Апелляционное определение по делу № 22-817/2023 от 25.07.2023.

Судья Дюкарева С.В. № 22-817-2023

АПЕЛЛЯЦИОННОЕ ОПРЕДЕЛЕНИЕ

г. Курск 25 июля 2023 года

Курский областной суд в составе

председательствующего Гудакова Н.В.,

судей Медвецкого А.М., Лариной Н.Г.,

с участием:

прокурора уголовно-судебного отдела прокуратуры Курской области ФИО1,

представителя потерпевшего ФИО46,

осужденного ФИО8, участвующего посредством видеоконференц-связи,

его защитников – адвокатов Гуторова О.В. и Мухамедзянова В.В.,

при ведении протокола судебного заседания секретарем Кошелевой В.А.,

рассмотрел в открытом судебном заседании материалы уголовного дела поступившего по апелляционным жалобам (с дополнениями) осужденного ФИО8 и его защитника – адвоката Мухамедзянова В.В. на приговор Ленинского районного суда <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ, которым

ФИО8, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, уроженец <адрес>, гражданин РФ, зарегистрированный и проживающий, по адресу: <адрес>, имеющий высшее образование, женатый, имеющий на иждивении малолетнего ребенка – дочь ФИО38, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, работающий коммерческим директором ООО «Строитель», ограниченно годный к военной службе, ранее не судимый,

осужден:

- по 18 эпизодам по ч.1 ст.327 УК РФ (в редакции ФЗ № от ДД.ММ.ГГГГ) с назначением наказания по каждому из 18 эпизодов - в виде 6 (шести) месяцев ограничения свободы, с установлением ограничений: не уходить из дома (жилища) в период с 23-00 часов до 6-00 часов следующего дня, не посещать развлекательные учреждения (рестораны, кафе, бары), не менять место жительства и не выезжать за пределы муниципального образования по месту проживания – <адрес>, без согласования с уголовно-исполнительной инспекцией, один раз в месяц являться на регистрацию в уголовно-исполнительную инспекцию по месту жительства; освобожден от отбывания этих назначенных наказаний по данным эпизодам преступлений на основании ст.78 УК РФ ввиду истечения сроков давности;

- по ч.4 ст.159 УК РФ к 4 годам лишения свободы с отбыванием наказания в исправительной колонии общего режима.

Срок отбывания наказания ФИО8 исчислен со дня вступления приговора в законную силу.

Мера пресечения в отношении ФИО8 изменена с подписки о невыезде и надлежащем поведение на заключение под стражу, взят под стражу в зале суда с содержанием в ФКУ СИЗО - 1 УФСИН России по <адрес>.

Зачтено ФИО8 в срок назначенного наказания, время содержания под стражей с ДД.ММ.ГГГГ до дня вступления приговора в законную силу, из расчета один день содержания под стражей за полтора дня отбывания наказания в исправительной колонии общего режима.

Разрешен гражданский иск Железногорского межрайонного прокурора, в интересах Российской Федерации, который удовлетворен частично. Взыскано с осужденного и гражданского ответчика ФИО8 в пользу государства в счет возмещения материального ущерба 46 061 032 (сорок шесть миллионов шестьдесят одну тысячу тридцать два) рубля 66 копеек.

Сохранить до момента исполнения приговора в части имущественных взысканий с ФИО8 арест, наложенный на транспортные средства: PORSCHE ПАНАМЕРА, 2015 года выпуска, 420,24 л.с.; ХЭНДЭ Н-100 (AU) PORTER, 2006 года выпуска, 80 л.с.; КАМАЗ-65115-62, 2012 года выпуска, 280 л.с.; РЕНО KANGOO, 2014 года выпуска, 100 л.с., МЕРСЕДЕС-БЕНЦ GL 63 AMG, 2014 года выпуска, 588 л.с.

Разрешена судьба вещественных доказательств.

Выслушав доклад судьи Гудакова Н.В., изложившего содержание приговора Ленинского районного суда <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ, существо апелляционных жалоб осужденного и его защитника, возражений на них представителя потерпевшего и государственного обвинителя, выступление сторон,

установил:

ФИО8 признан виновным в совершении мошенничества, то есть хищения чужого имущества путем обмана, совершенного лицом с использованием своего служебного положения, в особо крупном размере; а также в совершении 18-ти эпизодов подделки иного официального документа, предоставляющего права, в целях его использования.

Преступления ФИО8 совершены при обстоятельствах подробно изложенных в приговоре, в частности, когда в период с февраля 2017 по ДД.ММ.ГГГГ, ФИО8, являясь генеральным директором АНО «Преображение» и единственным участником и фактическим руководителем ООО «Железногорская МСО» (ООО «Железный город») действуя от имени Организации, располагая информацией о проведении, на основании утвержденной постановлением Правительства Российской Федерации от ДД.ММ.ГГГГ № государственной программы Российской Федерации «Реализация государственной национальной политики» в перечень основных мероприятий которой включена подпрограмма «Государственно-общественное партнерство в сфере государственной национальной политики Российской Федерации», основным направлением которой является оказание некоммерческим организациям государственной поддержки в сфере духовно-просветительской деятельности в виде предоставления из федерального бюджета субсидии на цели, предусмотренные правилами предоставления субсидий из федерального бюджета на поддержку некоммерческих организаций в сфере духовно-просветительской деятельности, утвержденных постановлением Правительства Российской Федерации от ДД.ММ.ГГГГ №, и в соответствии с разработанными и утвержденными с приказами Федеральным агентством по делам национальностей России:

от ДД.ММ.ГГГГ № «Об утверждении формы заявки на предоставление субсидий из федерального бюджета на поддержку некоммерческих организаций в сфере духовно-просветительской деятельности и о признании утратившим силу приказа Федеральным агентством по делам национальностей России (далее по тексту ФАДН России) от ДД.ММ.ГГГГ № (Зарегистрировано в Минюсте России ДД.ММ.ГГГГ №);

от ДД.ММ.ГГГГ № «Об утверждении формы соглашения о предоставлении субсидии из федерального бюджета на поддержку некоммерческой организации в сфере духовно-просветительской деятельности и о признании утратившим силу приказа ФАДН России от ДД.ММ.ГГГГ №» (Зарегистрировано в Минюсте России ДД.ММ.ГГГГ №);

Правилами, утвержденными Постановлением Правительства Российской Федерации от ДД.ММ.ГГГГ №, в рамках Государственной программы Российской Федерации «Реализация государственной национальной политики», утвержденной Постановлением Правительства Российской Федерации от ДД.ММ.ГГГГ №, предоставления субсидий из федерального бюджета на поддержку некоммерческих организаций в сфере духовно-просветительской деятельности;

осознавая противоправность своих действий, предвидя наступление общественно-опасных последствий в виде причинения имущественного ущерба государству в лице ФАДН России и желая этого, действуя из корыстных побуждений, располагая информацией о проведении Федеральным агентством по делам национальностей России (далее по тексту ФАДН России) отбора некоммерческих организаций для предоставления субсидии из федерального бюджета в целях государственной поддержки мероприятий в сфере духовно-просветительской деятельности, направленных на снижение межэтнической и межконфессиональной напряженности на территории Российской Федерации, достоверно зная о целях и направлении использования вышеуказанной субсидии, преследуя цель незаконного обогащения, находясь на территории <адрес>, используя свое служебное положение генерального директора АНО «Преображение»,, получив путем обмана возможность, самостоятельно определять направление расходования денежных средств субсидии, под предлогом строительства здания духовно-просветительского ФИО24 ФИО3 <адрес>, заведомо не намереваясь осуществлять строительство, а, следовательно достигать цели предоставления указанных денежных средств, совершил хищение денежных средств предоставляемых некоммерческим организациям в качестве субсидии из федерального бюджета Российской Федерации, в целях государственной поддержки мероприятий в сфере духовно-просветительской деятельности, направленных на снижение межэтнической и межконфессиональной напряженности на территории Российской Федерации, в рамках Государственной программы Российской Федерации «Реализация государственной национальной политики», утвержденной Постановлением Правительства Российской Федерации от ДД.ММ.ГГГГ №, в общей сумме 46 061 032 (сорок шесть миллионов шестьдесят одна тысяча тридцать два) рубля 66 копеек, чем причинил имущественный ущерб государству в лице ФАДН России на вышеуказанную сумму, что является особо крупным размером.

Кроме того, при обстоятельствах подробно указанных в приговоре, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ ФИО8, являясь генеральным директором АНО «Преображение», а так же являясь участником и фактическим руководителем ООО «Железногорское МСО» совершил 18 эпизодов подделки иного официального документа, предоставляющего права, в целях его использования - акты о приемке выполненных работ (по форме КС-2) и справки о стоимости выполненных работ и затрат (по форме КС-3), удостоверяющие юридически значимые факты об объеме выполненных работ и стоимости затрат при производстве ООО «Железногорское МСО» работ по строительству здания духовно-просветительского ФИО24 ФИО3 <адрес> по адресу: <адрес>, в целях их использования, повлекшие юридические последствия в виде перечисления с лицевого счета АНО «Преображение» №, открытого УФК по <адрес> в отделении Курск <адрес> ГРКЦ ГУ Банка России на расчетный счет №, открытый ООО «Железногорское МСО» в Филиале Банка ВТБ (ПАО) в <адрес> денежных средств субсидии из федерального бюджета Российской Федерации, в целях государственной поддержки мероприятий в сфере духовно-просветительской деятельности, направленных на снижение межэтнической и межконфессиональной напряженности на территории Российской Федерации, в указанных в приговоре денежных суммах.

В апелляционной жалобе (основной и с дополнениями) осужденный ФИО8 просит отменить приговор суда первой инстанции в отношении него и его оправдать, указывая, что исследованными в суде доказательствами его вина в совершении указанных в приговоре преступлений не доказана, а все сомнения в его виновности в нарушение ст. 14 УПК РФ не истолкованы в его пользу. В основу приговора положены показания свидетелей Свидетель №12, Свидетель №4 М.К., Свидетель №5, Свидетель №3, которые его оговорили с целью самим избежать ответственности. Указывает, что показаниям свидетелей ФИО6, ФИО39, ФИО40, ФИО41, ФИО42 в приговоре не дана оценка, а показаниями свидетеля Свидетель №2 дана неверная оценка. Считает, что в основу приговора в нарушение УПК РФ положены ряд недопустимых письменных доказательств, представленных в деле незаверенными копиями, поскольку оригиналы не изымались и не исследовались; а также изъятые в ходе обыска и выемки справки о стоимости выполненных работ и затрат, акты приемки выполненных работ, копия договора подряда, признанные вещественными доказательствами, и протокол очной ставки между ним и свидетелем Свидетель №3 от ДД.ММ.ГГГГ. Оспаривает выводы эксперта содержащиеся в заключении почерковедческой экспертизы №/з от ДД.ММ.ГГГГ, так как в качестве свободного образца подписи использовался договор подряда от ДД.ММ.ГГГГ, подпись в котором ему не принадлежит. Считает, что вынесенный приговор не соответствует требованиям Федерального законодательства и указаниям Пленума ВС РФ. Указывает, что он не подделывал акты о приемке выполненных работ (по форме КС-2) и справки о стоимости выполненных работ и затрат (по форме КС-3).

В апелляционной жалобе защитник осужденного ФИО8 – адвокат Мухамедзянов В.В. просит отменить приговор суда первой инстанции в отношении ФИО8 и его оправдать, указывая, что умысел ФИО8 на совершение преступления, предусмотренного ч. 4 ст. 159 УК РФ не доказан, а строительство духовно-просветительского ФИО24 в <адрес> не было окончено по объективным и независящим от ФИО8 причинам. Оспаривает сумму причиненного ущерба основанного на расчете эксперта ФИО43, которая, считает, не имела права на проведение экспертизы. Также считает, что поскольку отсутствуют оригиналы справок КС-2, поэтому их подделать невозможно. ФИО8 не изготавливал и не давал указаний на изготовление справок КС-2 и КС-3.

В возражениях на поданную осужденным ФИО8 апелляционную жалобу, представитель Федерального агентства по делам национальностей (ФАДН России) ФИО46 просит приговор суда оставить без изменения, а апелляционную жалобу осужденного – без удовлетворения.

В возражениях на поданные апелляционные жалобы осужденного ФИО8 и защитника ФИО8 государственный обвинитель ФИО44 считает приговор суда законным и обоснованным, а назначенное наказание справедливым и соразмерным содеянному. Просит приговор суда оставить без изменения, а апелляционную жалобу защитника и осужденного – без удовлетворения.

В судебном заседании апелляционной инстанции:

-осужденный ФИО8 и его защитники – адвокаты Гуторов О.В. и Мухамедзянов В.В., доводы апелляционных жалоб поддержали по указанным в них основаниям;

-представитель потерпевшего ФИО46 и прокуратуры - прокурор уголовно-судебного отдела прокуратуры <адрес> ФИО1 просили приговор суда оставить без изменения.

Проверив представленные материалы, выслушав участников судебного заседания, а также обсудив доводы, изложенные в апелляционных жалобах осужденного (с дополнениями) ФИО8, защитника - адвоката Мухамедзянова В.В., и в судебном заседании апелляционной инстанции, в возражениях на них государственного обвинителя и представителя потерпевшего, суд апелляционной инстанции находит приговор суда законным, обоснованным и справедливым.

Так вина осужденного ФИО8 в совершении вышеуказанных преступлений, нашла свое подтверждение в судебном заседании в полном объеме и подтверждается доказательствами, анализ и правовая оценка которым дана в приговоре суда:

- показаниями представителя потерпевшего ФИО87 в суде первой инстанции, являющейся заместителем начальника юридического отдела Федерального агентства по делам национальностей России (далее ФАДН), о том, что в соответствии с Федеральным законом от ДД.ММ.ГГГГ № 415-ФЗ «О федеральном бюджете на 2017 год и на плановый период 2018 и 2019 годов», в рамках реализации программных мероприятий Госпрограммы проведен отбор некоммерческих организаций согласно правилам предоставления субсидий из федерального бюджета на поддержку некоммерческих организаций в сфере духовно-просветительской деятельности, утвержденным постановлением Правительства Российской Федерации от ДД.ММ.ГГГГ № и действующим до выхода новых правил предоставления субсидий из федерального бюджета на поддержку некоммерческих организаций в сфере духовно-просветительской деятельности, утвержденным постановлением Правительства Российской Федерации от ДД.ММ.ГГГГ № с ДД.ММ.ГГГГ. ДД.ММ.ГГГГ между ФАДН России в лице заместителя руководителя ФИО48 и АНО «Преображение» в лице генерального директора ФИО8 заключено Соглашение № К-103-17, а также дополнительные соглашения: № К-49-18 от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, на основании которых из федерального бюджета предоставлена субсидия в соответствии с лимитами бюджетных обязательств, на лицевой счет для учета операций со средствами юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса, открытый в территориальном органе Федерального казначейства, в размере 61 299 902, 77 рублей. Согласно п. 1.2 Соглашения, субсидия предоставлена в целях государственной поддержки мероприятий в сфере духовно-просветительской деятельности - «Строительство здания духовно-просветительского ФИО24». Строительство вышеуказанного здания было запланировано по адресу: <адрес>. С целью строительства здания духовно-просветительского ФИО24 АНО «Преображение» был заключен договор генерального подряда № от ДД.ММ.ГГГГ с ООО «Железногорская МСО», согласно п. 1.3 указанного договора окончание работ определено на ДД.ММ.ГГГГ. Дополнительным соглашением от ДД.ММ.ГГГГ к договору № генерального подряда № от ДД.ММ.ГГГГ внесены изменения в части банковских реквизитов. Дополнительным соглашением от ДД.ММ.ГГГГ к договору генерального подряда № от ДД.ММ.ГГГГ внесены изменения в части окончания срока работ - ДД.ММ.ГГГГ. Дополнительным соглашением № от ДД.ММ.ГГГГ к договору № генерального подряда № от ДД.ММ.ГГГГ внесены изменения в части генерального подрядчика - ООО «Железный город». ДД.ММ.ГГГГ заключен договор генерального подряда № с ООО «ФИО7 Железногорское МСО» со сроком исполнения строительно-монтажных работ ДД.ММ.ГГГГ, при этом договор генерального подряда с ООО «Железный город» расторгнут не был. В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ аудиторской группой ФАДН России проведена проверка целевого и эффективного использования денежных средств федерального бюджета в рамках Соглашения от ДД.ММ.ГГГГ №К-103-17 с АНО «Преображение», по результатам которой составлен акт проверки от ДД.ММ.ГГГГ. В ходе проверки установлено, что на момент ее проведения здание духовно-просветительского ФИО24 АНО «Преображение» в эксплуатацию не введено, работы по строительству не ведутся, охрана объекта не осуществляется. В соответствии с актами выполненных работ (форма КС-2), справками стоимости выполненных работ (форма КС-3) кассовые расходы средств субсидии АНО «Преображение» составили 58 373 099 рублей, остаток денежных средств в сумме 2 925 915, 83 рубля был заблокирован на лицевом счете АНО «Преображение» №. Стоимость оплаченных, принятых, но не выполненных работ на момент проведения проверки предварительно составил 41 022 095 рублей. По результатам проверки даны рекомендации, в том числе о проведении независимой строительной экспертизы с целью определения объема и стоимости строительно-монтажных работ. В связи с тем, что по результатам проверки целевого расходования субсидии, было установлены факты ее нецелевого расходования, то остатки денежных средств субсидии в размере 2925915,83 рубля для АНО «Преображение» подтверждены не были и не перечислены на их лицевой счет, открытый в территориальном органе федерального казначейства;

- показаниями свидетеля ФИО49, на момент исследуемых событий работавшей начальником отдела поддержки некоммерческих организаций Управления программ и проектов в сфере национальной политики Федерального агентства по делам национальностей Российской Федерации, о том, что в соответствии с Федеральным законом от ДД.ММ.ГГГГ № 415-ФЗ «О федеральном бюджете на 2017 год и на плановый период 2018 и 2019 годов», в рамках реализации программных мероприятий Госпрограммы проведен отбор некоммерческих организаций согласно правилам предоставления субсидий из федерального бюджета на поддержку некоммерческих организаций в сфере духовно-просветительской деятельности, утвержденным постановлением Правительства Российской Федерации от ДД.ММ.ГГГГ № и действующим с ДД.ММ.ГГГГ. При участии в отборе некоммерческих организации автономной некоммерческой организацией «Преображение» (далее АНО «Преображение») в адрес ФАДН России было предоставлено письмо <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ № за подписью <адрес> ФИО50 о подтверждении целесообразности реализации АНО «Преображение» проекта духовно-просветительского ФИО24, который должен располагаться по адресу: <адрес>. Распоряжением Правительства Российской Федерации от ДД.ММ.ГГГГ №-р утверждено распределение субсидий, предоставляемых в 2017 году из федерального бюджета на поддержку некоммерческих организаций в сфере духовно-просветительской деятельности, в том числе АНО «Преображение» в размере 61 300 000 рублей. ДД.ММ.ГГГГ между ФАДН России в лице заместителя руководителя ФИО48 и АНО «Преображение» в лице генерального директора ФИО8 заключено Соглашение № К-103-17, а также дополнительные соглашения: № К-49-18 от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, на основании которых из федерального бюджета предоставлена субсидия в соответствии с лимитами бюджетных обязательств, на лицевой счет для учета операций со средствами юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса, открытый в территориальном органе Федерального казначейства, в размере 61 299 902, 77 рублей. Согласно п. 1.2 Соглашения, субсидия предоставлена в целях государственной поддержки мероприятий в сфере духовно-просветительской деятельности - «Строительство здания духовно-просветительского ФИО24». Строительство вышеуказанного здания было запланировано по адресу: <адрес>. С целью строительства здания духовно-просветительского ФИО24 АНО «Преображение» был заключен договор генерального подряда № от ДД.ММ.ГГГГ с ООО «Железногорская МСО», согласно п. 1.3 указанного договора окончание работ определено на ДД.ММ.ГГГГ. Дополнительным соглашением от ДД.ММ.ГГГГ к договору № генерального подряда № от ДД.ММ.ГГГГ внесены изменения в части банковских реквизитов. Дополнительным соглашением от ДД.ММ.ГГГГ к договору генерального подряда № от ДД.ММ.ГГГГ внесены изменения в части окончания срока работ - ДД.ММ.ГГГГ. Дополнительным соглашением № от ДД.ММ.ГГГГ к договору № генерального подряда № от ДД.ММ.ГГГГ внесены изменения в части генерального подрядчика - ООО «Железный город». ДД.ММ.ГГГГ заключен договор генерального подряда № с ООО «ФИО7 Железногорское МСО» со сроком исполнения строительно-монтажных работ ДД.ММ.ГГГГ, при этом договор генерального подряда с ООО «Железный город» расторгнут не был. В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ аудиторской группой ФАДН России проведена проверка целевого и эффективного использования денежных средств федерального бюджета в рамках Соглашения от ДД.ММ.ГГГГ №К-103-17 с АНО «Преображение», по результатам которой составлен акт проверки от ДД.ММ.ГГГГ. В ходе проверки установлено, что на момент ее проведения здание духовно-просветительского ФИО24 АНО «Преображение» в эксплуатацию не введено, работы по строительству не ведутся, охрана объекта не осуществляется. В соответствии с актами выполненных работ (форма КС-2), справками стоимости выполненных работ (форма КС-3) кассовые расходы средств субсидии АНО «Преображение» составили 58 373 099 рублей, остаток денежных средств в сумме 2 925 915, 83 рубля был заблокирован на лицевом счете АНО «Преображение» №. Стоимость оплаченных, принятых, но не выполненных работ на момент проведения проверки предварительно составил 41 022 095 рублей. По результатам проверки даны рекомендации, в том числе о проведении независимой строительной экспертизы с целью определения объема и стоимости строительно-монтажных работ. В связи с тем, что по результатам проверки целевого расходования субсидии, было установлены факты ее нецелевого расходования, то остатки денежных средств субсидии в размере 2925915, 83 рубля для АНО «Преображение» подтверждены не были и не перечислены на их лицевой счет, открытый в территориальном органе федерального казначейства;

