100 000 рублей и 11.08.2022 года в сумме 100 000 рублей, всего на общую сумму 966 141 рубль (т. 19 л.д. 40-42).

С учетом показаний подсудимого ФИО5 и свидетеля ФИО11 №36 суд в качестве возмещения причиненного ущерба учитывает выплату ФИО5 за счет собственных денежных средств материальной помощи в сумме 250 000 рублей сотруднику Данные изъяты в связи со смертью близкого родственника (т.19 л.д.104).

Также в качестве возмещения причиненного ущерба суд, с учетом письменных документов, показаний свидетеля ФИО11 №6 – главного бухгалтера Данные изъяты и подсудимого ФИО5, учитывает внесение ФИО5 от имени вымышленного лица - ФИО8 в кассу Данные изъяты на выплату заработной платы сотрудникам Общества денежных средств по приходным кассовым ордерам: №217 от 28.04.2017 года на 11088 рублей, №601 от 14.11.2017 года на 100 000 рублей, №605 от 15.11.2017 года на 100 000 рублей, №610 от 16.11.2017 года на 100 000 рублей, №672 от 21.12.2017 года на 100 000 рублей, №673 от 21.12.2017 года на 100 000 рублей, №674 от 21.12.2017 года на 50 000 рублей, №675 от 25.12.2017 года на 100 000 рублей, №676 от 25.12.2017 года на 50 000 рублей, №232 от 04.06.2018 года на 2 000 рублей, №198 от 10.06.2019 года на 17 380 рублей, №605 от 20.11.2019 года на 10 000 рублей всего на общую сумму 740 468 рублей.

При назначении ФИО5 вида и размера наказания суд учитывает характер и степень общественной опасности содеянного, данные о личности подсудимого, наличие смягчающих, отсутствие отягчающих обстоятельств, влияние назначенного наказания на исправление подсудимого и на условия жизни его семьи.

ФИО5 совершил корыстное тяжкое преступление против собственности, ранее не судим, на учете у врачей психиатра и нарколога не состоит, Данные изъяты по месту жительства УУП ОП № 1 УМВД России по г. Пензе, по предыдущему месту жительства УУП ОП № 3 УМВД России по г. Пензе, по месту прохождения срочной военной службы, рабочими Данные изъяты генеральным директором Данные изъяты ФИО5, главой администрации Рамзайского сельсовета Мокшанского района Пензенской области ФИО59, председателем совета общественности с. Рамзай ФИО60, начальником отдела по развитию сельского хозяйства администрации Мокшанского района ФИО61, по месту работы ИП ГКФХ ФИО37, свидетелями ФИО62, ФИО63, отцом ФИО11 №12 характеризуется положительно (т.14 л.д. 64-67,69,71,73,75, 77,79,85,97,103-104, т.18 л.д. 17, 84-91, 244, т.19 л.д. 1-2,3,4-5, 25-26,38).

Согласно выводов стационарных комплексных судебных психолого-психиатрических экспертиз №127 от 23.10.2020 года, № 153 от 20.12.2021 года у подэкспертного ФИО5 на период инкриминируемого деяния не обнаруживалось и не обнаруживается в настоящее время признаков хронического психического расстройства, временного психического расстройства, слабоумия либо иного болезненного состояния психики, лишавших и лишающих его возможности осознавать фактический характер и общественную опасность своих действий либо руководить ими. В применении принудительных мер медицинского характера в соответствии со ст.ст. 21,22,81 УК РФ ФИО5 не нуждается. Данные изъяты (т.4 л.д. 21-25, т.5 л.д. 144-150).

С учетом обстоятельств совершения преступления, выводов экспертов, поведения ФИО5 в судебном заседании суд признает подсудимого вменяемым и способным нести ответственность за содеянное.

