Решение по делу № 2А-395/2023 от 16.06.2023

№а-395/2023

РЕШЕНИЕ

ИФИО1

16 июня 2023 года <адрес>

Табасаранский районный суд Республики Дагестан в составе председательствующего судьи Шихгереева Г.И,

при секретаре судебного заседания ФИО4,

рассмотрев в открытом судебном заседании административное дело по административному иску Центрального Банка Российской Федерации в лице Отделения Национального банка по <адрес> главного управления ЦБ РФ к Кредитному потребительскому кооперативу «Гарант» и ФИО3 с привлечением заинтересованного лица -Управление Федеральной налоговой службы по <адрес> о ликвидации КПК «Гарант» с возложением на него и его председателя ФИО5 обязанности в шестимесячный срок с момента вступления решения в законную силу провести все необходимые действия, связанные с ликвидацией и представить в уполномоченный государственный орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц, документы необходимые для внесения в ЕГРЮЛ сведений о прекращении деятельности КПК «Гарант»,

с участием представителей административного истца ФИО6 по доверенности от ДД.ММ.ГГГГ № ДВР21-ТЗ/21607 и ФИО9 по доверенности от ДД.ММ.ГГГГ,

УСТАНОВИЛ:

Центральный банк Российской Федерации (далее - Банк России), в лице его представителя управляющего отделением Народного Банка России Республики Дагестан ФИО7, обратился с административным иском к Кредитному потребительскому кооперативу «Гарант» и ФИО3, с привлечением заинтересованного лица- Управление Федеральной налоговой службы по <адрес>, о ликвидации КПК «Гарант», с возложением на него и его председателя ФИО5 обязанности в шестимесячный срок с момента вступления решения в законную силу провести все необходимые действия, связанные с ликвидацией и представить в уполномоченный государственный орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц, документы необходимые для внесения в ЕГРЮЛ сведений о прекращении деятельности КПК «Гарант», ссылаясь на то, что Банком России по результатам проведения контрольно-надзорных мероприятий в деятельности Кредитного потребительского кооператива «ГАРАНТ» (сокращенное наименование - КПК «ГАРАНТ» (далее по тексту также - Кооператив); ОГРН - <***>; ИНН - <***>; КПП -053001001; местонахождение (адрес) юридического лица - <адрес>, 368660; дата государственной регистрации юридического лица - ДД.ММ.ГГГГ) выявлены нарушения требований Указания Банка России №-У в части непредставления годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности кредитного потребительского кооператива за 2021 год, отчета о персональном составе органов кредитного потребительского кооператива за 2021 год, отчета о деятельности кредитного потребительского кооператива за 2021 год (за данные нарушения направлены предписания Банка России от ДД.ММ.ГГГГ № Т128-99-2/11164, от ДД.ММ.ГГГГ № Т128-99-2/3744, от ДД.ММ.ГГГГ № Т128-99-2/2246).

Тем самым, КПК «ГАРАНТ» нарушены требования статьи 28 Федерального закона № 190-ФЗ.

Согласно п. 1.1 Устава Кооператив создан на основе членства по территориальному принципу. В соответствии с п. 3.1 Устава пайщиками КПК «ГАРАНТ» могут быть физические и юридические лица, зарегистрированные в установленном законом порядке по месту пребывания и (или) по месту жительства, в пределах граничащих территорий: <адрес> Республики Дагестан и <адрес> Республики Дагестан. При этом, согласно пункту 3.3 Устава КПК «ГАРАНТ» число пайщиков КПК, не соответствующих территориальному принципу объединения пайщиков КПК, не должно превышать наименьшее из значений: 10 процентов от суммарного числа пайщиков КПК или одна тысяча пайщиков КПК, что соответствует ч.3.2 ст.3 Федерального закона № 190-ФЗ. По результатам рассмотрения реестра пайщиков КПК «ГАРАНТ» по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ количество действующих пайщиков КПК «ГАРАНТ» составляло 123, из них 114 пайщиков (92%) зарегистрированы на территории иных субъектов Российской Федерации. Таким образом, количество пайщиков КПК «ГАРАНТ», не отвечающих территориальному принципу объединения, составляло более 10 %.