- показаниями свидетеля Свидетель №2, о том, что с ноября 2020 года вступил в должность Руководителя религиозной организации «Железногорская ФИО2 церкви (Московский патриархат)» ФИО3 Железногорского и ФИО4, а так же возглавляет по совместительству ФИО3 с 2014 года. АНО «Преображение» было создано в 2014 году для помощи духовно-просветительской деятельности и строительства духовно-просветительного ФИО24, учредителем данной организации являлась Железногорская ФИО26, генеральным директором данной организации являлся ФИО8, с которым познакомился в 2016 году, когда встал вопрос о строительстве духовно-просветительского ФИО24 в <адрес>, их познакомил бывший ФИО3 Железногорский и ФИО9 ФИО4, который представил ФИО8, как генерального директора АНО «Преображение», с которым необходимо заключить договор о передаче в безвозмездное пользование земельного участка, имеющегося в собственности ФИО3 для строительства на нем духовно-просветительного ФИО24. На основании соглашения от ДД.ММ.ГГГГ, заключенного между АНО «Преображение» в лице генерального директора ФИО8 и Федеральным агентством по делам национальностей (далее ФАДН), являющегося главным распорядителем средств федерального бюджета, заключено соглашение о предоставлении субсидии из федерального бюджета на поддержку АНО «Преображение» в сфере духовно-просветительской деятельности в размере 61 300 000 рублей. Субсидия предоставлялась для строительства здания духовно-просветительского ФИО24 ФИО3 в <адрес>. Строительство здания духовно-просветительского ФИО24 было запланировано по адресу: <адрес>. В собственности Религиозной организации «ФИО25 приход Троицкого храма <адрес>» Религиозной организации ФИО3 ФИО2 церкви (Московский Патриархат) имеется земельный участок, который был передан согласно договору безвозмездного пользования от ДД.ММ.ГГГГ в безвозмездную аренду АНО «Преображение» для эксплуатации и обслуживания ФИО25 храма на период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, так же с целью строительства здания духовно-просветительского ФИО24 ФИО3 в <адрес>. ДД.ММ.ГГГГ между АНО «Преображение» в лице генерального директора ФИО8 и ООО «Железногорская МСО» в лице генерального директора Свидетель №4 М.К. был заключен договор генерального подряда № от ДД.ММ.ГГГГ на выполнение работ по строительству вышеуказанного ФИО24. Контрактом установлен срок начала и окончания работ - ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, сумма контракта установлена 61300000 руб. Впоследствии менялись наименования подрядчиков на ООО «Железный город», ООО «Железногорское МСО», а также банковские реквизиты подрядчика, в связи с чем составлялись дополнительные соглашения от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ к договору генерального подряда № от ДД.ММ.ГГГГ. Также ДД.ММ.ГГГГ заключен договор генерального подряда № между АНО «Преображение» в лице генерального директора ФИО8 и ООО «Железногорское МСО» в лице генерального директора Свидетель №5 строительство здания духовно-просветительского ФИО24 ФИО3. Согласно п. 1.3 договора объем работ по строительству устанавливается проектно-сметной документацией. Проектно-сметная документация была заказана ФИО3 у проектировщика - Архитектурной мастерской № в 2016 году, но по независящим обстоятельствам (смерть проектировщика) готовый экземпляр проектно-сметной документации не был предоставлен, при этом ФИО26 услуги по разработке документации были оплачены согласно договору в сумме 469 тыс. рублей и 250 тыс. рублей. После смерти проектировщика, данную проектно-сметную документацию доделал мужчина по имени ФИО22, с которым вели переговоры ФИО8 и ФИО35, и данный мужчина, передал ФИО8 проектно-сметную документацию, которую последний должен был передать для прохождения государственной экспертизы, однако не передал, пояснив ему (Свидетель №2), что для этого объекта она не нужна и можно строить без нее. В конце лета 2017 года ООО «Железногорская МСО» приступило к строительных работ, были проведены земляные работы, но строительство велось ненадлежащим образом, все время работы приостанавливались, он (Свидетель №2) являясь ФИО3, пытался осуществлять контроль за ходом строительных работ духовно-просветительского ФИО24 в <адрес>, неоднократно обращался к ФИО3 Железногорскому и ФИО4 ФИО27, генеральному директору АНО «Преображение» ФИО8 с претензиями о том, что строительные работы не ведутся, с предложениями активизировать работы по строительству, при этом ФИО8 отвечал, что скоро все достроит. В 2018 году АНО «Преображение» перечислило ООО «Железногорская МСО» денежные средства в сумме свыше 40 млн. рублей, однако, стоимость выполненных работ была гораздо меньше, и поскольку имелись основания полагать, что средства федерального бюджета оплачены за невыполненные работы, им (Свидетель №2) в октябре 2019 года была проинформирована Московская Патриархия, а в ноябре 2019 года в Московской Патриархии состоялась встреча с его (Свидетель №2) участием, участием ФИО3 Железногорского и ФИО4 ФИО27, а также генерального директора АНО «Преображение» ФИО8, где была обсуждена сложившаяся ситуация, и даны рекомендации срочно завершить строительство. Генеральный директор АНО «Преображение» ФИО8 убеждал участвующих в том, что будет продолжать строительство духовно-просветительского ФИО24 в <адрес> и завершит в установленный срок. В течение 2020 года ФИО8 перестал выходить на связь, строительные работы в <адрес> не велись. После смерти ФИО3 Железногорского и ФИО4, ДД.ММ.ГГГГ Священным ФИО5 Церкви он (Свидетель №2) был назначен Руководителем религиозной организации «Железногорская ФИО2 церкви (Московский патриархат)» ФИО3 Железногорским и Льговским и так же осуществляет временное управление ФИО3. После проведенного в августе 2020 года селекторного совещания между ФАДН и АНО «Преображение» было принято решение о проведении проверки целевого расходования средств федерального бюджета при строительстве Духовно-просветительского ФИО24 в <адрес>, которая завершена в октябре 2020 года и было установлено, что здание духовно-просветительского ФИО24 не построено, сумма перечисленных средств федерального бюджета АНО «Преображение» на его строительство составила 58,4 млн. рублей, денежные средства в указанной сумме АНО «Преображение» перечислены подрядчикам. Так же было организовано проведение строительной экспертизы объекта капитального строительства - здания духовно-просветительского ФИО24 <адрес> и проведение финансового аудита бухгалтерской и иной документации АНО «Преображение», вся документация о деятельности организации отправлена аудитору. Распоряжением от ДД.ММ.ГГГГ ФИО8 отстранен от должности генерального директора АНО «Преображение». До настоящего времени строительные работы по строительству объекта «Здание духовно-просветительского ФИО24 в <адрес>» не возобновлены. В ноябре 2020 года ФИО8 в ФАДН была представлена постановочная видеозапись о возобновлении работ по строительству, которую прислал проверяющий ФАДН ФИО51 и просил проверить, он (Свидетель №2) прибыл на место строительства через час после отправки видеозаписи, и зафиксировал, что работы не ведутся, на объекте работники отсутствуют.

-показаниями свидетеля Свидетель №3 о том, что она работала по совместительству главным бухгалтером АНО «Преображение» с 2016 года до ДД.ММ.ГГГГ, в ноябре 2019 года была приглашена ФИО4 в АНО «Преображение» обратно на занимаемую ранее должность, при этом в период с 2005 года по 2019 год работала в ООО «Железногорская МСО» (переименовано в ООО «Железный город») в должности главного бухгалтера, а с июня 2019 года состояла в должности главного бухгалтера в ООО «ФИО7 «Железногорское МСО» (ранее ООО «Железногорское МСО») - одна и та же организация, название не менялось, слова «ФИО7» были добавлены в силу закона № ФЗ «О долевом строительстве жилья», откуда уволена по собственному желанию в марте 2020 года. АНО «Преображение» было создано в 2014 году для помощи духовно-просветительской деятельности и строительства духовно-просветительного ФИО24, учредителем данной организации являлась Железногорская ФИО26, генеральным директором данной организации являлся ФИО8, с которым знакома, как с ее работодателем, так как в 2010 году последний выкупил организацию «Железногорская МСО», в которой она (Свидетель №3) работала главным бухгалтером. У генерального директора АНО «Преображение» ФИО8 имелась своя учетная запись в приложении УФК по <адрес> СУФД-портал, для входа в которое использовался электронный ключ, который ФИО8 передал ей для работы в приложении, так как она являлась главным бухгалтером АНО «Преображение», сам ФИО8 данным ключом не пользовался. ДД.ММ.ГГГГ было заключено между АНО «Преображение» в лице генерального директора ФИО8 и Федеральным агентством по делам национальностей, являющегося главным распорядителем средств федерального бюджета, соглашение о предоставлении субсидии из федерального бюджета на поддержку АНО «Преображение» в сфере духовно-просветительской деятельности в размере 61300000 рублей. Субсидия предоставлялась для строительства здания духовно-просветительского ФИО24 ФИО3 в <адрес>. АНО «Преображение» весной 2017 года подало заявку в Федеральное агентство по делам национальностей, являющегося главным распорядителем средств федерального бюджета, с обоснованием предоставления субсидии, в которой было указано на какие цели необходима данная субсидия, к заявке прилагалось письмо бывшего губернатора <адрес> ФИО50 о целесообразности создания духовно-просветительского ФИО24 на территории ФИО3. Строительство здания духовно-просветительского ФИО24 было запланировано по адресу: <адрес>. В собственности Религиозной организации «ФИО25 приход Троицкого храма <адрес>» Религиозной организации ФИО3 ФИО2 церкви (Московский Патриархат) имеется земельный участок с кадастровым номером 46:33:010107:0504, который был передан согласно договору безвозмездного пользования от ДД.ММ.ГГГГ в безвозмездную аренду АНО «Преображение» для эксплуатации и обслуживания ФИО25 храма на период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ. ДД.ММ.ГГГГ между АНО «Преображение» в лице генерального директора ФИО8 и ООО «Железногорская МСО» в лице директора Свидетель №4 М.К. заключен договор генерального подряда № на сумму 61 300 000 рублей, выделенных для строительства здания духовно-просветительского ФИО24 ФИО3 в <адрес> из федерального бюджета. Согласно п. 1.3 указанного договора, окончание работ было определено ДД.ММ.ГГГГ, соглашением от ДД.ММ.ГГГГ выполнение работ по договору было продлено до ДД.ММ.ГГГГ. Денежные средства доведены Федеральным агентством по делам национальностей России на лицевой счет АНО «Преображение» для учета операций со средствами юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса, открытый в территориальном органе Федерального казначейства за период с 2017 года по 2020 год, при этом ФИО8, являющийся генеральным директором АНО «Преображение», являлся учредителем ООО «Железногорская МСО» (в последующем ООО «Железный город») и назначил на должность директора Свидетель №4 М.К. Также в структуру организации входили отдел снабжения, юридический отдел, производственно-технический отдел, отдел кадров и др. отделы. Строительством здания духовно-просветительского ФИО24 ФИО3 в <адрес> занимались ФИО8 и Свидетель №11, последний работал инженером производственно-технического отдела, занимался заказом материалов для строительства объекта, а именно духовно-просветительского ФИО24. На момент заключения договора подряда, проектно-сметная документация на строительство данного объекта отсутствовала. ООО «Железногорская МСО» заключало договоры на поставку мебели, вентиляционного оборудования для строящегося объекта с фирмой, представителем которой являлся ФИО35 С.О. (на настоящий момент ФИО35 С.О. является генеральным директором ООО «ФИО7 «Железногорское МСО», ранее ООО «Железногорское МСО»). В бухгалтерию предоставлялись документы: накладные, счета-фактуры и т.д., а поставлял ли на самом деле данные товары ФИО35 С.О. ей неизвестно. В течение 2017-2019 годов от ФАДН России в рамках контроля над строительством данного объекта поступали запросы о предоставлении разрешения на строительство, проектно-сметной документации, положительного заключения государственной экспертизы и т.д. Указанные запросы доходили непосредственно до ФИО8 через электронную почту и с учетом того, что на тот момент она являлась главным бухгалтером, соответственно составляла ответы на данные запросы с учетом того, что ей говорил сам ФИО8, при этом последний давал указание сообщать в ответах информацию, что заключен договор на разработку проектно-сметной документации, после - что документы сданы на государственную экспертизу и они в ближайшее время получат разрешение на строительство, указанные факты имели место в 2018 году. Согласно указаниям ФИО8, она (Свидетель №3) подготавливала такие ответы за его подписью, при этом как было на самом деле ей неизвестно, так как контроль по данным вопросам не входил в ее обязанности. Так же указала, что ею, как главным бухгалтером осуществлялось формирование платежных поручений АНО «Преображение» по оплате выполняемых работ подрядчиком, при этом указания о суммах для оплаты ей давал лично ФИО8 и он же представлял справки о стоимости выполненных работ (унифицированная форма №КС-3) и акты приемки выполненных работ (унифицированная форма №КС-2), подписанные им и генеральным директором подрядной организации ООО «Железногорская МСО» Свидетель №4 М.К. Справки о стоимости выполненных работ (унифицированная форма №КС-3) и акты приемки выполненных работ (унифицированная форма №КС-2) составлял производственно-технический отдел, кто именно не знает. После чего, ею (Свидетель №3) или бухгалтером Свидетель №10 в адрес ФАДН направлялась заявка-уведомление о сумме денежных средств, затраченных на строительство здания духовно-просветительского ФИО24. В период рабочего времени, используя присвоенную ФИО8 индивидуальную учётную запись и пароль для работы в web-приложении СУФД-портал, при помощи компьютера она (Свидетель №3) изготавливала платежное поручение о перечислении с лицевого счёта № УФК по <адрес>, закреплённого за АНО «Преображение», денежных средств в ОАО «Курскпромбанк» <адрес> для последующего зачисления на банковский счет ООО «Железногорская МСО» (ООО «Железный город») или ООО «Железногорское МСО» (ООО «ФИО7 Железногорское МСО»), при этом прикладывала к указанному платежному поручению для его обоснования, отсканированные копии справок о стоимости выполненных работ (Унифицированная форма №КС-3) и актов о приемке выполненных работ (Унифицированная форма №КС-2) и направляла через приложение СУФД-портал в УФК по <адрес>. Со стороны ФИО26 принимались меры по контролю за исполнением заказчиком и подрядчиком обязательств по договорам. Так же указала, что в период май-июнь 2018 года ФИО8 просил ее (Свидетель №3) сказать ФИО12 Паисию, что все материалы для строительства уже закуплены и что строительство здания будет закончено в срок, чтобы тот не волновался, но с учетом того, что никаких материалов лично не видела, о месте их нахождения ничего не знала и не собиралась обманывать ФИО12 Паисия, она последнему об этом и сказала. Соглашением от ДД.ММ.ГГГГ в договор внесены изменения в связи с переименованием подрядчика в ООО «Железный город». В дальнейшем в связи с банкротством ООО «Железный город», ДД.ММ.ГГГГ был заключен договор между АНО «Преображение» в лице генерального директора ФИО8 и ООО «Железногорское МСО» в лице генерального директора Свидетель №5, ДД.ММ.ГГГГ был заключен новый договор подряда № между АНО «Преображение» в лице генерального директора ФИО8 и ООО «ФИО7 «Железногорское МСО» в лице генерального директора Свидетель №5, где учредителем также являлся ФИО8 Из этих же показаний следует, что при создании ООО «ФИО7 «Железногорское МСО» генеральным директором и учредителем общества являлся ФИО8, в дальнейшем генеральным директором был Свидетель №5, по какой причине ей неизвестно. Так же указала, что периодически Свидетель №11 и ФИО8 ездили на место стройки в <адрес> и ею (Свидетель №3), как главным бухгалтером осуществлялось формирование платежных поручений АНО «Преображение» по оплате выполняемых работ подрядчиком, при этом указания о суммах для оплаты ей давал лично ФИО8 и он же представлял справки о стоимости выполненных работ и акты приемки выполненных работ, подписанные им (ФИО8) и представителем ООО «Железногорская МСО» (в последующем ООО «Железный город»), ООО «Железногорское МСО» (в последующем ООО «ФИО7 «Железногорское МСО»). Затем, она (Свидетель №3) сканировала справки о стоимости выполненных работ (уникальная форма №КС-3) и акты приемки выполненных работ (унифицированная форма №КС-2) и прикрепляла их к платежному поручению, после чего через СУФД-портал, предназначенный для электронного обмена платежными документами между УФК по <адрес> и клиентами, направляла данные документы для контроля расходования денежных средств субсидии. После их проверки с лицевого счета УФК денежные средства перечислялись субподрядчику за выполненные им работы. Во второй половине 2018 года неоднократно обращалась к ФИО8, чтобы предоставили фотографии с места строительства в ФАДН России и дальнейшей оплаты, но ей их не предоставляли, приносили только акты выполненных работ, подписанные двумя сторонами (ФИО8 и представителями стороны субподрядчика). Когда она (Свидетель №3) была на месте, то как главный бухгалтер, подготавливала платежные документы, указания произвести оплату работ по строительству ей во всех случаях давал ФИО8, кто готовил платежные документы в ее отсутствие, не знает. Общая сумма перечисленных АНО «Преображение» указанным выше юридическим лицам средств федерального бюджета составило 58,4 млн. руб., основанием для перечисления денежных средств явились справки о стоимости выполненных работ, акты приемки выполненных работ, указания ФИО8 об оплате выполненных работ. Все документы о приемке и оплате работ по строительству здания в <адрес> в последующем были переданы для аудиторской проверки, которая проведена ООО «Аудит Курский». Так же указала, что Железногорской ФИО26 в лице ФИО12 Паисия были заказаны работы по проведению строительной экспертизы незавершенного строительством объекта в <адрес>. В связи с тем, что она (Свидетель №3), являлась главным бухгалтером ООО «Железногорская МСО» (далее ООО «Железный город»), ООО «Железногорское МСО» (в последующем ООО «ФИО7 «Железногорское МСО»), соответственно ей стало известно, что поступившие на счета обществ с лицевого счета АНО «Преображение» для учета операций со средствами юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса, открытого в территориальном органе Федерального казначейства за период с 2017 года по 2020 год денежные средства, частично направлялись на приобретение материалов, оплату услуг в рамках строительства, а основная часть денежных средств расходовалась на погашение кредитов, долгов обществ, на нужды предприятия, на выплату зарплаты работникам. Так же указала, что оснований для оговора ФИО8 не имеет. Кроме того, эти же показания были поддержаны Свидетель №3 в ходе очной ставки с ФИО8;