Обстоятельствами, смягчающими наказание ФИО5, суд учитывает в соответствии с п. «и» ч.1 ст. 61 УК РФ – явку с повинной от 08.06.2020 года на имя начальника УФСБ России по Пензенской области ФИО64, в которой ФИО5 сообщает об обстоятельствах совершения им преступления, поскольку на момент написания ФИО5 заявления у органа предварительного расследования отсутствовали достоверные данные о причастности ФИО5 к совершенному преступлению, активное способствование раскрытию и расследованию преступления, выразившееся в сообщении органу предварительного расследования 15.05.2020 года информации, имеющей значение для раскрытия и расследования преступления, послужившей основанием для возбуждения в отношении ФИО5 23.07.2020 года уголовного дела, в соответствии с ч.2 ст. 61 УК РФ – полное признание вины в ходе предварительного расследования, частичное признание вины в судебном заседании, раскаяние в содеянном, добровольное частичное возмещение имущественного ущерба, причиненного в результате совершения преступления, участие в военном конфликте на территории Афганистана, состояние здоровья в результате получения боевых ранений, наличие званий «Ветеран боевых действий», «Воин-интернационалист», наличие ведомственных наград, юбилейных медалей «30 лет завершения выполнения задач 40 армией в Афганистане», «В память 25-летия окончания боевых действий в Афганистане», почетных грамот, благодарностей, благодарственных писем, положительные характеристики, состояние здоровья подсудимого, страдающего хроническими заболеваниями, в том числе, полученных в результате дорожно-транспортных происшествий, что подтверждается медицинскими документами, состояние здоровья близких родственников – супруги ФИО9, сестры ФИО65, страдающих хроническими заболеваниями, отца ФИО11 №12 преклонного возраста – ветерана Великой Отечественной войны, страдающего хроническими заболеваниями, имеющего инвалидность, состояние здоровья брата ФИО9, страдающего психическим заболеванием, имеющего инвалидность, над которым подсудимый осуществляет опеку, в соответствии с ч.2 ст. 22 УК РФ – Данные изъяты (т.1 л.д. 167-171,203, т.13 л.д. 204-211, 228, т.14 л.д. 20-21, 25-30, 40-48, 52-53,62-79, 85-93, 94, 96, 98-99, 108-121, 124-126, 127-128, 129-131, т.15 л.д. 115-116, 124, 136-138, 199-201, т.17 л.д. 234, 238-240, т.18 л.д. 18-21,94-96,117-119,128,131-139, 144, 146-157, 158, 159-160, 194, 200-227, 235, 237, 239-242, т.19 л.д. 8, 9-24, 28-31, 32-34, 37, 39, 40-42, 57-72, 84-85,144-155).

Обстоятельств, отягчающих наказание, не установлено.

Принимая во внимание конкретные обстоятельства совершенного ФИО5 преступления, данные о его личности, наличие смягчающих, отсутствие отягчающих обстоятельств, а также цели уголовного наказания, к каковым относятся восстановление социальной справедливости и профилактика совершения новых преступлений, суд считает необходимым назначить ФИО5 наказание в виде лишения свободы без назначения дополнительных видов наказания в виде штрафа и ограничения свободы. Иные виды наказания, по мнению суда, не обеспечат достижение целей уголовного наказания.

При этом, учитывая общественную опасность совершенного ФИО5 преступления, данные о его личности, конкретные обстоятельства содеянного, в целях восстановления социальной справедливости, исправления подсудимого и предупреждения совершения им новых преступлений, суд считает возможным исправление ФИО5 только в условиях изоляции от общества.

Оснований для назначения наказания с применением ст. 73 УК РФ, с учетом характера и степени общественной опасности совершенного преступления, обстоятельств содеянного, данных о личности подсудимого, суд не усматривает.

С учетом наличия в действиях подсудимого смягчающих обстоятельств. предусмотренных п. «и» ч.1 ст. 61 УК РФ – явки с повинной, активного способствования раскрытию и расследованию преступления, отсутствия отягчающих обстоятельств, при назначении подсудимому наказания подлежат применению правила, предусмотренные ч.1 ст. 62 УК РФ.

Отбывание наказания ФИО5 в соответствии с п. «б» ч.1 ст. 58 УК РФ следует определить в исправительной колонии общего режима.

При назначении ФИО5 наказания в виде реального лишения свободы суд также учитывает, что опекуном недееспособного родного брата ФИО5 - ФИО9, Дата года рождения, может быть назначено другое лицо из числа близких родственников подсудимого (т. 18 л.д. 237).

