РЕШЕНИЕ
именем Российской Федерации
10 сентября 2025 года адрес
Лефортовский районный суд адрес в составе:
председательствующего судьи Игониной О.Л.,
при помощнике судьи фиоо.,
рассмотрев в открытом судебном заседании гражданское дело № 2-4506/2025 (УИД 77RS0014-02-2025-001793-04) по иску Конкурсного управляющего ООО «АСТ» ФИО1 к ФИО2 о взыскании денежных средств,
УСТАНОВИЛ:
Конкурсный управляющий ООО «АСТ» фио обратился в суд с иском к ФИО2 о взыскании денежных средств в размере сумма
В обоснование иска указал, что решением Арбитражного суда адрес от 31.01.2024 года ООО «АСТ» признано несостоятельным (банкротом), введена процедура конкурсного производства, конкурсным управляющим утвержден фио В ходе анализа движения денежных средств по расчетному счету ООО «АСТ», открытому в адрес, конкурсным управляющим было установлено, что в период с 25.11.2020 года по 25.01.2022 года ФИО2 были перечислены денежные средства с назначением платежа «для зачисления на счет ФИО2 перечисление подотчетной суммы» в общем размере сумма 18.03.2024 года конкурным управляющим был осуществлен выезд по месту нахождения должника ООО «АСТ» с целью получения копии трудового договора с ФИО2, авансовых отчетов и иной документации, однако истребуемые документы предоставлены не были ввиду отсутствия должника по адресу места нахождения. Таким образом, по мнению истца, денежные средства в размере сумма были израсходованы не по целевому назначению, в связи с чем, подлежат возврату.
Представитель истца ООО «АСТ» в судебное заседание не явился, извещен, ходатайствовал о рассмотрении дела в его отсутствие.
Ответчик ФИО2 в судебном заседании факт получения денежных средств не отрицал, однако иск не признал, представил в распоряжение суда копию трудового договора от 24.08.2020 года, пояснил, что предоставленные работодателем подотчетные денежные средства были израсходованы им на командировки по объектам адрес и адрес, спорные денежные средства возвращались им в бухгалтерию, о причинах отсутствия сведений об их поступлении ему не известно, полагал в удовлетворении иска отказать.
Суд, выслушав ответчика, исследовав материалы дела и представленные сторонами доказательства, дав оценку собранным по делу доказательствам в их совокупности, приходит к следующим выводам.
Согласно статье 15 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее - ГК РФ), лицо, право которого нарушено, может требовать полного возмещения причиненных ему убытков, если законом или договором не предусмотрено возмещение убытков в меньшем размере. Под убытками понимаются расходы, которые лицо, чье право нарушено, произвело или должно будет произвести для восстановления нарушенного права, утрата или повреждение его имущества (реальный ущерб), а также неполученные доходы, которые это лицо получило бы при обычных условиях гражданского оборота, если бы его право не было нарушено (упущенная выгода).
В соответствии с пунктом 1 статьи 1064 ГК РФ вред, причиненный личности или имуществу гражданина, а также вред, причиненный имуществу юридического лица, подлежит возмещению в полном объеме лицом, причинившим вред.
По смыслу статей 15 и 1064 ГК РФ для привлечения к гражданско-правовой ответственности в виде взыскания убытков необходимо доказать совокупность следующих необходимых элементов: наличие и размер убытков, противоправность поведения их причинителя, а также наличие причинно-следственной связи между соответствующим противоправным поведением и убытками.
Согласно требованиям статьи 238 ТК РФ работник обязан возместить работодателю причиненный ему прямой действительный ущерб. Неполученные доходы (упущенная выгода) взысканию с работника не подлежат.
Согласно статье 242 ТК РФ полная материальная ответственность работника состоит в его обязанности возмещать причиненный работодателю прямой действительный ущерб в полном размере.
Как разъяснено в пункте 15 постановления Пленума Верховного Суда РФ от 16.11.2006 № 52 «О применении судами законодательства, регулирующего материальную ответственность работников за ущерб, причиненный работодателю», при определении суммы, подлежащей взысканию, судам следует учитывать, что в силу статьи 238 ТК РФ работник обязан возместить лишь прямой действительный ущерб, причиненный работодателю, под которым понимается реальное уменьшение наличного имущества работодателя или ухудшение состояния указанного имущества (в том числе находящегося у работодателя имущества третьих лиц, если он несет ответственность за сохранность этого имущества), а также необходимость для работодателя произвести затраты либо излишние выплаты на приобретение или восстановление имущества либо на возмещение ущерба, причиненного работником третьим лицам.