- показаниями свидетеля Свидетель №10, о том, что в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ год работала в ООО «Железногорская МСО» (переименовано в ООО «Железный город») в должности старшего бухгалтера. С ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ работала в ООО «ФИО7 Железногорское МСО» в должности старшего бухгалтера, фактическим местонахождением Обществ был офис, расположенный по адресу: <адрес>. На момент трудоустройства в ООО «Железный город» генеральным директором Общества являлся ФИО8, после него генеральными директорами были Свидетель №6 и Свидетель №4 М.К. Также ФИО8 являлся учредителем ООО «Железный город». В ООО «ФИО7 Железногорское МСО» генеральным директором был Свидетель №5, ФИО8 также являлся учредителем ООО «ФИО7 Железногорское МСО», но потом вышел из состава учредителей. На период ее работы в вышеуказанных организациях фактически осуществлял руководство деятельностью ООО «Железногорская МСО» (ООО «Железный город») и ООО «ФИО7 Железногорское МСО», в том числе фактически принимал решения о приеме и увольнении работников, а так же фактически обладал полномочиями по управлению и распоряжению имуществом и денежными средствами, находящимися на балансе и банковских счетах Обществ ФИО8 Без согласования с ФИО8 никто не мог распоряжаться имуществом и денежными средствами, находящимися на балансе и банковских счетах Обществ, последний визировал документы, затем документы подписывались генеральным директором ООО «Железногорская МСО» (ООО «Железный город») Свидетель №4 М.К. и генеральным директором ООО «ФИО7 Железногорское МСО» Свидетель №5, без визы ФИО8 на документах бухгалтерия ничего не оплачивала, в случае отсутствия визы ФИО8, оплата согласовывалась с ним по телефону и производилась только с разрешения последнего. Она (Свидетель №10) непосредственно подчинялась Свидетель №3, которая являлась финансовым директором и выполняла обязанности главного бухгалтера. Из этих же показаний следует, что на протяжении 2017-2019 годов ООО «Железногорская МСО» (ООО «Железный город»), а в последующем и ООО «ФИО7 Железногорское МСО» по договору генерального подряда осуществляло строительство здания духовно-просветительского ФИО24 ФИО3 в <адрес>, однако о том, выполнялись ли фактически какие-либо работы по данным договорам, какова их стоимость, кто выполнял работы по строительству, ей не известно, так как это не входило в ее обязанности. Также указала, что справки о стоимости выполненных работ (уникальная форма № КС-3) и акты приемки выполненных работ (уникальная форма № КС-2) по строительству данного объекта составляли в производственно-техническом отделе, кто именно не знает, при этом часть денежных средств, поступавших на расчетный счет с лицевого счета АНО «Преображение» для учета операций со средствами юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса, открытого в территориальном органе Федерального казначейства за период с 2017 года по 2020 год, частично направлялись на приобретение материалов, оплату услуг в рамках строительства. Из этих же показаний следует, что ФИО8 болел около 1 месяца, периода болезни ФИО8, чтобы последний не находился на работе в течение 5 месяцев не было. С учетом этого, суд посчитал несостоятельными доводы стороны защиты, о том, что ФИО8, проходя лечение в период с января 2019 года по июль 2019 года, фактически не исполнял свои обязанности по руководству Обществами;

- показаниями свидетеля Свидетель №4 М.К., о том, что с июля 2017 по ДД.ММ.ГГГГ состоял в должности генерального директора ООО «Железногорская МСО», которое впоследствии было переименовано в ООО «Железный город», данное общество находится в стадии банкротства. Основным видом деятельности общества является осуществление строительства объектов капитального строительства многоквартирных домов, иных объектов капитального строительства, при этом единственным участником ООО «Железногорская МСО», которое впоследствии было переименовано в ООО «Железный город», являлся ФИО8, который так же занимал должность коммерческого директора общества. Фактическим руководством общества занимался ФИО8, он (Свидетель №4 М.К.), занимал данную должность по просьбе ФИО8, при этом последним сразу было обозначено, что он (Свидетель №4 М.К.) занимается руководством стройки жилых домов в <адрес>, а всеми финансовыми и иными вопросами занимается ФИО8 ДД.ММ.ГГГГ между АНО «Преображение» в лице генерального директора ФИО8 и ООО «Железногорская МСО» в его лице был заключен договор № генерального подряда на выполнение работ по строительству здания духовно-просветительского ФИО24 ФИО3 в <адрес>, которым установлен срок работ с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, сумма контракта установлена 61300000 руб., при этом объем работ по строительству устанавливался проектно-сметной документацией, которая ему (Свидетель №4 М.К.) не передавалась заказчиком, как и результаты государственной экспертизы проектно-сметной документации, при этом о необходимости подписания данного договора ему дал указание ФИО8 и он (Свидетель №4 М.К.), его подписал, так как все договоры изначально изучал ФИО8, который также давал распоряжения на их составление и подписание. Так же указал, что разработка проектно-сметной документации была заказана лично ФИО8 проектировщику, но выполненные работы не были оплачены, в связи с чем разработанная документация не была передана и на государственную экспертизу не была направлена. ООО «Железногорская МСО» как подрядчику ФИО8 были переданы черновики проектно-сметной документации, на основании которых производилось строительство объекта. К выполнению работ по строительству здания духовно-просветительского ФИО24 ООО «Железногорская МСО» приступило в конце лета 2017 года своими силами, при этом на момент начала работ разрешения на строительство здания духовно-просветительского ФИО24 в <адрес> у заказчика не имелось. Первоначально ООО «Железногорская МСО» был заключен договор с предприятием Горводоканал <адрес> на выполнение работ по переносу водопроводных сетей на месте строительства, затем были заключены договоры на выполнение землеустроительных работ с иными юридическими лицами, какими именно, не помнит. Во всех случаях поиск субподрядчиков, определение объема подлежащих выполнению работ по строительству и оплату работ осуществлял лично ФИО8 ООО «Железногорская МСО» отправляло на строительную площадку в <адрес> строительную технику, а именно автокран. Договор на осуществление строительного контроля ни заказчиком строительства, ни генеральным подрядчиком не заключался. Он (Свидетель №4 М.К.) неоднократно выезжал на место выполнения строительных работ в <адрес> приблизительно раз в 3 месяца по указанию ФИО8, где осуществлял контроль за их ведением в соответствии с имеющимися черновиками проектно-сметной документации, при этом журнал учета строительных работ не велся. Начальник производственно-технического отдела ООО «Железногорская МСО» Свидетель №11 и прораб, фамилию которого не помнит, осуществляли руководство за ведением строительства объекта непосредственно на месте ведения строительных работ в <адрес> и контроль за качеством и полнотой работ. ФИО8 также несколько раз выезжал на место ведения строительства в <адрес>. ДД.ММ.ГГГГ между АНО «Преображение» в лице генерального директора ФИО8 и ООО «Железногорская МСО» в его лице по указанию ФИО8 заключено дополнительное соглашение к договору генерального подряда от ДД.ММ.ГГГГ, которым срок окончания работ установлен ДД.ММ.ГГГГ. ДД.ММ.ГГГГ между АНО «Преображение» в лице генерального директора ФИО8 и ООО «Железный город» в его (Свидетель №4 М.К.), лице в связи с изменением наименования подрядчика по указанию ФИО8 заключено дополнительное соглашение к договору генерального подряда. В установленный изначальным договором генерального подряда срок строительство здания духовно-просветительского ФИО24 завершить не было возможно. Им (Свидетель №4 М.К.) в период 2017-2018 года были подписаны справки о стоимости выполненных работ и затрат, а также акты приемки выполненных работ по строительству здания духовно-просветительского ФИО24 в <адрес>, при этом акты приемки со стороны заказчика подписывал директор АНО «Преображение» ФИО8, со стороны генерального подрядчика он как директор ООО «Железногорская МСО», данные документы изготавливались сотрудниками производственно-технического отдела, по указанию ФИО8, который и определял сумму, на которую должны были быть составлены акты и справки выполненных работ. Сведения в данных документах были недостоверные, но он (Свидетель №4 М.К.) подписывал их по указанию ФИО8, поскольку последний пояснял, что выполнит все работы и вопросов к нему не будет, он ему как руководителю доверял. Представленные ему копии актов приемки выполненных работ и справки о стоимости выполненных работ и затрат за вышеуказанный период, подписаны им(Свидетель №4 М.К.), по указанию ФИО8 Приемка работ по строительству здания духовно-просветительского ФИО24 с выездом на место строительства в <адрес> с созданием комиссии, с участием представителей заказчика АНО «Преображение» и ООО «Железногорская МСО» не производилась, акты и справки ему приносил ФИО8 и давал указание их подписывать, при этом убеждал, что впоследствии все данные работы будут выполнены и поскольку ФИО8 являлся его работодателем, поэтому он (Свидетель №4 М.К.) не мог отказаться от подписания актов приемки работ. Так же указал, что им (Свидетель №4 М.К.), как руководителем ООО «Железногорская МСО», по указанию ФИО8, в период 2017-начало 2019 года были подписаны договоры на приобретение кирпича, плит-перекрытий, строительных материалов для обустройства фундамента, точные даты заключения договоров, их суммы, а также наименование контрагентов пояснить не может, а так же с ИП ФИО52, по указанию ФИО8, был подписан договор о поставке оборудования для строящегося объекта с условием о хранении данного оборудования у ИП ФИО52, однако данное оборудование не видел, на его возражения по данному вопросу, ФИО8 дал указание о подписании договора, пояснив, что он (ФИО8) видел это оборудование, последнее имеется в наличии и будет использовано для строительства объекта. Так же указал, что о планах по строительству здания духовно-просветительского ФИО24 ФИО3 в <адрес> ФИО8 не делился, он (Свидетель №4 М.К.) лишь выполнял указания последнего, никакой выгоды от этого не получал. Из этих же показаний следует, что акты о приемке выполненных работ (по форме КС-2) и справки о стоимости выполненных работ и затрат (по форме КС-3), он (Свидетель №4 М.К.) по указанию ФИО8 подписывал, находясь в помещении офиса ООО «Железногорская МСО» (далее ООО «Железный город») по адресу: <адрес> были ли они подписаны на тот момент ФИО8 не помнит. Так же указал, что оснований для оговора ФИО8 не имеет;

- показаниями свидетеля Свидетель №5, о том, что работал с декабря 2018 до ДД.ММ.ГГГГ генеральным директором ООО «Железногорское МСО», а до него генеральным директором ООО «Железногорское МСО» являлся ФИО8 В начале 2019 года ФИО8 частично снял с себя полномочия участника и сделал его (Свидетель №5) участником ООО «Железногорское МСО», по какой причине ФИО8 не пояснил, просто предложил стать учредителем, а он (Свидетель №5) согласился, так как доверял ФИО8, в связи с чем до июня 2020 являлся участником ООО «Железногорское МСО», имея 90% доли в уставном капитале общества, при этом ФИО8 занимал должность коммерческого директора. При создании ООО «ФИО7 Железногорское МСО» ФИО8 являлся участником общества, имея 10 % доли в уставном капитале общества, ДД.ММ.ГГГГ ФИО8 подал заявление о выходе из общества, 10% доли в уставном капитале на настоящий момент принадлежат ООО «ФИО7 Железногорское МСО». С ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ он(Свидетель №5) занимал должность механика ООО «ФИО7 Железногосркое МСО» (ранее - ООО «Железногорское МСО»). О строительстве духовно-просветительского ФИО24 ФИО3 в <адрес> слышал, но прямого отношения к этому в период 2017-2018 годов не имел. О том, что ФИО8 является генеральным директором АНО «Преображение» узнал, когда строился духовно-просветительский ФИО24 в <адрес> в 2015 году. При этом ФИО8, являющийся генеральным директором АНО «Преображение», являлся участником ООО «Железногорская МСО» и назначил на должность директора Свидетель №4 М.К. ДД.ММ.ГГГГ между АНО «Преображение» в лице генерального директора ФИО8 и ООО «Железногоское МСО» в его (Свидетель №5) лице как директора был заключен договор генерального подряда № на строительство здания духовно-просветительского ФИО24 ФИО3, срок начала работ был установлен ДД.ММ.ГГГГ, срок окончания работ ДД.ММ.ГГГГ, стоимость работ установлена контрактом 11906927,03 руб. Согласно п. 1.3 договора объем работ по строительству устанавливается проектно-сметной документацией, которая ему не передавалась заказчиком, как и результаты государственной экспертизы проектно-сметной документации. ДД.ММ.ГГГГ между АНО «Преображение» в лице генерального директора ФИО8 и ООО «ФИО7 Железногоское МСО» в его (Свидетель №5) лице как директора был заключен договор генерального подряда № на строительство здания духовно-просветительского ФИО24 ФИО3, срок начала работ был установлен ДД.ММ.ГГГГ, срок окончания работ ДД.ММ.ГГГГ, стоимость работ установлена контрактом 2925915,83 руб. Данные договоры и дополнительные соглашения, а также иные документы, он (Свидетель №5), как генеральный директор подписывал по указанию ФИО8, который фактически осуществлял руководство ООО «ФИО7 Железногорское МСО», он (Свидетель №5) занимал данную должность номинально и никакого руководства не осуществлял, при этом работал в данной организации механиком. О том, выполнялись ли фактически какие-либо работы по данным договорам, какова их стоимость, кто выполнял работы по строительству, ему не известно, на место строительства в <адрес> не выезжал. Всеми вопросами, связанными со строительством объекта в <адрес>, занимался лично ФИО8 Им (Свидетель №5) в период 2019 года были подписаны справки о стоимости выполненных работ и затрат, а также акты приемки выполненных работ по строительству здания духовно-просветительского ФИО24 в <адрес>, при этом акты приемки со стороны заказчика подписывал директор АНО «Преображение» ФИО8, со стороны генерального подрядчика он (Свидетель №5), как директор ООО «Железногорское МСО». Данные документы изготавливались сотрудниками производственно-технического отдела, по указанию ФИО8, который и определял сумму, на которую должны были быть составлены акты и справки выполненных работ, при этом сведения в данных документах были недостоверные, но он (Свидетель №5) подписывал их по указанию ФИО8, поскольку последний пояснял, что выполнит все работы. Строительством здания духовно-просветительского ФИО24 ФИО3 в <адрес> занимались ФИО8 и Свидетель №11, последний на момент исполнения заключенных договоров занимал должность инженера производственно-технического отдела ООО «Железногорское МСО». Непосредственное участие в выполнении строительных работ он (Свидетель №5) не принимал. Так же указал, что в ходе предварительного расследования ему были представлены для обозрения справки о стоимости выполненных работ и затрат, а также акты о приемке выполненных работ за период март-июнь 2019, которые подписаны им (Свидетель №5), как генеральным директором ООО «Железногорское МСО», по указанию ФИО8 Приемка работ производилась лично ФИО8, он (Свидетель №5) для приемки выполненных работ в <адрес> не выезжал, проверку выполненных работ не производил, а лишь выполнял указания ФИО8, поскольку последний являлся его работодателем. Так же указал, что акты о приемке выполненных работ (по форме КС-2) и справки о стоимости выполненных работ и затрат (по форме КС-3) подписывал, по указанию ФИО8, находясь в помещении офиса ООО «Железногорское МСО» по адресу: <адрес>. На момент, когда он (Свидетель №5) подписывал акты о приемке выполненных работ (по форме КС-2) и справки о стоимости выполненных работ и затрат (по форме КС-3), данные документы уже были подписаны ФИО8, без его подписи он вышеуказанные документы не подписывал. Свидетель Свидетель №6, непосредственно допрошенный в судебном заседании, пояснил, в частности о том, что с 2014 года по 2017 год состоял в должности генерального директора ООО «Железногорская МСО», которое впоследствии было переименовано в ООО «Железный город». Фактическим руководством общества занимался ФИО8 и все юридически значимые решения в Обществе принимались только ФИО8 Во всех случаях поиск подрядчиков, определение объема подлежащих выполнению работ по строительству и оплату работ осуществлял лично ФИО8 Так же указал, что все решения по управлению и распоряжению имуществом Общества, а также денежными средствами, находящимся на счетах Общества, принимал также ФИО8 В 2017 году он (Свидетель №6) принял решение уйти с должности генерального директора ООО «Железногорская МСО» (ООО «Железный город»), поскольку его не устраивало, что все вопросы Общества решались только ФИО8, а он (Свидетель №6) фактически оказался номинальным директором и не принимал никаких решений, которые входили в компетенцию генерального директора согласно Устава Общества. Также неоднократно не подписывал некоторые финансовые документы, которые ему приносили на подпись сотрудники Общества, а именно сотрудники бухгалтерии, поскольку данные документы вызывали сомнения, а именно не стал подписывать приказ о выдаче крупной сумму под отчет ФИО8 Также ФИО8 в кассе брал денежные средства под отчет, не уведомляя об этом его (Свидетель №6), а ему уже по факту приносили документы на подпись о выдаче ФИО8 денежных средств, в связи с этим их не подписывал. Кроме того, в Обществе на балансе было несколько автомобилей, которыми по факту мог пользоваться только ФИО8 и члены его семьи. Генеральным директором Общества с июля 2017 года был назначен Свидетель №4;

- показаниями свидетеля Свидетель №8, о том, что работала с ДД.ММ.ГГГГ специалистом по кадрам в ООО «Железный город» (ранее ООО «Железногорская МСО»), а с декабря 2018 года работала в той же должности в ООО «ФИО7 Железногорское МСО». На период ее работы в вышеуказанных организациях фактически осуществлял руководство деятельностью ООО «Железногорская МСО» (ООО «Железный город») и ООО «ФИО7 Железногорское МСО», в том числе фактически принимал решения о приеме и увольнении работников только лично ФИО8, который занимал должность коммерческого директора в данных Обществах, а также являлся учредителем вышеуказанных организаций. Ни одно решение в Обществах без ФИО8 не принималось, при этом изначально ФИО8 визировал документы, после чего документы передавались генеральному директору ООО «Железногорская МСО» (ООО «Железный город») Свидетель №4 М.К. и генеральному директору ООО «ФИО7 Железногорское МСО» Свидетель №5 для подписания. Финансово-хозяйственной деятельностью вышеуказанных Обществ также руководил ФИО8, без его визы на документах, бухгалтерия ничего не оплачивала. О строительстве здания духовно-просветительского ФИО24 по адресу: <адрес> ей ничего неизвестно, так как это не входило в ее обязанности, но тем не менее ей известно, что ни одно решение в вышеуказанных Обществах не принималось без согласия ФИО8;

- показаниями свидетеля ФИО53, непосредственно допрошенного в судебном заседании, который пояснил, в частности о том, что с сентября 2017 работал начальником отдела снабжения ООО «Железногорская МСО» (далее переименовано в ООО «Железный город») по ДД.ММ.ГГГГ. После чего с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ работал начальником отдела снабжения ООО «ФИО7 Железногорское МСО». В его обязанности входило обеспечение строительными материалами и техникой объектов строительства на основании заявок производственно- технического отдела, он (ФИО53) искал организации для приобретения строительных материалов, после чего брал счет у организаций на предоплату и после согласования с ФИО8 передавал в бухгалтерию. ФИО8 фактически осуществлял руководство финансово-хозяйственной деятельностью ООО «Железногорская МСО» (ООО «Железный город»), в том числе фактически принимал решения по оплате счетов на предоплату, а так же принимал решения по вопросам, относящимся к финансово-хозяйственной деятельности Общества, а Свидетель №4 М. изначально согласовывал все с ФИО8, счета на предоплату на строительные материалы, необходимые для строительства объектов сначала утверждал ФИО8, то есть визировал их и давал распоряжение в бухгалтерию на оплату, при этом без разрешения ФИО8 строительные материалы не закупались. Из этих же показаний следует, что с 2017 году ООО «Железногорская МСО» (далее переименовано в ООО «Железный город») занималось строительством здания духовно-просветительского ФИО24 по адресу: <адрес> ФИО8 являлся генеральным директором АНО «Преображение», с которым у ООО «Железный город» был заключен договор генерального подряда. Все совещания в Обществах по вопросам строительства всех объектов, в том числе и духовно-просветительского ФИО24 проводил лично ФИО8, который и давал указания по приобретению материалов, по срокам начала работ, по приостановлению строительства. Всеми вопросами финансово-хозяйственной деятельности Обществ занимался ФИО8, без его разрешения и визы на документе, свидетельствующей о том, что тот ознакомлен, бухгалтерия не производила ни одной оплаты. Кто руководил строительством здания духовно-просветительского ФИО24 по адресу: <адрес> ему (ФИО53) неизвестно, но все вопросы по снабжению строительными материалами данного объекта обсуждал с ФИО8 и счета на оплату материалов приносил лично последнему, при этом строительные материалы на строительство данного здания закупал в том количестве, которое определял лично ФИО8;