Следовательно, КПК «ГАРАНТ» нарушены требования частей 3.2 статьи 3 и частей 3.1 и 3.2 статьи 7 Федерального закона № 190-ФЗ.

Таким образом, КПК «ГАРАНТ» допущено неоднократное нарушение требований Федерального закона № 190-ФЗ, которое в соответствии с подпунктом «в» пункта 9 части 3 статьи 5 Федерального закона № 190-ФЗ является одним из оснований для обращения Банка России в суд с заявлением о принудительной ликвидации Кооператива.

При таких обстоятельствах имеются основания для ликвидации Кооператива в соответствии с подпунктом «в» пункта 9 части 3 статьи 5 указанного закона - за неоднократное нарушение кредитным кооперативом Федерального закона № 190-ФЗ, других федеральных законов, нормативных правовых актов Российской Федерации и нормативных актов Банка России.

Председателем КПК «ГАРАНТ» является ФИО2, следовательно, в соответствии с законом на него могут быть возложены обязанности по ликвидации кооператива.

Представители административного истца ФИО8 и ФИО9 в судебном заседании исковые требования поддержал, просили иск удовлетворить по изложенным в административном исковом заявлении доводам.

Представитель административного ответчика КПК «Гарант» в судебное заседание не явился, извещался судом о времени и месте судебного заседания надлежащим образом.

Представитель третьего лица УФНС России по РД просит дело рассмотреть без своего участия.

Направило возражение на административное исковое заявление, в котором указывает, что государственная регистрация осуществляется Единым регистрационным центром ИФНС России по <адрес>.

Дело рассмотрено в отсутствие неявившихся лиц в соответствии со ст. 150 КАС РФ.

Выслушав объяснения представителя административного истца, исследовав материалы дела, оценив представленные доказательства в их совокупности, суд приходит к следующему.

Согласно пункту 2 части 3 статьи 1 Федерального закона N 190-ФЗ кредитный потребительский кооператив - основанное на членстве добровольное объединение физических и (или) юридических лиц по территориальному, профессиональному и (или) социальному принципам, за исключением случая, установленного часть 3 статьи 33 настоящего Федерального закона, в целях удовлетворения финансовых потребностей членов кредитного кооператива (пайщиков).

В соответствии со статьей 2 Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ N 7-ФЗ "О некоммерческих организациях" некоммерческой организацией является организация, не имеющая извлечение прибыли в качестве основной цели своей деятельности и не распределяющая полученную прибыль между участниками.

Как предусмотрено пунктами 3, 6 части 3 статьи 61 Гражданского кодекса Российской Федерации, юридическое лицо ликвидируется по решению суда по иску государственного органа или органа местного самоуправления, которым право на предъявление требования о ликвидации юридического лица предоставлено законом, в случае осуществления юридическим лицом деятельности, запрещенной законом, либо с нарушением Конституции Российской Федерации, либо с другими неоднократными или грубыми нарушениями закона или иных правовых актов; в иных случаях, предусмотренных законом.

В силу подпункта "в" пункта 9 части 3 статьи 5 Федерального закона N 190-ФЗ Банк России вправе обращаться в суд с заявлением о ликвидации кредитного кооператива в случае неоднократного нарушения кредитным кооперативом настоящего Федерального закона, других федеральных законов, нормативных правовых актов Российской Федерации и нормативных актов Банка России (кроме случаев, предусмотренных подпунктами "г" и "д" настоящего пункта).

В соответствии с разъяснениями, изложенными в пункте 8 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от ДД.ММ.ГГГГ N 64 "О некоторых вопросах, возникающих при рассмотрении судами дел, связанных с приостановлением деятельности или ликвидацией некоммерческих организаций, а также запретом деятельности общественных или религиозных объединений, не являющихся юридическими лицами" (далее - Постановление), в случаях, предусмотренных законом, с административным исковым заявлением о ликвидации некоммерческой организации вправе обратиться другие организации, наделенные государственными властными и иными публичными полномочиями. Например, Банк России вправе предъявить в суд требование о ликвидации потребительского кооператива (статья 6 Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", часть 3 статьи 14 Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ N 215-ФЗ "О жилищных накопительных кооперативах", пункт 3 статьи 31 Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ N 193-ФЗ "О сельскохозяйственной кооперации", пункт 9 части 3 статьи 5 Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ N 190-ФЗ "О кредитной кооперации").