В соответствии с абзацем вторым подпункта 6.3 пункта 6 Указания Банка России от 11.03.2014 № 3210-У «О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства», подотчетное лицо обязано в срок, установленный руководителем юридического лица, индивидуальным предпринимателем, предъявить главному бухгалтеру или бухгалтеру (при их отсутствии - руководителю) авансовый отчет с прилагаемыми подтверждающими документами.
Постановлением Госкомстата РФ от 01.08.2001 № 55 «Об утверждении унифицированном формы первичной учетной документации № АО-1 «Авансовый отчет» предусмотрено составление расписок бухгалтера о принятии к проверке документов, подтверждающие расходы сотрудника, получившего деньги под отчет, и выдача указанных расписок такому сотруднику.
Судом установлено и следует из материалов дела, что решением Арбитражного суда адрес от 31.01.2024 года ООО «АСТ» признано несостоятельным (банкротом), введена процедура конкурсного производства, конкурсным управляющим утвержден фио
Из выписки адрес по расчетному счету ООО «АСТ» следует, что:
25.03.2021 года платежным поручением № 197 произведено перечисление денежных средств в размере сумма назначение платежа «для зачисления на счет ФИО2 перечисление подотчетной суммы. Сумма сумма 000-00 без налога (НДС)»;
29.03.2021 года платежным поручением № 204 произведено перечисление денежных средств в размере сумма назначение платежа «для зачисления на счет ФИО2 перечисление подотчетной суммы. Сумма сумма 000-00 без налога (НДС)»;
30.03.2021 года платежным поручением № 205 произведено перечисление денежных средств в размере сумма назначение платежа «для зачисления на счет ФИО2 перечисление подотчетной суммы. Сумма сумма 000-00 без налога (НДС)»;
26.04.2021 года платежным поручением № 257 произведено перечисление денежных средств в размере сумма назначение платежа «для зачисления на счет ФИО2 перечисление подотчетной суммы. Сумма сумма 068-34 без налога (НДС)».
Как указывает истец, поскольку копия трудового договора с ФИО2, авансовых отчетов и иной документации, конкурсному управляющему представлены не были, денежные средства в размере сумма были израсходованы не по целевому назначению, считает, что вышеуказанное перечисление денежных средств не имеет правового основания и подлежит взысканию с ответчика.
Судом также установлено, что 24.08.2020 года между ООО «АСТ» (работодатель) и ФИО2 (работник) заключен трудовой договор, в соответствии с которым работник принимается к работодателю для выполнения работы в должности электро-газосварщика в основное производство.
Таким образом, ответчик состоял с истцом в трудовых отношениях. Указанное обстоятельство подтверждается сведениями о трудовой деятельности, полученными ответчиком из информационных ресурсов Фонда пенсионного и социального страхования РФ. Так, ФИО2 приказом № 26 был принят на работу в ООО «АСТ» 25.08.2020 года на должность энергетика, уволен на основании п. 3 ч. 1 ст. 77 ТК РФ (расторжение договора по инициативе работника) 24.09.2021 года.
В силу части 1 статьи 247 ТК РФ до принятия решения о возмещении ущерба конкретными работниками работодатель обязан провести проверку для установления размера причиненного ущерба и причин его возникновения. Для проведения такой проверки работодатель имеет право создать комиссию с участием соответствующих специалистов.
Истребование от работника письменного объяснения для установления причины возникновения ущерба является обязательным. В случае отказа или уклонения работника от предоставления указанного объяснения составляется соответствующий акт (часть 2 статьи 247 ТК РФ).
Работник и (или) его представитель имеют право знакомиться со всеми материалами проверки и обжаловать их в порядке, установленном Кодексом (часть 3 статьи 247 ТК РФ).
В соответствии с пунктом 4 Постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 16.11.2006 года № 52 «О применении судами законодательства, регулирующего материальную ответственность работников за ущерб, причиненный работодателю» к обстоятельствам, имеющим существенное значение для правильного разрешения дела о возмещении ущерба работником, обязанность доказать которые возлагается на работодателя, в частности, относятся: отсутствие обстоятельств, исключающих материальную ответственность работника; противоправность поведения (действия или бездействия) причинителя вреда; вина работника в причинении ущерба; причинная связь между поведением работника и наступившим ущербом; наличие прямого действительного ущерба; размер причиненного ущерба; соблюдение правил заключения договора о полной материальной ответственности.
При этом бремя доказывания наличия совокупности указанных обстоятельств законом возложено на работодателя, который до принятия решения о возмещении ущерба конкретным работником обязан провести проверку с обязательным истребованием от работника письменного объяснения для установления размера причиненного ущерба, причин его возникновения и вины работника в причинении ущерба.