- показаниями свидетеля Свидетель №7, о том, что с сентября 2017 года работала инженером-сметчиком в ООО «Железный город» (ранее ООО «Железногорская МСО») и в ее обязанности входила подготовка и оформление справок и актов выполненных работ (формы №КС-2, №КС-3), а также подготовка смет, подсчет объемов выполненных работ по объектом строительства. ООО «Железный город» в 2017 году занималось строительством здания духовно-просветительского ФИО24 по адресу: <адрес>, руководил строительством данного объекта непосредственно ФИО8, который на тот момент был учредителем данной организации, а также коммерческим директором, а генеральным директором ООО «Железный город» на момент ее трудоустройства был Свидетель №4 М.К. Однако, все руководство финансово-хозяйственной деятельностью ООО «Железногорская МСО» (ООО «Железный город») осуществлял ФИО8 Так же указала, что она (Свидетель №7) совместно с Свидетель №3, Свидетель №4 М. неоднократно находилась на совместном совещании у ФИО8, где тот ей (Свидетель №7) давал распоряжения по подготовке форм № КС-2 и КС-3 по строительству здания духовно-просветительского ФИО24 по адресу: <адрес>, при этом о том, какой объем работ выполнен был на данном объекте ей не было известно. Сумму, на которую она (Свидетель №7) должна была по указанию ФИО8 составить справки и акты выполненных работ, определял ФИО8, у Свидетель №3 она только уточняла временной период, который ей было необходимо внести в форму, при этом объем, который ей необходимо было внести в акты и справки выполненных работ, выбирала из проектно-сметной документации, имеющейся в ПТО на ту сумму, которую ей определял ФИО8, иногда к ней подходила Свидетель №3 и говорила, что ФИО8 сказал составить КС-2 и КС-3 по объекту ФИО3 на определенную сумму, более распоряжений на составление актов и справок по данному объекту никто не давал. После составления справок и актов выполненных работ (формы №КС-2, №КС-3), она (Свидетель №7) передавала их секретарю Свидетель №15, фамилию в настоящее время не помнит, как в последующем и кто их подписывал ей неизвестно, данные документы после подписания генеральным директором АНО «Преображения», которым являлся ФИО8 и генеральным директором ООО «Железный город» Свидетель №4 М.К. отдавались в бухгалтерию ООО «Железный город», где и хранились. ДД.ММ.ГГГГ уволилась из ООО «Железный город» по собственному желанию, но после этого, приходила и составляла справки и акты выполненных работ по строительству здания духовно-просветительского ФИО24 для ООО «ФИО7 Железногорское МСО» на ту сумму, которую определял руководитель Общества - ФИО8, после чего также отдавала секретарю Свидетель №15, как в последующем и кто их подписывал ей неизвестно;

- показаниями свидетеля Свидетель №11, о том, что с июня 2019 года по сентябрь 2019 года работал инженером производственно-технического отдела ООО «ФИО7 Железногорское МСО». На период работы генеральным директором Общества являлся Свидетель №5, а ФИО8 являлся коммерческим директором, который и фактически принимал решения, имеющие юридическое значение и влекущие юридические последствия, а также фактически обладал полномочиями по управлению и распоряжению имуществом и денежными средствами Общества, также ФИО8 являлся генеральным директором АНО «Преображение». На момент его (Свидетель №11) устройства на работу, ООО «ФИО7 Железногорское МСО» осуществляло строительство здания духовно-просветительного ФИО24 ФИО3, на основании и за счет чего ему (Свидетель №11) неизвестно. На данный объект выезжал дважды с Свидетель №4 М.К., который являлся на тот момент генеральным директором ООО «Железный город» (ранее ООО «Железногорская МСО»), для проверки качества работ в конце июня и в августе 2019 года. На месте работала строительная бригада, которая выполняла кладочные работы, при этом по качеству кладки у него было много замечаний, которые записал в журнал и недостатки были устранены. В августе 2019 года, когда выезжал на место строительства, строительной бригады уже не было, так как последним не выплатили зарплату, при этом строительные работы не были выполнены даже наполовину;

- показаниями свидетеля Свидетель №13 о том, что с 2010 года являлся одним из учредителей «Железногорская МСО», совместно с ним учредителя являлись ФИО102, Ян, Зазеленский, при этом ФИО8 одновременно занимал должность генерального директора ООО «Железногорская МСО» примерно до 2014 года, а затем генеральным директором стал Свидетель №6, а ФИО8 занимал должность коммерческого директора. В дальнейшем, Ян и Зазеленский вышли из состава учредителей, а ФИО102 и он (Свидетель №13) остались, при этом ФИО10 высказал подозрение, что ФИО8 их обманывает по взаиморасчетам и что деньги Общества ФИО8 расходует не в целях деятельности Общества, ФИО54 последнего поддержал, по этой причине те вышли из состава учредителей. В 2017 году он (Свидетель №13) также вышел из состава учредителей, поскольку стал подозревать, что ФИО8 расходовал деньги Общества, не согласовывая с ним и не ставя его в известность об этом. На тот момент, когда он (Свидетель №13) являлся учредителем ООО «Железногорская МСО» фактическое руководство Обществом осуществлял ФИО8, и именно в его (ФИО8) полномочия входило осуществление руководства финансово-хозяйственной деятельностью Общества, все юридически значимые решения в Обществе принимались только ФИО8 Во всех случаях поиск подрядчиков, определение объема подлежащих выполнению работ по строительству и оплату работ осуществлял лично ФИО8, а так же все решения по управлению и распоряжению имуществом Общества и денежными средствами, находящимся на счетах Общества, принимал ФИО8 и без согласования с последним, а также без его (ФИО8) визы на счете, ничего не оплачивалось. Свидетель №3 являясь бухгалтером в Обществе, как и другие работники Общества, самостоятельно никаких решений принимать не могли, без согласования с ФИО8 Так же указал, что фактически даже после того, как ФИО8 стал коммерческим директором Общества, а Свидетель №6 был назначен на должность генерального директора, руководство Обществом также осуществлял ФИО8, а Свидетель №6 был номинальным руководителем, после ухода Свидетель №6, генеральными директорами были Свидетель №4 М.К., Свидетель №5, но последние также не осуществляли руководство Обществом, а выполняли распоряжения ФИО8;

- показаниями свидетеля Свидетель №15, о том, что с ДД.ММ.ГГГГ работала секретарем руководителя ООО «Железный город» (ранее ООО «Железногорская МСО»), а с декабря 2018 года работала в должности секретаря руководителя ООО «ФИО7 Железногорское МСО» (ранее ООО «Железногорская МСО»). На период ее работы в вышеуказанных организациях руководство их деятельностью осуществлял ФИО8, в том числе подписывал и отписывал документы исполнителям, при этом ФИО8 занимал должность коммерческого директора данных Обществ, а также являлся учредителем вышеуказанных Обществ. Все подрядчики приходили исключительно к ФИО8 и именно последний отписывал счета на оплату в бухгалтерию, так как без его (ФИО8) резолюции или подписи данные счета в бухгалтерии не принимались. Так же указала, что изначально ФИО8 визировал документы, после чего документы передавались генеральному директору ООО «Железный город» (ранее ООО «Железногорская МСО») Свидетель №4 М.К. и генеральному директору ООО «ФИО7 Железногорское МСО» (ранее ООО «Железногорское МСО») Свидетель №5 для подписания, при этом Свидетель №4 М.К. и Свидетель №5 номинально занимали должности генеральных директоров Обществ. Все совещания и планерки проводились ФИО8 в кабинете последнего, где ФИО8 давал указания и распоряжения, в том числе и руководителям Обществ, так как последние ему подчинялись. Финансово-хозяйственной деятельностью ООО «Железный город» (ранее ООО «Железногорская МСО») и ООО «ФИО7 Железногорское МСО» (ранее ООО «Железногорское МСО») также руководил ФИО8 Так же указала, что контроль по строительству объекта – здание духовно-просветительного ФИО24 по адресу: <адрес> осуществлял ФИО8, как и за всеми остальными объектами.;

- показаниями свидетеля Свидетель №16 о том, что в 2018 году познакомился с ФИО8, который являлся коммерческим директором ООО «Железный город» и в это же время ООО «Железный город» занималось строительством духовно-просветительского ФИО24 в <адрес> для Железногорской ФИО26. В 2018 году между ним (Свидетель №16), как руководителем ООО «Офис-Строй» был заключен договор с ООО «Железный город» на поставку мебели и торгового оборудования и одновременно им же, как индивидуальным предпринимателем был заключен договор с ООО «Железный город» на установку вентиляционного оборудования. Оба этих договора были на сумму 10 000 000 рублей и были подписаны им (Свидетель №16) и Свидетель №4 М.К., который на тот момент занимал должность генерального директора ООО «Железный город», однако все вопросы, которые касались договорных обязательств, сроков исполнения договора, а также оплаты обсуждал лично с ФИО8, с Свидетель №4 М.К. данные вопросы не обсуждал. В дальнейшем ООО «Железный город» денежные средства по договорам не оплатило. После неоднократных бесед с ФИО8, и по указанию последнего Обществом частично было произведено авансирование в сумме около 2 млн. рублей для приобретения оборудования для монтажа системы вентиляции. Так же указал, что фактически к выполнению работ, как индивидуальный предприниматель не приступил, потому что не была произведена оплата ООО «Железногорская МСО» (ООО «Железный город») и степень готовности возводимого здания не позволяла выполнять указанные работы. В 2020 году ФИО8 предложил ему (Свидетель №16) стать руководителем ООО «ФИО7 Железногорское МСО», для того чтобы совместно вести бизнес, в том числе окончить строительство духовно-просветительского ФИО24, на что согласился, а впоследствии также стал участником общества, выкупив данное Общество за 100 000 рублей. Так же указал, что с ДД.ММ.ГГГГ является директором ООО «ФИО7 Железногорское МСО» и в ходе работы в занимаемой должности, ему стало известно, что у Общества имеются большие долги по зарплате, по налогам, были проблемы с дольщиками, при этом денег на балансе у Общества не было. При неоднократных разговорах с ФИО8, последний обещал, что достроит духовно-просветительский ФИО24, однако никаких действий ФИО8 не предпринимает. Из этих же показаний следует, что являясь директором ООО «ФИО7 Железногорское МСО», посещал строительный объект в <адрес>, на финансирование строительства которого израсходовано, согласно имеющихся документов, более 50 млн. рублей, однако фактически строительные работы выполнены на гораздо меньшую сумму.

Помимо этого виновность ФИО8 в совершении указанных выше преступлений подтверждают совокупность письменных доказательств, исследованных в суде первой инстанции, в том числе:

- выписка из ЕГРЮЛ от ДД.ММ.ГГГГ (т.1 л.д. 32-39), из которой следует Автономная некоммерческая организация по оказанию услуг в сфере финансирования создания и развития духовно-просветительского ФИО24 «Преображение» (АНО «Преображение»), учредителем которой является Религиозная организация «Железногорская ФИО2 церкви («Московский патриархат»)», зарегистрирована ДД.ММ.ГГГГ в качестве юридического лица за основным государственным регистрационным номером (ОГРН) 1144600000896, генеральным директором является ФИО8;

- выписка из ЕГРЮЛ от ДД.ММ.ГГГГ (т.1 л.д. 40-49), из которой следует, что генеральным директором ООО «ФИО7 Железногорское МСО» с ДД.ММ.ГГГГ является ФИО35 С.О.;

- выписка из ЕГРЮЛ от ДД.ММ.ГГГГ (т.1 л.д. 50-75), из которой следует, что единственным участником ООО «Железный город» с ДД.ММ.ГГГГ является ФИО8;

- договор № генерального подряда от 05.07.2017г., заключенный между АНО «Преображение» (Заказчик), в лице генерального директора ФИО8 и ООО «Железногорская МСО» (генеральный подрядчик), в лице генерального директора Свидетель №4 М.К. на строительство здания духовно-просветительского ФИО24 ФИО3 (т.1 л.д.76-79), которым согласно: п.1.3 установлен срок начала работ - ДД.ММ.ГГГГ, срок окончания работ - 05.07.2018г.; п.1.5. установлена общая стоимость работ в размере 61 300 000 руб., дополнительное соглашение № к данному договору от ДД.ММ.ГГГГ (т.1 л.д.80), в соответствии с которым внесено изменение в наименование с ООО «Железногорская МСО» на ООО «Железный город»; дополнительное соглашение к данному договору от ДД.ММ.ГГГГ (т.1 л.д.82), в соответствии с которым внесены изменения в п.1.3, которым установлен срок начала работ - ДД.ММ.ГГГГ, срок окончания работ - ДД.ММ.ГГГГ;

- договор № генерального подряда от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между АНО «Преображение» (Заказчик), в лице генерального директора ФИО8 и ООО «Железногорское МСО» (генеральный подрядчик), в лице генерального директора Свидетель №5 на строительство здания духовно-просветительского ФИО24 ФИО3 (т.1 л.д.83-86), которым согласно: п.1.3 установлен срок начала работ - ДД.ММ.ГГГГ, срок окончания работ - ДД.ММ.ГГГГ; п.1.5. установлена общая стоимость работ в размере 11 906 927, 03 руб.;

- договор № генерального подряда от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между АНО «Преображение» (Заказчик), в лице генерального директора ФИО8 и ООО « ФИО7 Железногорское МСО» (генеральный подрядчик), в лице генерального директора Свидетель №5 на строительство здания духовно-просветительского ФИО24 ФИО3 (т.1 л.д.87-90), которым согласно: п.1.3 установлен срок начала работ - ДД.ММ.ГГГГ, срок окончания работ - ДД.ММ.ГГГГ; п.1.5. установлена общая стоимость работ в размере 2 925 915, 83 руб.,

- соглашение о предоставление субсидии из федерального бюджета на поддержку АНО по оказанию услуг в сфере финансирования создания и развития духовно-просветительского ФИО24 «Преображение» в сфере духовно-просветительской деятельности от ДД.ММ.ГГГГ (т.1 л.д.91-98), из которого следует, что ФАДН России обязуется предоставить из федерального бюджета на поддержку АНО «Преображение» в рамках Госпрограммы субсидию в размере 61 300 000 руб.;

- должностная инструкция коммерческого директора ООО «Железногорская МСО» от ДД.ММ.ГГГГ (т. 1 л.д. 117-119), с которой ФИО8 ознакомлен ДД.ММ.ГГГГ;

- протокол внеочередного собрания учредителей ООО «Железногорская МСО» от ДД.ММ.ГГГГ (т. 1 л.д. 120), из которого следует, что учредительные документы ООО «Железногорская МСО» постановлено передать Свидетель №3 и назначить Свидетель №3 ответственной за организацию и ведение бухгалтерского учета ООО «Железногорская МСО»;

- приказ генерального директора ООО «Железногорская МСО» № от ДД.ММ.ГГГГ (т. 1 л.д. 121), которым установлены дополнительные обязанности коммерческого директора ООО «Железногорская МСО» ФИО8;

- приказ № от ДД.ММ.ГГГГ (т.1 л.д.122) о вступлении в должность генерального директора ООО «Железногорская МСО» Свидетель №4 М.К. с ДД.ММ.ГГГГ;

- приказ № от ДД.ММ.ГГГГ (т.1 л.д.129) о назначении ФИО8 с указанной даты на должность коммерческого директора ООО «Железногорское МСО»;

- приказ № от ДД.ММ.ГГГГ (т.1 л.д.130) о вменении в обязанности ФИО8 распоряжаться финансовыми средствами ООО «Железногорское МСО», в том числе и подписывать все документы по финансовой деятельности;

- должностная инструкция коммерческого директора ООО «Железногорское МСО» от ДД.ММ.ГГГГ (т. 1 л.д. 131-134), регламентирующая обязанности ФИО8;

- протокол №П-7 от ДД.ММ.ГГГГ заседания Комиссии ФАДН России по рассмотрению заявок некоммерческих организаций для предоставления субсидий из федерального бюджета (т. 4 л.д. 47-62), из которого следует, что Комиссии ФАДН России по рассмотрению заявок некоммерческих организаций для предоставления субсидий из федерального бюджета в целях государственной поддержки мероприятий в сфере духовно-просветительской деятельности, направленных на снижение межэтнической и межконфессиональной напряженности на территории Российской Федерации, в рамках государственной программы Российской Федерации «Реализация государственной национальной политики», на основании содержащихся в заявке АНО «Преображение» от ДД.ММ.ГГГГ и приобщенных к ней документов ФИО8, содержащих сведения о намерении АНО «Преображение» осуществления мероприятий в сфере духовно-просветительской деятельности, направленных на снижение межэтнической и межконфессиональной напряженности на территории Российской Федерации, в том числе строительства АНО «Преображение» духовно-просветительского ФИО24 для ФИО3 <адрес> и необходимости предоставления АНО «Преображение» из федерального бюджета Российской Федерации субсидии в размере 61 300 000 рублей, при этом по результатам заседания, признали заявку АНО «Преображение» соответствующей Правилам, утвержденным постановлением Правительства Российской Федерации от ДД.ММ.ГГГГ № и государственной программе Российской Федерации «Реализация государственной национальной политики», а так же поддержали заявленную АНО «Преображение» потребность субсидии из федерального бюджета в рамках государственной программы Российской Федерации «Реализация государственной национальной политики»;

- соглашение № К-103-17 от ДД.ММ.ГГГГ о предоставлении субсидии из федерального бюджета на поддержку АНО «Преображение» в сфере духовно-просветительской деятельности (т. 4 л.д. 63-70), из которого следует, что ДД.ММ.ГГГГ между ФАДН России, являющимся главным распорядителем средств федерального бюджета, в лице статс-секретаря – заместителя руководителя ФИО48, действующего на основании Положения о ФАДН России, утвержденного постановлением Правительства Российской Федерации от ДД.ММ.ГГГГ №, и доверенности от ДД.ММ.ГГГГ №Д-8-17, с одной стороны, и АНО «Преображение», являющейся получателем субсидии, в лице генерального директора ФИО8, действующего на основании Устава, утвержденного Решением учредителя № от ДД.ММ.ГГГГ, заключено Соглашение № К-103-17 о предоставлении субсидии из федерального бюджета на поддержку АНО «Преображение» в сфере духовно-просветительской деятельности в размере 61 300 000 рублей (далее по тексту Соглашение от ДД.ММ.ГГГГ № К-103-17).

Согласно п.1.1 Соглашения от ДД.ММ.ГГГГ № К-103-17, ФАДН России обязуется предоставить в 2017 году субсидию из федерального бюджета на поддержку Некоммерческой организации в сфере духовно-просветительской деятельности в рамках Госпрограммы в размере 61 300 000 рублей.

Согласно п.1.2 Соглашения от ДД.ММ.ГГГГ № К-103-17, субсидия предоставляется в целях государственной поддержки мероприятий в сфере духовно-просветительской деятельности, направленных на снижение межэтнической и межконфессиональной напряженности на территории Российской Федерации, указанных в перечне затрат (направления использования субсидии), на финансовое обеспечение которых предоставляется субсидия (Приложение № к настоящему Соглашению).

В соответствии с Приложение № к соглашению от ДД.ММ.ГГГГ № К-103-17, перечнем затрат (направления использования субсидии), на финансовое обеспечение которых предоставляется субсидия в 2017 году, является строительство здания духовно-просветительского ФИО24, общим объемом финансирования 61 300 000 рублей.

Согласно п.2.2 Соглашения от ДД.ММ.ГГГГ № К-103-17, перечисление субсидии осуществляется в порядке, установленном законодательством Российской Федерации, на лицевой счет для учета операций со средствами юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса, открытый в территориальном органе Федерального казначейства, согласно графику финансирования Мероприятий в соответствии с Приложением 2 к настоящему Соглашению.

Согласно п.2.4 Соглашения от ДД.ММ.ГГГГ № К-103-17, полномочия получателя средств федерального бюджета по перечислению субсидии, в пределах суммы, необходимой для оплаты денежных обязательств по расходам некоммерческих организаций, источником финансового обеспечения которых является субсидия, осуществляются территориальными органами Федерального казначейства.

Согласно п.3.1.6 Соглашения от ДД.ММ.ГГГГ № К-103-17, АНО «Преображение» обязано обеспечить достижение значений показателей результативности использования Субсидии, предусмотренных Приложением № к настоящему Соглашению.