Как разъяснено в пунктах 26, 27 Постановления, поскольку закон не устанавливает перечень грубых нарушений, оценка того, является ли допущенное объединением граждан нарушение закона грубым и влекущим ликвидацию либо запрет деятельности объединения граждан, осуществляется судом. В качестве грубого нарушения объединением граждан Конституции Российской Федерации, федеральных конституционных законов, федеральных законов или иных нормативных правовых актов могут быть расценены действия, направленные на отрицание фундаментальных демократических принципов, прав или свобод, признанных Конституцией Российской Федерации, общепризнанными принципами и нормами международного права, международными договорами Российской Федерации, федеральными законами и иными нормативными правовыми актами, на пропаганду войны либо на разжигание национальной, расовой или религиозной ненависти, призывы к дискриминации, вражде или насилию. Грубым также является нарушение, которое создает реальную угрозу или повлекло причинение вреда жизни, здоровью граждан, окружающей среде, общественному порядку и безопасности, собственности, законным экономическим интересам физических и (или) юридических лиц, общества и государства. К грубым следует относить нарушения, которые влекут невозможность их устранения законным способом. Например, невозможность принятия решения в порядке, установленном учредительными документами. Неоднократным нарушением является совершение объединением граждан после вынесения в его адрес предупреждения (представления) об устранении нарушений закона аналогичного или иного нарушения действующего законодательства. Неустранение ранее выявленного нарушения не образует неоднократности независимо от длительности такого неустранения. Сведения о фактах, на основе которых суд устанавливает наличие или отсутствие неоднократности нарушений, могут содержаться в постановлении по делу об административном правонарушении, приговоре или решении суда, принятых в отношении лиц, связанных с деятельностью данного объединения граждан, а также в актах иных органов.

При этом пункт 30 Постановления содержит разъяснения о том, что, исходя из правовых оснований для ликвидации или запрета деятельности объединения граждан, судам следует проверять причины, по которым объединение граждан не устранило выявленные нарушения законодательства. В частности, если такое объединение граждан предприняло все возможные действия для устранения названных нарушений, однако имели место объективные обстоятельства, препятствовавшие их устранению, и выявленные нарушения устранены до принятия судебного решения, суд с учетом указанных обстоятельств может принять решение об отказе в удовлетворении административного иска.

Исходя из общеправовых принципов юридической ответственности (в том числе наличия вины) и установленных частью 3 статьи 55 Конституции Российской Федерации оснований ограничения прав и свобод, соблюдение которых обязательно, неоднократное нарушение требований закона, даже при условии их доказанности, само по себе не является безусловным основанием для ликвидации или запрета деятельности объединения граждан. Указанные меры реагирования должны быть соразмерны допущенным нарушениям и вызванным ими последствиям. С учетом изложенного в каждом конкретном случае суд оценивает существенность допущенных объединением граждан нарушений и их последствий, а также возможность их устранения без ликвидации либо запрета деятельности объединения (пункт 32).

Из вышеприведенных норм и разъяснений по их применению следует, что в качестве одного из оснований к ликвидации кредитного потребительского кооператива законодательно предусмотрено неоднократное нарушение федеральных законов, нормативных правовых актов Российской Федерации и нормативных актов Банка России. При этом наличие нарушений действующего законодательства в деятельности потребительского кооператива, в том числе неоднократных, не влечет безусловно его ликвидацию, в каждом конкретном случае суд оценивает существенность допущенных нарушений и их последствий, возможность устранения нарушений без ликвидации объединения граждан, соразмерность такой меры реагирования.