Исключительные обстоятельства, связанные с целями и мотивами преступления, ролью виновного, его поведением во время или после совершения преступления, либо иные обстоятельства, существенно уменьшающие степень общественной опасности содеянного, позволяющие применить в отношении ФИО5 положения ст.64 УК РФ, судом не установлены.

Оснований для изменения в соответствии с ч. 6 ст. 15 УК РФ категории преступления на менее тяжкую суд с учетом фактических обстоятельств преступления и степени его общественной опасности не усматривает.

Прокурором Ленинского района г. Пензы Кочневым Н.Н. заявлен гражданский иск о взыскании с ФИО5 в пользу Российской Федерации в лице Данные изъяты в счет возмещения материального ущерба, причиненного преступлением, 7 751 050 рублей 20 копеек (т.19 л.д. 139-140).

Согласно выписки из единого государственного реестра юридических лиц от 13.11.2023 года Акционерное общество «Учебно-опытное хозяйство «Рамзай» Пензенской государственной сельскохозяйственной академии» ликвидировано 07.06.2022 года (т.19 л.д. 128-132).

В соответствии с распоряжением Данные изъяты от 25.05.2022 года №13-348-р имущество Данные изъяты согласно Приложений, принято в состав имущества государственной казны Российской Федерации и на праве оперативного управления закреплено за Федеральным государственным бюджетным образовательным учреждением высшего образования «Пензенский государственный аграрный университет» (т.19 л.д.133-138).

С учетом установленного судом размера ущерба, частичного возмещения ФИО5 имущественного ущерба, причиненного в результате преступления, исковые требования прокурора Ленинского района г. Пензы подлежат частичному удовлетворению.

Производство по гражданскому иску Данные изъяты подлежит прекращению на основании ст. 220 ГПК РФ в связи с ликвидацией организации (т.2 л.д. 76).

Судьба вещественных доказательств подлежит разрешению с учетом положений ст. 81 УПК РФ

На основании изложенного, руководствуясь ст.ст. 307-309 УПК РФ, суд

ПРИГОВОРИЛ:

ФИО5 признать виновным в совершении преступления, предусмотренного ч.4 ст. 160 УК РФ, по которой назначить 3 года лишения свободы с отбыванием наказания в исправительной колонии общего режима.

До вступления приговора в законную силу меру пресечения ФИО5 с подписки о невыезде и надлежащем поведении изменить на заключение под стражу. Заключить ФИО5 под стражу в зале суда.

Срок отбывания наказания исчислять со дня вступления приговора в законную силу. Зачесть в срок отбывания наказания время содержания ФИО5 под стражей с 20.12.2023 года до вступления приговора в законную силу, которое в соответствии с п. «б» ч.3.1 ст. 72 УК РФ исчислять из расчета один день содержания под стражей за полтора дня отбывания наказания в исправительной колонии общего режима.

В соответствии с п.3 ч.10 ст. 109 УПК РФ зачесть в срок отбывания наказания время принудительного нахождения ФИО5 в медицинской организации, оказывающей психиатрическую помощь в стационарных условиях, по решению суда, с 06.10.2020 года по 23.10.2020 года и с 22.11.2021 года по 20.12.2021 года, которые в соответствии с п. «б» ч.3.1 ст. 72 УК РФ исчислять из расчета один день принудительного нахождения в медицинской организации за полтора дня отбывания наказания в исправительной колонии общего режима.

Исковые требования прокурора Ленинского района г. Пензы Кочнева Н.Н. удовлетворить частично.

В соответствии со ст. 1064 ГК РФ взыскать с осужденного ФИО5 в пользу Российской Федерации в лице Данные изъяты 5 773 941 (пять миллионов семьсот семьдесят три тысячи девятьсот сорок один) рубль 20 копеек.

В соответствии со ст. 220 ГПК РФ производство по исковому заявлению Данные изъяты прекратить в связи с ликвидацией организации.