Согласно п.3.1.7 Соглашения от ДД.ММ.ГГГГ № К-103-17, АНО «Преображение» обязано предоставить в территориальные органы Федерального казначейства документы, предусмотренные законодательством Российской Федерации, необходимые для санкционирования операций приказначейском сопровождении настоящего Соглашения, а также договоров, заключаемых в рамках его исполнения.

Согласно п.4.1 Соглашения от ДД.ММ.ГГГГ № К-103-17, за неисполнение или ненадлежащее исполнение условий настоящего Соглашения Стороны несут ответственность, предусмотренную законодательством Российской Федерации;

- постановление Правительства РФ № от ДД.ММ.ГГГГ об утверждении правил предоставления субсидий из федерального бюджета на поддержку некоммерческих организаций в сфере духовно-просветительской деятельности (т. 4 л.д. 135-138), из которого следует, что в рамках Государственной программы Российской Федерации «Реализация государственной национальной политики», утвержденной Постановлением Правительства Российской Федерации от ДД.ММ.ГГГГ №, утверждены Правила предоставления субсидий из федерального бюджета на поддержку некоммерческих организаций в сфере духовно-просветительской деятельности (далее по тексту Правила).

В соответствии с Правилами:

1. Субсидии предоставляются некоммерческим организациям (за исключением субсидий государственным и муниципальным учреждениям) в целях государственной поддержки мероприятий в сфере духовно-просветительской деятельности, направленных на снижение межэтнической и межконфессиональной напряженности на территории Российской Федерации (далее соответственно - мероприятия, субсидии).

2. Субсидии предоставляются в пределах бюджетных ассигнований, предусмотренных федеральным законом о федеральном бюджете на соответствующий финансовый год и плановый период, и лимитов бюджетных обязательств, доведенных Федеральному агентству по делам национальностей.

3. Субсидии предоставляются Федеральным агентством по делам национальностей некоммерческим организациям на основании заявок о предоставлении субсидий (далее - заявка). Форма заявки, сроки ее представления и перечень прилагаемых к заявке документов устанавливаются Федеральным агентством по делам национальностей.

4. Прием и рассмотрение заявок некоммерческих организаций для предоставления субсидий осуществляются Федеральным агентством по делам национальностей.

5. Критериями рассмотрения заявок некоммерческих организаций являются:

а) наличие документа высшего исполнительного органа государственной власти субъекта Российской Федерации, подтверждающего целесообразность реализации некоммерческой организацией мероприятий на территории субъекта Российской Федерации;

б) наличие у некоммерческой организации утвержденной программы мероприятий.

6. Основанием для отказа в рассмотрении заявок некоммерческих организаций являются:

ненадлежащее оформление заявки;

представление неполного комплекта документов, прилагаемых к заявке;

неполнота или недостоверность сведений, содержащихся в представленных документах.

7. Распределение субсидий между некоммерческими организациями рассчитывается по установленной формуле.

8. Размер субсидии, предоставляемой некоммерческой организации, должен быть меньше размера заявленной некоммерческой организацией потребности в субсидии или равен ей.

9. Распределение субсидий между некоммерческими организациями утверждается Правительством Российской Федерации.

10. Субсидия предоставляется в соответствии с соглашением о предоставлении субсидии, заключенным Федеральным агентством по делам национальностей с некоммерческой организацией (далее - соглашение), в котором указываются:

а) цель и направления использования субсидии, связанные с реализацией мероприятий;

б) размер субсидии;

в) перечень документов, представляемых некоммерческой организацией для получения субсидии;

г) сроки и порядок перечисления субсидии;

д) перечень затрат, на финансовое обеспечение которых предоставляется субсидия;

е) значения показателей результативности использования субсидии;

ж) согласие некоммерческой организации на проведение проверок Федеральным агентством по делам национальностей и уполномоченными органами государственного финансового контроля соблюдения целей, порядка и условий предоставления субсидии;

з) порядок возврата средств, использованных некоммерческой организацией, в случае установления по итогам проверок, проведенных Федеральным агентством по делам национальностей и уполномоченными органами государственного финансового контроля, факта нарушения целей, порядка и условий предоставления субсидии, определенных настоящими Правилами и соглашением;

и) порядок и сроки представления отчетности об осуществлении расходов, источником финансового обеспечения которых является субсидия, установленные Федеральным агентством по делам национальностей;

к) запрет приобретения за счет полученных средств субсидии иностранной валюты, за исключением операций, осуществляемых в соответствии с валютным законодательством Российской Федерации при закупке (поставке) высокотехнологичного импортного оборудования, сырья и комплектующих изделий, а также иных операций, связанных с достижением целей предоставления указанных средств, установленных настоящими Правилами;

л) обязательство некоммерческой организации по перечислению средств в размере предоставленной субсидии в доход федерального бюджета в случаях, предусмотренных пунктами 17 и 18 настоящих Правил;

м) требования к содержанию договоров, заключаемых некоммерческой организацией в целях реализации мероприятий;

н) положения о расторжении соглашения;

о) иные условия, предусмотренные законодательством Российской Федерации.

11. Форма соглашения утверждается Федеральным агентством по делам национальностей.

12. Предоставление субсидии осуществляется при условии представления некоммерческой организацией справки, подписанной руководителем (иным уполномоченным лицом), подтверждающей отсутствие у некоммерческой организации на первое число месяца, предшествующего месяцу, в котором планируется заключение соглашения, задолженности по уплате налогов, сборов и других обязательных платежей в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации, срок исполнения по которым наступил в соответствии с законодательством Российской Федерации, а также задолженности по возврату в установленном порядке в федеральный бюджет не использованных в отчетном финансовом году остатков субсидии, наличие потребности, в использовании которых в текущем финансовом году не подтверждено в установленном порядке, иной просроченной задолженности перед федеральным бюджетом.

13. Перечисление субсидий осуществляется в установленном порядке на лицевые счета для учета операций со средствами юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса, открытые в территориальных органах Федерального казначейства.

14. Информация о размерах и сроках перечисления субсидий учитывается Федеральным агентством по делам национальностей при формировании прогноза кассовых выплат из федерального бюджета, необходимого для составления в установленном порядке кассового плана исполнения федерального бюджета.

15. Показателями результативности использования субсидий являются количество проведенных мероприятий, а также численность граждан, принявших участие в мероприятиях.

16. Эффективность использования субсидий оценивается Федеральным агентством по делам национальностей на основании представленных некоммерческими организациями отчетов о достижении значений показателей результативности использования субсидий, установленных соглашениями.

17. В случае нарушения некоммерческой организацией условий, установленных настоящими Правилами, а также условий и обязательств, предусмотренных соглашением, Федеральное агентство по делам национальностей принимает решение о расторжении соглашения в порядке, предусмотренном соглашением.

18. В случае нарушения некоммерческой организацией условий использования субсидии средства в размере предоставленной субсидии подлежат перечислению в доход федерального бюджета в порядке, предусмотренном бюджетным законодательством Российской Федерации.

19. Контроль за соблюдением целей, порядка и условий предоставления субсидий осуществляется Федеральным агентством по делам национальностей и федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции по контролю и надзору в финансово-бюджетной сфере.

20. Федеральное агентство по делам национальностей и уполномоченные органы государственного финансового контроля проводят обязательные проверки соблюдения некоммерческой организацией целей, порядка и условий предоставления субсидии, предусмотренных настоящими Правилами и соглашением;

- распоряжение Правительства РФ №-р от ДД.ММ.ГГГГ о распределении субсидий, предоставленных из федерального бюджета в 2017 году, на поддержку некоммерческих организаций в сфере духовно-просветительской деятельности (т. 4 л.д. 139-141), из которого следует, что АНО «Преображение» предоставлена субсидия в размере 61 300 000;

- выписка по лицевому счету АНО «Преображение» №, открытому в УФК <адрес> (т. 6 л.д. 86-126), из которого следует, что АНО «Преображение» в рамках Субсидии, перечислены денежные средства в общей сумме 58 373 986 рублей 94 копейки;

- протокол обыска от ДД.ММ.ГГГГ (т.7 л.д.67-69), на основании которого, в указанный день в офисе ООО «ФИО7 Железногорское МСО», по адресу: <адрес> были изъяты: бумажная папка с документами с надписью «Приложение к журналу-ордеру №», папка-скоросшиватель с должностными инструкциями сотрудников ООО «Железногорское МСО», трудовая книжка на имя ФИО6, папка-скоросшиватель с надписью «Счета на оплату 2017,2018,2019» с документами, папка-скоросшиватель с надписью «Договора, доп. соглашения» с документами, бумажная папка-скоросшиватель с надписью «Претензии служебные записки письма» с документами, папка-скоросшиватель с надписью «счета на оплату 2019» с документами, папка-скоросшиватель с надписью «Акты взаимозачета. Акты выполненных работ Рапорта на автотранспорт» с документами;

- протокол выемки от ДД.ММ.ГГГГ (т. 6 л.д. 26-31), на основании которого у свидетеля Свидетель №3 в указанный день были изъяты следующие документы: справка о стоимости выполненных работ и затрат за декабрь 2017 г. № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 4 761 734,24 руб.; Акт о приемке выполненных работ за декабрь 2017 г. № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 4 761 734,24 руб., справка о стоимости выполненных работ и затрат за ноябрь 2017 г. № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3 400 887,44 руб.; Акт о приемке выполненных работ за ноябрь 2017 г. № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3 400 887,44 руб., справка о стоимости выполненных работ за октябрь 2017 г. № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 226 455,86 руб.; Акт о приемке выполненных работ за октябрь 2017 г. № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 226 455,86 руб.; справка о стоимости выполненных работ за август 2017 г. № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3 028 601,00 руб.; Акт о приемке выполненных работ за август 2017 г. № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3 028 601,00 руб., справка о стоимости выполненных работ и затрат № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 351 200,00 руб.; Акт о приемке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 351 200,00 руб.; справка о стоимости выполненных работ и затрат за сентябрь 2017 г. № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 6 343 888,42 руб.; Акт о приеме выполненных работ за сентябрь 2017 г. №.1 от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 772,36 руб.; №.2 от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 235 385,22 руб.; №.3 от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 6 106 730,84 руб.; справка о стоимости выполненных работ и затрат за ноябрь 2018 г. № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 4 957 919,86 руб.; Акт о приемке выполненных работ за ноябрь 2018 г. № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 4 957 919,86 руб.; справка о стоимости выполненных работ и затрат за октябрь 2018 г. № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 512 095,22 руб.; Акт о приемке выполненных работ за октябрь 2018 г. № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 512 095,22 руб.; справка о стоимости выполненных работ и затрат за сентябрь 2018 г. № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 458 183,08 руб.; Акт о приемке выполненных работ за сентябрь 2018 года № от 25.09.20018 на сумму 2 458 183,08 руб.; справка о стоимости выполненных работ и затрат за август 2018 г. № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 287 084,56 руб.; Акт о приемке выполненных работ за август 2018 г. № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 287 084,56 руб.; справка о стоимости выполненных работ и затрат за июнь 2018 г. № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 4 000 492,92 руб.; Акт о приемке выполненных работ за июнь 2018 г.№.1 от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 433 321,96 руб.; №.2 от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3 307 424,36 руб.; №.3 от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 259 446,60 руб.; справка о стоимости выполненных работ и затрат за июль 2018 г. № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 4 999 132,54 руб.; Акт о приемке выполненных работ за июль 2018 г. №.1 от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 670 139,70 руб.; №.2 от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 605 953,30 руб.; №.3 от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 723 039,54 руб.; справка о стоимости выполненных работ и затрат за май 2018 г. № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 10 065 600,60 руб.; Акт о приемке выполненных работ за май 2018 г. № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 10 065 600,60 руб.; справка о стоимости выполненных работ и затрат № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 499 931,60 руб.; Акт о приемке выполненных работ за июль 2019 г. № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 499 931,60 руб.; справка о стоимости выполненных работ и затрат за июнь 2019 г. № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3 483 476,40 руб.; Акт о приемке выполненных работ за июнь 2019 г. №.1 от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 123 952,40 руб.; №.2 от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 359 524,00 руб.; справка о стоимости выполненных работ и затрат за май 2019 г. № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 497 224,80 руб.; Акт о приемке выполненных работ за май 2019 г. № от 31.05.20019 на сумму 497 224,80 руб.; справка о стоимости выполненных работ и затрат за май 2019 г. № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 000 438,80 руб.; Акт о приемке выполненных работ за май 20019 г. № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 000 438,80 руб.; справка о стоимости выполненных работ и затрат за апрель 2019 г. № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 383 723,60 руб.; Акт о приемке выполненных работ за апрель 2019 г. № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 383 723,60 руб.; справка о стоимости выполненных работ и затрат за июнь 2019 г. от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 116 216, 00 руб.; Акт о приемке выполненных работ за июнь 2019 г. ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 116 216, 00 руб.; бланк сведений об операциях с целевыми средствами; счет на оплату № от ДД.ММ.ГГГГ, счет –фактуры 7414-В10 от ДД.ММ.ГГГГ; акт приема –передачи электроэнергии № от ДД.ММ.ГГГГ, копия договора № генерального подряда от ДД.ММ.ГГГГ заверенная ФИО8; которые, как и документы, изъятые в ходе обыска, на основании соответствующего протокола осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ (т.8 л.д.90-95) были осмотрены и на основании соответствующего постановления от ДД.ММ.ГГГГ (т.8 л.д.96-106) были признаны вещественными доказательствами по уголовному делу.

Таким образом, вещественные доказательства, признанные и приобщенные к уголовному делу в качестве таковых, изъятые: при проведении обыска ДД.ММ.ГГГГ в офисе ООО «ФИО7 Железногорское МСО», по адресу: <адрес> в ходе выемки ДД.ММ.ГГГГ у свидетеля Свидетель №3 подтверждают показания работников ООО «Железногорская МСО» (с ДД.ММ.ГГГГ ООО «Железный город»), а так же ООО « Железногорское МСО», о наличии форм КС-2 и КС-3 по строительству здания духовно-просветительского ФИО24, по адресу: <адрес>, их оформление, с внесением сумм, которые указывал ФИО8 и подписание их последним; в связи с чем, доводы стороны защиты о фактическом отсутствии форм КС-2 и КС-3 по строительству здания духовно-просветительского ФИО24 по адресу: <адрес>, подписанных ФИО8, являются несостоятельными; при этом согласно, выводам, содержащимся в заключение эксперта №/з от ДД.ММ.ГГГГ (т.6 л.д.55-66), подписи от имени Генерального директора АНО «Преображение» ФИО8 в вышеназванных справках о стоимости выполненных работ и затрат и актах о приемке выполненных работ, предоставленных на экспертизу, вероятно выполнены ФИО8

Решить вопрос кем выполнена подпись от имени Генерального директора в справке о стоимости выполненных работ и затрат № от ДД.ММ.ГГГГ, акте о приемке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ и № от ДД.ММ.ГГГГ не представилось возможным, так как данные документы выполнены при помощи копировально-множительного устройства.

Кроме того, согласно выводам, содержащимся в:

- заключение эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ (т.6 л.д.127-172), в соответствии с представленной выпиской по лицевому счету АНО «Преображение» № открытый в УФК по <адрес> Управлении Федерального казначейства по <адрес> за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ установлено, что на счет денежные средства в качестве субсидии из федерального бюджета на поддержку некоммерческой организации в сфере духовно-просветительской деятельности в рамках Государственной программы «Реализация государственной национальной политики», утвержденной постановлением Правительства Российской Федерации от ДД.ММ.ГГГГ № поступили в сумме всего 58373986,94 руб., в т.ч. за 2017г. в сумме 22112766,96 руб., в 2018г. в сумме 27280208,78 руб., в 2019г. в сумме 8981011,2 руб.

Сумма денежных средств, поступившая на счет ООО «Железногорская МСО» ИНН<***> (с ДД.ММ.ГГГГ ООО «Железный город») №, открытый в банке ПАО «Курскпромбанк» (правопреемник ООО «Экспобанк») от АНО «Преображение» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ составила всего 47041775,74 руб., в т.ч. в 2017г. в сумме 19761566,96 руб., в 2018 в сумме 27280208,78 руб.

В соответствии с представленной выпиской по счету ООО «Железногорская МСО» ИНН<***> (с ДД.ММ.ГГГГ ООО «Железный город») №, открытый в банке ПАО «Курскпромбанк» (правопреемник ООО «Экспобанк») за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ стало известно, что по платежному документу 5 от ДД.ММ.ГГГГ на счет ООО «Железногорская МСО» ИНН<***> (с ДД.ММ.ГГГГ ООО «Железный город») ДД.ММ.ГГГГ денежные средства поступили от АНО «Преображение» в размере 3028601,0 руб.

Анализ направления расходования денежных средств, поступивших по данному платежу свидетельствует о том, что денежные средства перечисленные в адрес ООО «СТРОЙ-ИНВЕСТ» по платежному поручению 1725 от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 2166000,0 руб., были сформированы, в т.ч. в сумме не менее 1103836,75 руб. за счет средств, поступивших от АНО «Преображение» по платежному документу 5 от ДД.ММ.ГГГГ в размере 3028601,0 руб.

В соответствии с представленной выпиской по счету ООО «Железногорская МСО» ИНН<***> (с ДД.ММ.ГГГГ ООО «Железный город») №, открытый в банке ПАО «Курскпромбанк» (правопреемник ООО «Экспобанк») за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ по платежному документу: 10, 11, 12 от ДД.ММ.ГГГГ на счет ООО «Железногорская МСО» ИНН<***> (с ДД.ММ.ГГГГ ООО «Железный город») ДД.ММ.ГГГГ денежные средства поступили от АНО «Преображение» в размере 2226455,86 руб., 3400887,44 руб., 6343888,42 руб. соответственно, всего на сумму 11971231,72 руб.

Анализ направления расходования денежных средств, поступивших по данным платежам свидетельствует о том, что денежные средства: перечисленные в счет погашения кредита в сумме 5346508,23 руб., были сформированы, в т.ч. в сумме не менее 4618751,42 руб.; денежные средства, перечисленные в адрес ИП ФИО55 по платежному документу 2617 от ДД.ММ.ГГГГ в размере 370000,0 руб., были сформированы в т.ч. в сумме не менее 279951,24 руб.; денежные средства, перечисленные в адрес ООО «ИРКУТСКМОСТ» по платежному документу 2575 от 12.12.17г. в размере 3840920,98 руб., были сформированы в т.ч. в сумме не менее 3750872,22 руб.; денежные средства, перечисленные в адрес ООО «ЮМИС» по платежному документу 2587 от ДД.ММ.ГГГГ в размере 325525,0 руб., были сформированы в т.ч. в сумме не менее 235476,24 руб.; денежные средства, перечисленные в адрес УФК ПО КУРСКОЙ ОБЛАСТИ (ОСП ПО ЖЕЛЕЗНОГОРСКОМУ РАЙОНУ УФССП РОССИИ ПО КУРСКОЙ ОБЛАСТИ Л/С <***>) по платежному документу 110 от ДД.ММ.ГГГГ в размере 260289,0 руб., были сформированы в т.ч. в сумме не менее 170240,24 руб.; денежные средства, перечисленные в адрес ООО «САНТЕХНОВОСТРОЙ» по платежному документу 2627 от ДД.ММ.ГГГГ в размере 365389,6 руб., были сформированы в т.ч. в сумме не менее 275340,84 руб.; денежные средства, перечисленные в адрес ООО «КЕРАМИКС» по платежному документу 2636 от ДД.ММ.ГГГГ в размере 100000,0 руб., были сформированы в т.ч. в сумме не менее 9951,24 руб.; денежные средства, перечисленные в адрес АО «ЛК «ЕВРОПЛАН» по платежному документу 2641 от ДД.ММ.ГГГГ в размере 179341,0 руб., были сформированы в т.ч. в сумме не менее 89292,24 руб.; денежные средства, перечисленные в адрес ООО «СТРОЙ-ИНВЕСТ» по платежному документу 2646 от ДД.ММ.ГГГГ в размере 500000,0 руб., были сформированы в т.ч. в сумме не менее 409951,24 руб. за счет средств, поступивших от АНО «Преображение» по платежному документу: 10, 11, 12 от ДД.ММ.ГГГГ, в размере всего 11971231,72 руб.

В соответствии с представленной выпиской по счету ООО «Железногорская МСО» ИНН<***> (с ДД.ММ.ГГГГ ООО «Железный город») №, открытый в банке ПАО «Курскпромбанк» (правопреемник ООО «Экспобанк») за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ по платежному документу 14 от ДД.ММ.ГГГГ на счет ООО «Железногорская МСО» ИНН<***> (с ДД.ММ.ГГГГ ООО «Железный город») ДД.ММ.ГГГГ денежные средства поступили от АНО «Преображение» в размере 4761734,24 руб.