Требования к оформлению первичных учетных документов установлены частью 2 статьи 9 Федерального закона от 06.12.2011 года № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете».
Обязательными реквизитами первичного учетного документа являются: 1) наименование документа; 2) дата составления документа; 3) наименование экономического субъекта, составившего документ; 4) содержание факта хозяйственной жизни; 5) величина натурального и (или) денежного измерения факта хозяйственной жизни с указанием единиц измерения; 6) наименование должности лица (лиц), совершившего (совершивших) сделку, операцию и ответственного (ответственных) за ее оформление, либо наименование должности лица (лиц), ответственного (ответственных) за оформление свершившегося события; 7) подписи лиц, предусмотренных пунктом 6 настоящей части, с указанием их фамилий и инициалов либо иных реквизитов, необходимых для идентификации этих лиц (часть 2 статьи 9 Федерального закона от 06.12.2011 года № 402-ФЗ).
Первичный учетный документ должен быть составлен при совершении факта хозяйственной жизни, а если это не представляется возможным - непосредственно после его окончания. Лицо, ответственное за оформление факта хозяйственной жизни, обеспечивает своевременную передачу первичных учетных документов для регистрации содержащихся в них данных в регистрах бухгалтерского учета, а также достоверность этих данных. Лицо, на которое возложено ведение бухгалтерского учета, и лицо, с которым заключен договор об оказании услуг по ведению бухгалтерского учета, не несут ответственность за соответствие составленных другими лицами первичных учетных документов свершившимся фактам хозяйственной жизни. Требования в письменной форме главного бухгалтера, иного должностного лица, на которое возложено ведение бухгалтерского учета, либо лица, с которым заключен договор об оказании услуг по ведению бухгалтерского учета, в отношении соблюдения установленного порядка документального оформления фактов хозяйственной жизни, представления документов (сведений), необходимых для ведения бухгалтерского учета, должностному лицу, на которое возложено ведение бухгалтерского учета, либо лицу, с которым заключен договор об оказании услуг по ведению бухгалтерского учета, обязательны для всех работников экономического субъекта (часть 3 статьи 9 Федерального закона от 06.12.2011 года № 402-ФЗ).
Данные, содержащиеся в первичных учетных документах, подлежат своевременной регистрации и накоплению в регистрах бухгалтерского учета (часть 1 статьи 10 Федерального закона от 06.12.2011 года № 402-ФЗ).
В соответствии с частями 1, 2 статьи 11 Федерального закона от 06.12.2011 года № 402-ФЗ активы и обязательства подлежат инвентаризации. При инвентаризации выявляется фактическое наличие соответствующих объектов, которое сопоставляется с данными регистров бухгалтерского учета.
В части 3 статьи 11 Федерального закона от 06.12.2011 года № 402-ФЗ определено, что случаи, сроки и порядок проведения инвентаризации, а также перечень объектов, подлежащих инвентаризации, определяются экономическим субъектом, за исключением обязательного проведения инвентаризации. Обязательное проведение инвентаризации устанавливается законодательством Российской Федерации, федеральными и отраслевыми стандартами.
Выявленные при инвентаризации расхождения между фактическим наличием объектов и данными регистров бухгалтерского учета подлежат регистрации в бухгалтерском учете в том отчетном периоде, к которому относится дата, по состоянию на которую проводилась инвентаризация (часть 4 статьи 11 Федерального закона от 06.12.2011 года № 402-ФЗ).
Порядок проведения инвентаризации имущества и финансовых обязательств организации и оформления ее результатов установлены Методическими указаниями по инвентаризации имущества и финансовых обязательств, утвержденными Приказом Министерства финансов Российской Федерации № 49 от 13.06.1995 года.
Основными целями инвентаризации являются: выявление фактического наличия имущества, сопоставление фактического наличия имущества с данными бухгалтерского учета и проверка полноты отражения в учете обязательств (пункт 1.4 Методических указаний).
Пунктом 1.5 Методических указаний предусмотрено, что в соответствии с Положением о бухгалтерском учете и отчетности в Российской Федерации проведение инвентаризации является обязательным, в том числе при смене материально ответственных лиц (на день приемки-передачи дел) и при установлении фактов хищений или злоупотреблений, а также порчи ценностей.