Сохранить арест, наложенный на имущество, принадлежащее осужденному ФИО5:

- квартиру, расположенную по адресу: Адрес

Отменить арест, наложенный на имущество, принадлежащее осужденному ФИО5:

- ноутбук «Asus» модели GL 703 V, серийный номер JTKT, в корпусе черного цвета, с зарядным устройством, переданный на хранение ФИО5,

- автомобиль «Лада ФИО12», 2014 года выпуска, р/з Данные изъяты, переданный на хранение ФИО5,

- автомобиль «Форд Мондео», 2008 года выпуска, р/з Данные изъяты, находящийся на хранении на стоянке по адресу: <...>,

- земельный участок с кадастровым номером 58:05:0220201:443, площадью 2000+/-31, расположенный в границах участка с почтовым адресом ориентира: Адрес

- земельный участок с кадастровым номером 58:05:0220201:449, площадью 2000+/-31, расположенный в границах участка с почтовым адресом ориентира: Адрес

В соответствии с п.11 ч.1 ст. 299 УПК РФ в целях обеспечения исполнения приговора в части гражданского иска обратить взыскание на принадлежащее осужденному ФИО5 имущество:

- ноутбук «Asus» модели GL 703 V, серийный номер JTKT, в корпусе черного цвета, с зарядным устройством,

- автомобиль «Лада ФИО12», 2014 года выпуска, р/з Данные изъяты,

- автомобиль «Форд Мондео», 2008 года выпуска, р/з Данные изъяты,

- земельный участок с кадастровым номером 58:05:0220201:443, площадью 2000+/-31, расположенный в границах участка с почтовым адресом ориентира: Адрес

- земельный участок с кадастровым номером 58:05:0220201:449, площадью 2000+/-31, расположенный в границах участка с почтовым адресом ориентираАдрес в пользу Российской Федерации в лице Данные изъяты

Вещественные доказательства:

- контрольные ленты кассы Данные изъяты 09.01.2017 года по 26.12.2017 года, с 03.01.2018 года по 29.12.2018 года, с 03.01.2019 года по 28.12.2018 года, изъятые в помещении кабинета главного бухгалтера Данные изъяты по адресу: <...> Октября, д. 30, хранящиеся при материалах уголовного дела, - возвратить свидетелю ФИО11 №17, в случае отказа принять – уничтожить,

- документы, изъятые в помещении кабинета генерального директора Данные изъяты Потерпевший №1: книгу учета в обложке оранжевого цвета, книгу учета в обложке синего цвета, сшивку документов «Приказы с 01.04.2014 года по 24.04.2017 года», «Приказы с 27.03.2017 года по 27.01.2020 года», хранящиеся при материалах уголовного дела (коробка №1), – передать в ФГБОУ «Пензенский государственный аграрный университет», в случае отказа принять – уничтожить,

- документы, изъятые 20.02.2020 года в помещении кабинета генерального директора Данные изъяты» Потерпевший №1 сшивки документов с авансовыми отчетами за январь-декабрь 2017 года (коробка №1), за январь-декабрь 2018 года (коробка №2), за январь-декабрь 2019 года (коробка № 3), хранящиеся при материалах уголовного дела, - передать в ФГБОУ «Пензенский государственный аграрный университет», в случае отказа принять – уничтожить,

- бухгалтерскую документацию Данные изъяты изъятую 24.11.2020 года у представителя потерпевшего Данные изъяты Потерпевший №1: сшивки документов, содержащие приходные и расходные кассовые ордера, заявления, платежные ведомости за январь-декабрь 2017 года (коробка №1), за январь-декабрь 2018 года (коробка №2), за январь-декабрь 2019 года (коробка №3), хранящиеся при материалах уголовного дела, - передать в ФГБОУ «Пензенский государственный аграрный университет», в случае отказа принять – уничтожить,

- металлическую дверь, изъятую в ходе выемки в помещении склада ИП ФИО41 по адресу: <...>, переданную на хранение работнику ИП ФИО41- ФИО67, - передать в ФГБОУ «Пензенский государственный аграрный университет»,

- журнал регистрации проданного товара за 2017-2018 годы, изъятый у ИП ФИО11 №4 в помещении магазина по адресу: <...> (пакет №1), хранящийся при материалах уголовного дела, - возвратить по принадлежности свидетелю ФИО11 №4, в случае отказа принять, - уничтожить,

- тетрадь учета товара, проданного по наличному расчету Данные изъяты изъятую у свидетеля ФИО11 №26 30.11.2020 года (пакет №1), хранящуюся при материалах уголовного дела, - возвратить свидетелю ФИО11 №26, в случае отказа принять, - уничтожить,