Анализ направления расходования денежных средств, поступивших по данным платежам свидетельствует о том, что денежные средства, перечисленные в адрес ООО «КЕРАМИКС» по платежному документу: 2743, 2759 от ДД.ММ.ГГГГ в размере 216424,67 руб., были сформированы в т.ч. в сумме не менее 212707,09 руб.; денежные средства, перечисленные в адрес ООО «СТРОЙРЕКОНСТРУКЦИЯ» по платежному документу 2766 от ДД.ММ.ГГГГ в размере 200030,0 руб., были сформированы в т.ч. в сумме не менее 198171,21 руб.; денежные средства, перечисленные в адрес ООО «ГИДРОСПЕЦФУНДАМЕНТСТРОЙ-5» по платежному документу 2760 от ДД.ММ.ГГГГ в размере 100000,0 руб., были сформированы в т.ч. в сумме не менее 98141,21 руб.; денежные средства, перечисленные на счета платежных карт по платежному документу: 2754, 2757 от ДД.ММ.ГГГГ в размере 539498,02 руб., были сформированы в т.ч. в сумме не менее 535780,44 руб.; денежные средства, перечисленные в адрес Управление Федеральной службы государственной регистрации, кадастра и картографии по <адрес> (УФК по <адрес>) по платежному документу 2765 от ДД.ММ.ГГГГ в размере 2000,0 руб., были сформированы в т.ч. в сумме не менее 141,21 руб.; денежные средства, перечисленные в адрес ООО «ЮМИС» по платежному документу: 2774, 2775, 2773 от ДД.ММ.ГГГГ в размере 798600,0 руб., были сформированы в т.ч. в сумме не менее 793023,63 руб.; денежные средства, перечисленные в адрес МУП «ГОРВОДОКАНАЛ» по платежному документу: 2758, 2763 от 22 и ДД.ММ.ГГГГ соответственно в размере 52361,68 руб., были сформированы в т.ч. в сумме не менее 48644,1 руб.; денежные средства, перечисленные в адрес Межрайонная ИФНС России № по <адрес> по платежному документу: 2749, 2750, 2751, 2755, 2756 от ДД.ММ.ГГГГ в размере 238058,16 руб., были сформированы в т.ч. в сумме не менее 230623,0 руб.; денежные средства, перечисленные в адрес ООО «АЛЬФАГАЗ» по платежному документу 2780 от ДД.ММ.ГГГГ в размере 50000,0 руб., были сформированы в т.ч. в сумме не менее 48141,21 руб.; денежные средства, перечисленные в адрес ООО «ИНЖЕНЕРНЫЙ ФИО24 «СПЕКТР» по платежному документу: 2768, 2779 от ДД.ММ.ГГГГ в размере 14400,0 руб., были сформированы в т.ч. в сумме не менее 10682,42 руб.; денежные средства, перечисленные в адрес ООО "ЭО "ДИАТЭК" по платежному документу 2746 от ДД.ММ.ГГГГ в размере 35000,0 руб., были сформированы в т.ч. в сумме не менее 33141,21 руб.; денежные средства, перечисленные в адрес ООО «РЕГИОНСЕРВИС» по платежному документу 2776 от ДД.ММ.ГГГГ в размере 100000,0 руб., были сформированы в т.ч. в сумме не менее 98141,21 руб.; денежные средства, перечисленные в адрес ООО «СТРОЙ-ИНВЕСТ» по платежному документу 2781 от ДД.ММ.ГГГГ в размере 1459000,0 руб., были сформированы в т.ч. в сумме не менее 1457141,21 руб.; денежные средства, перечисленные в адрес ООО «Диана» по платежному документу 2772 от ДД.ММ.ГГГГ в размере 250000,0 руб., были сформированы в т.ч. в сумме не менее 248141,21 руб.; денежные средства, перечисленные в адрес ООО «ИНДУСТРИЯ-57» по платежному документу 2777 от ДД.ММ.ГГГГ в размере 133390,0 руб., были сформированы в т.ч. в сумме не менее 131531,21 руб.; денежные средства, перечисленные в адрес ООО «ПРОМИНСТРАХ» по платежному документу: 2761, 2762 от ДД.ММ.ГГГГ в размере 38585,69 руб., были сформированы в т.ч. в сумме не менее 34868,11 руб.; денежные средства, перечисленные в адрес ООО «ЭЛЕКТРОПРОМСНАБ» по платежному документу 2764 от ДД.ММ.ГГГГ в размере 157700,85 руб., были сформированы в т.ч. в сумме не менее 155842,06 руб.; денежные средства, перечисленные в адрес ООО «ПРОФИ+» по платежному документу 2769 от ДД.ММ.ГГГГ в размере 3776,0 руб., были сформированы в т.ч. в сумме не менее 1917,21 руб.; денежные средства, перечисленные в адрес ИП ФИО56 по платежному документу 2771 от ДД.ММ.ГГГГ в размере 7200,0 руб., были сформированы в т.ч. в сумме не менее 5341,21 руб.; денежные средства, перечисленные в адрес ИП ФИО57 по платежному документу: 2744, 2742, 2767 от 22 и ДД.ММ.ГГГГ соответственно в размере 11638,49 руб., были сформированы в т.ч. в сумме не менее 6062,12 руб.; денежные средства, перечисленные в адрес ИП ФИО58 по платежному документу 2770 от ДД.ММ.ГГГГ в размере 300000,0 руб., были сформированы в т.ч. в сумме не менее 298141,21 руб.; денежные средства, перечисленные в адрес ИП ФИО59 по платежному документу 2745 от ДД.ММ.ГГГГ в размере 20000,0 руб., были сформированы в т.ч. в сумме не менее 18141,21 руб.; денежные средства, перечисленные в адрес ИП ФИО60 по платежному документу 2747 от ДД.ММ.ГГГГ в размере 26735,0 руб., были сформированы в т.ч. в сумме не менее 24876,21 руб.; денежные средства, перечисленные в адрес ПАО «КУРСКПРОМБАНК» по платежному документу 2754 от ДД.ММ.ГГГГ в размере 2645,1 руб., были сформированы в т.ч. в сумме не менее 786,31 руб. за счет средств, поступивших от АНО «Преображение» по платежному документу 14 от ДД.ММ.ГГГГ в размере 4761734,24 руб.

В соответствии с представленной выпиской по счету ООО «Железногорская МСО» ИНН<***> (с ДД.ММ.ГГГГ ООО «Железный город») №, открытый в банке ПАО «Курскпромбанк» (правопреемник ООО «Экспобанк») за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ по платежному документу 1 от ДД.ММ.ГГГГ на счет ООО «Железногорская МСО» ИНН<***> (с ДД.ММ.ГГГГ ООО «Железный город») ДД.ММ.ГГГГ денежные средства поступили от АНО «Преображение» в размере 10065600,6 руб.

Анализ направления расходования денежных средств, поступивших по данным платежам свидетельствует о том, что денежные средства: денежные средства, перечисленные в адрес ООО «СПЕЦСТРОЙ» по платежному документу: 814, 822 от ДД.ММ.ГГГГ в размере 343297,0 руб., были сформированы в т.ч. в сумме не менее 339375,26 руб.; денежные средства, перечисленные в адрес ООО «КЕРАМИКС» по платежному документу: 806, 811, 827 от ДД.ММ.ГГГГ в размере 510418,0 руб., были сформированы в т.ч. в сумме не менее 504535,39 руб.; денежные средства, перечисленные в адрес ООО «ЭЛЕКТРОСТРОЙ» по платежному документу 819 от ДД.ММ.ГГГГ в размере 192033,0 руб., были сформированы в т.ч. в сумме не менее 190072,13 руб.; денежные средства, перечисленные в адрес ООО «ГОШ-ЛАБОРАТОРИЯ» по платежному документу 812 от ДД.ММ.ГГГГ в размере 14200,0 руб., были сформированы в т.ч. в сумме не менее 12239,13 руб.; денежные средства, перечисленные в адрес УМВД России по <адрес> л/с <***> по платежному документу 798 от ДД.ММ.ГГГГ в размере 5000,0 руб., были сформированы в т.ч. в сумме не менее 3039,13 руб.; денежные средства, перечисленные в адрес ООО «ТРУБО-ПЛАСТ» по платежному документу: 825, 824 от ДД.ММ.ГГГГ в размере 660766,16 руб., были сформированы в т.ч. в сумме не менее 656844,42 руб.; денежные средства, перечисленные в адрес ООО «КУРСКСТАЛЬКОНСТРУКЦИЯ» по платежному документу: 807, 815 от ДД.ММ.ГГГГ в размере 518198,34 руб., были сформированы в т.ч. в сумме не менее 514276,6 руб.; денежные средства, перечисленные в адрес ООО «ЦЕМИНВЕСТ ФИО32» по платежному документу 820 от ДД.ММ.ГГГГ в размере 132600 руб., были сформированы в т.ч. в сумме не менее 130639,13 руб.; денежные средства, перечисленные в адрес АО «ФИО7-3» по платежному документу 816 от ДД.ММ.ГГГГ в размере 97650,0 руб., были сформированы в т.ч. в сумме не менее 95689,13 руб.; денежные средства, перечисленные в погашения кредита и процентов по кредиту, по платежным документам от ДД.ММ.ГГГГ в размере 2156353,68 руб., были сформированы в т.ч. в сумме не менее 2099488,45 руб.; денежные средства, перечисленные в адрес Межрайонная ИФНС России № по <адрес> по платежному документу 764 от ДД.ММ.ГГГГ в размере 93014,0 руб., были сформированы в т.ч. в сумме не менее 91053,13 руб.; денежные средства, перечисленные в адрес ООО «Диана» по платежному документу 801 от ДД.ММ.ГГГГ в размере 3000000,0 руб., были сформированы в т.ч. в сумме не менее 2998039,13 руб.; денежные средства, перечисленные в адрес ООО «ТОРГ-СЕРВИС» по платежному документу 809 от ДД.ММ.ГГГГ в размере 26175,12 руб., были сформированы в т.ч. в сумме не менее 24214,25 руб.; денежные средства, перечисленные в адрес ООО «ЖБК» по платежному документу 813 от ДД.ММ.ГГГГ в размере 148545,0 руб., были сформированы в т.ч. в сумме не менее 146584,13 руб.; денежные средства, перечисленные в адрес АО «МЕТАЛЛОТОРГ» по платежному документу 804 от ДД.ММ.ГГГГ в размере 612073,15 руб., были сформированы в т.ч. в сумме не менее 610112,28 руб.; денежные средства, перечисленные в адрес ООО «СЛУЖБА КОММУНАЛЬНОГО СНАБЖЕНИЯ» по платежному документу 805 от ДД.ММ.ГГГГ в размере 42375,95 руб., были сформированы в т.ч. в сумме не менее 40415,08 руб.; денежные средства, перечисленные в адрес ООО «ПРОФИ+» по платежному документу: 817, 818, 821 от ДД.ММ.ГГГГ в размере 1373029,54 руб., были сформированы в т.ч. в сумме не менее 1365186,06 руб.; денежные средства, перечисленные в адрес ИП ФИО61 по платежному документу 799 от ДД.ММ.ГГГГ в размере 75000,0 руб., были сформированы в т.ч. в сумме не менее 73039,13 руб.; денежные средства, перечисленные в адрес ИП ФИО62 по платежному документу 802 от ДД.ММ.ГГГГ в размере 14210,0 руб., были сформированы в т.ч. в сумме не менее 12249,13 руб.; денежные средства, перечисленные в адрес ИП ФИО63 по платежному документу 803 от ДД.ММ.ГГГГ соответственно в размере 20000,0 руб., были сформированы в т.ч. в сумме не менее 18039,13 руб.; денежные средства, перечисленные в адрес ИП ФИО64 по платежному документу 808 от ДД.ММ.ГГГГ в размере 10050,0 руб., были сформированы в т.ч. в сумме не менее 8089,13 руб.; за счет средств, поступивших от АНО «Преображение» по платежному документу 1 от ДД.ММ.ГГГГ. в размере 10065600,6 руб.

В соответствии с представленной выпиской по счету ООО «Железногорская МСО» ИНН<***> (с ДД.ММ.ГГГГ ООО «Железный город») №, открытый в банке ПАО «Курскпромбанк» (правопреемник ООО «Экспобанк») за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ платежному документу 4 от ДД.ММ.ГГГГ на счет ООО «Железногорская МСО» ИНН<***> (с ДД.ММ.ГГГГ ООО «Железный город») ДД.ММ.ГГГГ денежные средства поступили от АНО «Преображение» в размере 4000192,92 руб.

В соответствии с представленной выпиской по счету ООО «Железногорская МСО» ИНН<***> (с ДД.ММ.ГГГГ ООО «Железный город») №, открытый в банке ПАО «Курскпромбанк» (правопреемник ООО «Экспобанк») за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ по платежному документу 6 от ДД.ММ.ГГГГ на счет ООО «Железногорская МСО» ИНН<***> (с ДД.ММ.ГГГГ ООО «Железный город») ДД.ММ.ГГГГ денежные средства поступили от АНО «Преображение» в размере 4197000,0 руб.

Анализ направления расходования денежных средств, поступивших по данному платежу свидетельствует о том, что денежные средства: перечисленные в счет погашения кредита в сумме 2612561,3 руб., были сформированы, в т.ч. в сумме не менее 2299097,72 руб.; денежные средства, перечисленные в адрес ИП ФИО65 по платежному документу 1378 от ДД.ММ.ГГГГ в размере 70000,0 руб., были сформированы в т.ч. в сумме не менее 17756,07 руб.; денежные средства, перечисленные в адрес ИП ФИО61 по платежному документу 1352 от ДД.ММ.ГГГГ в размере 90000,0 руб., были сформированы в т.ч. в сумме не менее 90000,0 руб.; денежные средства, перечисленные в адрес ИП ФИО66 по платежному документу 1355 от ДД.ММ.ГГГГ в размере 6600,0 руб., были сформированы в т.ч. в сумме не менее 6600,0 руб.; денежные средства, перечисленные в адрес ИП ФИО67 по платежному документу 1353 от ДД.ММ.ГГГГ в размере 7754,9 руб., были сформированы в т.ч. в сумме не менее 7754,9 руб.; денежные средства, перечисленные в адрес ИП ФИО68 по платежному документу 1351 от ДД.ММ.ГГГГ в размере 37811,0 руб., были сформированы в т.ч. в сумме не менее 37811,0 руб.; денежные средства, перечисленные в адрес ИП ФИО69 по платежному документу 1356 от ДД.ММ.ГГГГ в размере 40000,0 руб., были сформированы в т.ч. в сумме не менее 40000,0 руб.; денежные средства, перечисленные в адрес ООО «СТРОЙТЕХСЕРВИС» по платежному документу 1354 от ДД.ММ.ГГГГ в размере 8000,0 руб., были сформированы в т.ч. в сумме не менее 8000,0 руб.; денежные средства, перечисленные в адрес ПАО «Курскпромбанк» ДД.ММ.ГГГГ в размере 220,0 руб., были сформированы в т.ч. в сумме не менее 220,0 руб.; денежные средства, перечисленные на счета платежных карт по платежному документу 1361 от ДД.ММ.ГГГГ в размере 578849,63 руб., были сформированы в т.ч. в сумме не менее 526605,7 руб.; денежные средства, перечисленные в адрес Межрайонная ИФНС России № по <адрес> в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в размере 529065,18 руб., были сформированы в т.ч. в сумме не менее 476821,25 руб.; денежные средства, перечисленные в адрес ООО «КОМПАНИЯ АКТИТРЕЙД- ЦФО» по платежному поручению 1368 от ДД.ММ.ГГГГ в размере 61874,0 руб., были сформированы в т.ч. в сумме не менее 9 630,07 руб. за счет средств, поступивших от АНО «Преображение» по платежному документу 6 от ДД.ММ.ГГГГ в размере всего 4197000,0 руб.

В соответствии с представленной выпиской по счету ООО «Железногорская МСО» ИНН<***> (с ДД.ММ.ГГГГ ООО «Железный город») №, открытый в банке ПАО «Курскпромбанк» (правопреемник ООО «Экспобанк») за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ по платежному документу 8 от ДД.ММ.ГГГГ на счет ООО «Железногорская МСО» ИНН<***> (с ДД.ММ.ГГГГ ООО «Железный город») ДД.ММ.ГГГГ денежные средства поступили от АНО «Преображение» в размере 802132,54 руб.

Анализ направления расходования денежных средств, поступивших по данному платежу свидетельствует о том, что денежные средства в адрес АО «МЕТАЛЛОТОРГ» по платежному документу 1557 от ДД.ММ.ГГГГ в размере 379017,74 руб., были сформированы в т.ч. в сумме не менее 73853,59 руб. за счет средств, поступивших от АНО «Преображение» по платежному документу 8 от ДД.ММ.ГГГГ в размере всего 802132,54 руб.

В соответствии с представленной выпиской по счету ООО «Железногорская МСО» ИНН<***> (с ДД.ММ.ГГГГ ООО «Железный город») №, открытый в банке ПАО «Курскпромбанк» (правопреемник ООО «Экспобанк») за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ по платежному документу 9 от ДД.ММ.ГГГГ на счет ООО «Железногорская МСО» ИНН<***> (с ДД.ММ.ГГГГ ООО «Железный город») ДД.ММ.ГГГГ денежные средства поступили от АНО «Преображение» в размере 287084,56 руб.

В соответствии с представленной выпиской по счету ООО «Железногорская МСО» ИНН<***> (с ДД.ММ.ГГГГ ООО «Железный город») №, открытый в банке ПАО «Курскпромбанк» (правопреемник ООО «Экспобанк») за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ по платежному документу 10 от ДД.ММ.ГГГГ на счет ООО «Железногорская МСО» ИНН<***> (с ДД.ММ.ГГГГ ООО «Железный город») ДД.ММ.ГГГГ денежные средства поступили от АНО «Преображение» в размере 2458183,08 руб. Анализ направления расходования денежных средств, поступивших по данному платежу свидетельствует о том, что денежные средства: перечисленные в счет погашения кредита в сумме 2412390,6 руб., были сформированы, в т.ч. в сумме не менее 1705071,99 руб. за счет средств, поступивших от АНО «Преображение» по платежному документу 10 от ДД.ММ.ГГГГ в размере всего 2458183,08 руб.

В соответствии с представленной выпиской по счету ООО «Железногорская МСО» ИНН<***> (с ДД.ММ.ГГГГ ООО «Железный город») №, открытый в банке ПАО «Курскпромбанк» (правопреемник ООО «Экспобанк») за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ по платежному документу 11 от ДД.ММ.ГГГГ на счет ООО «Железногорская МСО» ИНН<***> (с ДД.ММ.ГГГГ ООО «Железный город») ДД.ММ.ГГГГ денежные средства поступили от АНО «Преображение» в размере 512095,22 руб.

Анализ направления расходования денежных средств, поступивших по данному платежу свидетельствует о том, что денежные средства: перечисленные в счет погашения кредита в сумме 238596,29 руб., были сформированы, в т.ч. в сумме не менее 230259,23 руб.; денежные средства, перечисленные в адрес ИП ФИО61 по платежному документу 1939 от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 17500,0 руб., были сформированы в сумме не менее 13331,47 руб.; денежные средства, перечисленные в адрес ИП ФИО70 по платежному документу 1940 от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 200000,0 руб., были сформированы в сумме не менее 195831,47 руб. за счет средств, поступивших от АНО «Преображение» по платежному документу 11 от ДД.ММ.ГГГГ в размере всего 512095,22 руб.

В соответствии с представленной выпиской по счету ООО «Железногорская МСО» ИНН<***> (с ДД.ММ.ГГГГ ООО «Железный город») №, открытый в банке ПАО «Курскпромбанк» (правопреемник ООО «Экспобанк») за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ по платежному документу 12 от ДД.ММ.ГГГГ на счет ООО «Железногорская МСО» ИНН<***> (с ДД.ММ.ГГГГ ООО «Железный город») ДД.ММ.ГГГГ денежные средства поступили от АНО «Преображение» в размере 4957919,86 руб. Анализ направления расходования денежных средств производится за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ.