Согласно пункту 3 статьи 28 Федерального закона № 190-ФЗ кредитные кооперативы, общее число членов которых превышает три тысячи физических и (или) юридических лиц, кредитные кооперативы второго уровня, а также кредитные кооперативы, не вступившие в члены саморегулируемой организации в сфере финансового рынка, объединяющей кредитные кооперативы, обязаны составлять и представлять в Банк России отчетность и иные документы и информацию, установленные настоящим Федеральным законом, другими федеральными законами и нормативными актами Банка России.

Согласно пункту 4 статьи 28 Федерального закона № 190-ФЗ кредитные кооперативы, являющиеся членами саморегулируемой организации в сфере, финансового рынка, объединяющей кредитные кооперативы, обязаны составлять и представлять отчетность и иные документы и информацию, установленные настоящим Федеральным законом, другими федеральными законами и нормативными актами Банка России, в саморегулируемую организацию в сфере финансового рынка, объединяющую кредитные кооперативы, членом которой является кредитный кооператив.

Порядок и сроки представления отчетности кредитным потребительским кооперативом установлены Указанием Банка России от ДД.ММ.ГГГГ №-У.

Как следует из материалов дела, Банком России по результатам проведения контрольно-надзорных мероприятий в деятельности КПК «ГАРАНТ» выявлены нарушения требований Указания Банка России №-У в части непредставления годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности кредитного потребительского кооператива за 2021 год, отчета о персональном составе органов кредитного потребительского кооператива за 2021 год, отчета о деятельности кредитного потребительского кооператива за 2021 год (за данные нарушения направлены предписания Банка России от ДД.ММ.ГГГГ № Т128-99-2/11164, от ДД.ММ.ГГГГ № Т128-99-2/3744, от ДД.ММ.ГГГГ № Т128-99-2/2246).

Тем самым, КПК «ГАРАНТ» неоднократно нарушены требования статьи 28 Федерального закона № 190-ФЗ.

К тому же, в соответствии с частью 3.2 статьи 3 Федерального закона № 190-ФЗ уставом кредитного кооператива могут устанавливаться право и порядок приема в члены кредитного кооператива (пайщики) физических лиц, не соответствующих территориальному, профессиональному и (или) социальному принципам объединения членов кредитного кооператива (пайщиков), а также право членства в кредитном кооперативе лиц, утративших соответствие территориальному, профессиональному и (или) социальному принципам объединения членов кредитного кооператива (пайщиков). Число таких членов кредитного кооператива (пайщиков) не должно превышать наименьшее из значений: 10 процентов от суммарного числа членов кредитного кооператива (пайщиков) или одна тысяча членов кредитного кооператива (пайщиков).

В соответствии с частями 3.1 и 3.2 статьи 7 Федерального закона № 190-ФЗ территориальный принцип объединения членов кредитного кооператива (пайщиков) основан на их принадлежности к группе лиц (лицам), зарегистрированных в установленном порядке по месту пребывания и (или) по месту жительства (для физических лиц) и (или) по месту нахождения (для юридических лиц) в пределах территорий, определенных статьей 7. Кредитные кооперативы в течение трех лет со дня создания вправе осуществлять деятельность по территориальному принципу объединения членов кредитного кооператива (пайщиков) на территориях не более двух граничащих муниципальных образований, определенных уставом кредитного кооператива. Кредитные кооперативы по истечении трех лет со дня создания вправе осуществлять деятельность по территориальному принципу объединения членов кредитного кооператива (пайщиков) на территориях не более двух граничащих субъектов Российской Федерации, определенных уставом кредитного кооператива.

Согласно п. 1.1 Устава (утвержден очередным общим собранием пайщиков КПК «ГАРАНТ», Протокол № от 08.11.2021г.) Кооператив создан на основе членства по территориальному принципу. В соответствии с п. 3.1 Устава пайщиками КПК «ГАРАНТ» могут быть физические и юридические лица, зарегистрированные в установленном законом порядке по месту пребывания и (или) по месту жительства, в пределах граничащих территорий: <адрес> Республики Дагестан и <адрес> Республики Дагестан. При этом, согласно пункту 3.3 Устава КПК «ГАРАНТ» число пайщиков КПК, не соответствующих территориальному принципу объединения пайщиков КПК, не должно превышать наименьшее из значений: 10 процентов от суммарного числа пайщиков КПК или одна тысяча пайщиков КПК, что соответствует ч.3.2 ст.3 Федерального закона № 190-ФЗ.