- документы, изъятые в помещении кабинета генерального директора Данные изъяты Потерпевший №1: копию протокола № 1 заседания Совета директоров Данные изъяты от 10.02.2017 года, копию трудового договора с генеральным директором Данные изъяты ФИО5 от 30.12.2016 года, хранящиеся при материалах уголовного дела, оставить хранить при материалах дела,

- CD-R диск с карточками счета Данные изъяты (конверт №3), изъятый 24.11.2020 года у представителя потерпевшего Данные изъяты Потерпевший №1,

- DWD-R диск с базой данных «1 С Бухгалтерия» ИП ФИО6 (конверт №1), изъятый 25.11.2020 года у свидетеля ФИО11 №15 в помещении магазина «Автозапчасти» по адресу: Пензенская область, Мокшанский район, с.Рамзай, трасса М 5 Урал, 613 км,

- DWD-R диск с базой данных «1 С Бухгалтерия» ИП ФИО11 №3 и Данные изъяты» (конверт №14), изъятый у свидетеля ФИО11 №3, 25.11.2020 года в помещении магазина по адресу: <...>,

- СD-R диск с базой данных «1 С Бухгалтерия» ИП ФИО11 №3 и Данные изъяты представленный ФИО11 №3 (конверт №15),

- СD-R диски с карточкой счета №№ 51,62 Данные изъяты предоставленные Данные изъяты (конверты №11,5),

- СD-R диски с карточкой счета №№ 50,62 Данные изъяты представленные по запросу Данные изъяты (конверты №№4,9),

- СD-R диски с карточкой счета №№ 51,62 Данные изъяты представленные по запросу Данные изъяты (конверты №10,12),

- СD-R диски с карточкой счетов № 50,51,62 Данные изъяты представленные Данные изъяты (конверты №№2,8),

- СD-R диск с карточкой счета № 50 Данные изъяты представленный Данные изъяты (конверт№7),

- СD-R диск с карточками счетов ИП ФИО11 №3, Данные изъяты отчет по продажам ИП ФИО6, записанный в ходе осмотра предметов 15.12.2020 года с участием экспертов ФИО68, ФИО69 (конверт №6),

- СD-R диск c выписками по счетам Номер , Номер , по банковской карте Номер Данные изъяты представленные ПАО «Сбербанк» (конверт №13),

- DVD-R диск c информацией, скопированной с ноутбука «Asus» GL703V (конверт №1),

- CD-R диск с информацией по счетам ФИО11 №5, ФИО43, ФИО11 №38, ФИО11 №8, представленный ПАО «Сбербанк» (конверт №1),

- представленный ПАО «Сбербанк» отчет по банковской карте 4274544005631302 (к бизнес счету юридического лица 40502810048000000008), открытой на имя ФИО5,

- СD-R диск с выпиской по расчетному счету № <***> Данные изъяты представленный ПАО «Сбербанк» (конверт №1),

- СD-R диск с выпиской по счету № 40802810838040013699, №<***>, № 40802810390080013699 ИП ФИО11 №57, представленный ПАО Банк Финансовая корпорация Открытие (конверт №2),

хранящиеся при материалах уголовного дела, - оставить хранить при материалах дела,

- документы, изъятые в Данные изъяты в ходе выемки 21.04.2021 года»: счет-фактуры, товарные чеки, договор купли-продажи №61347500073/S242 от 01.09.2019 года, платежные поручения, товарные накладные, заказ клиента к договору, выписку из ЕГРЮЛ Данные изъяты (конверт №1), хранящиеся при материалах уголовного дела, - возвратить по принадлежности в Данные изъяты

- договоры клиентского счета №000-129858, № 048/692 между Данные изъяты и Данные изъяты изъятые в ходе выемки 31.05.2021 года в ООО "Данные изъяты (конверт №1), хранящиеся при материалах уголовного дела, - возвратить по принадлежности в Данные изъяты