Анализ направления расходования денежных средств, поступивших по данному платежу свидетельствует о том, что денежные средства: денежные средства, перечисленные в адрес ООО «МостСтройСевер» по платежному документу 2110 от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 200000,0 руб., были сформированы в сумме не менее 4737,64 руб.; денежные средства, перечисленные в адрес ООО торговая компания «ГЕМИ» по платежному документу 2114 от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 1000000,0 руб., были сформированы в сумме не менее 804737,64 руб.; денежные средства, перечисленные в адрес ИП ФИО71 по платежному документу 2115 от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 347000,0 руб., были сформированы в сумме не менее 151737,64 руб.; денежные средства, перечисленные в адрес ООО «Региональная энергосбытовая компания» по платежному документу 2133 от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 382279,28 руб., были сформированы в сумме не менее 187016,92 руб.; денежные средства, перечисленные в адрес ООО «СПЕЦПОСТАВКА» по платежному документу 2126 от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 500767,0 руб., были сформированы в сумме не менее 305504,64 руб.; денежные средства, перечисленные в адрес АО «МЕТАЛЛОТОРГ» по платежному документу 2127 от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 366028,09 руб., были сформированы в сумме не менее 170765,73 руб. за счет средств, поступивших от АНО «Преображение» по платежному документу 12 от ДД.ММ.ГГГГ в размере всего 4957919,86 руб.

Сумма денежных средств, поступившая на счет ООО «Железногорская МСО» ИНН<***> (с ДД.ММ.ГГГГ ООО «Железный город») №, открытый в банке ПАО «Курскпромбанк» (правопреемник ООО «Экспобанк») от АНО «Преображение» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ составила всего 2351200,0 руб., в т.ч. в 2017г. в сумме 2351200,0 руб.

В соответствии с представленной выпиской по счету ООО «Железногорская МСО» ИНН<***> (с ДД.ММ.ГГГГ ООО «Железный город») №, открытый в банке ПАО «Курскпромбанк» (правопреемник ООО «Экспобанк») за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ по платежному документу 3 от 28.07.17г. на счет ООО «Железногорская МСО» ИНН<***> (с ДД.ММ.ГГГГ ООО «Железный город») ДД.ММ.ГГГГ денежные средства поступили от АНО «Преображение» в размере 2351200,0 руб.

Анализ направления расходования денежных средств производится за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ.

Анализ направления расходования денежных средств ДД.ММ.ГГГГ, поступивших по данному платежу свидетельствует о том, что денежные средства: перечисленные в адрес УФК по <адрес> (Межрайонная ИФНС России № по <адрес>) по платежному поручению 1502 от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 84441,0 руб., были сформированы, в т.ч. в сумме не менее 34308,06 руб.; денежные средства перечисленные в адрес ПАО «КУРСКПРОМБАНК» (для выплаты заработной платы, согласно назначения платежа) по платежному поручению 928 от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 2200000,0 руб., были сформированы, в т.ч. в сумме не менее 2149867,06 руб.; перечисленные в адрес ОАО «ЦЕНТРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ВОЗДУШНЫХ СООБЩЕНИЙ» по платежному поручению 115 от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 113023,66 руб., были сформированы, в т.ч. в сумме не менее 2890,72 руб. за счет средств, поступивших от АНО «Преображение» по платежному документу 3 от ДД.ММ.ГГГГ в размере 2351200,0 руб.

Сумма денежных средств, поступившая на счет ООО «Железногорское МСО» ИНН<***> (с ДД.ММ.ГГГГ ООО «ФИО7 Железногорское МСО») №, открытый в ПАО Банк «ВТБ», (с указанием основания зачисления) от АНО «Преображение» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ составила всего 8981011,2 руб., в т.ч. в 2019г. в сумме 8981011,2 руб.

В соответствии с представленной выпиской по счету ООО «Железногорская МСО» ИНН<***> (с ДД.ММ.ГГГГ ООО «Железный город») №, открытый в банке ПАО Банк «ВТБ» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ по платежному документу 1 от ДД.ММ.ГГГГ на счет ООО «Железногорская МСО» ИНН<***> (с ДД.ММ.ГГГГ ООО «Железный город») ДД.ММ.ГГГГ денежные средства поступили от АНО «Преображение» в размере 1383723,6 руб.

Анализ направления расходования денежных средств производится за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ.

Поступившие по данному платежу денежные средства: перечислены в адрес ИП ФИО65 по платежному поручению 65 от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 50000,0 руб., были сформированы, в т.ч. в сумме не менее 45963,09 руб.; денежные средства, перечисленные в адрес ИП ФИО69 по платежному поручению 75 от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 30000,0 руб., были сформированы, в т.ч. в сумме не менее 25963,09 руб.; в адрес ПАО «Курскпромбанк» по платежным документам: 36, 37, 38, 39, 40, 41, 43, 44, 45, 46, 47, 48, 51, 52, 53, 56, 57, 58, 59, 61, 64, 67, 71, 72, 73, 74 от ДД.ММ.ГГГГ в размере всего 775148,18 руб., были сформированы, в т.ч. в сумме не менее 670188,52 руб.; перечислены в адрес ФИЛИАЛ № ВТБ (ПАО) ФИО72 по платежному поручению: 77,78 от ДД.ММ.ГГГГ в сумме всего 473859,1 руб., были сформированы, в т.ч. в сумме не менее 189785,28 руб. за счет средств, поступивших от АНО «Преображение» по платежному документу 1 от ДД.ММ.ГГГГ в размере 1383723,6 руб.

В соответствии с представленной выпиской по счету ООО «Железногорская МСО» ИНН<***> (с ДД.ММ.ГГГГ ООО «Железный город») №, открытый в банке ПАО Банк «ВТБ» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ по платежному документу 3 от ДД.ММ.ГГГГ на счет ООО «Железногорская МСО» ИНН<***> (с ДД.ММ.ГГГГ ООО «Железный город») ДД.ММ.ГГГГ денежные средства поступили от АНО «Преображение» в размере 1000438,8 руб.

Анализ направления расходования денежных средств производится за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ.

Поступившие по данному платежу денежные средства: перечислены в адрес ООО «РЭК» по платежному поручению 98 от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 100000,0 руб., были сформированы, в т.ч. в сумме не менее 70689,02 руб.; перечислены в адрес ИП ФИО73 по платежному поручению 97 от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 500000,0 руб., были сформированы, в т.ч. в сумме не менее 470689,02 руб.; перечислены ДД.ММ.ГГГГ в адрес Межрайонная ИФНС России № по <адрес> в сумме 249101,04 руб., были сформированы, в т.ч. в сумме не менее всего 161168,1 руб. за счет средств, поступивших от АНО «Преображение» по платежному документу 3 от ДД.ММ.ГГГГ в размере 1000438,8 руб.

В соответствии с представленной выпиской по счету ООО «Железногорская МСО» ИНН<***> (с ДД.ММ.ГГГГ ООО «Железный город») №, открытый в банке ПАО Банк «ВТБ» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ по платежному документу 6 от ДД.ММ.ГГГГ на счет ООО «Железногорская МСО» ИНН<***> (с ДД.ММ.ГГГГ ООО «Железный город») ДД.ММ.ГГГГ денежные средства поступили от АНО «Преображение» в размере 3980701,2 руб.

Анализ направления расходования денежных средств производится за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ.

Поступившие по данному платежу денежные средства: перечислены в адрес Ассоциация «Курская саморегулируемая организация строителей» по платежному поручению 133 от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 11250,0 руб., были сформированы, в т.ч. в сумме не менее 587,46 руб.; перечислены в адрес ИП ФИО71 по платежному поручению 128 от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 13440,0 руб., были сформированы, в т.ч. в сумме не менее 2777,46 руб.; перечислены в адрес ИП ФИО74 по платежному поручению 132 от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 22904,6 руб., были сформированы, в т.ч. в сумме не менее 12242,06 руб.; перечислены в адрес ООО «ДОМИНИОН АГРО» по платежному поручению 124 от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 33600,0 руб., были сформированы, в т.ч. в сумме не менее 22937,46 руб.; перечислены в адрес ИП ФИО75 по платежному поручению 126 от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 57800,0 руб., были сформированы, в т.ч. в сумме не менее 47137,46 руб.; перечислены в адрес АО «ЛК «ЕВРОПЛАН» по платежному поручению 123 от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 80000,0 руб., были сформированы, в т.ч. в сумме не менее 69337,46 руб.; перечислены в адрес ООО ТК «ГЕМИ» по платежному поручению 125 от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 101501,8 руб., были сформированы, в т.ч. в сумме не менее 90839,26 руб.; перечислены в адрес Свидетель №3 по платежному поручению 127 от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 160080,0 руб., были сформированы, в т.ч. в сумме не менее 149417,46 руб.; перечислены в адрес ИП ФИО73 по платежному поручению 134 от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 1000000,0 руб., были сформированы, в т.ч. в сумме не менее 557337,46 руб. за счет средств, поступивших от АНО «Преображение» по платежному документу 6 от ДД.ММ.ГГГГ в размере 3980701,2 руб.

В соответствии с представленной выпиской по счету ООО «Железногорская МСО» ИНН<***> (с ДД.ММ.ГГГГ ООО «Железный город») №, открытый в банке ПАО Банк «ВТБ» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ по платежному документу 8 от ДД.ММ.ГГГГ на счет ООО «Железногорская МСО» ИНН<***> (с ДД.ММ.ГГГГ ООО «Железный город») ДД.ММ.ГГГГ денежные средства поступили от АНО «Преображение» в размере 1499931,6 руб.

Анализ направления расходования денежных средств производится за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ.

Поступившие по данному платежу денежные средства перечислены в адрес ИП ФИО58 по платежному поручению 364 от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 550000,0 руб., были сформированы, в т.ч. в сумме не менее 416311,28 руб. за счет средств, поступивших от АНО «Преображение» по платежному документу 8 от ДД.ММ.ГГГГ в размере 1499931,6 руб.;

- заключение эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ (т.7 л.д.2-28), согласно представленной бухгалтерской отчетности, проанализировано финансовое состояние (в т.ч. и платежеспособность) ООО «Железногорская МСО» (ООО «Железный город») по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ, на ДД.ММ.ГГГГ и на ДД.ММ.ГГГГ оценить финансовое состояние (в т.ч. и платежеспособность) на ДД.ММ.ГГГГ ООО «Железногорская МСО» (ООО «Железный город»), не представилось возможным в связи с непредставлением на экспертизу бухгалтерской отчетности ООО «Железногорская МСО» (ООО «Железный город») на отчетную дату ДД.ММ.ГГГГ.

По результатам проведенного исследования представленных документов установлено, что, финансовое состояние (в т.ч. и платежеспособность) ООО «Железногорская МСО» (ООО «Железный город») отдельно на каждую отчетную дату исследуемого периода можно охарактеризовать как удовлетворительное (многие коэффициенты принимали значения выше нормативов), так, как организация в течение всего исследуемого периода имела возможность рассчитаться всеми активами по своим долгам (в долгосрочной период), а также имела активы, не обремененные обязательствами, была обеспечена оборотными средствами для ведения хозяйственной деятельности и своевременного погашения срочных обязательств.

Однако при этом, финансовое состояние общества на каждую из отчетных дат характеризуется недостаточной финансовой независимостью (автономией) и высокой стоимостью капитала в обороте организации (т.к. капитал заемный) и его оплата существенно влияла на величину финансового результата деятельности предприятия, а платежеспособность характеризуется – отсутствием возможности у организации моментально (за счет имеющихся денежных средств и денежных эквивалентов) и оперативно (за счет имеющихся денежных средств, дебиторской задолженности и краткосрочных вложений) погасить краткосрочные долговые обязательства.

Согласно представленной бухгалтерской отчетности, проанализирована динамика финансового состояния (в т.ч. и платежеспособность) ООО «Железногорская МСО» (ООО «Железный город») за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ. (Период исследования расширен, ввиду предоставления бухгалтерской отчетности за год, и не предоставления отчетности на ДД.ММ.ГГГГ)

По результатам проведенного исследования представленных документов установлено, что, несмотря на в целом удовлетворительную структуру активов предприятия и источников их возникновения на отдельные отчетные даты (некоторые рассчитанные коэффициенты принимают значения выше нормативов – коэффициент обеспеченности предприятия всеми его активами, чистые активы, коэффициент текущей ликвидности), в динамике финансовое состояние (в т.ч. и платежеспособность) ООО «Железногорская МСО» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ ухудшилось, в связи со снижением объемов деятельности организации. Так, в течение 2018 г. наблюдается значительное снижение практически всех объёмных показателей деятельности общества (основные средства уменьшаются на 27 %, прочие внеоборотные активы на 49%, дебиторская задолженность на 19%, денежные средства и денежные эквиваленты на 50 %, запасы на 38 %, прочие оборотные активы на 46%, выручка сократилась на 71%. А в целом активы и источники их формирования (валюта баланса) сократились на 28%).

Как указано выше, финансовое состояние (в т.ч. и платежеспособность) ООО «Железногорская МСО» (ООО «Железный город») отдельно на каждую отчетную дату исследуемого периода можно охарактеризовать как удовлетворительное, так, как организация в течение всего исследуемого периода имела возможность рассчитаться всеми активами по своим долгам, а также имела активы, не обремененные обязательствами, была обеспечена оборотными средствами для ведения хозяйственной деятельности и своевременного погашения срочных обязательств.

При этом, финансовое состояние общества характеризуется недостаточной финансовой независимостью (автономией) и высокой стоимостью капитала в обороте организации (т.к. капитал заемный) и его оплата существенно влияла на величину финансового результата деятельности предприятия, а платежеспособность характеризуется – отсутствием возможности у организации моментально (за счет имеющихся денежных средств и денежных эквивалентов) и оперативно (за счет имеющихся денежных средств, дебиторской задолженности и краткосрочных вложений) погасить краткосрочные долговые обязательства.

Согласно представленной бухгалтерской отчетности, проанализировано финансовое состояние (в т.ч. и платежеспособность) ООО «ФИО7 Железногорское МСО» по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ и на ДД.ММ.ГГГГ оценить финансовое состояние на ДД.ММ.ГГГГ ООО «ФИО7 Железногорское МСО», не представилось возможным в связи с отсутствием бухгалтерской отчетности ООО «ФИО7 Железногорское МСО» на отчетную дату ДД.ММ.ГГГГ.

По состоянию на начало периода (ДД.ММ.ГГГГ) финансовое состояние (в т.ч. платежеспособность) можно охарактеризовать, как удовлетворительное. Так, организация имела возможность рассчитаться всеми активами по своим долгам, а также имела активы, не обремененные обязательствами, была способна оперативно высвободить из хозяйственного оборота денежные средства и погасить срочные обязательства, была обеспечена оборотными средствами для ведения хозяйственной деятельности и своевременного погашения срочных обязательств. При этом, финансовое состояние общества характеризуется недостаточной финансовой независимостью (автономией) – за счет собственных средств сформировано менее 1 % всех активов, а платежеспособность характеризуется – не возможностью моментально погасить краткосрочную задолженность предприятия, за счет имеющихся денежных средств и денежных эквивалентов.

По состоянию на конец периода (ДД.ММ.ГГГГ) финансовое состояние (в т.ч. платежеспособность) можно охарактеризовать, как неудовлетворительное. Так, у организации отсутствовали активы, не обремененные обязательствами (при недостаточной величине сформированного собственного капитала (образован из величины уставного капитала в размере 100 тыс. руб., величины непокрытого убытка в размере 1148 тыс. руб.), возникновение в деятельности общества непокрытого убытка, привело к формированию отрицательной величины чистых активов); возможность рассчитаться всеми активами по всем своим долгам в равном эквиваленте (на 1 руб. долга предприятия приходились активы в размере 1 р.); стоимость капитала общества в обороте организации была высока (т.к. капитал заемный – значительное увеличение долгосрочных обязательств) и его оплата существенно влияла на величину финансового результата деятельности предприятия; финансовое состояние общества характеризуется недостаточной финансовой независимостью (автономией). Кроме того, не могло моментально погасить краткосрочную задолженность предприятия, не имело возможность оперативно высвободить денежные средства из хозяйственного оборота и в полном объеме погасить краткосрочные долговые обязательства.

Согласно представленной бухгалтерской отчетности, проанализировано финансовое состояние (в т.ч. и платежеспособность) ООО «ФИО7 Железногорское МСО» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ оценить динамику финансового состояния за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ ООО «ФИО7 Железногорское МСО», не представилось возможным в связи с отсутствием бухгалтерской отчетности ООО «ФИО7 Железногорское МСО» на отчетную дату ДД.ММ.ГГГГ.

В динамике финансовое состояние (в т.ч. платежеспособность) ООО «ФИО7 Железногорское МСО» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ характеризуется негативной динамикой большинства коэффициентов (за исключением текущей и быстрой ликвидностей), характеризующих финансовое состояние и в частности выход некоторых коэффициентов за пределы нормативов (чистые активы – общество перестает располагать активами не обремененными обязательствами, рентабельность продаж – падает эффективность производства), отрицательной динамикой коэффициента обеспеченности обязательств предприятия его оборотными активами, значительным ростом долгосрочных обязательств;

- заключение эксперта №.1-1 от ДД.ММ.ГГГГ (т.8 л.д.83-87), согласно которому, на момент осмотра фактически выполнены работы по договору генерального подряда от ДД.ММ.ГГГГ, заключенного между АНО «Преображение» и ООО «Железногорская МСО», в следующем объеме: устройство фундамента, возведены стены подвала, первого и второго этажа, уложены плиты перекрытий подвала и первого этажа. Стоимость фактически выполненных работ составляет 12 312 954 рубля 28 копеек, при этом допрошенная в судебном заседании эксперт ФИО76, поддержала выводы, изложенные в данном экспертном заключении в полном объеме, и пояснила, в частности о том, что в рамках проведения экспертизы необходимо было установить фактические объемы и стоимость выполненных работ по договору генерального подряда от ДД.ММ.ГГГГ, заключенного между АНО «Преображение» и ООО «Железногорская МСО», при этом для проведения экспертизы было предоставлены справки о стоимости выполненных работ по форме КС-3 и акты о приемке выполненных работ по форме КС-2, подписанные руководителем АНО «Преображение» и руководителями ООО «Железногорская МСО» (ООО «Железный город») и ООО «Железногорское МСО», а так же ею в ходе проведения экспертизы ДД.ММ.ГГГГ был произведен осмотр объекта исследования по адресу: <адрес>, а также исследовались все вышеперечисленные и предоставленные для проведения экспертизы акты о приемке выполненных работ и справки о стоимости выполненных работ. Согласно данному заключению стоимость фактически выполненных работ, согласно поставленному вопросу, составила 12 312 954 рубля 28 копеек. В данную стоимость вошли все объемы работ, которые были произведены на момент осмотра объекта исследования по адресу: <адрес>, то есть на ДД.ММ.ГГГГ.

Доводы стороны защиты о неполноте проведенной экспертизы №.1-1 от ДД.ММ.ГГГГ и, как следствие признании его недопустимым доказательством, суд находит несостоятельными, поскольку в распоряжение эксперта, органами следствия были представлены, не только документы, изъятые в ходе произведенных обыска и выемки, которые были исследованы в судебном заседании, но и фактически осмотрен сам объект исследования по адресу: <адрес>, то есть были представлены необходимые исходные данные для проведения экспертного исследования, в рамках поставленных на разрешение эксперта вопросов.

С учетом, установленных в суде обстоятельств и исследованных доказательств, суд приходит к выводу, о том, что выше названное заключение экспертизы, соответствуют требованиям ст.204 УПК РФ, выводы эксперта ФИО76, проводившей вышеназванную экспертизу, основываются на материалах дела, являются научно-обоснованными, последняя имеют высшее техническое образование, экспертную квалификацию по специальности «Исследование строительных объектов и территорий, функционально, связанных с ними, в том числе с целью проведения их оценки», соответствующий стаж экспертной работы, причин сомневаться в их достоверности у суда не имеется, выводы, сделанные в выше названном экспертном заключении не противоречат исследованным в судебном заседании материалам дела, связи с чем, показания свидетеля стороны защиты ФИО77, указавшего, что по его мнению, данная экспертиза проведена не надлежащим образом и лицом не имеющим соответствующих познаний, суд находит не состоятельными.