До начала проверки фактического наличия имущества инвентаризационной комиссии надлежит получить последние на момент инвентаризации приходные и расходные документы или отчеты о движении материальных ценностей и денежных средств. Материально ответственные лица дают расписки о том, что к началу инвентаризации все расходные и приходные документы на имущество сданы в бухгалтерию или переданы комиссии и все ценности, поступившие на их ответственность, оприходованы, а выбывшие списаны в расход. Проверка фактического наличия имущества производится при обязательном участии материально ответственных лиц (пункты 2.4, 2.8 Методических указаний).
Сведения о фактическом наличии имущества и реальности учтенных финансовых обязательств записываются в инвентаризационные описи или акты инвентаризации не менее чем в двух экземплярах. Фактическое наличие имущества при инвентаризации определяют путем обязательного подсчета, взвешивания, обмера. Описи подписывают все члены инвентаризационной комиссии и материально ответственные лица. В конце описи материально ответственные лица дают расписку, подтверждающую проверку комиссией имущества в их присутствии, об отсутствии к членам комиссии каких-либо претензий и о принятии перечисленного в описи имущества на ответственное хранение. При проверке фактического наличия имущества в случае смены материально ответственных лиц принявший имущество расписывается в описи в получении, а сдавший - в сдаче этого имущества (пункты 2.5, 2.7, 2.10 Методических указаний).
Исходя из приведенных нормативных положений первичные учетные документы, подлежащие своевременной регистрации и накоплению в регистрах бухгалтерского учета, и данные инвентаризации, в ходе которой выявляется фактическое наличие товарно-материальных ценностей и сопоставляется с данными регистров бухгалтерского учета, должны быть составлены в соответствии с требованиями законодательства. Так, первичные учетные документы должны содержать обязательные реквизиты, в том числе даты их составления, наименование экономического субъекта, составившего документ, наименование хозяйственной операции, подписи лиц, совершивших хозяйственную операцию, с указанием их фамилий и инициалов либо иных реквизитов, необходимых для идентификации этих лиц. Акты инвентаризации в обязательном порядке подписываются всеми членами инвентаризационной комиссии и материально ответственным лицом, в конце описи имущества материально ответственное лицо дает расписку, подтверждающую проверку комиссией имущества в их присутствии, об отсутствии к членам комиссии каких-либо претензий.
Отступление от этих правил оформления документов влечет невозможность с достоверностью установить факт наступления ущерба у работодателя, определить, кто именно виноват в возникновении ущерба, каков его размер, имеется ли вина работника в причинении ущерба.
Вместе с тем, доказательств истребования у ответчика обязательных письменных объяснений для установления причины возникновения ущерба, а также доказательств проведения процедуры инвентаризации для установления, в том числе противоправности действий ответчика и его вины, причинно-следственной связи между понесенными убытками и действиями ответчика, в нарушение ст. 56 ГПК РФ суду работодателем не представлено, на момент увольнения фио 24.09.2021 года никаких финансовых претензий к нему со стороны работодателя не предъявлялось, что свидетельствует об отсутствии оснований для возложения на ответчика обязанности по возмещению причиненного работодателю материального ущерба.
Не передача генеральным директором ООО «АСТ» конкурному управляющему полного пакета финансовых документов основанием для возложения на фио материальной ответственности не является.
При этом, в нарушение установленного порядка, работодателем не проводилась инвентаризация, доказательств получения соответствующих объяснений от ответчика, договор о полной материальной ответственности с ответчиком не заключался.
Исследовав представленные доказательства, руководясь указанными выше нормами закона, суд приходит к выводу о том, что представленные истцом документы, не подтверждают наличие совокупности условий, при которых на работника может быть возложена материальная ответственность, а именно наличие прямого действительного ущерба; противоправного поведения работника; вины работника в причинении ущерба; причинной связи между противоправным поведением работника (действиями или бездействием) и наступившим ущербом.
Исходя из изложенного выше, поскольку истцом не представлено суду относимых и допустимых доказательств, подтверждающих факт причинения ущерба по вине ответчика, суд приходит к выводу о том, то правовых оснований для взыскания денежных средств не имеется и полагает необходимым в удовлетворении требований истца отказать полном объеме.
На основании изложенного, руководствуясь ст.ст. 194 – 198 ГПК РФ, суд
РЕШИЛ:
В удовлетворении исковых требований Конкурсного управляющего ООО «АСТ» (ИНН <***>) ФИО1 к ФИО2 (паспортные данные) о взыскании денежных средств - отказать.
Решение может быть обжаловано в Московский городской суд через Лефортовский районный суд адрес в течение месяца со дня принятия решения суда в окончательной форме.
Мотивированное решение составлено 14 ноября 2025 года.
Судья О.Л. Игонина