- документы, изъятые 21.04.2021 года и 16.06.2021 года в помещении магазина №S242 обособленного подразделения Данные изъяты по адресу: <...>: счет-фактуры, выписки из ЕГРЮЛ Данные изъяты договор купли-продажи № 61347500071/S242 от 01.09.2019 года, договор купли-продажи №61347500073/S242 от 01.09.2019, заказ клиента, счета (конверт №1, конверт №1), хранящиеся при материалах уголовного дела, - возвратить по принадлежности в Данные изъяты

- документы, изъятые в помещении салона дверей «Двернофф» по адресу: <...>: договоры купли-продажи, счета на оплату, товарно-транспортные накладные, товарную накладную, договор поставки, приложение к договору поставки, акты о приемке покупателем дверей по договорам, копию акта проема металлической двери (конверт №1), хранящиеся при материалах уголовного дела, - возвратить по принадлежности ИП ФИО41,

- копии документов, представленных Данные изъяты договора поставки молока б/н от 02.04.2015 между Данные изъяты и Данные изъяты протокола согласования цен, актов сверки взаимных расчетов между Данные изъяты и Данные изъяты платежных поручений ИП ФИО11 №57, платежных поручений Данные изъяты, ФИО43, ФИО11 №5, ФИО11 №38, писем на перечисление денежных средств ИП ФИО11 №57, ООО Данные изъяты ФИО43, ФИО11 №5, ФИО11 №38, выписку электронного письма от 03.09.2019 года на электронный адрес mi HYPERLINK "mailto:mi.pavl@eandex.ru". HYPERLINK "mailto:mi.pavl@eandex.ru" pavl HYPERLINK "mailto:mi.pavl@eandex.ru" @ HYPERLINK "mailto:mi.pavl@eandex.ru" eandex HYPERLINK "mailto:mi.pavl@eandex.ru". HYPERLINK "mailto:mi.pavl@eandex.ru" ru, хранящиеся при материалах уголовного дела, - оставить хранить при материалах дела,

- документы, представленные ИП ФИО11 №57: акты сверки между ИП ФИО11 №57 и Данные изъяты ИП ФИО11 №57 и Данные изъяты, заказ-наряды, хранящиеся при материалах уголовного дела, - оставить хранить при материалах дела,

- документы, представленные Данные изъяты копии платежных поручений № 6104 от 03.05.2018 года на 94 989 рублей, № 8344 от 10.09.2018 года на 115000 рублей, копии писем от 26.04.2018 года, от 07.09.2018 года, - хранящиеся при материалах уголовного дела, оставить хранить при материалах дела,

- копию счета на оплату №145 от 04.09.2018 года, представленную ИП ФИО41, хранящуюся при материалах уголовного дела, - оставить хранить при материалах дела,

- 5 межкомнатных дверей, изъятых в ходе обыска по адресу: Адрес , переданные на хранение ФИО10 – оставить у ФИО10,

- 5 межкомнатных дверей, изъятых в ходе обыска по адресу: Адрес , переданные на хранение ФИО11 №12, оставить у ФИО11 №12,

- шкуру овечью двойную белую; 3 энергосберегающих лампы «LEDLexman» 13-A60E27/40, изъятые в ходе обыска по адресу: Адрес , - хранящиеся в камере хранения вещественных доказательств СЧ СУ УМВД России по Пензенской области, - возвратить ФИО10, в случае отказа принять, - уничтожить,

- сумку для ноутбука «Rivacase», шкуру овечью белого цвета, изъятые в ходе обыска по адресу: Адрес , хранящиеся в камере хранения вещественных доказательств СЧ СУ УМВД России по Пензенской области, - возвратить ФИО11 №12, в случае отказа принять, - уничтожить,

- CD-R диски, представленные ПАО «Вымпел Коммуникации», ПАО «Мегафон», ПАО «МТС» с информацией по абонентским номерам Номер , находящимся в пользовании ФИО2, хранящиеся при материалах уголовного дела, оставить хранить при материалах дела.

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в Пензенский областной суд через Ленинский районный суд г. Пензы в течение 15 суток со дня провозглашения, а осужденным, содержащимся под стражей, в тот же срок со дня вручения ему копии приговора.

В случае подачи апелляционной жалобы осужденный вправе ходатайствовать о своем участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции, а также поручать осуществление своей защиты избранному им защитнику либо ходатайствовать перед судом о назначении защитника.

Судья Н.Н. Марчук