Из реестра пайщиков КПК «ГАРАНТ» по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ следует, что количество действующих пайщиков КПК «ГАРАНТ» составляло 123, из них 114 пайщиков (92%) зарегистрированы на территории иных субъектов Российской Федерации. Таким образом, количество пайщиков КПК «ГАРАНТ», не отвечающих территориальному принципу объединения, составляло более 10 %.

Тем самым доводы административного истца обоснованны и КПК «ГАРАНТ» нарушены требования частей 3.2 статьи 3 и частей 3.1 и 3.2 статьи 7 Федерального закона № 190-ФЗ.

Таким образом, КПК «ГАРАНТ» допущено неоднократные грубые нарушения требований Федерального закона № 190-ФЗ, которые создают реальную угрозу законным экономическим интересам общества и государства.

К тому же, как следует из выписки из Единого государственного реестра юридических лиц от ДД.ММ.ГГГГ в отношении КПК «Гарант» (ОГРН <***>) ИФНС по <адрес> ДД.ММ.ГГГГ принято решение о предстоящем исключении юридического лица из ЕГРЮЛ (наличие в ЕГРЮЛ сведений о юридическом лице, в отношении которых внесена запись о недостоверности).

В силу пункта 5 статьи 61 части первой Гражданского кодекса Российской Федерации, решением суда о ликвидации юридического лица на его учредителей (участников) или на орган, уполномоченный на ликвидацию юридического лица его учредительным документом, могут быть возложены обязанности по осуществлению ликвидации юридического лица.

Согласно пункту 7 Информационного письма Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от ДД.ММ.ГГГГ № «О некоторых вопросах применения арбитражными судами статьи 61 Гражданского кодекса Российской Федерации», в случае возложения обязанности по ликвидации юридического лица на учредителей (участников) юридического лица либо на орган, уполномоченный на ликвидацию юридического лица его учредительными документами в решении о ликвидации юридического лица указываются в частности сроки завершения ликвидационной процедуры.

В материалах дела имеется выписка из Единого государственного реестра юридических лиц (далее - ЕГРЮЛ), согласно которой председателем КПК «ГАРАНТ» является ФИО2, следовательно, в соответствии с законом на него могут быть возложены обязанности по ликвидации кооператива.

Суд, руководствуясь ч. 5 ст.61 Гражданского кодекса Российской Федерации, возлагает на председателя КПК «Гарант» ФИО2 - обязанность по осуществлению ликвидации указанного кооператива, в шестимесячный срок со дня вступления решения суда в законную силу.

На основании изложенного, руководствуясь ст.ст.175-180 КАС РФ, суд

РЕШИЛ:

Административный исковое заявление Центрального Банка Российской Федерации к Кредитному потребительскому кооперативу «Гарант» и ФИО3 о ликвидации КПК «Гарант» - удовлетворить полностью.

Ликвидировать Кредитный потребительский кооператив «Гарант» (ОГРН - <***>; ИНН - <***>; КПП - 053001001; местонахождение (адрес) юридического лица - <адрес>, 368660; дата государственной регистрации юридического лица - ДД.ММ.ГГГГ).

Обязанности по осуществлению ликвидации Кредитного потребительского кооператива «Гарант» возложить на его председателя – ФИО3.

Установить председателю Кредитного потребительского кооператива «Гарант» срок в размере шести месяцев со дня вступления решения суда в законную силу для предоставления утвержденного ликвидационного баланса и завершения ликвидационной процедуры.

Решение может быть обжаловано в Верховный суд Республики Дагестан в апелляционном порядке в течение одного месяца через Табасаранский районный суд со дня вынесения решения в окончательной форме.

В окончательной форме решение принято ДД.ММ.ГГГГ.

Судья Г.И. Шихгереев