Проанализировав собранные по делу доказательства, суд приходит к выводу, что вина ФИО8 в совершении инкриминируемых эпизодов преступлений, при выше изложенных обстоятельствах, доказана, и суд квалифицирует действия ФИО8 по ч.1 ст.327 (в редакции ФЗ № от ДД.ММ.ГГГГ) (по эпизоду в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ), ч.1 ст.327 (в редакции ФЗ № от ДД.ММ.ГГГГ) (по эпизоду в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ), ч.1 ст.327 (в редакции ФЗ № от ДД.ММ.ГГГГ) (по эпизоду в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ), ч.1 ст.327 (в редакции ФЗ № от ДД.ММ.ГГГГ) (по эпизоду в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ), ч.1 ст.327 (в редакции ФЗ № от ДД.ММ.ГГГГ) (по эпизоду в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ), ч.1 ст.327 (в редакции ФЗ № от ДД.ММ.ГГГГ) (по эпизоду в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ), ч.1 ст.327 (в редакции ФЗ № от ДД.ММ.ГГГГ) (по эпизоду в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ), ч.1 ст.327 (в редакции ФЗ № от ДД.ММ.ГГГГ) (по эпизоду в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ), ч.1 ст.327 (в редакции ФЗ № от ДД.ММ.ГГГГ) (по эпизоду в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ), ч.1 ст.327 (в редакции ФЗ № от ДД.ММ.ГГГГ) (по эпизоду в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ), ч.1 ст.327 (в редакции ФЗ № от ДД.ММ.ГГГГ) (по эпизоду в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ), ч.1 ст.327 (в редакции ФЗ № от ДД.ММ.ГГГГ) (по эпизоду в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ), ч.1 ст.327 (в редакции ФЗ № от ДД.ММ.ГГГГ) (по эпизоду в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ), ч.1 ст.327 (в редакции ФЗ № от ДД.ММ.ГГГГ) (по эпизоду в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ), ч.1 ст.327 (в редакции ФЗ № от ДД.ММ.ГГГГ) (по эпизоду в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ), ч.1 ст.327 (в редакции ФЗ № от ДД.ММ.ГГГГ) (по эпизоду в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ), ч.1 ст.327 (в редакции ФЗ № от ДД.ММ.ГГГГ) (по эпизоду в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ), ч.1 ст.327 (в редакции ФЗ № от ДД.ММ.ГГГГ) (по эпизоду в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ) УК РФ, по каждому эпизоду преступления, как подделка иного официального документа, предоставляющего права, в целях его использования; и по ч.4 ст.159 УК РФ, как мошенничество, то есть хищение чужого имущества путем обмана, совершенное лицом с использованием своего служебного положения, в особо крупном размере.

При этом, суд квалифицирует действия ФИО8 по всем 18 эпизодам преступлений, предусмотренных ч.1 ст.327 (в редакции ФЗ № от ДД.ММ.ГГГГ), то есть до внесения в нее изменений Федеральным законом от ДД.ММ.ГГГГ № 209-ФЗ, поскольку внесенные данным законом изменения в редакцию указанной статьи не улучшают положение подсудимого ФИО8

При этом суд учитывает, что из материалов уголовного дела следует, что ФИО8 в период совершения инкриминируемых ему эпизодов преступлений, являлся согласно приказу АНО «Преображение» №-к от ДД.ММ.ГГГГ генеральным директором АНО «Преображение» (т.1 л.д.113).

В соответствии с п. 4.3. Устава АНО «Преображение», утвержденного Решением учредителя № от ДД.ММ.ГГГГ, протоколом № заседания Правления от ДД.ММ.ГГГГ, Решением учредителя № от ДД.ММ.ГГГГ (т.1 л.д. 99-108) Генеральный директор - единоличный исполнительный орган организации. Генеральный директор назначается Учредителем сроком на 3 (три) года (без ограничения числа переназначений). Генеральный директор подотчетен Учредителю. Полномочия Генерального директора прекращаются досрочно решением Учредителя.

В соответствии с п.4.4. Устава Генеральный директор Организации осуществляет текущее руководство деятельностью Организации; действует от имени Организации без доверенности, представляет ее интересы в государственных и муниципальных органах и организациях, а также в отношениях с физическими и юридическими лицами; заключает от имени Организации договоры и совершает иные сделки в пределах своих полномочий (сделки с недвижимым имуществом Организации совершаются Генеральным директором с письменного одобрения Учредителя); подписывает от имени Организации любые документы; подписывает на праве первой подписи все финансовые документы, выдает доверенности, открывает в банках счета Организации; издает приказы, распоряжения, инструкции, правила внутреннего распорядка, связанные с деятельностью Организации; заключает гражданско-правовые и трудовые договоры, принимает на работу и увольняет с работы работников Организации, заключает и прекращает договоры с добровольцами Организации; выполняет иные функции в пределах своей компетенции.

Таким образом, проанализировав все исследованные доказательства в совокупности суд первой инстанции обоснованно пришел к выводу, что ФИО8, в период инкриминируемых ему деяний, являясь генеральным директором АНО «Преображение», обладал организационно-распорядительными функциями, связанными с принятием решений, имеющих юридическое значение и влекущих определенные юридические последствия, а так же административно-хозяйственными полномочиями по управлению и распоряжению имуществом и денежными средствами, находящимися на балансе и банковских счетах Организации.

При этом судом первой инстанции установлено, что в соответствии с заключением эксперта №.1-1 от ДД.ММ.ГГГГ (т.8 л.д.83-87), стоимость фактически выполненных работ объекта исследования по адресу: <адрес>, составила 12 312 954 рубля 28 копеек, суд приходит к выводу об исключении указанной суммы и из объема предъявленного ФИО8 обвинения. Таким образом, общая сумма имущественного ущерба, причиненного государству в лице ФАДН России составляет 46 061 032 (сорок шесть миллионов шестьдесят одна тысяча тридцать два) рубля 66 копеек, что согласно примечанию к статье 158 Уголовного кодекса Российской Федерации образует особо крупный ущерб.

Судом первой инстанции обоснованно дана критическая оценка утверждениям стороны защиты о том, что в действиях ФИО8 отсутствует состав преступления, предусмотренный ч.4 ст.159 УК РФ, поскольку, по мнению стороны защиты, у ФИО8 отсутствовал умысел на хищение денежных средств, предоставленных в рамках субсидии, а так же отсутствовало безвозмездное изъятие денежных средств со стороны ФИО8 и последний имел и имеет намерения завершить строительство духовно-просветительского ФИО24 по адресу: <адрес>, однако ему в этом препятствует Свидетель №2 - руководитель религиозной организации «Железногорская ФИО2 церкви (Московский патриархат)» ФИО3 Железногорский и ФИО9, который также возглавляет по совместительству ФИО3, который фактически приостановил строительство данного объекта, что так же, по мнению стороны защиты, подтверждается и показаниями свидетелей стороны защиты ФИО6, ФИО39, ФИО78, ФИО41, ФИО42, которые суд первой инстанции обоснованно признал несостоятельными, ввиду того, что они опровергаются показаниями, как самого свидетеля Свидетель №2, указавшего в судебном заседании об обратном, так и выводами, содержащимися в:

- в заключение эксперта №.1-1 от ДД.ММ.ГГГГ (т.8 л.д.83-87), согласно которому, на момент осмотра - ДД.ММ.ГГГГ, фактически выполнены работы по договору генерального подряда от ДД.ММ.ГГГГ, заключенного между АНО «Преображение» и ООО «Железногорская МСО», в следующем объеме: устройство фундамента, возведены стены подвала, первого и второго этажа, уложены плиты перекрытий подвала и первого этажа. Стоимость фактически выполненных работ составляет 12 312 954 рубля 28 копеек; в заключение эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ (т.6 л.д.127-172), которым в целом установлено нецелевое расходование денежных средств, выделенных в рамках предоставленной субсидии на строительство здания духовно-просветительского ФИО24 по адресу: <адрес>; в заключение эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ (т.7 л.д.2-28), которым определено финансовое состояние ООО «Железногорская МСО» (ООО «Железный город») и ООО «ФИО7 Железногорское МСО», в целом как неудовлетворительное, а так же показаниями свидетеля Свидетель №16, который с ДД.ММ.ГГГГ является директором ООО «ФИО7 Железногорское МСО» и указавшего, что в ходе работы в занимаемой должности, ему стало известно, что у Общества имеются большие долги по зарплате, по налогам, были проблемы с дольщиками, при этом денег на балансе у Общества не имеется.

Также судом первой инстанции обоснованно дана критическая оценка утверждениям стороны защиты о том, что в действиях ФИО8 отсутствует состав преступления, предусмотренный ч.1 ст.327 УК РФ (18 эпизодов), поскольку, по мнению стороны защиты, ФИО8 не давал указаний подписывать формы № КС-2 и КС-3 по строительству здания духовно-просветительского ФИО24, расположенного по адресу: <адрес>, которые суд признал несостоятельными, поскольку они опровергаются показаниями непосредственно допрошенной в судебном заседании свидетеля Свидетель №7, указавшей в частности о том, что она (Свидетель №7) совместно с Свидетель №3, Свидетель №4 М. неоднократно находилась на совместном совещании у ФИО8, где тот ей (Свидетель №7) давал распоряжения по подготовке форм № КС-2 и КС-3 по строительству здания духовно-просветительского ФИО24 по адресу: <адрес>, при этом о том, какой объем работ выполнен был на данном объекте ей не было известно, а сумму, на которую она (Свидетель №7) должна была, по указанию ФИО8, составить справки и акты выполненных работ, определял ФИО8, а также показаниями свидетеля Свидетель №3, указавшей на те же обстоятельства, что и свидетель Свидетель №7, дополнительно пояснив, что ею, как главным бухгалтером осуществлялось формирование платежных поручений АНО «Преображение» по оплате выполняемых работ подрядчиком, при этом указания о суммах для оплаты ей давал лично ФИО8 и он же представлял справки о стоимости выполненных работ (унифицированная форма №КС-3) и акты приемки выполненных работ (унифицированная форма №КС-2), подписанные им и генеральным директором подрядной организации ООО «Железногорская МСО» (ООО «Железный город») Свидетель №4 М.К., в последующем новым генеральным директором данного общества (в связи со сменой названия ООО «ФИО7 «Железногорская МСО») Свидетель №5 После чего, ею (Свидетель №3) в адрес ФАДН направлялась заявка-уведомление о сумме денежных средств, затраченных на строительство здания духовно-просветительского ФИО24.

Судом первой инстанции проанализированы показания свидетелей стороны защиты ФИО6, ФИО39, ФИО78, и показания самого подсудимого ФИО8, указавших в судебном заседании, о том, что Свидетель №4 М.К., состоявший в должности генерального директора ООО «Железногорская МСО», которое впоследствии было переименовано в ООО «Железный город», Свидетель №5, работавший с декабря 2018 до ДД.ММ.ГГГГ генеральным директором ООО «Железногорское МСО», выполняли свои обязанности самостоятельно, без оказания какого-либо воздействия со стороны ФИО8, а Свидетель №3, как главный бухгалтер, распоряжалась денежными средствами Обществ самостоятельно, и им дана критическая оценка, поскольку они опровергаются показаниями, как самих свидетелей Свидетель №4 М.К., Свидетель №5, Свидетель №3, указавших в судебном заседании об обратном, так и показаниями свидетелей Свидетель №10, ФИО53, Свидетель №15, ФИО79, указавших, в том числе о том, что ФИО8 фактически осуществлял руководство финансово-хозяйственной деятельностью ООО «Железногорская МСО» (ООО «Железный город»), ООО «ФИО7 «Железногорская МСО», а так же принимал решения по вопросам, относящимся к финансово-хозяйственной деятельности Обществ.

При этом оснований для оговора ФИО8 вышеназванными свидетелями судом первой инстанции не установлено.

Кроме того, эти же доводы осужденного ФИО8, как и доводы о фиктивности заключенного договора по продаже офисного помещения, принадлежащего ООО «Железный город» в пользу ФИО80, что, по мнению стороны защиты, повлекло основания для невозможности, выполнения обязательств по договору генерального подряда от ДД.ММ.ГГГГ, заключенного между АНО «Преображение» и ООО «Железногорская МСО» по строительству объекта, расположенного, по адресу: <адрес>, были предметом проверки в ходе предварительного расследования, по результатам которой было вынесено постановление об отказе в возбуждении уголовного дела от ДД.ММ.ГГГГ (т.7 л.д.52-60) в отношении ФИО80, Свидетель №4 М.К., Свидетель №3, Свидетель №5, за отсутствием в действиях последних состава преступления, предусмотренного ст.159 УК РФ, на основании п.2 ч.1 ст.24 УПК РФ.

Нарушений уголовно-процессуального законодательства Российской Федерации, способных путем ограничения прав участников судопроизводства повлиять на выводы суда о виновности подсудимого ФИО8 в совершении инкриминируемых ему деяний в ходе предварительного следствия не допущено.

Действия органов предварительного расследования, направленные на закрепление доказательств, и соответствующие процессуальные акты, включая протоколы допросов свидетелей, протоколы осмотров и приобщенные к уголовному делу вещественные доказательства, выполнены без нарушений норм уголовно-процессуального законодательства Российской Федерации.

Иные доводы стороны защиты на существо предъявленного обвинения и квалификацию действий ФИО8 по данным эпизодам преступлениям, не влияют, в связи с чем, являются несостоятельными.

Доказательства и другие фактические данные, приведенные в приговоре, суд проверил и оценил в соответствии с требованиями ст. ст. 87, 88 УПК РФ, сопоставил их между собой и дал им надлежащую оценку с точки зрения относимости, допустимости и достоверности, а в совокупности - достаточности для разрешения дела и постановления обвинительного приговора, и пришел к правильному выводу о доказанности вины ФИО8 в совершении вышеназванных преступлений.

При этом суд привел мотивы, по которым он принял одни доказательства и отверг другие, тем самым, опровергнув доводы защиты осужденного о том, что умысла на совершение инкриминируемых ФИО8 преступлений у него не было, никакой корыстной цели у него не было, никаких конкретных фактических действий по совершению инкриминируемого ему преступления, он не совершал, обоснованно признав данные доводы реализацией права ФИО8 на защиту.

Действия осужденного ФИО8 по ч. 4 ст. 159 УК РФ, как мошенничество, то есть хищение чужого имущества путем обмана, совершенного лицом с использованием своего служебного положения, в особо крупном размере, и по 18-ти эпизодам по ч.1 ст.327 УК РФ (в редакции ФЗ № от ДД.ММ.ГГГГ) как подделка иного официального документа, предоставляющего права, в целях его использования, судом квалифицированы верно, и у суда апелляционной инстанции не имеется оснований для иной квалификации действий осужденного.

Судебное разбирательство судом первой инстанции проведено в установленном законом порядке при соблюдении принципа состязательности сторон. Все представленные доказательства исследованы судом по инициативе сторон, заявленные ходатайства разрешены в соответствии с требованиями закона. Ущемления прав осужденного в ходе уголовного судопроизводства по настоящему делу не допущено.

Материалы дела были исследованы судом первой инстанции с достаточной полнотой и тщательностью, выводы суда, изложенные в приговоре, соответствуют фактическим обстоятельствам уголовного дела.

Каких-либо сведений о заинтересованности свидетелей Свидетель №12, Свидетель №4 М.К., Свидетель №5, Свидетель №3, в оговоре осужденного, равно как и противоречий в их показаниях, ставящих их под сомнение, которые повлияли, или могли повлиять на выводы и решение суда о виновности ФИО8, судом апелляционной инстанции также не установлено.

Наказание осужденному назначено с учетом характера и степени общественной опасности содеянного, данных о личности виновного, смягчающих наказание обстоятельств, влияния назначенного наказания на исправление осужденного и условия жизни его семьи.

Так, обстоятельствами, смягчающими ФИО8 наказание, суд обоснованно признал наличие у него на основании п. «г» ч.1 ст.61 УК РФ на иждивении малолетнего ребенка – дочь ФИО38, ДД.ММ.ГГГГ года рождения; а так же то, что на момент совершения преступлений имел на иждивении несовершеннолетнего ребенка – сына ФИО81, ДД.ММ.ГГГГ года рождения; также на основании ч.2 ст.61 УК РФ, суд первой инстанции посчитал необходимым признать, в качестве смягчающих обстоятельств: состояние здоровья ФИО8, который страдает рядом заболеваний, состояние здоровья его близких родственников, наличие наград - Знаменской медали и патриаршего знака, занятие им активной социальной позиции.

Судом также учтено, что ФИО8 по месту жительства характеризуется удовлетворительно, по месту работы положительно, учтены и положительные характеристики, данные в судебном заседании свидетелями ФИО82, ФИО83, ФИО84

Обстоятельств отягчающих наказание подсудимого ФИО8 в соответствии со ст.63 УК РФ по всем эпизодам преступлений судом не установлено.

Как следует из материалов уголовного дела, ФИО8 на учете врача-психиатра и врача-нарколога не состоял и не состоит (т.8 л.д.113).

Кроме того, в ходе судебного заседания подсудимый признаков неадекватного происходящему поведения не обнаруживал, поэтому у суда не возникало сомнений в том, что он является вменяемым, а следовательно подлежащим уголовной ответственности и наказанию за совершенные преступления.

Совершенные ФИО8 преступления, предусмотренные ч.4 ст.159 УК РФ и ч.1 ст.327 УК РФ (18 эпизодов), законом отнесены к категориям тяжких небольшой тяжести, соответственно.

Несмотря на наличие смягчающих обстоятельств и отсутствие отягчающих обстоятельств, с учетом фактических обстоятельств совершенного ФИО8 эпизода преступления, предусмотренного ч.4 ст.159 УК РФ и степени его общественной опасности, а так же учитывая личность подсудимого, суд первой инстанции не нашел оснований для изменения категории преступления на менее тяжкое, как то установлено нормами ч.6 ст.15 УК РФ, не находит таковых оснований и суд апелляционной инстанции.

Выводы суда о назначении ФИО8 по ч.4 ст.159 УК РФ наказания в виде реального лишения свободы на определенный срок, в пределах санкции указанной статьи судом первой инстанции мотивировано, с чем согласен суд апелляционной инстанции.

Каких-либо исключительных обстоятельств, связанных с целями и мотивами эпизода преступления, предусмотренного ч.4 ст.159 УК РФ и других обстоятельств, существенно уменьшающих степень общественной опасности содеянного, по делу не установлено. Поэтому оснований для назначения ФИО8 наказания по эпизоду преступления, предусмотренному ч.4 ст.159 УК РФ с применением положений ст.ст.64, 73, 53.1 УК РФ или более мягкого вида наказания, не имеется.

В то же время с учетом совокупности смягчающих наказание обстоятельств осужденному не назначены дополнительные наказания в виде штрафа и ограничения свободы, предусмотренное в альтернативном порядке санкцией ч.4 ст.159 УК РФ.

Также судом первой инстанции в приговоре мотивировано назначение ФИО8 по каждому из 18 эпизодов, предусмотренных по ч.1 ст.327 УК РФ (в редакции ФЗ № от ДД.ММ.ГГГГ) наказание в виде в ограничения свободы, с указанными в приговоре ограничениями, а также освобождение его от отбывания этих назначенных наказаний на основании ст.78 УК РФ ввиду истечения сроков давности.

Таким образом, назначенное осужденному ФИО8 наказание соответствует требованиям ст.43, 60 УК РФ, является справедливым, оснований считать его чрезмерно суровым, не имеется.

Вид исправительного учреждения осужденному определен в соответствии с п. «б» ч.1 ст. 58 УК РФ правильно - колония общего режима.

Вопросы о мере пресечения, зачете времени содержания под стражей в срок наказания, разрешения гражданского иска и сохранения ареста на имущество, судом первой инстанции разрешены правильно.

При таких обстоятельствах приведенные в апелляционных жалобах (с дополнениями) осужденного ФИО8 и его защитника – адвоката Мухамедзянова В.В. доводы не могут служить основанием для отмены приговора суда.

На основании изложенного и руководствуясь ст.ст. 389.13, 389.20, 389.26, 389.28, 389.33 УПК РФ, суд апелляционной инстанции

определил:

Приговор Ленинского районного суда г.Курска от 21 марта 2023 года в отношении ФИО8 оставить без изменения, а апелляционные жалобы осужденного и защитника, - без удовлетворения.

Апелляционное определение может быть обжаловано в Судебную коллегию по уголовным делам Первого Кассационного суда общей юрисдикции в соответствии с требованиями Главы 47.1 УПК РФ в течение 6 месяцев со дня вступления приговора суда первой инстанции в законную силу, осужденным, содержащимся под стражей - в тот же срок со дня вручения ему копии такого судебного решения, вступившего в законную силу.

Осужденный вправе ходатайствовать об участии в рассмотрении уголовного дела судом кассационной инстанции.

Председательствующий Н.В. Гудаков

Судьи А.М. Медвецкий

Н.Г. Ларина